1X2 ; 4 > ANEXO I RISCOS FISCAIS. Gonçalves Dias PRAÇA JOÃO AFONSO CARDOSO, N 404. CENTRO- GONÇALVES DIAS - MA. CEP: (1

(1)

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₄

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PREFEITURA MUNICIPAL

DE

GONÇALVES DIAS

-

MA

Ptotnliuca

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CNPJ: 06.314.827/0001-56

_Gonçalves

_Dias

Unidos fazemosmats

LEI DE

DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS PARA 2018

ANEXO I

RISCOS FISCAIS

RiscosFiscais são riscos que podem afetar

as

contaspúblicas,e pode-se afirmar que estão

relacionados aos recursos financeiros do Estado, que podem se tornar insuficientes quando eventos

imprevistosocorrem.

De acordo

com a

LRF, art. 1o, §1°, a responsabilidade na gestão fiscal pressupõe a ação planejadaetransparente, prevenindo

os

riscos e corrigindo os desvios capazes de afetar o equilíbrio das contas públicas. Logo, a previsãodosriscos e as correçõesde desvios são essenciais à gestão fiscalresponsável.

Sabemos que a LDO é uma parte importante do processo de planejamento, e o Anexo de Riscos Fiscais complementaesse instrumentoorçamentário.

A LRF, com o objetivo de ampliar a transparência na apuração dos resultados fiscais do governo, estabeleceuque a LDO deve conter o Anexo de Riscos Fiscais, o qual deve levantar os riscos

capazes

de afetar as metas fiscais do

governo,

além deinformar as providências a serem tomadas

caso

tais riscosse concretizem.

Considerando que estamos no início de

uma

nova

gestão, onde este ano será elaborado o

PPA 2018-2021 (já existe Projeto de Lei no Congresso Nacional que corrigirá esse equívoco no

primeiro ano de gestão governamental) que estabelecerá os programas, ações, com suas metas e indicadores para o quadriénio 2018-2021, e que, encerrou-se a Prestação de Contas de Gestão do

Exercícioanterior,recentemente(03/04/2017),entendemos que este anexo precisaser elaborado com muito critério e com informações precisas para não incorrer em erros gravíssimos que podem

inviabilizar

a gestão. Desta forma, o Anexo I

-

Riscos Fiscais: Demonstrativo de Riscos Fiscais e Providências será encaminhado à Câmara Municipal de Gonçalves

Dias

até

a

data de 15/05/2017, tempo mais

que

razoável para elaborarmos

um documento com

informações precisas

e

fundamentadas que será instrumento balizador da gestão dos riscos e providências para o nosso município. Importante frisar que todas as informações constantes nesse anexo serão lançadas no SistemadeAuditoria Eletrónica(SAE)do TCE/MA para posterior comprovação pelo Tribunal de Contas do Estado do Maranhão.

PRAÇA JOÃO AFONSO

CARDOSO,

N°

404. CENTRO

-

GONÇALVES DIAS

-

MA.

(2)

Prafeilura;ÿ;<?

”

Gonçalves

Dias

Unidos faremosmals

I

/

J

•JL

PREFEITURA

MUNICIPAL

DE

GONÇALVES DIAS

-

MA

CNPJ:

06.314.827/0001-56

LEI DE DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS

PARA 2018

ANEXO II

METAS FISCAIS

■

Por determinação do art. 4o, § 1o, da Lei n° 101, de 4 de maio de 2000 (LRF), integrará o

projeto de lei de diretrizes orçamentárias Anexo de Metas Fiscais,em que serão estabelecidas metas

anuais, em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas, resultados nominal e primárioe montante da dívidapública,para o exercício a que se referirem e para os dois seguintes.

Meta Fiscal é uma meta financeira a ser atingida pela Administração Pública, sendo que a diferença entrea arrecadação tributária e ogasto éo resultadodogovernonumdeterminadoperíodo

de tempo.

