RELATÓRIO ANUAL 2020 SICOOB RIO GRANDE DO NORTE

(1)

1 RELATÓRIO ANUAL 2020

(2)

EDITAL DE CONVOCAÇÃO ...

03 BALANÇOS PATRIMONIAS ...

04 DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS ...

05 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ...

06 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE ...

07 DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA ...

08 NOTAS EXPLICATIVAS ...

09 PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE ...

27

SU

MÁR

(3)

EDITAL DE CONVOCAÇÃO

COOPERATIVA DE CRÉDITO DO RIO GRANDE DO NORTE –

SICOOB RIO GRANDE DO NORTE

CNPJ: 04.138.455/0001-29

NIRE: 24400003651

Assembleia Geral Ordinária

Edital de Convocação

O Presidente do Conselho de Administração da Cooperativa de Crédito do Rio Grande do Norte -

Sicoob Rio Grande do Norte, no uso das atribuições que lhe confere o Estatuto Social, convoca os

9.090 (nove mil e noventa)

associados, em condições de votar, para se reunirem em Assembleia

Geral Ordinária, a ser realizada no dia 08 de abril de 2021 às 07h00, com a presença de 2/3 (dois

terços) dos associados, em primeira convocação; às 08h00, com a presença de metade mais um dos

associados, em segunda convocação; ou às 09h00, com a presença de no mínimo 10 (dez) dos

associados, em terceira convocação, para deliberar sobre os seguintes assuntos, que compõem a

ordem do dia:

1. Prestação das contas do exercício de 2020;

2. Destinação do resultado do exercício 2020;

3. Fixação do valor das cédulas de presença, honorários e gratificações dos membros do Conselho

de Administração e do Conselho Fiscal e do valor global para pagamento dos honorários,

gratificações e benefícios dos membros da Diretoria Executiva;

4. Eleição dos componentes do Conselho de Administração e Conselho Fiscal.

A Assembleia Geral ocorrerá

de forma

DIGITAL, transmitida da sede do Sicoob Rio Grande do Norte,

situada na Avenida Abel Cabral, nº 1440, Nova Parnamirim, Parnamirim/RN, CEP 59.151-250,

por

meio do aplicativo Sicoob Moob, disponível gratuitamente nas lojas virtuais Apple Store e Google

Play, acessível a todos os associados, que poderão participar e votar. Essa e outras informações

podem ser obtidas detalhadamente no site

https://www.sicoob.com.br/web/sicoobriograndedonorte/relatorios

Nota 1 – O prazo para a inscrição das chapas para os cargos efetivos do Conselho de Administração

e para a inscrição individual dos candidatos a membros do Conselho Fiscal, serão feitas na agência

do Sicoob UFRN localizada na Avenida Senador Salgado Filho, SN, Centro de convivência UFRN,

sala 04, Lagoa Nova Natal-RN, entre os dias 23/02/2021 e 09/03/2021 no horário de 09hs às 16hs.

Natal/RN, 19 de fevereiro de 2021

Manoel Santa Rosa Macedo da Silveira

(4)

BALANÇOS PATRIMONIAS

Descrição Notas 31/12/2020 31/12/2019

ATIVO 230.344.388,57 173.828.489,98

Circulante 85.060.207,63 59.218.891,25

Caixa e Equivalentes de Caixa 4 31.237.807,18 14.324.928,71

Disponibilidades 9.419.413,25 11.587.299,46 Centralização Financeira - Cooperativas 21.818.393,93 2.737.629,25

Instrumentos Financeiros 5 12.571.677,38 10.645.608,17

Títulos e Valores Mobiliários 12.571.677,38 10.645.608,17

Operações de Crédito 6 36.504.899,54 30.258.648,20

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 36.088.413,60 30.579.370,09 (-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (2.131.894,12) (1.792.642,48) Financiamentos 2.703.761,67 1.597.360,82 (-) Provisão para Operações de Financiamentos (155.381,61) (125.440,23)

Outros Créditos 7 4.476.122,36 3.788.028,51

Créditos por Avais e Fianças Honradas 312.390,38 108.021,71 Rendas a Receber 143.050,72 32.503,81 Diversos 776.528,94 843.094,46 Devedores por Depósitos em Garantia 3.468.338,41 2.889.916,19 Ativos Fiscais Correntes e Diferidos 8.860,44 1.966,96 (-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (233.046,53) (87.474,62)

Outros Valores e Bens 8 269.701,17 201.677,66

Outros Valores e Bens 134.158,00 134.200,00 (-) Provisão para Desvalorização de Outros Valores e Bens (35.000,00) (35.000,00) Despesas Antecipadas 170.543,17 102.477,66

Não Circulante 145.284.180,94 114.609.598,73

Realizável a Longo Prazo 138.467.703,23 109.650.284,73 Operações de Crédito 6 138.467.703,23 109.650.284,73

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 141.944.678,85 113.490.812,38 (-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (8.385.268,22) (6.653.127,62) Financiamentos 5.207.564,46 3.052.295,77 (-) Provisão para Operações de Financiamentos (299.271,86) (239.695,80)

Permanente 6.816.477,71 4.959.314,00

Investimentos 9 4.550.004,21 3.935.952,26

Participação em Cooperativa Central de Crédito 4.546.004,21 3.931.952,26 Outras Participações 4.000,00 4.000,00

Imobilizado de Uso 10 2.210.102,76 986.764,70

Imobilizado de Uso 2.779.520,33 1.629.456,05 (-) Depreciação Acumulada do Imobilizado (569.417,57) (642.691,35)

Intangível 56.370,74 36.597,04

Ativos Intangíveis 376.260,66 330.966,02 (-) Amortização Acumulada dos Ativos Intangíveis (319.889,92) (294.368,98)

Total do Ativo 230.344.388,57 173.828.489,98

PASSIVO 184.195.069,21 131.475.121,29

Circulante 134.122.486,70 88.805.369,44

Depósitos 11 114.288.175,33 74.255.607,85

Depósitos à Vista 28.729.206,22 13.103.776,21 Depósitos Sob Aviso 132.340,43 129.416,17 Depósitos à Prazo 85.426.628,68 61.022.415,47

