Relatório e Contas Intercalar Junho 2021

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Relatório e Contas Intercalar

Junho 2021

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ÍNDICE

Principais Indicadores ... 2

Estrutura Societária ... 3

COVID-19 : impactos, medidas e prevenção ... 4

Análise Financeira ... 5

Resultados e Rentabilidade ... 6

Demonstrações Financeiras ... 8

Notas às Demostrações Financeiras ... 11

Demonstrações Financeiras de acordo com a circular 3/SHC/2007 ... 22

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Principais Indicadores

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Financeiros (Balanço)

Activo Total 3 142 026 341 3 032 989 579

Créditos à Clientes(Liquido) 1 432 215 829 1 478 923 834

Recursos de Clientes 1 903 998 037 1 815 753 219

Capital Social 1 462 798 176 1 462 798 176

Capital Próprio 1 064 015 991 960 736 961

Economicos (Demonstração de Resultados)

Margem Financeira 212 938 575 181 443 613

Margem Complementar 5 012 548 46 084 052

Produto Bancário 217 951 123 227 527 665

Resultado Antes de Impostos 70 127 220 54 713 134

Rendibilidade dos Capitais Próprios 13,18% 11,39%

Rendibilidadedo Activo Total 4,46% 3,61%

Qualidade do Activo

Crédito vencido até 91 dias 1,13% 2,18%

Rácio de crédito em incumprimento 20,48% 14,32%

Rácio de cobertura do crédito em incuprimento 89,17% 79,83%

Rácio de Transformação 75,22% 81,45%

Rácio de Solvabilidade 40,61% 36,12%

Produtividade/Eficiência

FSE 52 337 296 52 963 652

Gastos com Pessoal 49 521 104 59 465 208

Gastos Operacionais/Activos Totais 3,24% 3,71%

Gastos Operacionais/Produto Bancário 46,73% 49,41%

Gastos de Estrutura/Produto Bancário 60,50% 61,64%

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Estrutura Societária

O Banco MAIS é um banco focado no segmentos empresarial e retalho que presta um serviço completo de banca comercial aos seus clientes com excepção da componente de transação de moeda estrangeira desde meados de Abril do ano em curso, através das suas sete unidades de negócios bem como rede de agentes bancários distribuídas pelo País.

De acordo com a determinação do Banco de Moçambique através de carta recebida pelo Banco Mais, parte das acções detidas pela Bison serão transferidas à favor do Banco Mais, e em consequência disso a estrutura societária será actualizada. Este processo encontra- se actualmente a decorrer.

Em 30 de Junho de 2021 a estrutura societária é a seguinte:

56%

21%

19%

2% 1% 1%

Bison Capital Holding Company Limited

Geocapital-Gestão de Participacões S.A.

Africinvest Financial Sector Limited

Gildo Dos Santos Lucas

Fundação para o Desenvolvimento da Comunidade

Outros

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COVID-19 : impactos, medidas e prevenção

A dinâmica da economia tem abrandado devido a efeitos de COVID 19 que tem tido reflexos em todos os sectores da economia. Segundo os dados do MISAU, até finais de Junho 2021, o país registou cerca de 76.404 casos, com 4.317 casos activos e 878 obitos. Entretanto, à data da elaboração deste relatório (Junho

2021) a situação indica uma evolução acentuada tendo já atingido as cifras de 105.866 casos confirmados, 80.733 recuperados e 1.221 óbitos. (fonte: MISAU).

A distribuição dos casos por províncias demostra o maior número de casos na cidade e Província de Maputo seguidos pela Inhambane e Sofala, norte e centro do país respectivamente.

O Banco MAIS adoptou estratégia corporativa para prevenção de COVID-19 nas instalações do Banco alinhada com as directrizes do Governo e melhores prácticas do mercado. Entre outras medidas, a estratégia incluí a implementação de escalas de rotatividade de pessoal, monitoria do distanciamento social para colaboradores e clientes, acções de desinfectação das instalações incluindo a verificação e aprovisionamento de materiais de higiene e prevenção.

Entre Janeiro e Junho de 2021 o banco teve 11 infectados, com sintomas da gravidade média ou baixa, sem nenhum óbito. A rápida acção e seguimento das medidas implementadas ajudou a evitar a transmissão interna tanto para colaborares como para o clientes do Banco.

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Análise Financeira

O Banco MAIS – Banco Moçambicano de Apoio aos Investimentos, S.A, em conformidade com o disposto no Aviso n.º 04/GBM/2007 e disposições complementares emitidas pelo Banco de Moçambique, apresenta as contas individuais referentes a 30 de Junho de 2021 e 30 de Junho de 2020, segundo as Normas Internacionais de Relato Financeiro (NIRF).