Assim,_{as Metas Fiscais estão relacionadas ao endividamento público e indicam os rumos da} política

fiscal

do governo.

Quando se tem o objetivo de reduzir de forma mais acentuada a trajetóriada divida pública,

busca-seuma maior Meta Fiscal, ouseja, uma economia mais robusta. Asmetasestão relacionadas com a gestão fiscal responsável, sendoum

link

entre o planejamento, a elaboração e a execução do

orçamento.

Esse Anexo deve conter

ainda

avaliação do cumprimento das metas fiscais relativasao ano

anterior, demonstrativo das metas anuais, evolução do património líquido, avaliação da situação

financeira

e atuarial, demonstrativo da estimativa e compensação da renúnciadereceitaeda

margem

de expansão das despesasobrigatóriasde carátercontinuado.

Considerando que estamos no inicio de uma nova gestão, onde este ano seráelaborado o PPA 2018-2021 (já existe Projeto de Lei

no

Congresso Nacional que corrigirá esse equivoco no

primeiro

ano de gestão governamental) que estabelecerá os programas, ações,

com suas

metas e indicadores para o quadriénio 2018-2021, e que, encerrou-se a Prestação de Contas de Gestão do

Exercícioanterior,recentemente (03/04/2017), entendemos que esteanexoprecisaser elaboradocom muito critério e com informações precisas para não incorrer em

erros

gravíssimos

que

podem inviabilizara gestão. Destaforma,

os

Demonstrativos doAnexo II

-

MetasFiscais serão encaminhados â Câmara Municipal de Gonçalves Dias até a data de 15/05/2017, tempo mais que razoável para elaborarmosum documento queseráinstrumento balizador da gestãodas metasfiscais para o nosso município,uma vez que vamos projetar receitas edespesasverificando assérieshistóricas,IPCA,PIB

Federal,PIB Estadual; PIBMunicipal, comportamentodas receitaspróprias. Importantefrisarquetodas as informações constantesnesse anexo serão lançadas

no

SistemadeAuditoria Eletrónica (SAE) do TCE/MA para posterior comprovação pelo TribunaldeContas doEstado do Maranhão.

\

l

PRAÇA

JOÃO

AFONSO

CARDOSO.

N°

404,

CENTRO

-

GONÇALVES

DIAS

-

_MA.

(3)

PREFEITURA MUNICIPAL DE GONÇALVES

DIAS

-

MA

CNPJ: 06.314.827/0001-56

PrwaiUiratie

Gonçalves

Dias

Unidos fazemos crisis

LEI DE DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS

PARA 2018

ANEXO III

METAS E

PRIORIDADES

E

essa uma

das

principais

_{funções da LDO: priorizar os gastos de governo. A LDO estabelece}

as prioridades e define

as

metas que terão precedência na alocação de

recursos

na LOA e

execução. na sua

Vale frisar que a definição demetas e prioridades éuma exigência da Constituição Federal, conforme art. 165, §2°. “A lei de diretrizes orçamentarias compreenderá as metas e prioridades da administraçãopúblicafederal, incluindo asdespesas de capitalparao exercício

financeiro

subsequente

(ÿÿÿ)ÿ

I

Vale

destacar

que as despesas prioritárias definidas na LDO não são limites àprogramaçãode despesa. Ou seja, ações que não estejam contempladas nas prioridadesdaLDO podemser incluídas na LOA e executadas.

É importante destacar

que

o

Governo Federal

elabora um anexo de metas e prioridades na LDO. Não há, porém,

uma

exigência

Constitucional

para construção de um anexo específico para

metase prioridades. A exigência é de que sejam estabelecidas metase prioridades, independente de estaremelas

no

corpo da lei

ou em um anexo

específico.

í

As ações priorizadas pela LDO devem

contribuir

para

o

alcance dos objetivos definidosno PPA do Município. Um planejamento cuidadoso deve ser feito na seleção dessas prioridades. Devem-se

destacar aquelasações cujo governo considere essenciais para o desenvolvimento do Municipio. Isso

deve ficar bem claro porque se um número excessivo de ações for priorizado não haverá qualquer prioridade, tornando sem efeito esse dispositivo da LDO.