Relações Interfinanceiras 12 7.598.772,72 -

Repasses Interfinanceiros 7.598.772,72 -

Relações Interdependências 12.349,51 54.797,05

Recursos em Trânsito de Terceiros 12.349,51 54.797,05

Obrigações por Empréstimos e Repasses 12 9.462.519,12 12.488.167,42

Empréstimos No País - Outras Instituições 9.462.519,12 12.488.167,42

Outras Obrigações 13 2.760.670,02 2.006.797,12

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 72,22 24.835,41 Sociais e Estatutárias 13.1 990.663,97 577.221,56 Obrigações Fiscais Correntes e Diferidas 13.2 223.153,44 184.268,80 Diversas 13.3 1.546.780,39 1.220.471,35

Não Circulante 50.072.582,51 42.669.751,85

Relações Interfinanceiras 12 19.595.826,80 -

Repasses Interfinanceiros 19.595.826,80 -

Obrigações por Empréstimos e Repasses 12 26.972.469,21 39.615.835,66

Empréstimos no país - Outras Instituições 26.972.469,21 39.615.835,66

Outras Obrigações 3.504.286,50 3.053.916,19

Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 31 3.504.286,50 3.053.916,19

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 46.149.319,36 42.353.368,69

Capital Social 15.a 34.217.242,51 31.618.999,04

De Domiciliados No País 71.518.864,27 46.606.795,96 (-) Capital A Realizar (37.301.621,76) (14.987.796,92)

Reserva de Sobras 15.b 9.029.690,97 7.877.273,04 Sobras ou Perdas Acumuladas 15.d 2.902.385,88 2.857.096,61

Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 230.344.388,57 173.828.489,98

(5)

DEMONSTRAÇÃO DE

SOBRAS OU PERDAS

Descrição Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019 Ingresso/Receita da Intermediação

Financeira 14.668.312,69 29.023.016,40 16.046.490,80 30.563.741,29

Operações de Crédito 17 14.403.268,26 28.405.516,25 15.540.242,73 29.585.711,10 Resultado de Operações com Tít. e

Valores Mobil. e Instr. Financeiros 5.a 121.927,05 319.735,89 283.322,54 483.472,25 Ingressos de Depósitos Intercooperativos 4.a 143.117,38 297.764,26 222.925,53 494.557,94

Dispêndio da Intermediação Financeira 18 (4.526.369,97) (10.070.773,64) (6.745.267,56) (10.368.552,83)

Operações de Captação no Mercado 11.b (844.202,00) (2.020.250,02) (1.714.664,22) (3.475.900,54) Operações de Empréstimos e Repasses 12 (894.109,14) (2.065.405,12) (1.852.073,95) (4.077.395,08) Provisão/Reversão para Operações de

Créditos (2.788.058,83) (5.985.118,50) (3.178.529,39) (2.815.257,21)

Resultado Bruto da Intermediação

Financeira 10.141.942,72 18.952.242,76 9.301.223,24 20.195.188,46 Outros Ingressos/Receitas

(Dispêndios/Despesas) Operacionais (7.044.141,20) (13.492.474,74) (6.326.503,66) (14.634.427,26)

Receita (Ingressos) de Prestação de

Serviço 19 1.018.830,60 1.766.084,33 690.492,31 1.082.401,35

Rendas (Ingressos) de Tarifas 20 452.922,97 787.335,40 228.425,01 427.500,41

Despesa (Dispêndios) de Pessoal 21 (3.342.066,64) (6.333.976,36) (2.733.684,33) (5.092.696,95) Despesas (Dispêndios) Administrativas 22 (4.724.169,15) (9.281.300,45) (4.078.367,10) (7.189.762,59) Despesas(Dispêndios) Tributárias (63.392,49) (116.726,73) (39.750,73) (61.513,41) Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 23 688.780,41 1.486.803,66 492.628,07 775.578,27 Outras Despesas (Dispêndios)

Operacionais 24 (1.072.346,03) (1.740.916,20) (764.930,09) (4.213.974,37)

Despesas (Dispêndios) de Provisão para

Garantias Prestadas (2.700,87) (59.778,39) (121.316,80) (361.959,97)

Resultado Operacional 3.097.801,52 5.459.768,02 2.974.719,58 5.560.761,20

Outras Receitas e Despesas 25 (35.130,36) (237.789,49) (160.287,93) (134.802,55)

Outras Receitas 31.279,17 117.469,67 925.219,78 971.022,24

Outras Despesas (66.409,53) (355.259,16) (1.070.507,71) (1.090.824,79)

Outras Despesas/Receitas de Provisões - - (15.000,00) (15.000,00)

Resultado Antes da Tributação e

Participações 3.062.671,16 5.221.978,53 2.814.431,65 5.425.958,65

Imposto de Rendas (1.082,70) (8.813,08) (5.192,30) (10.252,13)

Contribuição Social (1.127,81) (9.180,29) (5.408,65) (10.679,30)

Participações nos Resultados de

Empregados - - - (225.553,94)

Sobras/Perdas Antes das Destinações 3.060.460,65 5.203.985,16 2.803.830,70 5.179.473,28 Destinações Legais e Estatutárias - (1.409.037,24) - (557.447,78)

FATES 15.d - (256.619,31) - (221.318,77)

Reserva Legal 15.d - (1.152.417,93) - (336.129,01)

Resultado Antes dos Juros ao Capital 3.060.460,65 3.794.947,92 2.803.830,70 4.622.025,50

Juros ao Capital 16 (332.058,61) (892.562,04) (1.764.928,89) (1.764.928,89)

Sobras/Perdas Líquidas 2.728.402,04 2.902.385,88 1.038.901,81 2.857.096,61

(6)

DEMONSTRAÇÃO DAS

MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO

LÍQUIDO

Notas _{Capital Subscrito}Capital _{Capital a Realizar} Reservas de Sobras _{Reserva Legal} Sobras ou Perdas _Acumuladas Totais

Saldo em 31/12/2018 25.938.137,97 (104.482,16) 7.541.144,03 2.854.582,18 36.229.382,02

Destinações de Sobras Exercício

Anterior - - - - -

Em Conta Corrente do Associado - - - (1.417.615,70) (1.417.615,70)

Ao Capital 1.422.117,63 - - (1.422.117,63) -

Cotas de Capital à Pagar - Ex

associados - - - (14.848,85) (14.848,85)

Movimentação de Capital - - - -

-Por Subscrição/Realização 20.325.288,28 (14.883.314,76) - - 5.441.973,52

Por Devolução (-) (2.782.092,69) - - - (2.782.092,69)

Estorno de Capital (16.705,53) - - - (16.705,53)