Os resultados e os rácios financeiros atingidos, demonstram a adopção pelo Banco de critérios de prudência de actuação na gestão de liquidez, no fomento à captação de recursos, na concessão de crédito aos clientes, no modelo de segmentação de Clientes e no investimento feito ao longo do ano em infraestruturas de suporte de negócio.

Evolução do Activo

O activo total líquido ascendeu o valor de 3 142 milhões de meticais no final de Junho de 2021, contra os 3 033 milhões de meticais apurados em igual período de 2020, o que representa um crescimento de 4.0% (109 milhões de meticais).

No conjunto dos activos totais, o crédito a clientes passou a representar 45.5% (2020: 48.8%), disponibilidades em outras instituições financeiras 2.5% (2020: 3.0%), activos financeiros ao custo amortizado 3.4%(2020: 6.2%), Caixa e Disponibilidade no Banco 12.4% (2020: 9.5%) e outros activos com 6.1% (2020: 6.8%).

Carteira de Crédito

O Banco prosseguiu com uma política de concessão de crédito activa mas prudente, tendo-se registado um decrescimento desta rubrica, em termos líquidos de 3.2% (47 milhões de meticais), atingindo 1 432 milhões de meticais em Junho de 2021.

Passivo

O Passivo situou-se em 2 072 milhões de meticais, estando no mesmo nível do verificado em Junho de 2020.

A carteira de depósitos situou-se em 1 903 milhões de meticais, tendo-se verificado um crescimento face a Junho de 2020 os depósitos em 88 milhões de meticais que representa 4.9%.

O volume de depósitos representa 91.6% do passivo.

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Resultados e Rentabilidade

O Banco MAIS registou até 30 de Junho de 2021 um resultado positivo no valor de 70 milhões de meticais, o que representa uma melhoria de 28.2% face ao mesmo período anterior, cujo resultado foi de em 54.7 milhões de meticais.

Produto Bancário

O Produto Bancário, que inclui a Margem Financeira bem como a Margem Complementar (Resultados de Serviços e Comissões, Resultado de Operações Financeiras e Outros), fixou-se em 218 milhões de meticais, um decrescimento de 4.2% face ao ano anterior (9.6 milhões de meticais). Esta redução resulta da valorização repentina do metical durante os meses de Março e Abril bem como pelo facto de o Banco Mais não estar a operar desde meados de Abril corrente no mercado cambial interbancário.

A Margem Financeira situou-se em 212.9 milhões de meticais, o que representa um crescimento de 17.4% face ao exercício anterior, cujo valor foi de 181.4 milhões de meticais.

O Resultado de Operações Financeiras situou-se em 2.9 milhões de meticais, o que representa uma redução de 87.9% face ao ano anterior (20.9 milhões de meticais). Esta redução resulta por um lado, valorização repentina do metical durante os meses de Março e Abril que atingiu 27%

em sete semanas e por outro lado, da do facto de o Banco Mais não estar a operar desde meados de Abril corrente no mercado cambial interbancário.

Gastos de Estrutura

Os gastos de estrutura, que incluem os gastos operacionais desembolsáveis (FSE e Gastos com Pessoal) e os gastos operacionais não desembolsáveis (amortizações e depreciações), situaram- se em 131.9 milhões de meticais, reflectindo um decrescimento de 6.0% (8.4 milhões de meticais) face ao ano anterior.

• Os Gastos com Pessoal fixaram-se em 49.2 milhões de meticais, o que representa um decrescimento de 16.7% (9.9 milhões de meticais) face ao ano anterior. Este decrescimento resulta da redução da massa salarial como consequência, por um lado da diminuição do número de colaboradores e por outo lado, pelo facto de os gastos de 2020 terem sido majorados pela indeminização paga à alguns colaboradores.

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7

• Os FSE situaram-se em 52.3 milhões de meticais, o que se reflecte numa redução de 1.2%

(0.6 milhões de meticais) face ao ano anterior. O decrescimento resulta da implementação de uma politica mais rígida de controlo dos gastos operacionais;

• As amortizações e depreciações situaram-se em 30 milhões de meticais, resultando num aumento de 7.8% (2.2 milhões de meticais) face ao ano anterior;

•

As imparidades líquidas fixaram-se em 16 milhões de meticais, resultando num

decrescimento de 51% (16.5 milhões de meticais) face ao ano anterior. Esta

redução resulta por um lado de uma política mais prudente no que respeita a

concessão de crédito e por outro lado, maior controlo do volume de crédito em

incumprimento.

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Demonstrações Financeiras

O Banco MAIS – Banco Moçambicano de Apoio aos Investimentos, S.A, em conformidade com o disposto no Aviso n.º 04/GBM/2007 e disposições complementares emitidas pelo Banco de Moçambique, apresenta as contas individuais em milhares de meticais referentes a Junho de 2021 e 2020, segundo as Normas Internacionais de Relato Financeiro (NIRF).