Considerando que

estamos

no início

de uma

nova

gestão, onde este ano será elaborado o PPA 2018-2021 (já existe Projeto de Lei no Congresso Nacional que corrigirá esse equívoco no primeiro ano de gestão governamental) que estabelecerá os

programas,

ações,

com suas

metas e indicadores para o quadriénio 2018-2021, e que, encerrou-se a Prestação de Contas de Gestão do Exercício anterior,recentemente(03/04/2017),entendemosqueeste anexo precisa ser elaborado com muito

critério e

com informações precisas para não incorrer em erros gravíssimos que podem inviabilizara gestão. Desta forma,o Anexo III

-

Metas Fiscaisseráencaminhado à Câmara Municipal

de Gonçalves Dias até a data limite de entrega do PPA 2018-2021 (31/08/2017), tempo mais que razoável para elaborarmos um documento que será instrumento balizador para o governo municipal estabelecer metase prioridades coerentes com o novo PPA municipal. Importante frisar que todas as informações constantes nesse anexo serão lançadas no Sistema de Auditoria

Eletrónica

(SAE) do TCE/MA paraposteriorcomprovação peloTribunaldeContasdo EstadodoMaranhão.

PRAÇA

JOÃO AFONSO

CARDOSO.

N° 404,

CENTRO

-

_{GONÇALVES DIAS}

-

MA.

(4)

Variáveis 2015 2016 2017 2018 2019 2020

PIB real (crescimento % anual) -4,00 -4,10 0,70 3,40 3,30 3,40

Inflação média (% anual) projetada com base no IPCA

10,67 6,30 4,30 4,50 4,50 4,50

Fator de Cálculo dos Valores Constantes 1,176422 1,063000 1,000000 1,045000 1,092025 1,141166 Projeção do PIB do Brasil 5.904.000.000.000 6.266.000.000.000 6.704.700.000.000 7.244.300.000.000 7.817.800.000.000 8.446.700.000.000

Fonte:IBGE, TCU e BACEN 02/ABR/2017, 07h e 20min.

Parâmetros Econômicos

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Memória de Cálculo - LDO 2018

(5)

Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Receitas Correntes 33.355.084 36.845.469 38.429.822 40.159.098 41.966.478 43.855.545 Receita Tributária 833.144 950.741 991.623 1.036.178 1.083.029 1.132.340 Impostos 822.016 900.278 938.990 981.244 1.025.400 1.071.543 Taxas 11.128 11.704 12.207 12.689 13.483 14.664 Contribuições de Melhoria 0 38.759 40.426 42.245 44.146 46.133 Receita de Contribuições 128.149 44.904 46.834 48.942 51.144 53.446 Receita Patrimonial 113.864 81.166 84.656 88.465 92.446 96.606 Receita Industrial 0 0 0 0 0 0 Receita de Serviços 0 0 0 0 0 0 Transferências Correntes 31.716.962 35.426.814 36.950.166 38.612.925 40.350.505 42.166.278 Transferências Intergovernamentais 31.716.962 35.426.814 36.950.166 38.612.925 40.350.505 42.166.278 Transferências da União 16.849.509 19.576.994 20.418.804 21.337.650 22.297.844 23.301.247 Cota-Parte do FPM 12.668.231 14.714.636 15.347.365 16.037.996 16.759.706 17.513.893 Outras Transferências da União 4.181.278 4.862.358 5.071.439 5.299.654 5.538.138 5.787.354 Transferências do Estado 1.604.143 2.046.633 2.134.638 2.230.698 2.331.078 2.435.977 Cota-Parte do ICMS 1.371.462 1.618.111 1.687.689 1.763.636 1.842.999 1.925.934

