CAPITULO III
CONSOLIDAÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
3 – CONSOLIDAÇÃO ORÇAMENTÁRIA - ADMINISTRAÇÃO DIRETA
3.1 – DOS BALANÇOS
3.1.1 - Resultado Financeiro do Exercício
Considerando que a receita arrecadada atingiu o valor de R$2.681.687.858,00, ficando acima do
montante da Despesa Realizada que totalizou R$2.510.609.575,00, conclui-se que o resultado financeiro
decorrente da execução orçamentária resultou em um Superávit Financeiro no valor de R$171.078.283,00,
sendo R$552.967.120,00 de Superávit Corrente e Déficit de Capital de R$381.888.836,00, conforme
demonstrado no quadro a seguir:
REALIZADA
PARTICIPAÇÃO
.
2005
%
RECEITAS CORRENTES
2.547.785.339
95,01
TRIBUTÁRIA
1.232.354.433
45,95
CONTRIBUIÇÕES
0
0,00
PATRIMONIAL
9.515.449
0,35
AGROPECUARIA
0
0,00
SERVIÇOS
57.850
0,00
TRANSF. CORRENTES
1.577.403.620
58,82
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
27.085.567
1,01
Dedução Receita
(298.631.580)
(11,14)
RECEITAS DE CAPITAL
133.902.519
4,99
OPERAÇÕES DE CRÉDITOS
892.898
0,03
ALIENAÇÃO DE BENS
278.321
0,01
TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL
101.094.392
3,77
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
31.636.909
1,18
TOTAL DA RECEITA
2.681.687.858
100,00
DESPESAS CORRENTES
1.994.818.219
79,46
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS
1.190.579.061
47,42
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA
157.226.920
6,26
OUTRAS DESPESAS CORRENTES
647.012.237
25,77
DESPESAS DE CAPITAL
515.791.355
20,54
INVESTIMENTOS
309.156.098
12,31
INVERSÕES FINANCEIRAS
640.000
0,03
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA
205.995.257
8,20
TOTAL DA DESPESA
2.510.609.575
100,00
SUPERÁVIT CORRENTE
552.967.120
DÉFICIT DE CAPITAL
(381.888.836)
SUPERÁVIT FINANCEIRO DEC. DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA
171.078.283
fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00.
CATEGORIA ECONÔMICA
Comparando-se com 2004, observa-se um aumento de 111,85% no Superávit Financeiro decorrente
da execução orçamentária. Essa forte alta deve-se ao fato do aumento considerável do superávit corrente de
130,24%, devido principalmente aos aumentos das transferências correntes e da arrecadação tributaria,
respectivamente em 39,27% e 16,44%.
VARIAÇÃO
.
2004
.2005
%
RECEITAS CORRENTES
2.262.174.313
2.846.416.919
25,83
TRIBUTÁRIA
1.058.355.058
1.232.354.433
16,44
CONTRIBUIÇÕES
3.094.487
0
PATRIMONIAL
8.229.572
9.515.449
15,63
AGROPECUARIA
88.232
0
SERVIÇOS
697.798
57.850
(91,71)
TRANSF. CORRENTES
1.132.600.154
1.577.403.620
39,27
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
59.109.012
27.085.567
(54,18)
Dedução da Receita
0
(298.631.580)
RECEITAS DE CAPITAL
89.916.649
133.902.519
48,92
OPERAÇÕES DE CRÉDITOS
9.952.870
892.898
(91,03)
ALIENAÇÃO DE BENS
504.888
278.321
(44,87)
TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL
79.437.899
101.094.392
27,26
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
20.991
31.636.909
150.619,19
TOTAL DA RECEITA
2.352.090.962
2.980.319.438
26,71
DESPESAS CORRENTES
1.892.300.509
1.994.818.219
5,42
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS
1.050.669.490
1.190.579.061
13,32
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA
151.245.078
157.226.920
3,96
OUTRAS DESPESAS CORRENTES
690.385.941
647.012.237
(6,28)
DESPESAS DE CAPITAL
238.068.849
515.791.355
116,66
INVESTIMENTOS
127.178.743
309.156.098
143,09
INVERSÕES FINANCEIRAS
2.299.266
640.000
(72,17)
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA
108.590.840
205.995.257
89,70
TOTAL DA DESPESA
2.130.369.359
2.510.609.575
17,85
SUPERÁVIT CORRENTE
369.873.804
851.598.700
130,24
SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL
(148.152.201)
(381.888.836)
157,77
SUPERÁVIT FIN. DEC. DA EXEC. ORÇAMENTARIA
221.721.603
469.709.863
111,85
fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00.
COMPARATIVO DA RECEITA E DESPESA REALIZADA 2004 x 2005 - ADM. DIRETA
VALORES
3.1.2 - Balanço Patrimonial
O Balanço Patrimonial no encerramento do exercício de 2005, de um lado, evidencia a posição das
contas representativas de bens, direitos e, quando for o caso, o saldo patrimonial negativo. Do outro lado, a
posição das contas representativas dos compromissos assumidos e saldo patrimonial positivo, ou seja, do
Patrimônio Liquido da Instituição Pública, conseqüência dos atos e fatos praticados pelo Governo, retratado
os efeitos nas variações que impactaram no resultado do Patrimônio do Estado.
O Ativo Financeiro representa as Disponibilidades, composta pelas contas - Caixa, Bancos contas
Movimento e Aplicações Financeiras - adicionando-se as contas representativas do Realizável, composto
pelos créditos da Fazenda Pública em Curtos e Longos Prazos, inclusive Dívida Ativa.
Os itens do Ativo Permanente estão compreendidos pelos valores fixos atribuídos as Imobilizações e
os Créditos em Longo Prazo. Os itens que compõem o Ativo Permanente não sofreram correção em relação a
2004, e os valores apresentados no item “Participações Societárias são nominais”.