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

Notas 30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020

Juros e rendimentos similares calculados utilizando o método da taxa efectiva 2 288 395 024 249 363 801 Juros e gastos similares calculados utilizando o método da taxa efectiva 2 (75 456 449) (67 920 188)

Margem financeira 2 212 938 575 181 443 613

Rendimentos com serviços e comissões 3 10 096 107 18 308 155

Gastos com serviços e comissões 3 (11 069 947) (4 601 276)

Resultados de serviços e comissões 3 (973 841) 13 706 879

Resultado em operações financeiras 4 2 880 553 23 737 887

Outros resultados de exploração 5 3 105 836 8 639 286

Rendimentos operacionais 217 951 123 227 527 665

Imparidade de crédito e adiantamentos a clientes 12 (15 969 515) (32 564 697)

Rendimentos opercionais liquidos 201 981 608 194 962 968

Gastos com pessoal 6 (49 521 104) (59 465 208)

Amortizções e depreciações 17, 18 (29 995 987) (27 820 972) Outros gastos operacionais 7 (52 337 296) (52 963 652)

Resultado antes de impostos 70 127 220 54 713 135

Impostos diferidos 8 - -

Resultado liquido do exercício 70 127 220 54 713 135

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9 BALANÇO

Notas 30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Activos

Caixa e disponibilidade no Banco Central 8 389 515 296 286 810 573

Disponibilidades em outras instituições de crédito 9 77 508 175 90 746 080

Empréstimos e adiantamentos a Bancos 10 600 753 789 408 049 215

Activos financeiros ao justo valor através de outro rendimento integral 11 6 327 551 6 327 551

Empréstimos e adiantamentos a clientes 12 1 432 215 829 1 478 923 834

Activos financeiros ao custo amortizado 13 105 263 356 189 457 684

Outros activos 14 192 164 006 208 426 294

Activos não correntes detidos para venda 15 66 972 106 72 076 963

Activos por impostos correntes 16 22 166 137 21 812 657

Activos tangiveis 17 197 797 403 203 510 420

Activos intangiveis 18 51 342 693 66 848 309

Total de activos 3 142 026 341 3 032 989 579

Passivo

Recursos de outras instituições de crédito 19 712 619 70 218 345

Recursos de clientes 20 1 903 998 037 1 815 753 219

Títulos de dívida emitidos e outros empréstimos 21 88 418 909 97 763 105

Outros passivos 22 71 854 294 71 454 504

Provisões 23 2 130 840 4 862 832

Passivos por impostos diferidos 10 895 651 12 200 614

Total do passivo 2 078 010 350 2 072 252 618

Capital próprio

Capital social 24 1 462 798 176 1 462 798 176

Reservas de reavaliação 24 23 562 279 24 315 806

Outras reservas 24 44 350 425 350 200

Resultados transitados (466 694 888) (526 727 221)

Total do capital próprio 1 064 015 991 960 736 961

Total do capital próprio e do passivo 3 142 026 341 3 032 989 579

DEMONSTRAÇÃO DA VARIAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO

Capital social (nota 24)

Reservas de reavaliação (nota 24)

Outras reservas (nota 24)

Resultados

transitados Capital próprio

Saldo em 1 de Janeiro de 2020 1 462 798 176 24 315 806 350 200 (581 440 356) 906 023 826

Realização da reservas de reavaliação - (753 528) - 753 528 - Resultado do exercício - - - 87 864 944 87 864 944 Reserva legal - - 22 000 113 (22 000 113) -

Saldo em 31 de Dezembro de 2020 1 462 798 176 23 562 278 22 350 313 (514 821 996) 993 888 770

Saldo em 1 de Janeiro de 2021 1 462 798 176 23 562 279 22 350 313 (514 821 996) 993 888 770

Realização da reservas de reavaliação - - - - - Resultado do exercício - - - 70 127 220 70 127 220 Reserva legal - - 22 000 113 (22 000 113) -

Saldo em 30 de Junho de 2021 1 462 798 176 23 562 279 44 350 425 (466 694 888) 1 064 015 991

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DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA

Notas 30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020

Actividades operacionais

Resultado antes de impsotos 70 127 220 54 713 134

Ajustamentos de:

Amortizações de depreciações 17,18 29 995 987 27 820 972

Imparidade de crédito e adiantamentos a clientes 13 15 969 515 32 564 697 Abate de crédito e adiantamentos a clientes 13 - (2 574 503)

Variação de provisões 23 (2 731 992) 2 258 688

Variação de activos operacionais 138 744 826 (222 684 400)