Cota-Parte do IPVA 214.101 219.809 229.261 239.578 250.359 261.625

Outras Transferências do Estado 18.580 208.713 217.688 227.484 237.720 248.418 Transferências Multigovernamentais 13.263.310 13.803.187 14.396.724 15.044.577 15.721.583 16.429.054

Transferências de Convênios 0 0 0 0 0 0

Outras Receitas Correntes 562.965 341.844 356.543 372.588 389.354 406.875

Receita da Dívida Ativa 0 0 0 0 0 0

Receitas Diversas 562.965 341.844 356.543 372.588 389.354 406.875

Receitas de Capital 1.710.761 3.138.317 3.273.265 3.420.562 3.574.487 3.735.339

Operações de Crédito Internas 0 0 0 0 0 0

Outras Operações de Crédito Internas 0 0 0 0 0 0

Alienação de Bens 0 0 0 0 0 0

Transferências de Capital 1.710.761 3.138.317 3.273.265 3.420.562 3.574.487 3.735.339

Receitas Intra-Orçamentárias 0 0 0 0 0 0

Deduções da Receita Corrente 2.720.935 3.210.539 3.348.592 3.499.279 3.656.747 3.821.300 Total 32.344.910 36.773.247 38.354.495 40.080.381 41.884.218 43.769.584

FONTE: Prefeitura Municipal de Gonçalves Dias; TCE/MA; 03/ABR/2017; 10h e 25min.

Memória de Cálculo - LDO 2018 Previsão da Receita

(6)

Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 2020

DESPESAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) 31.112.239 34.144.997 38.354.495 40.080.381 41.884.218 43.769.584

Despesas Correntes 29.858.738 33.012.144 37.072.929 38.741.145 40.484.717 42.307.106

Pessoal e Encargos Sociais 16.936.144 20.661.053 21.549.478 22.519.205 23.532.569 24.591.534

Juros da Dívida 0 0 0 0 0 0

Outras Despesas Correntes 12.922.594 12.351.091 15.523.451 16.221.940 16.952.148 17.715.572

Despesas de Capital 1.253.501 1.132.853 1.181.566 1.234.736 1.290.299 1.348.362

Investimentos 1.173.979 1.025.158 1.069.240 1.117.356 1.167.637 1.220.180

Inversões Financeiras 0 0 0 0 0 0

Amortização da Dívida 79.522 107.695 112.326 117.380 122.662 128.182

Reserva de Contingência 0 0 100.000 104.500 109.202 114.116

Reserva do RPPS (Não possui) 0 0 0 0 0 0

DESPESAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) 0 0 0 0 0 0 Total 31.112.239 34.144.997 38.354.495 40.080.381 41.884.218 43.769.584

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Memória de Cálculo - LDO 2018

(7)

Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Receitas Correntes (I) 33.355.084 36.845.468 38.429.823 40.159.098 41.966.480 43.855.545

(-) Exceto Ded Fundeb (II) 2.720.935 3.210.539 3.348.592 3.499.279 3.656.747 3.821.300

(-) Aplicações Financeiras(III) 113.864 81.166 0 0 0 0

Receitas Primárias Correntes (IV) = I-II-III 30.520.285 33.553.763 35.081.231 36.659.819 38.309.733 40.034.245

Receitas de Capital (V) 1.710.761 3.138.317 3.273.265 3.420.562 3.574.487 3.735.339

Operações de Crédito (VI) 0 0 0 0 0 0

Amortização de Empréstimos (VII) 0 0 0 0 0 0

Alienação de Bens (VIII) 0 0 0 0 0 0

Transferências de Capital 1.710.761 3.138.317 3.273.265 3.420.562 3.574.487 3.735.339

Receitas Primárias de Capital (IX) = V-VI-VII-VIII 1.710.761 3.138.317 3.273.265 3.420.562 3.574.487 3.735.339 Receita Primária Total (X) = IV + IX 32.231.046 36.692.080 38.354.496 40.080.381 41.884.220 43.769.584