O Passivo Financeiro demonstra as Obrigações que independem de autorização orçamentária para
serem pagas, representadas por depósitos e retenções de terceiros e Obrigações em Circulação representadas
por Restos a Pagar, Pessoal a Pagar, Obrigações Tributárias e Valores Pendentes, provenientes de créditos
recebidos e não identificados.
Quanto ao Passivo Permanente, os valores relativos a Dívida Fundada, representada no grupo
Obrigações Exigível a Longo Prazo e seus sub grupos representativos, foram corrigidos pela variação da TR,
IGP-M e IGP-DI e os da Dívida Fundada Externa, pela variação do dólar, tudo de acordo com cláusulas
contratuais.
É importante destacar que a Dívida Pública Estadual está inserida em um contexto nacional, onde o
Governo Federal, através do Programa de Reestruturação e Ajuste Fiscal, procura manter o controle de
endividamento nas várias esferas de Governo, este Ajuste é de extrema importância para a sociedade, uma vez
que, o comprometimento de receitas futuras com o serviço da divida traz efeitos nocivos sobre a quantidade e
qualidade dos serviços públicos que devem ser prestados a população.
Cabe ressaltar que no Patrimônio Público, a imobilização tem uma particularidade: determinados
bens não são passíveis de inventário ou registros contábeis, mas têm contrapartida em financiamentos,
inclusive corrigida, apesar de serem investimentos não são agregados ao patrimônio estadual, que são os
chamados “bens de uso comum do povo”, que correspondem às estradas, praças, pontes, ruas etc..
Outro fato que reflete decisivamente no resultado do Balanço Patrimonial é a Despesa de Capital
relativa a parte correspondente aos bens móveis e imóveis inscritos em Restos a Pagar não processados, uma
vez que não foram liquidados estes, não tem contrapartida no Ativo Permanente, isto é, ainda não se encontra
incorporado ao Patrimônio do Estado, tal procedimento ocorre por ocasião do seu efetivo pagamento, o que
no caso de Restos a Pagar, somente se caracteriza no exercício seguinte. Abaixo está demonstrado o Balanço
Patrimonial de forma analítica:
BALANÇO PATRIMONIAL
ITEM DO BALANÇO
R$
ITEM DO BALANÇO
R$
1. ATIVO FINANCEIRO
590.326.411,27
4. PASSIVO FINANCEIRO
562.618.316,73
DISPONÍVEL
114.055.138,18
DEPOSITOS
80.949.758,29
BANCO C/ MOVIMENTO
30.154.246,49
CONSIGNAÇÕES
62.505.487,69
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
83.417.349,50
DEPOSITOS DE DIVERSAS ORIGENS
18.444.270,60
RECURSOS VINCULADOS
483.542,19
OUTROS DEPÓSITOS
CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO
242.330.325,80
OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO
481.668.558,44
CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER
195,86
RESTOS A PAGAR
207.340.537,10
ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
328.124,97
PESSOAL A PAGAR
76.131.557,32
DEVEDORES DIVERSOS
241.995.894,37
OP DE CRÉDITOS INTERNA E EXTERNA
116.464,02
RECURSOS VINCULADOS
6.110,60
ADIANTAMENTOS RECEBIDOS
198.080.000,00
BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO
3.486.005,04
ESTOQUES
3.486.005,04
REALIZÁVEL
230.454.942,25
TITULOS E VALORES
13.903.732,27
5. PASSIVO PERMANENTE
5.240.404.195,02
RECURSOS VINCULADOS
-
OBRIGAÇÕES EXIGIVEL A LONGO PRAZO
4.775.511.809,33
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E NÃO TRIBUTÁ
6.446.039,08
OPERAÇÕES DE CRÉDITOS
4.775.511.809,33
DÍVIDA ATIVA
210.105.170,90
DÍVIDA FUNDADA INTERNA
4.765.249.824,98
EM TÍTULOS
69.891.054,60
EM CONTRATOS
4.695.358.770,38
2. ATIVO PERMANENTE
658.282.505,73
DÍVIDA FUNDADA EXTERNA
10.261.984,35
INVESTIMENTOS
3.655.084,30
EM CONTRATOS
10.261.984,35
PARTICIPAÇÃO ACIONARIAS
3.648.060,08
RECURSOS VINCULADOS
14.720,94
OUTROS INVESTIMENTOS
7.024,22
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
338.593.644,59
IMOBILIZADO
654.627.421,43
OUTRAS OBRIGAÇÕES
126.284.020,16
BENS MÓVEIS
147.753.988,90
BENS IMÓVEIS
506.873.432,53
6. TOTAL DO PASSIVO REAL (4 + 5)
5.803.022.511,75
POSIÇÃO LÍQUIDA FINAL
SUPERAVIT FINANCEIRO (1 - 4)
27.708.094,54
DÉFICIT PERMANENTE (2 - 5)
(4.582.121.689,29)
3. TOTAL DO ATIVO REAL (1 + 2)
1.248.608.917,00
7.PASSIVO REAL DESCOBERTO (3-6)
(4.554.413.594,75)
fonte: SIAFEM
3.1.3 – Resultado Patrimonial
Ao analisar os componentes que definiram o resultado patrimonial, verifica-se que o resultado
apresentado entre o Ativo Financeiro de R$590.326.411,27 e Passivo Financeiro de R$562.618.316,73
apontam para um superávit financeiro no valor de R$27.708.094,54 como posição liquida no exercício.
Já o Ativo Permanente apresentou o valor de R$658.282.505,73 e o Passivo Permanente de
R$5.240.404.195,02 demonstrando uma posição líquida no final do exercício de déficit permanente no valor
de R$4.582.121.689.29. Ao contrário dos componentes do Ativo Permanente, como os bens móveis e
imóveis, que não tem atualização monetária, e estão representados contabilmente pelo valor de aquisição, a
Dívida Fundada Interna, composta por obrigações de longo prazo, tem seus valores corrigidos por indicadores
de mercado, TR, IGP-M, IGP-DI, taxa SELIC e variação cambial.