Variação de passivos operacionais 87 339 645 (309 632 971)

Impostos sobre rendimento (10 242 140) (17 155 601)

Cash flow gerado pelas actividades operacionais 329 203 062 (434 689 983)

Actividades de investimento

Aquisição de Activos Tangiveis 17 (30 010 998) (77 119 589)

Aquisição de Activos Intangiveis 18 (22 365 079) (20 620 895)

Recebimentos em caixa da venda de activos financeiros ao custo amortizado 84 194 328 226 225 851

Cash flow gerado pelas actividades investimento 31 818 251 128 485 367

Actividade de financiamento

Aumento de Capital 24 - 212 798 176

Recursos de outras instituições de crédito 19 (69 505 726) (206 955 995)

Pagamento de outros empréstimos 21 (9 344 196) (18 575 228)

Cash flow gerado pelas actividades financiamento (78 849 922) (12 733 047)

Variação de caixa e seus equivalentes 282 171 391 (318 937 663)

Caixa e seus equivalentes no inicio do período 785 605 869 1 104 543 531

Caixa e seus equivalentes no final do período 1 067 777 260 785 605 869

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Notas às Demostrações Financeiras

2. Margem Financeira

A margem financeira apresenta a seguinte decomposição:

3. Resultados de serviços e comissões

A rubrica referente a resultados com serviços e comissões apresenta a seguinte decomposição:

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Juros e rendimentos similares calculados utilizando o método da taxa efectiva

Empréstimos e adiantamento a clientes 237 537 933 227 256 446

Empréstimos e adiantamentos a bancos 43 267 817 5 807 290

Activos financeiros ao custo amortizado 7 589 274 16 297 106

Outros - 2 960

288 395 024 249 363 801 Juros e gastos similares calculados utilizando o método da taxa efectiva

Recursos de clientes 64 548 924 51 551 711

-

2 569 618 -

2 161 903

Responsabilidades representadas por títulos 4 410 119 7 243 379

Outros 6 497 406 4 393 577

75 456 449 67 920 188 212 938 575 181 443 613 Recursos de outras instituições de crédito

Recursos de bancos centrais

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Rendimentos de serviços e comissões

Rendimentos de comissões de garantias e avales prestados 2 166 846 3 687 931 Rendimentos de comissões de serviços bancários prestados 4 748 333 8 622 133

Outros rendimentos de serviços e comissões 3 090 180 5 998 091

10 005 359 18 308 155 Gastos com serviços e comissões

Gastos com comissões de serviços recebidos 11 069 947 4 601 276

10 979 199 4 601 275

(973 841) 13 706 880

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4. Resultado de Operações Financeiras

A rubrica referente a resultado em operações financeiras diz respeito a resultado proveniente das operações cambiais:

5. Outros Resultados de Exploração

A rubrica de outros resultados de exploração apresenta a seguinte composição:

O aumento da recuperação dos empréstimos e adiantamentos a cliente diz respeito aos juros e capital que foram recuperados de algumas exposições que tinham sido alvo de abate bem como em incumprimento.

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Rendimentos e ganhos com operações financeiras

Rendimentos e ganhos com operações cambiais 125 773 986 76 322 906

Gastos e perdas com operações financeiras

Gastos e perdas com operações cambiais 122 893 433 52 585 018

Resultado com operações financeiras 2 880 553 23 737 887

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Outros Rendimentos e Ganhos Operacionais

Recuperação de empréstimos e adiantamentos à clientes 7 325 047 10 548 580

Reembolso de despesas 585 974 805 097

Rendimentos da prestação de serviços 1 151 912 1 508 441

Outros 3 440 603 1 115 137

12 503 537 13 977 255 Outras Gastos e Perdas Operacionais

Quotizações e donativos 203 445 297 437

Multas e outras penalizações 118 323 33 333

Prejuízos por extravio e roubo 858 374 445 100

Encargos de exercícios anteriores 4 442 403 1 032 775

Perdas de juros e outros encargos de exercícios anteriores 3 655 810 3 316 139

Défice de mensualização de exercícios anteriores 119 347 213 185

9 397 701 5 337 969 3 105 836 8 639 286

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6. Gastos com Pessoal

A rubrica gastos com pessoal apresenta a seguinte decomposição:

7. Fornecimentos e Serviços Externos

O saldo desta rubrica é decomposto como mostra o quadro abaixo:

7.1. A rubrica outros inclui o seguinte

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020

Salários e subsídios 47 286 412 54 364 149

Encargos sociais obrigatórios 1 600 031 2 623 840

Indeminizações contratuais - 1 408 418

Assistência médica 634 662 1 058 802

Outros - 10 000

49 521 104 59 465 208

Avenças e honorários 19 814 652 18 706 295

Consumiveis 2 090 343 1 300 044

Rendas e alugueres 87 500 710 023

Água, energia e combustível 2 492 773 2 136 786

Deslocações, estadas e despesas de representação 32 940 727 117

Vigilância e segurança de instalações 3 106 154 3 248 630

Impostos indirectos 12 417 895 5 761 817

Comunicações 4 564 062 5 891 796

Outros( nota 7.1) 7 730 980 14 481 146

52 337 296 52 963 654

Fotocópias e encardenação 457 494 497 112

Seguros 590 158 450 315

Serviços de higiene e conforto 611 653 351 435

Transporte de valores 251 181 231 973

Brindes 17 124 3 832

Despesas com marketing e publicidade 156 663 420 045

Manutenção e reparação 2 153 106 2 176 229

Juridico e notariado 944 810 2 458 533

Serviços de Interbancos 1 644 394 1 521 192

Outros 904 395 6 370 481

7 730 980 14 481 146

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8. Caixa e Disponibilidade no Banco de Moçambique

A rubrica Caixa e disponilidade no Banco Central é apresenta a seguinte decomposição:

9. Disponibilidades em Outras Instituições de Crédito

Esta rubrica apresenta a seguinte decomposição:

10. Empréstimo e adiantamento a bancos

A rubrica apresenta a seguinte decomposição:

O saldo desta rubrica representa o conjunto de aplicações a muito curto prazo no mercado monetário interbancário bem como depósitos a prazo junto de algumas instituições de crédito.

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Caixa e depósitos no Banco de Moçambique

Moeda nacional 274 324 381 222 964 854

Moeda estrangeira 115 190 915 63 845 719

389 515 296 286 810 573

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Bancos nacionais

Moeda nacional 3 735 527 40 997 940

Moeda estrangeira 245 880 291 185

3 981 407 41 289 124

Bancos estrangeiros

73 526 768 49 456 956

77 508 175 90 746 080

Moeda nacional 600 753 789 408 049 215

600 753 789 408 049 215

(16)

15

11. Activos financeiros ao justo valor através de outro rendimento integral

A rubrica apresenta a seguinte composição:

O saldo dos activos financeiros ao justo valor através de outro rendimento integral, respeita a participação do Banco no capital social da SIMO – Sociedade Interbancária de Moçambique, uma sociedade financeira de compensação de valores que está em curso de criação. O Banco detém 0.5% do capital social da SIMO.

12. Carteira de Crédito

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Participação

Sociedade Interbancária Moçambicana (SIMO) 6 327 551 6 327 551

6 327 551 6 327 551

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Moeda nacional

Empréstimos e adiantamentos a clientes 1 512 587 096 1 518 514 167

Descobertos em conta 1 024 385 12 866 343

1 513 611 480 1 531 380 510

Vencido e não em imparidade 207 166 835 193 061 226

1 720 778 316 1 724 441 736 Imparidade de empréstimo e adiantamento a clientes (288 562 487) (245 517 902)

1 432 215 829 1 478 923 834

(17)

16

13. Activos Financeiros ao custo amortizado

A rubrica apresenta a seguinte composição:

14. Outros Activos

i. O depósito em garantia está relacionado à garantia que o Banco fez no Banco Central.

ii. O saldo de outros valores a receber inclui a dívida da Geocapital - Gestão de participações, SA que uma remuneração que este acionista concordou em pagar ao Banco devido ao aumento de capital realizado por este acionista. Isto foi solicitado pelos outros acionistas e totalmente acordado pela Geocapital.

15. Activos não correntes detidos para venda

Em 30 de Junho de 2021, o Banco tinha em carteira como activos não correntes detidos para venda:

Obrigações do tesouro 105 263 356 189 457 684

105 263 356 189 457 684

Despesas com encargo diferido 16 273 585 14 065 548

Adiantamento a fornecedores 11 489 331 21 822 224

Garantia em depósitoⁱ 12 000 000 12 000 000

Caução 4 381 977 4 530 553

Outros valores a receberⁱⁱ 148 019 114 156 007 968

192 164 006 208 426 295

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Imóveis e outros activos resultantes da resolução de contratos de crédito sobre clientes 66 972 106 72 076 963

(18)

17

16. Activos por impostos correntes

17. Activos Tangíveis

O movimento dos activos tangíveis é o seguinte:

Pagamento por conta ( IRPC) 946 129 846 129

Retenções na fonte 21 220 008 20 966 528

22 166 137 21 812 657

Custo:

1 de Janeiro de 2021 164 417 115 111 684 820 57 679 724 23 059 176 356 840 835

Adicções - 240 134 - 12 140 923 12 381 056 Regularizações 659 934 - - - 659 934

30 de Junho de 2021 165 077 049 111 924 954 57 679 724 35 200 099 369 881 826

Depreciação e imparidade

1 de Janeiro de 2021 55 524 542 78 657 942 25 567 712 - 159 750 197 Depreciação do exercício 5 817 619 4 250 415 2 266 191 - 12 334 226 30 de Junho de 2021 61 342 162 82 908 357 27 833 904 - 172 084 423 Valor liquido:

1 de Janeiro de 2021 108 892 572 33 026 878 32 112 012 23 059 176 197 090 639

30 de Junho de 2021 103 734 888 29 016 597 29 845 820 35 200 099 197 797 403

Edificios Equipamentos

Obras em edificios arrendados

Investimentos

em curso Total

Edificios Equipamentos

Obras em edificios arrendados

Investimentos

em curso Total

(19)

18

18. Activos Intangíveis

O movimento dos activos intangíveis é o seguinte:

19. Recursos de outras instituições de crédito

Os recursos de outras instituições de crédito referem-se a empréstimos de curto prazo concedidos por bancos nacionais.

20. Depósitos e Recursos de Clientes

Software Licenças Outros Investimentos

em curso

Total Custo:

Em 1 Janeiro de 2021 154 509 991 2 894 664 16 701 230 20 130 656 194 236 540 Adicções 1 318 143 - - 1 318 143 Regularizações - - - (45 768) (45 768) 30 de Junho de 2021 155 828 133 2 894 664 16 701 230 20 084 887 195 508 914

Software Licenças Outros Investimentos em curso

Total Em 1 Janeiro de 2021 123 157 852 2 252 766 1 093 841 - 126 504 459 Amortização do exercício 17 155 338 287 655 218 768 - 17 661 762 Transferências - - - - 30 de Junho de 2021 140 313 191 2 540 421 1 312 609 - 144 166 220 Valor liquido:

Em 1 Janeiro de 2021 31 352 138 641 897 15 607 390 20 130 656 67 732 080 30 de Junho de 2021 15 514 943 354 242 15 388 621 20 084 887 51 342 693

Bancos nacionais 712 619 70 218 345

712 619 70 218 345

30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020 Depósitos à ordem

Moeda nacional 819 856 434 738 897 802

848 553 019 772 970 104

Depósitos à prazo

Moeda nacional 1 055 127 536 1 042 432 529

Moeda estrangeira 317 482 350 586

1 055 445 018 1 042 783 115

1 903 998 037 1 815 753 219

(20)

19

21. Títulos de dívida emitidos e outros empréstimos

O montante de 88.418.909 meticais representa as obrigações corporativas emitidas pelo banco no final do primeiro semestre de 2021.

O banco emitiu as obrigações corporativas em 28 de Dezembro de 2018 por um período de 4 anos, sendo as taxas para os pagamentos dos primeiros dois cupões de 15%. Para o período remanescente a uma taxa variável (MIMO – 1,25%), sendo que serão pagos capital e juros.

22. Outros passivos

23. Provisões

Obrigações corporativas 88 418 909 97 763 105,03

88 418 909 97 763 105

Credores e outros recursos 22 444 834 14 427 523

Credores por locações 35 776 809 36 226 370

Outros 13 632 651 20 800 611

71 854 294 71 454 504

Litígios 2 130 840 4 862 832

2 130 840 4 862 832

(21)

20

24. Capital e reservas

24.1.

Capital Social

O capital social do Banco apresenta a seguinte estrutura accionista:

24.2. Reservas

As reservas são apresentadas como se segue:

30 de Junho de 2021 Número de

acções

Valor nominal Capital Social % participação no capital Accionistas

Bison Capital Holding Company Limited 81 279 818 10 812 798 176 55,56%

Geocapital-Gestão de Participacões S.A. 31 289 788 10 312 897 880 21,39%

Africinvest Financial Sector Limited 28 213 020 10 282 130 200 19,29%

Gildo Dos Santos Lucas 2 726 876 10 27 268 760 1,86%

Fundação para o Desenvolvimento da Comunidade 1 899 299 10 18 992 990 1,30%

Outros 871 017 10 8 710 170 0,60%

146 279 818 1 462 798 176 100,00%

30 de Junho de 2020 Número de

acções

Valor nominal Capital Social % participação no capital Accionistas

Bison Capital Holding Company Limited 81 279 818 10 812 798 176 55,56%

Geocapital-Gestão de Participacões S.A. 31 289 788 10 312 897 880 21,39%

Africinvest Financial Sector Limited 28 213 020 10 282 130 200 19,29%

Gildo Dos Santos Lucas 2 726 876 10 27 268 760 1,86%

Fundação para o Desenvolvimento da Comunidade 1 899 299 10 18 992 990 1,30%

Outros 871 017 10 8 710 170 0,60%

146 279 818 1 462 798 176 100,00%

Reserva de reavaliação 23 562 277 23 562 277

Reservas legal 43 650 026 350 200

67 212 302 23 912 477

(22)

21

25. Partes Relacionadas

Os saldos com as partes relacionadas apresentam-se como segue:

26. Locações

O Banco celebrou contractos de locação operacional relativos a agências e instalações onde funciona a sua sede social. Estas locações têm duração de um a seis anos, com opção de renovar o contrato após o vencimento. Os valores dos contractos são ajustados anualmente para reflectir a inflação do mercado.