Despesas Correntes (XI) 29.858.738 33.012.144 37.072.929 38.741.145 40.484.717 42.307.106

Pessoal e Encargos Sociais 16.936.144 20.661.053 21.549.478 22.519.205 23.532.569 24.591.534

Juros da Dívida (XII) 0 0 0 0 0 0

Outras Despesas Correntes 12.922.594 12.351.091 15.523.451 16.221.940 16.952.148 17.715.572

Despesas Primárias Correntes (XIII) = XI-XII 29.858.738 33.012.144 37.072.929 38.741.145 40.484.717 42.307.106

Despesas de Capital (XIV) 1.253.501 1.132.853 1.181.566 1.234.736 1.290.299 1.348.362

Investimentos 1.173.979 1.025.158 1.069.240 1.117.356 1.167.637 1.220.180

Inversões Financeiras 0 0 0 0 0 0

Concessão de Empréstimos (XV) 0 0 0 0 0 0

Aquisição de Título de Capital já Integralizado (XVI) 0 0 0 0 0 0

Demais Inversões Financeiras 0 0 0 0 0 0

Amortização da Dívida (XVII) 79.522 107.695 112.326 117.380 122.662 128.182

Despesas Primárias de Capital (XVIII) = XIV-XV-XVI-XVII

1.173.979 1.025.158 1.069.240 1.117.356 1.167.637 1.220.180

Reserva de Contingência (XIX) 0 0 100.000 104.500 109.202 114.116

Reserva do RPPS (XX) (Não possui) 0 0 0 0 0 0

DESPESAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (XXI) 0 0 0 0 0 0

Despesa Primária Total (XXII)=XIII+XVIII+XIX+XX+XXI 31.032.717 34.037.302 38.242.169 39.963.001 41.761.556 43.641.402

RESULTADO PRIMÁRIO (XXIII) = X - XXIII 1.198.329 2.654.778 112.327 117.380 122.664 128.182

Memória de Cálculo - LDO 2018 Resultado Primário

(8)

Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 2020

DÍVIDA CONSOLIDADA (I) 0 0 0 0 0 0

DEDUÇÕES (II) 3.003.177 0 3.329.649 3.479.484 3.636.060 3.799.683

Disponibilidade de Caixa Bruta 78.027 0 86.509 90.402 94.470 98.721

Haveres Financeiros 2.925.150 0 3.243.140 3.389.082 3.541.590 3.700.962

(-) Restos a Pagar Processados 0 0 0 0 0 0

DCL (III) = (I – II) -3.003.177 0 -3.329.649 -3.479.484 -3.636.060 -3.799.683

Memória de Cálculo - LDO 2018 Montante da Dívida

(9)

Especificação 2015 (b) 2016** (c) 2017 (d) 2018 (e) 2019 (f) 2020 (g)

DÍVIDA CONSOLIDADA (I) 0 0 0 0 0 0

DEDUÇÕES (II) 3.003.177 0 3.329.649 3.479.484 3.636.060 3.799.683

Disponibilidade de Caixa Bruta 78.027 0 86.509 90.402 94.470 98.721

Haveres Financeiros 2.925.150 0 3.243.140 3.389.082 3.541.590 3.700.962

(-) Restos a Pagar Processados 0 0 0 0 0 0

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (III) = (I - II) -3.003.177 0 -3.329.649 -3.479.484 -3.636.060 -3.799.683

RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES (IV) 0 0 0 0 0 0

PASSIVOS RECONHECIDOS (V) 0 0 0 0 0 0

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA (VI) = (III + IV - V) -3.003.177 0 -3.329.649 -3.479.484 -3.636.060 -3.799.683 RESULTADO NOMINAL VI (b - a*) VI (c - b) VI (d - c) VI (e - d) VI (f - e) VI (g - f) VALOR -1.863.552 3.003.177 -3.329.649 -149.835 -156.576 -163.623