3.1.4 - Demonstração das Variações Patrimoniais
O Demonstrativo das Variações Patrimoniais evidencia as alterações verificadas no Patrimônio,
resultantes e independentes da execução orçamentária e indica o resultado Patrimonial e Econômico do
exercício, apurado pelo confronto entre as Variações Ativas e Passivas, que em 2005 aponta um déficit no
Patrimônio Liquido no valor de R$628.391.695,41, conforme demonstrado no quadro a seguir:
DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
TÍTULO
R$
TÍTULO
R$
1.RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA
5.562.027.235,31
5.RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA
2.511.502.472,68
2. RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS
2.681.687.857,93
6. DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS
2.510.609.574,55
RECEITAS CORRENTES
2.547.785.338,89
DESPESAS CORRENTES
1.994.818.219,07
TRIBUTÁRIAS
1.232.354.432,68
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS
1.190.579.061,38
V PATRIMONIAL
9.515.448,50
V JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA
157.226.920,21
A SERVIÇOS
57.850,43
A OUTRAS DESPESAS CORRENTES
647.012.237,48
R TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
1.577.403.620,44
R DESPESAS DE CAPITAL
515.791.355,48
I OUTRAS RECEITAS CORRENTES
27.085.566,90
I INVESTIMENTOS
309.156.098,22
A DEDUÇÃO DA RECEITA CORRENTE - FUNDEF
(298.631.580,06)
A INVERSÕES FINANCEIRAS
640.000,00
Ç RECEITAS DE CAPITAL
133.902.519,04
Ç AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA
205.995.257,26
Õ OPERAÇÕES DE CRÉDITO
892.898,13
Õ 7. MUTAÇÕES PATRIMONIAIS PASSIVAS
892.898,13
E ALIENAÇÕES DE BENS
278.320,74
E LIQUIDAÇÃO DE CRÉDITOS
892.898,13
S TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL
101.094.391,66
S 8. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
3.707.588.342,56
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
31.636.908,51
CORRESPONDÊNCIA DE CRÉDITOS INTERNOS
2.274.194.370,79
3. MUTAÇÕES PATRIMONIAIS ATIVAS
2.880.339.377,38
TRANSFERÊNCIAS NO ESTADO
1.530.548,44
A AQUISIÇÃO DE BENS IMÓVEIS
6.629.699,79
P MOVIMENTO DE FUNDOS PRÓPRIOS
11.679.904,48
T AQUISIÇÃO DE BENS MÓVEIS
33.361.815,14
A ORDEM DE TRANSFERÊNCIA CONCEDIDA
673.172.662,27
I AQUISIÇÃO DE TÍTULOS E VALORES
640.000,00
S BAIXA DE BENS MÓVEIS
6.979.227,25
V DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS
194.831.780,72
S BAIXA DE TÍTULOS E VALORES
4.477.321,45
A SUB REPASSE RECEBIDO
612.556.579,31
I BAIXA DE DIREITOS
2.083.541,09
S CORRESPONDÊNCIAS DE DÉBITOS INTERNOS
2.032.319.502,42
V INCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES
338.593.644,59
4. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
28.671.884,52
A ATUALIZAÇÃO DE OBRIGAÇÕES INTERNAS
394.207.021,57
INCORPORAÇÃO DE BENS MÓVEIS
14.206,00
S ATUALIZAÇÃO DE OBRIGAÇÕES EXTERNAS
670.100,63
INCORPORAÇÃO DE TÍTULOS E VALORES
11.679.037,95
INCORPORAÇÕES DE DIREITOS
228.278,45
AJUSTES DE CRÉDITOS
4.995.672,29
DESINCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES
11.754.689,83
RESULTADO
PATRIMONIAL (1-5)+(4-8)
DÉFICIT
(628.391.695,41)
O déficit verificado em 2005 de R$628.391.695,41, somado ao Passivo Real a Descoberto de 2004,
de R$3.926.021.899,34 e ao superávit financeiro ocasiona o resultado do exercício no valor de
R$4.582.121.689,29 demonstrado no Balanço Patrimonial.