Sobras ou Perdas Brutas - - - 5.179.473,28 5.179.473,28

Remuneração de Juros ao

Capital: - - - -

Provisão de Juros ao Capital - - - (1.764.928,89) (1.764.928,89)

Juros ao Capital 1.735.572,84 - - - 1.735.572,84

IRRF sobre Juros ao Capital (15.522,54) - - - (15.522,54)

FATES - Atos Não Cooperativos - - - (53.254,26) (53.254,26)

Destinação das Sobras aos

fundos obrigatórios: - - - -

-Fundo de Reserva - - 336.129,01 (336.129,01)

-F A T E S - - - (168.064,51) (168.064,51)

Saldo em 31/12/2019 46.606.795,96 (14.987.796,92) 7.877.273,04 2.857.096,61 42.353.368,69

Destinações de Sobras Exercício

Anterior - - - -

-Em Conta Corrente do Associado - - - (1.408.542,56) (1.408.542,56)

Ao Capital 1.433.988,49 - - (1.433.988,49)

-Cotas de Capital à Pagar - Ex

associados - - - (14.565,56) (14.565,56)

Movimentação de Capital - - - -

Por Subscrição/Realização 25.258.483,58 (22.313.824,84) - - 2.944.658,74

Por Devolução (-) (2.644.168,18) - - - (2.644.168,18)

Estorno de Capital (3.193,71) - - - (3.193,71)

Capital: - - - -

Provisão de Juros ao Capital - - - (892.562,04) (892.562,04)

Juros ao Capital 871.927,58 - - - 871.927,58

fundos obrigatórios: - - - - -Fundo de Reserva - - 1.152.417,93 (1.152.417,93) F A T E S - - - (213.410,73) (213.410,73) Saldo em 31/12/2020 71.518.864,27 (37.301.621,76) 9.029.690,97 2.902.385,88 46.149.319,36 Saldo em 30/06/2019 35.059.588,27 (4.595.342,11) 7.541.144,03 2.375.642,58 40.381.032,77 Movimentação de Capital - - - - - Por Subscrição/Realização 11.638.363,99 (10.392.454,81) - - 1.245.909,18 Por Devolução (-) (1.798.012,02) - - - (1.798.012,02) Estorno de Capital (13.666,36) - - - (13.666,36)

Capital: - - - - -

Provisão de Juros ao Capital - - - (1.764.928,89) (1.764.928,89)

Juros ao Capital 1.735.572,84 - - - 1.735.572,84

fundos obrigatórios: - - - - - Fundo de Reserva - - 336.129,01 (336.129,01) - F A T E S - - - (168.064,51) (168.064,51) Saldo em 31/12/2019 46.606.795,96 (14.987.796,92) 7.877.273,04 2.857.096,61 42.353.368,69 Saldo em 30/06/2020 54.753.958,56 (22.748.837,30) 7.877.273,04 4.440.117,69 44.322.511,99 Destinações de Sobras Exercício Anterior - - - - -

(7)

Em Conta Corrente do Associado - - - (1.408.542,56) (1.408.542,56)

Ao Capital 1.433.988,49 - - (1.433.988,49) -

Cotas de Capital à Pagar - Ex

associados - - - (14.565,56) (14.565,56)

Movimentação de Capital - - - - -

Por Subscrição/Realização 16.142.929,99 (14.552.784,46) - - 1.590.145,53

Por Devolução (-) (1.678.591,25) - - - (1.678.591,25)

Estorno de Capital (379,65) - - - (379,65)

Capital: - - - - -

Provisão de Juros ao Capital - - - (332.058,61) (332.058,61)

Juros ao Capital 871.927,58 - - - 871.927,58

fundos obrigatórios: - - - - -

Fundo de Reserva - - 1.152.417,93 (1.152.417,93) -

F A T E S - - - (213.410,73) (213.410,73)

Saldo em 31/12/2020 71.518.864,27 (37.301.621,76) 9.029.690,97 2.902.385,88 46.149.319,36

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DE

RESULTADO ABRANGENTE

DRA Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019 Sobras/Perdas Líquidas 3.060.460,65 5.203.985,16 2.803.830,70 5.179.473,28

Outros resultados abrangentes - - - -

Total do resultado abrangente 3.060.460,65 5.203.985,16 2.803.830,70 5.179.473,28

(8)

DEMONSTRAÇÕES DOS

FLUXOS DE CAIXAS

Descrição Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019 Atividades Operacionais

Sobras/Perdas Antes das Destinações 3.060.460,65 5.203.985,16 2.803.830,70 5.179.473,28

Participações nos Resultados de Empregados - - - 225.553,94

Provisão/Reversão para Operações de Créditos 2.788.058,83 5.985.118,50 3.178.529,39 2.815.257,21

Provisão/Reversão para Garantias Prestadas 2.700,87 59.778,39 121.316,80 361.959,97

Provisão/Reversão para desvalorização de outros

valores e bens - - 15.000,00 15.000,00

Depreciações e Amortizações 175.835,08 294.427,75 61.517,21 99.985,58

Sobras/Perdas Ajustadas antes das destinações 6.027.055,43 11.543.309,80 6.180.194,10 8.697.229,98 Aumento (redução) em ativos operacionais

Títulos e Valores Mobiliários 191.645,28 (1.926.069,21) (210.171,32) (7.332.517,25)

Operações de Crédito (39.636.189,24) (41.048.788,34) 1.901.755,32 (4.713.992,19)

Outros Créditos (897.165,91) (688.093,85) 2.413.739,95 18.476.740,07

Outros Valores e Bens (7.033,56) (68.023,51) 37.557,69 (96.231,71)

Aumento (redução) em passivos operacionais 13.127.199,33 15.625.430,01 3.593.521,07 (6.590.003,17)

Depósitos à Vista 601,99 2.924,26 2.934,28 (1.247,86)

Depósitos sob Aviso 19.386.427,66 24.404.213,21 4.692.974,40 6.961.052,06

Depósitos à Prazo 12.349,51 (42.447,54) (12.527,11) (8.480,52)

Relações Interdependências 27.194.599,52 27.194.599,52 - -

Relações Interfinanceiras (6.864.604,55) (15.669.014,75) (12.400.937,04) (17.175.165,55) Obrigações por Empréstimos e Repasses (42.851,19) 269.896,15 (4.254.204,61) (6.127.864,41)

Outras Obrigações (43.208,58) (43.208,58) (53.254,26) (53.254,26)

FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos (213.410,73) (213.410,73) (168.064,51) (168.064,51)

FATES Sobras Exercício (1.082,70) (8.813,08) (5.192,30) (10.252,13)

Imposto de Renda (1.127,81) (9.180,29) (5.408,65) (10.679,30)

Contribuição Social 18.233.204,45 19.323.323,07 1.712.917,01 (8.152.730,75)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Atividades

Operacionais 13.127.199,33 15.625.430,01 3.593.521,07 (6.590.003,17) Atividades de Investimentos (13.535,68) (50.915,95) (9.900,98) (19.856,93)

Aquisição de Intangível (663.104,40) (1.486.623,56) (658.495,23) (874.370,05)

Aquisição de Imobilizado de Uso (392.425,64) (614.051,95) (309.006,04) (2.652.143,74) Aquisição de investimentos (1.069.065,72) (2.151.591,46) (977.402,25) (3.546.370,72)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em

Investimentos (13.535,68) (50.915,95) (9.900,98) (19.856,93) Atividades de Financiamentos

Aumento por Novos Aportes de Capital 1.590.145,53 2.944.658,74 1.245.909,18 5.441.973,52 Devolução de Capital à Cooperados (1.678.591,25) (2.644.168,18) (1.798.012,02) (2.782.092,69)

Estorno/Cancelamento de Capital (379,65) (3.193,71) (13.666,36) (16.705,53)

Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de

Capital à Pagar (14.565,56) (14.565,56) - (14.848,85)

Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C

Associados (1.408.542,56) (1.408.542,56) - (1.417.615,70)

Juros ao Capital pago 871.927,58 871.927,58 1.735.572,84 1.735.572,84

IRRF sobre Juros ao Capital (4.969,45) (4.969,45) (15.050,76) (15.522,54)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em

Financiamentos (644.975,36) (258.853,14) 1.154.752,88 2.930.761,05 Aumento / Redução Líquida de Caixa e Equivalentes

de Caixa 16.519.163,37 16.912.878,47 1.890.267,64 (8.768.340,42) Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 14.718.643,81 14.324.928,71 12.434.661,07 23.093.269,13

Caixa e Equivalentes de Caixa no Fim do Período 4 31.237.807,18 31.237.807,18 14.324.928,71 14.324.928,71

Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 16.519.163,37 16.912.878,47 1.890.267,64 (8.768.340,42)

(9)

NOTAS EXPLICATIVAS

COOPERATIVA DE CRÉDITO DO RIO GRANDE DO NORTE - SICOOB RIO GRANDE DO NORTE

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRODE 2020

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DO RIO GRANDE DO NORTE - SICOOB RIO GRANDE DO NORTE é uma cooperativa

de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 20/07/2000, filiada à CENTRAL DAS

COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO NORDESTE – SICOOB CENTRAL NE e componente da Confederação Nacional

das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB RIO GRANDE DO NORTE, possui 4 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: NATAL – RN e PARNAMIRIM – RN.

O SICOOB RIO GRANDE DO NORTE tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como

finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 22/02/2021.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

2.1 Mudanças nas políticas contábeis e divulgação a) Mudanças em vigor

O Banco Central emitiu a Resolução CMN n° 4.720 de 30 de maio de 2019, Resolução CMN n° 4.818 de 29 de maio de 2020, Circular BCB n° 3.959 de 4 de setembro de 2019 e Resolução BCB n° 2 de 12 de agosto de 2020, as quais

(10)

apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser levados na elaboração das demonstrações financeiras em 2020.

As principais alterações em decorrência destes normativos: i) no Balanço Patrimonial estão na disposição das contas que foram baseadas na liquidez e na exigibilidade; ii) na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação de todos os grupos contábeis relevantes para compreensão do seu desempenho no período; iii) divulgação da Demonstração do Resultado Abrangente – DRA; e iv) os saldos do Balanço Patrimonial do período estão apresentados comparativamente com o final do exercício social imediatamente anterior e as demais demonstrações estão comparadas com os mesmos períodos do exercício anterior.

b) Mudanças a serem aplicadas em períodos futuros

Apresentamos abaixo um resumo sobre as novas normas que foram recentemente emitidas pelos órgãos reguladores, ainda a serem adotadas pela Cooperativa:

•

Resolução CMN 4.817, de 29 de maio de 2020, que entra em virgo em 1º de janeiro de 2022. A norma estabelece os critérios para mensuração e reconhecimento contábeis, pelas instituições financeiras, de investimentos em coligadas, controladas e controladas em conjunto, no Brasil e no exterior, inclusive operações de aquisição de participações, no caso de investidas no exterior, estabelece critérios de variação cambial; avaliação pelo método da equivalência patrimonial; investimentos mantidos para venda; e operações de incorporação, fusão e cisão.

A Cooperativa iniciou a avaliação dos impactos da adoção dos novos normativos. Eventuais impactos decorrentes da conclusão da avaliação serão considerados até a data de vigência de cada normativo.

c) Resultado abrangente

O Banco Central do Brasil, por meio da Resolução CMN nº 4720 de 30 de maio de 2019, que entrou em vigor em 1° de janeiro de 2020, determinou a elaboração e divulgação da Demonstração do Resultado Abrangente – DRA pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Não houve resultado abrangente no exercício findo em 31 de dezembro de 2020.

2.2 Continuidade dos Negócios e efeitos da pandemia de COVID-19 “Novo Coronavírus”

A Administração avaliou a capacidade de a Cooperativa continuar operando normalmente e está convencida de que possui recursos suficientes para dar continuidade a seus negócios no futuro.

Mesmo com ineditismo da situação, tendo em vista a experiência da Cooperativa no gerenciamento e monitoramento de riscos, capital e liquidez, com auxílio das estruturas centralizadas do Sicoob, bem como as informações existentes no momento dessa avaliação, não foram identificados indícios de quaisquer eventos que possam interromper suas operações em um futuro previsível. A COOPERATIVA DE CRÉDITO DO RIO GRANDE DO NORTE - SICOOB RIO GRANDE DO NORTE junto a seus associados, colaboradores e a comunidade estamos fazendo nossa parte para evitar a propagação do Novo Coronavírus, seguindo as recomendações e orientações do Ministério da Saúde.