* Refere-se ao valor previsto da Dívida Consolidada Líquida do exercício financeiro anterior ao exercício de 2015. ** Sem informações no RREO 6º Bimestre de 2016

Memória de Cálculo - LDO 2018 Resultado Nominal

(10)

Descrição Valor Descrição Valor

Demandas Judiciais

Dívidas em Processo de Reconhecimento Avais e Garantias Concedidas

Assunção de Passivos

Assistências Diversas (Epidemias, enchentes e outras calamidades) 104.500,00 Abertura de créditos adicionais a partir da Reserva de Contingência 104.500,00

Outros Passivos Contingentes

SUBTOTAL 104.500,00 SUBTOTAL 104.500,00

Descrição Valor Descrição Valor

Frustração de Arrecadação Restituição de Tributos a Maior Discrepância de Projeções: Outros Riscos Fiscais

SUBTOTAL 0,00 SUBTOTAL 0,00 TOTAL 104.500,00 TOTAL 104.500,00

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE RISCOS FISCAIS

DEMONSTRATIVO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDÊNCIAS 2018

DEMAIS RISCOS FISCAIS PASSIVOS PROVIDÊNCIAS

ARF (LRF, art 4º, § 3º) R$ 1,00

PASSIVOS CONTINGENTES PROVIDÊNCIAS

(11)

Valor Valor % PIB % RCL Valor Valor % PIB % RCL Valor Valor % PIB % RCL Corrente Constante (a / PIB) (a / RCL) Corrente Constante (b / PIB) (b / RCL) Corrente Constante (c / PIB) (c / RCL)

(a) x 100 x 100 (b) x 100 x 100 (c) x 100 x 100

Receita Total 40.080.381 38.354.432 0,001 1,093 41.884.218 38.354.633 0,001 1,093 43.769.584 38.355.138 0,001 1,093 Receitas Primárias (I) 40.080.381 38.354.432 0,001 1,093 41.884.220 38.354.635 0,001 1,093 43.769.584 38.355.138 0,001 1,093 Despesa Total 40.080.381 38.354.432 0,001 1,093 41.884.218 38.354.633 0,001 1,093 43.769.584 38.355.138 0,001 1,093 Despesas Primárias (II) 39.963.001 38.242.106 0,001 1,090 41.761.556 38.242.308 0,001 1,090 43.641.402 38.242.812 0,001 1,090 Resultado Primário (III) = (I – II) 117.380 112.325 0,000 0,003 122.664 112.327 0,000 0,003 128.182 112.325 0,000 0,003 Resultado Nominal -149.835 -143.383 0,000 -0,004 -156.576 -143.381 0,000 -0,004 -163.623 -143.382 0,000 -0,004

Dívida Pública Consolidada 0 0 0,000 0,000 0 0 0,000 0,000 0 0 0,000 0,000

Dívida Consolidada Líquida -3.479.484 -3.329.650 0,000 -0,095 -3.636.060 -3.329.649 0,000 -0,095 -3.799.683 -3.329.649 0,000 -0,095 Receitas Primárias advindas de PPP

(IV)

Despesas Primárias geradas por PPP (V)

Impacto do saldo das PPP (VI) = (IV-V)

METAS ANUAIS 2018

2020 ESPECIFICAÇÃO

AMF - Demonstrativo 1 (LRF, art. 4º, § 1º) R$ 1,00

2018 2019

(12)

Metas Previstas em 2016

Metas Realizadas em 2016

Valor %

(a) (b) (c) = (b-a) (c/a) x 100

Receita Total 53.400.000 0,001 1,588 36.773.247 0,001 1,093 -16.626.753 -31,14 Receitas Primárias (I) 53.277.767 0,001 1,584 36.692.080 0,001 1,091 -16.585.687 -31,13 Despesa Total 53.400.000 0,001 1,588 34.144.997 0,001 1,015 -19.255.003 -36,06 Despesas Primárias (II) 53.231.416 0,001 1,583 34.037.302 0,001 1,012 -19.194.114 -36,06 Resultado Primário (III) = (I–II) 46.351 0,000 0,001 2.654.778 0,000 0,079 2.608.427 5.627,55