3.2 – Limites Constitucionais
3.2.1 – Receita Corrente Líquida
A Receita Corrente Líquida, no valor de R$2.442.958.506,00 foi apurada somando-se as receitas
arrecadadas no mês de referência (dezembro) e nos 11 anteriores, que serve de base para a fixação dos limites
para despesas com pessoal, despesas previdenciárias, serviços de terceiros, das garantias da dívida
consolidada e das operações de crédito. O quadro completo está demonstrado a seguir:
EVOLUÇÃO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA REALIZADA NOS ÚLTIMOS 12 MESES
CATEGORIA ECONÔMICA
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
I - RECEITAS CORRENTES
265.276.914
242.732.514
230.199.196
256.327.349
263.326.933
271.631.235
232.101.378
RECEITA TRIBUTÁRIA
104.591.843
89.205.580
101.329.418
106.208.091
97.546.012
109.331.822
94.398.319
ICMS
95.653.384
80.289.075
86.523.487
94.575.226
83.827.328
96.702.721
83.287.817
IPVA
1.735.631
2.148.988
6.231.089
4.721.125
5.107.711
4.359.081
4.468.007
Outras Receitas Tributárias
7.202.828
6.767.517
8.574.841
6.911.740
8.610.972
8.270.019
6.642.495
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
5.254.719
11.347.980
6.797.076
7.922.209
8.608.343
7.782.889
7.603.637
RECEITA PATRIMONIAL976.103
858.548
1.248.408
1.209.202
1.595.725
1.852.281
1.504.902
RECEITA AGROPECUÁRIA-
-
-
-
-
-
184.422
RECEITA INDUSTRIAL-
-
-
-
-
-
RECEITA DE SERVIÇOS
4.516.988
4.209.364
5.733.304
6.089.890
5.332.441
5.156.435
5.138.398
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES143.734.608
119.566.217
121.942.417
130.725.369
142.762.780
139.433.732
119.119.476
Cota Parte do FPE
111.310.919
97.440.849
93.451.342
101.461.781
114.522.486
110.954.015
91.111.493
Transf. Financeira LC 87/96
1.785.467
1.785.468
1.785.467
1.785.468
1.785.468
1.785.467
1.785.467
Transf. do FUNDEF
10.850.815
9.284.879
10.045.926
9.907.042
10.817.027
10.648.589
7.748.516
Outras Transfêrencias
19.787.407
11.055.021
16.659.682
17.571.079
15.637.799
16.045.661
18.474.000
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
6.202.653
5.011.507
5.681.891
4.172.588
7.481.633
8.074.076
4.152.224
II - DEDUÇÕES
59.220.387
54.707.153
51.424.633
56.154.957
61.464.321
59.461.112
44.321.595
TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS
25.363.939
20.339.067
21.477.727
23.326.452
25.459.490
25.078.604
20.442.963
CONTRIB. PLANO SEG. SOCIAL SERVIDOR
4.668.918
9.486.725
5.580.837
7.213.774
7.864.571
6.982.934
6.826.590
Servidor
4.535.606
8.010.281
5.568.159
7.139.225
7.788.591
6.982.366
6.825.798
Patronal
133.312
1.476.444
12.678
74.549
75.980
568
792
CONTRIB. P/ CUSTEIO PENSÕES MILITARES
-
-
-
-
-
-
COMP. FINANCEIRA ENTRE REGIMES PREV.
308.856
1.334.325
937.449
472.050
401.315
462.159
DEDUÇÃO DE REC. P/ FORMAÇÃO DO FUNDEF
28.878.674
23.547.036
23.428.620
25.142.681
27.738.945
26.937.414
17.052.042
CONTRIBUIÇÃO PARA PIS/PASEP
-
-
-
-
-
-
PIS - - - PASEP - - -
-III - RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (I-II)
206.056.527
191.307.881
175.492.043
200.172.392
201.862.612
212.170.123
187.779.783
EVOLUÇÃO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA REALIZADA NOS ÚLTIMOS 12 MESES
CATEGORIA ECONÔMICA
AGO
SET
OUT
NOV
DEZ
TOTAL
I - RECEITAS CORRENTES
248.363.491
233.786.420
250.864.348
266.487.826
364.679.801
3.125.777.404
RECEITA TRIBUTÁRIA
101.738.166
111.116.521
100.054.115
94.921.063
133.978.232
1.244.419.181
ICMS
84.291.982
97.056.120
87.015.363
85.434.134
118.708.031
1.093.364.669
IPVA
9.008.118
7.115.050
4.745.813
2.521.747
1.475.634
53.637.995
Outras Receitas Tributárias
8.438.066
6.945.351
8.292.938
6.965.182
13.794.567
97.416.517
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
4.882.517
8.926.790
14.306.157
7.616.518
9.363.724
100.412.559
RECEITA PATRIMONIAL1.682.127
1.404.105
1.752.440
1.749.601
1.491.153
17.324.595
RECEITA AGROPECUÁRIA-
8.229
-
80.846
1.795
275.292
RECEITA INDUSTRIAL-
-
-
-
-
RECEITA DE SERVIÇOS
5.925.321
6.656.257
6.063.685
4.523.690
4.416.869
63.762.642
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES128.579.618
99.486.828
158.182.588
154.670.567
211.777.766
1.669.981.966
Cota Parte do FPE
93.739.209
78.301.400
90.672.815
109.607.269
153.670.120
1.246.243.699
Transf. Financeira LC 87/96
1.785.468
1.785.468
1.785.468
1.785.468
1.785.468
21.425.608
Transf. do FUNDEF
10.996.507
6.255.840
8.970.769
9.885.399
14.388.030
119.799.339
Outras Transfêrencias
22.058.434
13.144.120
56.753.536
33.392.432
41.934.149
282.513.320
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
5.555.742
6.187.690
(29.494.636)
2.925.541
3.650.260
29.601.169
II - DEDUÇÕES
59.965.735
51.611.763
62.243.616
48.207.477
74.036.149
682.818.897
TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS
25.688.105
22.433.584
23.748.565
21.350.351
29.066.946
283.775.794
CONTRIB. PLANO SEG. SOCIAL SERVIDOR
4.661.670
4.864.015
15.277.000
5.501.045
9.360.046
88.288.126
Servidor
4.661.379
4.864.015
15.277.000
5.501.045
9.357.210
86.510.676
Patronal
291
-
-
-
2.836
1.777.450
CONTRIB. P/ CUSTEIO PENSÕES MILITARES
-
-
-
-
-
COMP. FINANCEIRA ENTRE REGIMES PREV.
-
3.820.541
2.268.133
2.115.182
3.388
12.123.398
DEDUÇÃO DE REC. P/ FORMAÇÃO DO FUNDEF
29.615.960
20.493.622
20.949.917
19.240.899
35.605.769
298.631.579
CONTRIBUIÇÃO PARA PIS/PASEP
-
-
-
-
PIS - - - - -
PASEP - - - - -
-III - RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (I-II)
188.397.756
182.174.657
188.620.732
218.280.349
290.643.652
2.442.958.506
3.2.2 – Despesa com Pessoal
Conforme determina o Art. 55, Inciso I, Alínea “a” da Lei Complementar 101, é demonstrada a
seguir a Despesa de Pessoal em relação à Receita Corrente Liquida. No total de gastos com pessoal o
indicador verificado foi de 55,23%, tendo o Poder Executivo participado com 43,77%, o Poder Legislativo
com 2,14% e o Poder Judiciário com 4,59%. Alagoas alcançou o índice mínimo determinado pelo Art. 19,
Inciso II, da LRF que é de 60%.