3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

(11)

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida na Central e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.

e) Títulos e valores mobiliários

A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.

f) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro

rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

g) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

h) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

i) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL NE, avaliadas pelo método de custo de aquisição. j) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

(12)

k) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

l) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

m) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

n) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

o) Demais ativos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço.

p) Demais passivos

Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

q) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

r) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

s) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

(13)

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

u) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

v) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de dezembro de 2020 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não

financeiros.

x) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2020. 4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Caixa e depósitos bancários 9.419.413,25 11.587.299,46

Relações interfinanceiras - centralização financeira (a) 21.818.393,93 2.737.629,25

TOTAL 31.237.807,18 14.324.928,71

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao COOPERATIVA DE CRÉDITO DO RIO GRANDE DO NORTE - SICOOB RIO GRANDE DO NORTE, cujos rendimentos auferidos nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 foram de R$ 297.764,26 e R$ 494.557,94, respectivamente, com taxa média de 100% do CDI nos respectivos períodos.

5. Títulos e valores mobiliários

Em 31 de dezembro de 2020 e 2019, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Títulos de Renda Fixa (a) 12.371.445,52 10.145.093,65

Cotas de Fundos de Investimento 200.231,86 500.514,52

TOTAL 12.571.677,38 10.645.608,17

(a) Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Recibos de Depósitos Interbancários – RDI, no SICOOB CENTRAL NE, com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI. Os rendimentos auferidos com

Títulos e Valores Mobiliários nos exercícios findos em 31/12/2020 e 31/12/2019 foram, respectivamente, R$ 319.735,89 e R$ 483.472,25.

(14)

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Descrição _Circulante _{Não Circulante}31/12/2020 _Total 31/12/2019

Empréstimos e Títulos Descontados 36.088.413,60 141.944.678,85 178.033.092,45 144.070.182,47

Financiamentos 2.703.761,67 5.207.564,46 7.911.326,13 4.649.656,59

Total de Operações de Crédito 38.792.175,27 147.152.243,31 185.944.418,58 148.719.839,06

(-) Provisões para Operações de Crédito (2.287.275,73 (8.684.540,08) (10.971.815,81) (8.810.906,13)

TOTAL 36.504.899,54 138.467.703,23 174.972.602,77 139.908.932,93

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual

de Risco / Situação Empréstimo / TD Financiamentos 31/12/2020 Total em 31/12/2020 Provisões 31/12/2019 Total em 31/12/2019 Provisões

AA - Normal 27.130.506,36 - 27.130.506,36 - 34.350.247,70 - A 0,5% Normal 58.983.486,11 214.020,11 59.197.506,22 (295.987,53) 51.248.612,63 (256.243,06) B 1% Normal 31.559.517,81 2.839.553,45 34.399.071,26 (343.990,71) 17.271.200,30 (172.712,00) B 1% Vencidas 3.944.032,34 163.766,39 4.107.798,73 (41.077,99) 4.942.122,77 (49.421,23) C 3% Normal 31.233.230,44 3.353.529,61 34.586.760,05 (1.037.603,05) 20.801.113,10 (624.033,60) C 3% Vencidas 2.594.475,58 262.537,61 2.857.013,19 (85.710,66) 2.323.415,20 (69.702,67) D 10% Normal 7.849.913,91 660.383,81 8.510.297,72 (851.029,77) 4.915.949,78 (491.594,98) D 10% Vencidas 1.167.200,17 16.186,73 1.183.386,90 (118.338,69) 1.593.237,93 (159.323,79) E 30% Normal 3.234.652,23 49.340,03 3.283.992,26 (985.197,93) 2.257.476,82 (677.243,26) E 30% Vencidas 1.170.590,26 - 1.170.590,26 (351.177,34) 1.127.507,03 (338.252,32) F 50% Normal 2.645.134,74 137.423,92 2.782.558,66 (1.391.279,33) 2.327.796,43 (1.163.898,22) F 50% Vencidas 577.881,27 80.947,05 658.828,32 (329.414,16) 545.137,04 (272.568,52) G 70% Normal 1.042.971,40 23.125,58 1.066.096,98 (746.268,14) 1.019.475,55 (713.633,10) G 70% Vencidas 2.039.984,19 10.920,56 2.050.904,75 (1.435.633,59) 580.892,07 (406.624,67) H 100% Normal 978.151,93 51.326,13 1.029.478,06 (1.029.478,06) 1.244.008,01 (1.244.008,01) H 100% Vencidas 1.881.363,71 48.265,15 1.929.628,86 (1.929.628,86) 2.171.646,70 (2.171.646,70) Total Normal 164.657.564,93 7.328.702,64 171.986.267,57 (6.680.834,52) 135.435.880,32 (5.343.366,23) Total Vencidos 13.375.527,52 582.623,49 13.958.151,01 (4.290.981,29) 13.283.958,74 (3.467.539,90) Total Geral 178.033.092,45 7.911.326,13 185.944.418,58 (10.971.815,81) 148.719.839,06 (8.810.906,13) Provisões (10.517.162,34) (454.653,47) (10.971.815,81) (8.810.906,13) Total Líquido 167.515.930,11 7.456.672,66 174.972.602,77 139.908.932,93

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Empréstimos e Títulos Descontados 13.114.690,55 22.973.723,05 141.944.678,85 178.033.092,45

Financiamentos 744.704,80 1.959.056,87 5.207.564,46 7.911.326,13

TOTAL 13.859.395,35 24.932.779,92 147.152.243,31 185.944.418,58

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/TD Financiamento 31/12/2020 % da Carteira

Setor Privado - Comércio 38.079,75 - 38.079,75 0%

Setor Privado - Serviços 29.152.398,77 7.098.521,52 36.250.920,29 19%

Pessoa Física 148.842.613,93 812.804,61 149.655.418,54 80%

TOTAL 178.033.092,45 7.911.326,13 185.944.418,58 100%

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Saldo inicial (8.810.906,13) (8.895.803,71)

Constituições (13.518.492,70) (8.646.722,16)

Reversões 8.017.705,19 5.921.357,59

Transferência para prejuízo 3.339.877,83 2.810.262,15

TOTAL (10.971.815,81) (8.810.906,13)

(15)

Descrição 31/12/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total

Maior Devedor 1.148.069,82 1% 913.699,62 1%

10 Maiores Devedores 7.580.725,27 4% 5.599.787,26 4%

50 Maiores Devedores 23.355.209,50 13% 19.042.165,16 13%

g) Movimentação de créditos baixados como prejuízo:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Saldo inicial 14.014.780,72 12.398.494,09