A informação referente as locações que o banco possui seguem abaixo:

26.1. Activos de direito de uso

A rubrica apresenta a seguinte composição:

26.2. Passivos de locações

A rubrica apresenta a seguinte composição:

Outros activos Accionistas

30 de Junho de 2021 9 792 960 30 de Junho de 2020 9 792 960 Geocapital - Gestão de Participações

Saldo em 1 de Janeiro 35 883 530 43 201 689

Amortização e depreciação do ano (4 871 748) (4 506 710)

Saldo em 30 de Junho 31 011 782 38 694 979

Até 1 ano 6 985 851 7 671 120

Entre 1 e 5 anos 27 420 187 26 579 637

Mais de 5 anos 1 370 771 1 975 613

Passivo total 35 776 809 36 226 370

(23)

22

Demonstrações Financeiras de acordo com a circular 3/SHC/2007

Demonstração de Resultados - Contas Individuais

Rubricas 30 de Junho de 2021 30 de Junho de 2020

79 + 80 Juros e rendimentos similares 288 395 024 249 363 801

66 + 67 Juros e encargos similares 75 456 449 67 920 188

82 Rendimentos de instrumentos de capital

81 Rendimentos com serviços e comissões 10 096 107 18 308 155

68 Encargos com serviços e comissões 11 069 947 4 601 276

0 0

- 694 + 834 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 0 0

- 690 + 830 Resultados de reavaliação cambial 2 880 553 23 737 887

0 0

3 105 836 3 965 032

70 Custos com pessoal 49 521 104 59 465 208

71 Gastos gerais administrativos 52 337 296 48 289 398

77 Amortizações do exercício 29 995 987 27 820 972

784 + 785 + 786 + 788 - 884 -

885 - 886 - 888 Provisões líquidas de reposições e anulações

15 969 515 32 564 697

768 + 769 (1) - 877 - 878 Imparidade de outros activos líquida de reversões e recuperações 0

Impostos

65 Correntes 0 0

74 - 86 Diferidos

- 72600 - 7280 + 8480 + 84400 Do qual: Resultado líquido após impostos de operações descontinuadas

212 938 575 181 443 613

- 691 - 697 - 699 (1) - 725 (1) - 726 (1) + 831 + 837 + 839 (1) + 843 (1) + 844 (1)

Resultados de alienação de outros activos

- 695 (1) - 696 (1) - 69901 - 69911 - 75 - 720 - 721 - 725 (1) - 726 (1) - 728 + 835 (1) + 836 (1) + 83901 + 83911 + 840 + 843 (1) + 844 (1) + 848

Outros resultados de exploração - 692 - 693 - 695 (1) - 696 (1) -

698 - 69900 - 69910 + 832 + 833 + 835 (1) + 836 (1) + 838 + 83900 + 83910

Resultados de activos e passivos avaliados ao justo valor através de resultados

Margem financeira

217 951 123

640 Resultados após impostos

70 127 220 54 713 135

222 853 410

760 + 7610 + 7618 + 7620 + 76210 + 76211 + 7623 + 7624 + 7625 + 7630 + 7631 + 765 + 766 - 870 - 8720 - 8710 - 8718 - 87210 - 87211 - 8723 - 8724 - 8726 - 8730 - 8731 - 875 - 876

Imparidade de outros activos financeiros líquida de reversões e recuperações

Resultados antes de impostos

70 127 220 54 713 135

Produto bancário

(24)

23

Balanço - Contas Individuais (Activo)

Valor antes de provisões, imparidade e amoritzações

Provisões, imparidade e amortizações

Valor Líquido 30 de Junho de 2020

Activo

10 + 3300 Caixa e disponibilidades em bancos centrais 389 515 296 0 389 515 296 286 810 572

11 + 3301 Disponibilidades em outras instituições de crédito 77 508 176 0 77 508 176 90 746 081

153 (1) + 158 (1) + 16 Activos financeiros detidos para negociação 0 0 0 0

153 (1) + 158 (1) + 17 Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados 6 327 551 0 6 327 551 6 327 551