EXECUTIVO
LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I
DESPESAS LIQUIDADAS 2005
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I )
1.048.790.142
Pessoal Ativo
788.448.857
Pessoal Inativo e Pensionista
402.359.847
Despesas não computadas (art.19, §1º da LRF)
142.018.562
( - ) Decorrentes de Decisão Judicial
10.894.470
( - ) Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados
129.604.341
( - ) Indenizações por Demissão e incentivos à Demissão Voluntária
( - ) Despesas de Exercícios Anteriores
1.519.751
OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO
(art.18,§ 1º) ( II )
20.441.076
TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II)
1.069.231.218
43,77% MINISTÉRIO PÚBLICOLRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I
DESPESAS LIQUIDADAS 2005
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) 52.377.282
Pessoal Ativo 35.768.632 Pessoal Inativo e Pensionista 16.702.657 Despesas não computadas (art.19, §1º da LRF) 94.008 ( - ) Decorrentes de decisão judicial ( - ) Inativos com Recursos Vinculados ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária ( - ) Despesas de exercícios anteriores 94.008 OUTRAS DESPESAS DE PESSOALDECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18,§ 1º) ( II )
-TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) 52.377.282 2,14% JUDICIÁRIO
LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I
DESPESAS LIQUIDADAS 2005
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) 112.233.985
Pessoal Ativo 86.965.159 Pessoal Inativo e Pensionista 27.553.104 Despesas não computadas (art.19, §1º da LRF) 2.284.278 ( - ) Decorrentes de decisão judicial ( - ) Inativos com Recursos Vinculados ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária ( - ) Despesas de exercícios anteriores 2.284.278 OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO(art.18,§ 1º) ( II )
-TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) 112.233.985 4,59% LEGISLATIVO
LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I
DESPESAS LIQUIDADAS 2005
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) 115.606.829
Pessoal Ativo 93.075.412 Pessoal Inativo e Pensionista 24.095.697 Despesas não computadas (art.19, §1º da LRF) 1.564.280 ( - ) Decorrentes de decisão judicial ( - ) Inativos com Recursos Vinculados ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária ( - ) Despesas de exercícios anteriores 1.564.280 OUTRAS DESPESAS DE PESSOALDECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18,§ 1º) ( II )
-TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) 115.606.829 4,73%
DESPESA LIQUIDA TOTAL DE PESSOAL (Exec., Leg., Jud, e MP)
1.349.449.314
55,23%
RECEITA CORRENTE LIQUIDA
2.442.958.506
Fonte SIAFEM - em R$1,00
Demonstrativo Da Despesa de Pessoal em Relação a Receita Corrente Liquida
DESPESAS DE PESSOAL DESPESAS DE PESSOAL
DESPESAS DE PESSOAL DESPESAS DE PESSOAL
3.2.3 – Demonstrativo do Gasto com Saúde
A receita oriunda de impostos arrecadados somada à receita de transferências e deduzida as
transferências constitucionais a Municípios determina a Receita Líquida de Impostos, resultando no valor de
R$2.239.858.672,00.
O Estado de Alagoas aplicou em ações e serviços de saúde R$ 270.981.556,00 o que corresponde a
12,10% da Receita Liquida de Impostos, percentual acima do limite mínimo de 12% determinado pela
Emenda Constitucional nº 29 de 14 de Setembro de 2000.
ADCT, art. 77 - Anexo XVI R$1
jan a dez 2005 %
(a) (b) (b / a)
RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS (I) 1.939.400.250 2.346.631.016 2.239.858.672 95,45% Impostos 1.090.471.000 1.270.977.736 1.249.908.900 98,34% Receitas de Transferências Constitucionais e Legais 1.108.667.000 1.387.531.745 1.273.725.565 91,80% (-) Transferências Constitucionais e Legais (259.737.750) (311.878.464) (283.775.794) 90,99% TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE-SUS (II) 119.466.685 120.942.205 102.268.572 84,56% Da União para o Estado 119.466.685 120.942.205 102.268.572 84,56% Dos Municípios para o Estado - - - 0,00% Demais Estados para o Estado - - - 0,00% Outras Receitas do SUS - - - 0,00% RECEITAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO VINCULADAS À SAÚDE (III) - - - 0,00% OUTRAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 1.421.583.551 1.662.350.120 642.661.451 38,66% (-) DEDUÇÃO PARA O FUNDEF (272.896.163) (272.896.163) (298.631.580) 109,43% TOTAL 3.207.554.323 3.857.027.178 2.686.157.115 69,64%
jan a dez 2005 % (c) (d) (d / c)
DESPESAS CORRENTES 299.743.410 374.724.516 347.635.285 92,77% Pessoal e Encargos Sociais 133.106.577 175.627.356 172.899.611 98,45% Juros e Encargos da Dívida 500 - - 0,00% Outras Despesas Correntes 166.636.333 199.097.160 174.735.674 87,76% DESPESAS DE CAPITAL 63.724.370 90.613.079 43.858.453 48,40% Investimentos 63.274.370 90.213.079 43.858.453 48,62% Inversões Financeiras 400.000 400.000 - 0,00% Amortização da Dívida 50.000 - - 0,00% TOTAL (IV) 363.467.780 465.337.595 391.493.738 84,13% jan a dez 2005 % (c) (e) (e/desp saúde)