Valor das operações transferidas no período 3.339.877,83 2.810.262,15

Valor das operações recuperadas no período (1.266.307,94) (1.193.975,52)

TOTAL 16.088.350,61 14.014.780,72

7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Avais e fianças honrados (a) 312.390,38 108.021,71

Rendas a Receber

Serviços prestados a receber (b) 107.866,51 728,50

Rendimentos centralização financeira - Central (c) 35.184,21 31.775,31

Diversos

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta (d) 596.221,84 63.460,98

Adiantamentos por conta de imobilizações 7.877,00 30.558,22

Devedores por depósitos em garantia (nota 32) 3.468.338,41 2.889.916,19

Impostos e contribuições a compensar 8.860,44 1.966,96

Títulos e créditos a receber 36.828,40 32.905,09

Devedores diversos – país 135.601,70 716.170,17

(-) Provisões para outros créditos (e)

(-) Com características de concessão de crédito - (99,25)

(-) Avais e fianças honrados (233.046,53) (87.375,37)

TOTAL 4.476.122,36 3.788.028,51

(a) O saldo de Avais e Fianças Honrados refere-se por operações oriundas de cartões de crédito vencidos de associados da cooperativa cedidos pelo Bancoob, em virtude de coobrigação contratual.

(b) Saldo de serviços prestados a receber em 31/12/2020 está composto substancialmente por rendas a receber de serviços de cartão de crédito (R$ 102.586,07), rendas de serviços de convênios a receber (R$ 1.160,22) e outras rendas (R$ 4.120,22).

(c) Refere-se à remuneração mensal da centralização financeira a receber do SICOOB CENTRAL NE referente ao mês

de dezembro de 2020.

(d) Refere-se a valores antecipado à fornecedores por conta de futura aquisição de bens e serviços, com destaque para pagamentos referentes à obra para abertura de nova agência (R$ 201.629,53) e para aquisição de cestas para distribuição aos associados (R$ 300.000,00).

(e) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

(16)

Nível / Percentual

de Risco / Situação Avais e Fianças Honrados 31/12/2020Total em 31/12/2020Provisões 31/12/2019Total em 31/12/2019Provisões

E 30% Vencidas 47.148,82 47.148,82 (14.144.65) 29.024,52 (8.707.36) F 50% Vencidas 68.967,70 68.967,70 (34.483.85) - -G 70% Vencidas 39.519,46 39.519,46 (27.663.63) 1.097,27 (768.09) H 100% Vencidas 156.754,40 156.754,40 (156.754.40) 77.899,92 (77.899.92) Total Vencidos 312.390,38 312.390,38 (233.046,53) 108.021,71 (87.375,37) Total Geral 312.390,38 312.390,38 (233.046,53) 108.021,71 (87.375,37) Provisões (233.046,53) (233.046,53)

(87.375,37)

Total Líquido 79.343,85 79.343,85

20.646,35

8. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Bens Não de Uso Próprio (a) 130.000,00 130.000,00

Material em Estoque 4.158,00 4.200,00

Despesas Antecipadas (c) 170.543,17 102.477,66

(-) Provisões para Desvalorizações (b) (35.000,00) (35.000,00)

TOTAL 269.701,17 201.677,66

(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

(b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.

(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.

9. Investimentos

Em 31 de dezembro de 2020 e 2019, os investimentos estão assim compostos:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Participação em Cooperativa Central de Crédito (a) 4.546.004,21 3.931.952,26

Outras Participações (b) 4.000,00 4.000,00

TOTAL 4.550.004,21 3.935.952,26

(a) Refere-se a cotas de capital na Central Nordeste

(b) Refere-se a cotas de capital na Central Sicredi e Corretora Unicred.

10. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa Depreciação 31/12/2020 31/12/2019

Imobilizado em Curso (a) 465.305,15 41.962,67

Instalações 10% 602.937,79 286.642,27

(-) Depreciação Acumulada de Instalações (77.302,82) (133.476,79)

Móveis e equipamentos de Uso 10% 627.720,98 414.920,07

(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (160.670,94) (195.727,18)

Sistema de Comunicação 20% 41.217,72 24.288,60

Sistema de Processamento de Dados 20% 630.888,89 556.594,12

Sistema de Segurança 10% 185.179,42 120.112,51

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 10% a 20% 226.270,38 184.935,81-

(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (331.443,81) (313.487,38)

TOTAL 2.210.102,76 986.764,70

(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passarão a ser depreciadas. O valor refere-se à abertura de 2 pontos de atendimentos para expansão da Cooperativa.

(17)

11. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade. É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.

Descrição 31/12/2020 Taxa média (% a.m.) 31/12/2019 Taxa média (% a.m.)

Depósito à Vista 28.729.206,22

13.103.776,21

Depósito Sob Aviso 132.340,43 0,17 129.416,17 0,40

Depósito a Prazo 85.426.628,68 0,16 61.022.415,47 0,37

TOTAL 114.288.175,33

74.255.607,85

Os depósitos até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCOOP), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida por estatuto próprio e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, constituído conforme Resolução CMN n° 4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 31/12/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total

Maior Depositante 8.043.152,58 7% 7.843.122,95 11%

10 Maiores Depositantes 24.217.721,31 21% 19.900.253,47 27%

50 Maiores Depositantes 49.416.373,16 44% 38.748.199,05 53%

b) Despesas com operações de captação de mercado:

Descrição 2º sem/20 2020 2º sem/19 2019

Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (1.318,21) (3.640,48) (3.607,71) (7.661,53)

Despesas de Depósitos a Prazo (770.899,75) (1.888.304,91) (1.659.534,26) (3.367.616,65)

Desp. Contribuição Fundo Garantidor de Créditos (71.984,04) (128.304,63) (51.522,25) (100.622,36)

TOTAL (844.202,00) (2.020.250,02) (1.714.664,22) (3.475.900,54)

12. Relações interfinanceiras e obrigações por empréstimos

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Taxa Vencimento _Circulante31/12/2020_{Não Circulante} _Circulante31/12/2019_{Não Circulante}

Cooperativa Central 106% CDI 05/08/2024 1.356.070,68 3.263.529,16 -

-Cooperativa Central 106% CDI 23/09/2024 815.061,60 2.014.078,37 - -

Cooperativa Central 106% CDI 07/10/2024 1.356.046,80 3.457.247,01 - -

Repasses Interfinanceiros 7.598.772,72 19.595.826,80 - -

Cooperativa Central 106% CDI 05/08/2024 - - 5.023.328,96 12.873.051,86

Bancoob 104% CDI 05/08/2024 2.506.179,68 6.683.145,83 - -

Bancoob 104% CDI 27/11/2024 6.956.339,44 20.289.323,38 7.464.838,46 26.742.783,80