0 0 0 0

0 0

0

600 000 788 0 600 000 788 408 186 030

1 723 787 288 288 562 487 1 435 224 801 1 478 923 834

104 177 001 0 104 177 001 189 457 684

753 001 0 0 0

21 Derivados de cobertura 0 0 0 0

25 - 3580 Activos não correntes detidos para venda 66 972 106 0 66 972 106 72 076 963

26 - 3581 (1) - 360 (1) Propriedades de investimento 0 0 0 0

27 - 3581 (1) - 360 (1) Outros activos tangíveis 369 881 826 172 084 423 197 797 403 203 510 420

29 - 3583 - 361 Activos intangíveis 195 508 914 144 166 220 51 342 694 66 848 309

24 - 357 Investimentos em filiais, associadas e empreendimentos conjuntos 0 0

300 Activos por impostos correntes 22 166 137 0 22 166 137 21 812 657

301 Activos por impostos diferidos 0 0 0

0 0

191 558 132 0 191 558 132 208 001 824

3 748 156 216 604 813 129 3 142 590 086 3 032 701 924 155 + 158 (1) + 159 (1) +

20 + 3306 + 3310 (1) + 3408 (1) - 354 - 3523 - 5210 (1) - 5308 (1)

Activos com acordo de recompra

12 + 157 + 158 (1) + 159(1) + 31 + 32 + 3302 + 3308 + 3310 (1) + 338 + 3408 (1) + 348 (1) - 3584 - 3525 + 50 (1) (2) - 5210 (1) - 5304 - 5308 (1) + 54

Outros Activos

Total de activos 13 + 150 + 158 (1) + 159

(1) + 3303 + 3310 (1) + 3408 (1) - 350 - 3520 - 5210 (1) - 5300

Aplicações em instituições de crédito

14 + 151 + 152 + 158 (1) + 3304 + 3310 (1) + 34000 + 34008 - 3510 - 3518 - 35210 - 35211 - 5210 (1) - 53010 - 53018

Crédito a Clientes

156 + 158 (1) + 159 (1) + 22 + 3307 + 3310 (1) + 3402 - 355 - 3524 - 5210 (1) - 5303

Investimentos detidos até à maturidade Rubricas

30 de Junho de 2021

154 + 158 (1) + 18 +

34888 (1) - 53888 (1) Activos financeiros disponíveis para venda

(25)

24

Balanço - Contas Individuais (Passivo)

Passivo

0 497 171

43 (1) Passivos financeiros detidos para negociação 0 0

43 (1) Outros passivos financeiros ao justo valor através de resultados 0 0

215 438 69 721 174

1 903 998 036 1 815 637 830

88 418 909 97 763 105

44 Derivados de cobertura 0 0

45 Passivos não correntes detidos para venda e operações descontinuadas 0 0

47 Provisões 2 308 774 5 040 766

490 Passivos por impostos correntes 0 0

491 Passivos por impostos diferidos 10 895 651 12 200 614

481 +/- 489 (1) - 3311 (1) - 3416 (1) + 5206 (1) + 5211 (1) + 5314 (1)

Instrumentos representativos de capital

0 0

480 + 488 +/- 489 (1) - 3311 (1) - 3416 (1) + 5206 (1) + 5211 (1) + 5314 (1)

Outros passivos subordinados

0 0

72 737 288 71 454 504

2 078 574 096 2 072 315 164

Capital

55 Capital 1 462 798 176 1 462 798 176

602 Prémios de emissão 0 0

57 Outros instrumentos de capital 0 0

- 56 (Acções próprias) 0 0

58 + 59 Reservas de reavaliação 23 562 277 24 315 805

60 - 602 + 61 Outras reservas e resultados transitados -492 471 683 -581 440 356

64 Resultado do exercício 70 127 220 54 713 135

0

- 63 (Dividendos antecipados) 0 0

1 064 015 990 960 386 760

Total de Passivo + Capital

3 142 590 086 3 032 701 924

Total de Capital 39 - 3311 (1) - 3411 + 5201

+ 5211 (1) + 5318 (1)

Recursos de outras instituições de crédito

40 + 41 - 3311 (1) - 3412 - 3413 + 5202 + 5203 + 5211 (1) + 5310 + 5311

Recursos de clientes e outros empréstimos

42 - 3311 (1) - 3414 + 5204

+ 5211 (1) + 5312 Responsabilidades representadas por títulos

51 - 3311 (1) - 3417 - 3418 + 50 (1) (2) + 5207 + 5208 + 5211 (1) + 528 + 538 - 5388 + 5318 (1) + 54 (1) (3)

Outros passivos

Total de Passivo 38 - 3311 (1) - 3410 +

5200 + 5211 (1) + 5318 (1) Recursos de bancos centrais Rubricas