DESPESAS COM SAÚDE 363.467.780 465.337.595 391.493.738 84,13% (-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS 4.400.000 5.579.568 5.566.473 99,77% (-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE 111.126.260 129.126.260 114.945.709 89,02% Recursos de Transferência do Sistema Único de Saúde - SUS 111.126.260 129.126.260 114.945.709 89,02% Recursos de Operações de Crédito - - - 0,00% Outros recursos - - - 0,00% (-) RP INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA DE RECURSOS PRÓPRIOS1 - - - 0,00%
TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) 247.941.520 330.631.767 270.981.556 81,96%
(f) (g) (h)
RP DE DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE COMPENSAÇÃO DE RESTOS A PAGAR CANCELADOS NO EXERCÍCIO (VI)
12,10%
jan a dez 2005 % (i) (i/desp saúde)
Atenção Básica 44.757.500 42.374.568 36.498.273 86,13% Assistência Hospitalar e Ambulatorial 93.761.297 109.698.499 66.620.211 17,02% Suporte Profilático e Terapêutico 16.974.480 22.887.480 21.571.429 5,51% Vigilância Sanitária - - - 0,00% Vigilância Epidemiológica 5.700.950 3.735.950 2.351.735 0,60% Alimentação e Nutrição 2.648.063 9.965.275 8.985.536 2,30% Outras Subfunções 199.625.490 276.675.823 255.466.553 65,25% TOTAL 363.467.780 465.337.595 391.493.738 100,00% (-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS 4.400.000 5.579.568 5.566.473 1,42% (-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE 111.126.260 129.126.260 114.945.709 29,36% Recursos de Transferência do Sistema Único de Saúde - SUS 111.126.260 129.126.260 114.945.709 29,36% Recursos de Operações de Crédito - - - 0,00% Outros recursos - - - 0,00% (-) RP INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA DE RECURSOS PRÓPRIOS1 - - - 0,00%
TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) 247.941.520 330.631.767 270.981.556 -FONTE: SIAFEM
Nota 1 : Essa linha apresentará valor somente no RREO do último bimestre do exercício Nota 2 : Limite anual mínimo a ser cumprido no encerramento do exercício
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DEMONSTRATIVO DA RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM SAÚDE
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO
RECEITAS PREVISÃO INICIAL
PREVISÃO ATUALIZADA
RECEITAS REALIZADAS
DESPESAS COM SAÚDE DOTAÇÃO
INICIAL
DOTAÇÃO ATUALIZADA
DESPESAS LIQUIDADAS (Por Grupo de Natureza da Despesa)
DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE DOTAÇÃO
INICIAL
DOTAÇÃO
ATUALIZADA DESPESAS LIQUIDADAS
CONTROLE DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS EM EXERCÍCIOS Aplicação mínima em 2005 Aplicação apurada em 2005 RESTOS A PAGAR Inscritos em 31/12/2004 Cancelados em 2005 ANTERIORES VINCULADOS À SAÚDE
PARTICIPAÇÃO DAS DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE NA RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - LIMITE CONSTITUCIONAL<%>2 [(V - VI) / I ]
DESPESAS COM SAÚDE (Por Sub-função) DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS LIQUIDADAS
3.2.4 – Demonstrativo do Gasto com Educação
Alagoas no exercício de 2005 aplicou na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino
R$559.855.863,00, o que equivale a 25% das receitas resultantes de impostos, respeitando o limite mínimo
estabelecido pelo Art. 212 da Constituição Federal. No relatório abaixo está demonstrado cada item da
formação da Receita Líquida de Impostos e da Despesa com Educação.
R$ 1 jan a dez 2005 % (a) (b) (b/a) 1.945.400.250 2.352.631.016 447.102.215 2.239.858.671 95,21% 1.090.471.000 1.270.977.736 229.461.838 1.249.908.900 98,34% 941.521.000 1.117.027.736 207.145.110 1.112.411.553 99,59% 835.599.887 1.011.106.623 189.458.281 985.560.656 97,47% - 107 11.503 0,00% - 3.003.355 19.039.539 0,00% 105.921.113 105.921.113 14.683.367 107.799.856 101,77% 148.950.000 153.950.000 22.316.728 137.497.347 89,31% 1.200.000 1.200.000 202.666 1.439.782 119,98% 45.715.000 50.715.000 3.994.981 53.618.716 105,73% 82.000.000 82.000.000 17.908.316 81.586.038 99,50% 10.000.000 10.000.000 36.817 134.032 1,34% 10.035.000 10.035.000 173.949 718.780 7,16% 1.114.667.000 1.393.531.745 268.057.674 1.273.725.565 91,40% 916.866.950 1.195.731.695 223.250.141 1.058.235.863 88,50% 25.500.000 25.500.000 3.570.935 19.283.049 75,62% 5.325.000 5.325.000 1.073.298 5.374.929 100,94% 166.975.050 166.975.050 40.163.300 190.831.725 114,29% - - - 0,00% 259.737.750 311.878.464 50.417.297 283.775.794 90,99% 135.294.872 135.425.064 55.601.856 165.518.436 122,22% 110.264.522 110.264.522 24.273.428 119.799.339 108,65% 110.264.522 110.264.522 23.481.146 117.105.581 106,20% - 792.282 2.693.758 0,00% 3.095.915 3.226.107 780.392 4.605.644 142,76% - - - 0,00% 21.934.435 21.934.435 30.548.036 41.113.454 187,44% - - - 0,00% - - - 0,00% 1.807.798.959 2.215.159.917 447.857.404 2.106.745.527 95,11% jan a dez 2005 % (c) (d) (d/c) VINCULADAS ÀS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS ( VI ) 229.175.922 316.302.747 74.177.880 271.599.557 85,87%
8.740.968 22.978.273 8.209.665 24.252.193 105,54% 53.486.492 70.537.627 14.161.916 47.370.923 67,16% 166.948.462 222.786.847 51.806.299 199.976.441 89,76% VINCULADAS AO FUNDEF, NO ENSINO FUNDAMENTAL ( VIII ) 110.264.522 114.371.813 27.653.603 109.424.065 95,67%