Empréstimos e Repasses 9.462.519,12 26.972.469,21 12.488.167,42 39.615.835,66 TOTAL 17.061.291,84 46.568.296,01 12.488.167,42 39.615.835,66

As despesas dessas transações resultaram no exercício de 2020 o montante de R$ 2.065.405,12 (R$ 4.077.395,08 em 2019) com o título na Demonstração de Sobras e Perdas de “Operações de Empréstimos e Repasses”;

(18)

13. Outras Obrigações

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 72,22 24.835,41

Sociais e Estatutárias 990.663,97 577.221,56 Fiscais e Previdenciárias 223.153,44 184.268,80 Diversas 1.546.780,39 1.220.471,35 TOTAL 2.760.670,02 2.006.797,12 13.1 Sociais e Estatutárias Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Resultado de Atos com Associados (a) 340.903,64 195.201,06

Resultado de Atos com não Associados (a) 96.462,84 68.207,08

Sobras Liquidas a Distribuir 86.303,61 86.303,61

Cotas de Capital a Pagar (b) 466.993,88 227.509,81

TOTAL 990.663,97 577.221,56

(a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos entre 5% e 10% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

13.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros 38.800,44 30.977,52

Impostos e Contribuições sobre Salários 150.364,04 121.883,89

Outros 33.988,96 31.407,39

TOTAL 223.153,44 184.268,80

13.3 Diversas

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 47.751,39 38.512,27

Obrigações de Pagamento em nome de Terceiros 63.350,03 12.313,83

Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 757.344,98 310.227,02

Provisão para Passivos Contingentes -

-Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (b) 427.419,16 367.640,77

Credores Diversos - País 250.914,83 491.777,46

TOTAL 1.546.780,39 1.220.471,35

(a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas com pessoal e administrativas.

(b) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de dezembro de 2020, a cooperativa é

responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 8.677.435,06 (R$ 5.356.102,52 em

31/12/2019), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras

oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

(19)

14. Instrumentos financeiros

O SICOOB RIO GRANDE DO NORTE opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades,

aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 2019, a cooperativa não realizou operações envolvendo

instrumentos financeiros derivativos.

15. Patrimônio líquido a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

No exercício de 2020, a Cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 2.598.243,47 com recursos

provenientes do Programa de Capitalização de Cooperativas de Crédito ou SICOOB Cotas Partes, integralização de juros ao capital e destinação de parte das sobras do exercício de 2019.

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Capital Social 34.217.242,51 31.618.999,04

Associados 8.684 7.657

b) Fundo de Reserva

Representado pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual entre 10% e 45%, a ser proposto pelo Conselho de Administração para aprovação da Assembleia Geral Ordinária. Para o exercício de 2020, o percentual proposto foi de 27% (10% em2019). O fundo tem por objetivo reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades da cooperativa e, em 31 de dezembro de 2020, apresentava saldo de R$ 9.029.690,97.

c) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 30/07/2020, as sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, no

valor de R$ 2.857.096,61, foram destinadas da seguinte forma, conforme deliberação dos cooperados presentes: R$ 1.428.548,30 distribuídos aos associados por meio de crédito em conta corrente e R$ 1.428.548,31 para aumento do capital social.

d) Destinações estatutárias e legais

A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:

Descrição 2020 2019

Sobra líquida do exercício 4.311.423,12 3.414.544,39

Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES (43.208,58) (53.254,26)

Sobra líquida, base de cálculo das destinações 4.268.214,54 3.361.290,13

Destinações estatutárias

Reserva legal - 27% em 2020 / 10% em 2019 (1.152.417,93) (336.129,01)

Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5% (213.410,73) (168.064,51)

(20)

16. Provisão de Juros ao Capital

A Cooperativa pagou juros ao capital próprio visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC.

No exercício de 2020, o montante da remuneração de juros ao capital social foi de R$ 892.562,04, equivalente a 100%

da variação da SELIC. Em 2019, o montante da remuneração de juros ao capital social foi de R$ 1.764.928,89, equivalente

a 100% da variação da SELIC.

17. Receitas de operações de crédito

Descrição 2º sem/20 31/12/2020 2º sem/19 31/12/2019

Rendas de Adiantamentos a Depositantes 21.757,51 57.352,60 67.995,89 97.662,60

Rendas de Empréstimos 12.812.991,35 25.734.439,52 13.874.799,71 27.172.943,79

Rendas de Direitos Creditórios Descontados 30.898,89 69.200,58 27.112,98 31.787,14

Rendas de Financiamentos 490.202,94 941.442,17 481.130,43 919.275,29

Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 1.047.417,57 1.603.081,38 1.089.203,72 1.364.042,28

TOTAL 14.403.268,26 28.405.516,25 15.540.242,73 29.585.711,10

18. Despesas de intermediação financeira

Despesas de Captação (844.202,00) (2.020.250,02) (1.714.664,22) (3.475.900,54)

Desp. Obrigações Empréstimos e Repasses (894.109,14) (2.065.405,12) (1.852.073,95) (4.077.395,08) Provisões para Operações de Crédito (2.621.231,85) (5.550.787,51) (3.111.375,93) (2.725.364,57)

Provisões para Outros Créditos (166.826,98) (484.330,99) (67.153,46) (89.892,64)

TOTAL (4.526.369,97) (10.070.773,64) (6.745.267,56) (10.368.552,83)

19. Receitas de prestação de serviços

Rendas de cobrança 640.637,90 1.162.620,70 495.504,35 815.471,65

Rendas de outros serviços 378.192,70 603.463,63 194.987,96 266.929,70

TOTAL 1.018.830,60 1.766.084,33 690.492,31 1.082.401,35

20. Rendas de tarifas bancárias

Rendas de Pacotes de Serviços - PF 52.791,99 92.853,09 22.031,10 31.501,90

Rendas de Serviços Prioritários - PF 24.634,45 42.194,35 8.552,00 66.236,50

Rendas de Serviços Diferenciados - PF 125,00 125,00 0,00 3,09

Rendas de Tarifas Bancárias - PJ 375.371,53 652.162,96 197.841,91 329.758,92

TOTAL 452.922,97 787.335,40 228.425,01 427.500,41

21. Despesas de pessoal

Desp. Honorários - Conselho Fiscal (39.510,00) (79.020,00) (39.510,00) (76.620,00)