87.845.000
101.491.291 24.476.722 101.363.650 99,87% 22.419.522
12.880.522 3.176.881 8.060.415 62,58% VINCULADAS À CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO 13.007.734 13.137.926 1.686.744 6.445.474 49,06% FINANCIADAS COM RECURSOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO - - - - 0,00% OUTRAS DESPESAS VINCULADAS À EDUCAÇÃO 54.130.371 79.600.891 5.172.930 33.882.843 42,57%
406.578.549
523.413.377 108.691.157 421.351.939 80,50%
%
Mínimo de 25% das receitas resultantes de impostos na manutenção e desenvolvimento do ensino - (XVI/I) - Caput art. 212 da CF/88 25,00%
Mínimo de 60% das despesas com MDE no ensino fundamental - [(VII+VIII+XI) - (XII+XIII+XIV)] / (I x 0,25)] - Caput do art. 60 do ADCT da CF/88 55,81%
Mínimo de 60% do FUNDEF na remuneração do magistério ensino fundamental - (IX / VIII) - & 5º art. 60 do ADCT da CF/88 92,63% jan a dez 2005 % (e) (f) (f/e) ENSINO FUNDAMENTAL 132.202.139 147.239.823 37.099.488 122.931.319 83,49% ENSINO MÉDIO 65.382.010 102.535.638 17.514.450 61.381.192 59,86% ENSINO PROFISSIONAL 17.782.278 19.901.579 965.250 3.894.025 19,57% ENSINO SUPERIOR 22.448.072 31.572.187 5.993.172 23.949.633 75,86% EDUCAÇÃO INFANTIL 23.855 23.855 2.985 2.985 0,00% EDUCAÇÃO DE JOVENS E ADULTOS 14.989.850 14.580.629 1.233.671 6.086.361 41,74% EDUCAÇÃO ESPECIAL 2.562.192 1.717.192 108.207 503.566 29,32% Outras Sub-funções 151.188.153 205.842.474 45.773.934 202.602.858 98,43%
TOTAL DAS DESPESAS 406.578.549 523.413.377 108.691.157 421.351.939 80,50%
FONTE: SIAFEM/AL
Outras Despesas com Ensino
559.855.863 2.693.758 RESTOS A PAGAR CANCELADOS - VINCUL. À EDUCAÇÃO / RP INSCRITOS SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA
Despesas com Ensino Fundamental (XIII)
DESPESAS VINCUL. AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO GANHO/COMPLEMENT. DO FUNDEF DO EXERCÍCIO ANTERIOR (XIV) TOTAL (XV)
Transferências de Recursos do FUNDEF (IV) Complementação da União ao FUNDEF Transferências do FNDE RECEITAS VINCULADAS AO ENSINO (III)
Cota-Parte da Contribuição Social do Salário-Educação Transferências Multigovernamentais do FUNDEF
Transferência Financeira ICMS-Desoneração - LC 87/96 (85%) Cota-Parte IPI-Exportação (85%)
Parcela das Transferências destinadas à Formação do FUNDEF (II) Cota-Parte IOF-Ouro (100%)
IRRF
Dívida Ativa do ITCD, IPVA e IRRF
Multas, Juros de Mora e outros encargos do ITCD, IPVA, e IRRF e da Dívida Ativa Cota-Parte FPE (85%)
Receitas de Transferências Constitucionais e Legais
181.525.999 DESPESAS LIQUIDADAS
TOTAL DAS RECEITAS ( V ) = (I+III-II)
No Bimestre Despesas com Ensino Fundamental (VII)
Outras Despesas com Ensino
Pagamento dos Professores do Ensino Fundamental (IX) Despesas com Ensino Médio
LEI 9.394/96, Art. 72 - Anexo X
RECEITAS PREVISÃO INICIAL
PREVISÃO ATUALIZADA ICMS
Dívida Ativa do ICMS
RECEITAS REALIZADAS No Bimestre
Receitas de Impostos
Receita resultante do ICMS RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS ( I )
DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA Outras Despesas no Ensino Fundamental
(-) Transferências Constitucionais
DESPESAS COM ENSINO POR VINCULAÇÃO DOTAÇÃO INICIAL
[SE II < IV] = GANHO NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEF Receitas de Operações de Crédito destinada à Educação Outras Receitas Vinculadas à Educação
Transferências de Convênios destinados a Programas de Educação
TABELA DE CUMPRIMENTO DOS LIMITES CONSTITUCIONAIS
TOTAL DE DESPESAS CONSIDERADAS P/ FINS LIMITE CONSTITUCIONAL ( XVI ) = ( VI + VIII + XI ) - (XV)
[Se II > IV] = PERDA NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEF ( XI )
TOTAL DAS DESPESAS COM O ENSINO ( X )
VALOR 2.693.758 DEDUÇÕES DA DESPESA
PARCELA DO GANHO/COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEF APLICADA NO EXERCÍCIO (XII)
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO
IPVA
Multas, Juros de Mora e outros encargos do ICMS e da dívida Ativa do ICMS Parcela da receita resultante do ICMS destinada à formação do FUNDEF (II) Receita resultante de Outros Impostos
ITCD
SALDO FINANCEIRO DO FUNDEF Em 31 de dez de 2004 jan a dez 2005 6.670.956
19.843.529 No Bimestre
DOTAÇÃO ATUALIZADA
DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO POR SUBFUNÇÃO
3.3 – Resultado Primário
O Resultado Primário, nos termos do inciso III do art. 53, é obtido em confronto das Receitas Fiscais
(Receita Orçamentária arrecadada, descontadas as Aplicações Financeiras, Operações de Credito,
Amortização de Empréstimos e Alienação de Bens) com as Despesas Fiscais (Despesa Total, descontada dos
Juros e Encargos da Divida e Amortização da Divida). O demonstrativo a seguir aponta um Resultado
Primário no exercício de R$211.582.005,00. O resultado final ficou acima do fixado no anexo de metas
fiscais da Lei de Diretrizes Orçamentárias para o exercício de referencia em R$90.176.005, já em relação a
2004 o resultado primário foi inferior em R$720.995,00. O quadro abaixo, demonstra a evolução do
Resultado Primário nos anos de 2004 e 2005, conforme determina a Lei de Responsabilidade Fiscal.
LRF, art 53, inciso III - Anexo VII R$ 1 No Bimestre jan a dez 2005 jan a dez 2004
RECEITAS FISCAIS CORRENTES - LÍQ DO FUNDEF (I) 3.359.884.164 574.173.743 2.814.886.965 2.508.252.000
RECEITA TRIBUTÁRIA 1.157.473.516 214.215.928 1.136.619.325 1.068.029.000 ICMS 1.263.394.629 204.142.165 1.093.364.669 949.554.000 IPVA - 3.997.381 53.637.995 43.157.000 ITCD - 203.896 1.506.204 1.041.000 Outras Receitas Tributárias - 20.555.853 95.910.313 74.277.000
(-) Dedução da Receita Tributária (105.921.113) (14.683.367) (107.799.856) -RECEITA DE CONTRIBUIÇÃO 156.575.500 16.980.242 100.412.560 94.161.000
Receita Previdenciária - 14.861.091 88.288.125 91.067.000 Outras Contribuições 156.575.500 2.119.151 12.124.435 3.094.000 RECEITA PATRIMONIAL LÍQUIDA 7.822.956 1.093.538 5.065.734 6.489.000 Receita Patrimonial 7.822.956 3.240.754 17.324.595 15.161.000 (-) Aplicações Financeiras - (2.147.216) (12.258.861) (8.672.000) TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.620.431.597 326.285.033 1.479.150.244 1.220.591.000 FPE - 264.486.739 1.278.715.427 1.018.301.000 Outras Transferencias Correntes 1.787.406.647 101.961.595 391.266.542 202.290.000
(-) Dedução das Receitas de Transferência (166.975.050) (40.163.300) (190.831.725) -DEMAIS RECEITAS CORRENTES 417.580.595 15.599.002 93.639.102 118.982.000
Dívida Ativa 10.012.000 37.045 145.655 2.073.000 Diversas Receitas Correntes 407.568.595 15.561.957 93.493.447 116.909.000
RECEITAS DE CAPITAL (II) 809.021.478 83.788.338 142.787.082 90.809.000
Operações de Crédito (III) 202.404.669 (347.821) 947.219 9.953.000 Amortização de Empréstimos (IV) 3.500.000 93.549 571.533 716.000 Receitas de Alienação da Ativos (V) 266.000 37.748 283.471 505.000 Transferências de Capital 467.070.142 44.251.319 101.194.392 79.486.000 450.433.283 44.251.319 101.194.392 79.486.000 16.636.859 - - -135.780.667 39.753.543 39.790.467 149.000
RECEITAS FISCAIS DE CAPITAL (VI)=(II-III-IV-V) 602.850.809 84.004.862 140.984.859 79.635.000 RECEITAS FISCAIS LÍQUIDAS (VII)=(I+VI) 3.962.734.973 658.178.606 2.955.871.824 2.587.887.000
No Bimestre jan a dez 2005 jan a dez 2004
3.085.327.560 622.346.833 2.523.293.770 2.320.161.000
1.765.491.346 365.249.559 1.493.095.731 1.190.887.000 1.143.377.779
186.297.681 866.430.540 977.752.000 Juros e Encargos da Dívida (IX) 176.458.435 70.799.592 163.767.499 151.522.000
DESPESAS FISCAIS CORRENTES (X)=(VIII-IX) 2.908.869.125 551.547.240 2.359.526.270 2.168.639.000 DESPESAS DE CAPITAL (XI}) 1.081.388.142 270.749.762 597.055.662 327.536.000
851.061.026
172.819.471 384.123.548 204.646.000 3.309.999
55.000 640.000 2.299.000 Concessão de Empréstimos (XII) - - - -Aquisição de Título de Capital já Integralizado (XIII) - - - -Demais Inversões Financeiras 3.309.999 55.000 640.000 2.299.000 Amortização da Dívida (XIV) 227.017.117 97.875.291 212.292.114 120.591.000
DESPESAS FISCAIS DE CAPITAL(XV=XI-XII-XIII-XIV) 854.371.025 172.874.471 384.763.548 206.945.000 RESERVA DE CONTINGÊNCIA (XVI) 2.189.941 - -
-DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS (XVII=X+XV+XVI) 3.765.430.091 724.421.712 2.744.289.819 2.375.584.000 RESULTADO PRIMÁRIO (VII-XVII) 197.304.883 (66.243.106) 211.582.005 212.303.000 SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
VALOR 121.406.000
FONTE: SIAFEM/AL
DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL
META DE RESULTADO PRIMÁRIO FIXADA NO ANEXO DE METAS FISCAIS/LDO P/ O EXERC. DE REFERÊNCIA RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO
RECEITAS FISCAIS DESPESAS FISCAIS PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS LIQUIDADAS
DESPESAS CORRENTES (VIII)
Convênios
Outras Transferências de Capital Outras Receitas de Capital
Inversões Financeiras Pessoal e Encargos Sociais Outras Despesas Correntes
3.4 – Dívida Pública
Constitui a Dívida Pública do Estado de Alagoas as classificadas como Fundada (interna e externa),
que representam obrigações exigíveis a Longo Prazo assumidas pelo Estado através de Leis, contratos,
convênios e tratados de longo prazo e a Dívida Mobiliária, representada por títulos emitidos pelo tesouro
estadual. O quadro abaixo, verifica que a Dívida Interna corresponde a maior representatividade, com
99,79%, que por sua vez é quase toda composta pela Divida Fundada Interna, com 98,36%. O total da divida
é de R$4.901.795.830,00 e teve aumento nominal de 7,01%, quando comparado com o ano de 2004.
VARIAÇÃO PARTIC. 2005
.