Desp. Honorários - Diretoria e Conselho de Administração (377.675,92) (759.422,40) (375.110,20) (715.761,20)

Despesas de Pessoal - Benefícios (635.705,79) (1.201.792,03) (459.907,03) (788.634,42)

Despesas de Pessoal - Encargos Sociais (651.490,44) (1.206.979,83) (534.150,93) (1.022.380,25)

Despesas de Pessoal - Proventos (1.626.662,01) (3.059.932,72) (1.308.780,44) (2.463.275,55)

Despesas de Pessoal - Treinamento (493,38) (1.341,38) (1.800,00) (7.470,00)

Despesas de Remuneração de Estagiários (10.529,10) (25.488,00) (14.425,73) (18.555,53)

(21)

22. Outros dispêndios administrativos

Despesas de Água, Energia e Gás (38.559,79) (67.249,13) (20.074,40) (37.392,63)

Despesas de Aluguéis (282.017,13) (463.585,04) (122.022,90) (196.698,46)

Despesas de Comunicações (65.338,54) (115.672,53) (61.694,11) (120.476,47)

Despesas de Manutenção e Conservação de Bens (69.589,12) (105.088,48) (29.553,43) (41.505,05)

Despesas de Material (56.116,88) (112.706,03) (25.825,13) (48.680,46)

Despesas de Processamento de Dados (249.221,76) (525.949,19) (295.031,38) (384.188,46)

Despesas de Promoções e Relações Públicas (528.821,53) (1.108.694,68) (381.392,45) (711.511,33)

Despesas de Propaganda e Publicidade (205.971,70) (452.942,05) (137.731,70) (205.957,15)

Despesas de Publicações (9.140,00) (9.640,00) 0,00 (750,00)

Despesas de Seguros (41.222,95) (65.351,04) (17.564,55) (180.005,63)

Despesas de Serviços do Sistema Financeiro (978.407,87) (1.852.034,02) (1.025.784,60) (1.466.341,21)

Despesas de Serviços de Terceiros (252.129,10) (440.799,73) (174.456,46) (333.089,47)

Despesas de Serviços de Vigilância e Segurança (152.651,94) (284.706,71) (63.878,20) (131.814,80) Despesas de Serviços Técnicos Especializados (113.316,29) (224.527,17) (95.487,00) (188.182,92)

Despesas de Transporte (265.743,17) (618.913,87) (256.757,36) (551.155,67)

Despesas de Viagem no País (400,00) (7.624,89) (20.222,23) (34.677,13)

Despesas de Amortização (19.078,11) (31.142,25) (5.863,53) (13.415,62)

Despesas de Depreciação (156.756,97) (263.285,50) (55.653,68) (86.569,96)

Outras Despesas Administrativas (741.899,25) (1.357.254,86) (651.895,15) (1.185.156,21)

Emolumentos judiciais e cartorários (15.076,72) (16.886,49) (7.438,48) (26.672,13)

Contribuição a OCE (627,00) (1.148,90) (698,40) (1.766,40)

Rateio de despesas da Central (393.135,08) (959.387,24) (530.836,90) (1.068.529,06)

Rateio de despesa do Sicoob conf. (88.948,25) (196.710,65) (98.505,06) (175.226,37)

TOTAL (4.724.169,15) (9.281.300,45) (4.078.367,10) (7.189.762,59)

23. Outras receitas operacionais

Recuperação de Encargos e Despesas 64.997,42 370.669,68 61.193,34 190.097,33

Deduções e abatimentos 3.318,72 3.568,72 1.330,00 1.530,05

Outras rendas operacionais 113.753,01 113.753,01 131.458,11 131.458,11

Rendas oriundas de cartões de crédito e SIPAG 506.711,26 998.812,25 298.646,62 452.492,78

TOTAL 685.703,34 1.486.803,66 492.628,07 775.578,27

24. Outras despesas operacionais

Operações de Crédito – Desp. Descontos Concedidos em

Renegociações (93.614,30) (93.614,30) (360,73) (8.473,10)

Outras Despesas Operacionais (936.172,47) (1.550.093,72) (715.146,83) (4.146.942,13)

Descontos concedidos - operações de crédito (55,96) (21.959,38) (30.039,93) (30.045,44)

Cancelamento - tarifas pendentes (42.503,30) (75.248,80) (19.382,60) (28.513,70)

TOTAL (1.072.346,03) (1.740.916,20) (764.930,09) (4.213.974,37)

25. Resultado não operacional

Descrição 2º sem/20 2020 2º sem/19 2019

Ganhos de Capital 31.279,17 117.469,67 925.219,78 971.022,24

(-) Perdas de Capital (66.409,53) (355.259,16) (1.070.507,71) (1.090.824,79)

(-) Despesas de Provisões não Operacionais - - (15.000,00) (15.000,00)

Resultado Líquido (35.130,36) (237.789,49) (160.287,93) (134.802,55)

26. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

(22)

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2020:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco

P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 815.584,16 0,2589% 16.059,21

P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 4.675.762,52 1,4841% 28.040,67

TOTAL 5.491.346,68 1,7430% 44.099,88 Montante das Operações Passivas 2.355.248,59 3,8891%

b) Operações ativas e passivas – saldo em 2020:

Natureza da Operação de

Crédito Valor da Operação de Crédito PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa) % da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total

Cheque Especial 32.194,45 503,73 1,7830%

Conta Garantida 88.187,02 3.712,66 6,9191%

Empréstimos 2.847.253,28 62.595,69 1,6300%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - %

Depósitos a Vista 375.140,83 1,3124% 0%

Depósitos a Prazo 11.591.936,49 13,5485% 0,1917%

c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m. Prazo médio (a.m)

Empréstimos 1,4467% 60,9796%

Aplicação Financeira - Pré Fixada 0,5998% 24,0333%

Aplicação Financeira - Pós Fixada 98,4357% do CDI 105,0741%

(*) Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são aprovadas em âmbito do conselho da administração ou, quando delegada formalmente, pela diretoria executiva, bem como são alvo de acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2020

Empréstimos e Financiamentos 1,4839%

Aplicações Financeiras 3,8891%

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas

Cheque Especial 33.275,25

Empréstimos 437.657,38