Resultado Nominal 0 0,000 0,000 3.003.177 0,000 0,089 3.003.177 0,00

Dívida Pública Consolidada 0 0,000 0,000 0 0,000 0,000 0 0,00

Dívida Consolidada Líquida 0 0,000 0,000 0 0,000 0,000 0 0,00

ANEXO DE METAS FISCAIS

AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR 2018

R$ 1,00

ESPECIFICAÇÃO

AMF - Demonstrativo 2 (LRF, art. 4º, §2º, inciso I)

% PIB % PIB

Variação

% RCL % RCL

(13)

R$ 1,00

ESPECIFICAÇÃO

Receita Total 32.344.910 36.773.247 13,69 38.354.495 4,30 40.080.381 4,50 41.884.218 4,50 43.769.584 4,50

Receitas Primárias (I) 32.231.046 36.692.080 13,84 38.354.496 4,53 40.080.381 4,50 41.884.220 4,50 43.769.584 4,50

Despesa Total 31.112.239 34.144.997 9,75 38.354.495 12,33 40.080.381 4,50 41.884.218 4,50 43.769.584 4,50

Despesas Primárias (II) 31.032.717 34.037.302 9,68 38.242.169 12,35 39.963.001 4,50 41.761.556 4,50 43.641.402 4,50

Resultado Primário (III) = (I - II) 1.198.329 2.654.778 121,54 112.327 -95,77 117.380 4,50 122.664 4,50 128.182 4,50

Resultado Nominal -1.863.552 3.003.177 -261,15 -3.329.649 -210,87 -149.835 -95,50 -156.576 4,50 -163.623 4,50

Dívida Pública Consolidada 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Dívida Consolidada Líquida -3.003.177 0 -100,00 -3.329.649 0,00 -3.479.484 4,50 -3.636.060 4,50 -3.799.683 4,50

ESPECIFICAÇÃO

Receita Total 38.051.267 39.089.962 2,73 38.354.495 -1,88 38.354.432 0,00 38.354.633 0,00 38.355.138 0,00

Receitas Primárias (I) 37.917.315 39.003.681 2,87 38.354.496 -1,66 38.354.432 0,00 38.354.635 0,00 38.355.138 0,00

Despesa Total 36.601.126 36.296.132 -0,83 38.354.495 5,67 38.354.432 0,00 38.354.633 0,00 38.355.138 0,00

Despesas Primárias (II) 36.507.574 36.181.652 -0,89 38.242.169 5,69 38.242.106 0,00 38.242.308 0,00 38.242.812 0,00

Resultado Primário (III) = (I - II) 1.409.741 2.822.029 100,18 112.327 -96,02 112.325 0,00 112.327 0,00 112.325 0,00

Resultado Nominal -2.192.324 3.192.377 -245,62 -3.329.649 -204,30 -143.383 -95,69 -143.381 0,00 -143.382 0,00

Dívida Pública Consolidada 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Dívida Consolidada Líquida -3.533.004 0 -100,00 -3.329.649 0,00 -3.329.650 0,00 -3.329.649 0,00 -3.329.649 0,00

METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES 2018

% 2019 % 2020 % 2019 % 2020 %

2015 2016 % 2017 % 2018

VALORES A PREÇOS CORRENTES

VALORES A PREÇOS CONSTANTES

AMF – Demonstrativo 3 (LRF, art.4º, §2º, inciso II)

2015 2016 % 2017 % 2018 %

(14)

R$ 1,00 Patrimônio/Capital 9.205.773,00 73,40 6.594.632,17 71,64 2.506.537,70 38,01 Reservas Resultado Acumulado 3.336.540,37 26,60 2.611.140,83 28,36 4.088.094,47 61,99 TOTAL 12.542.313,37 100,00 9.205.773,00 100,00 6.594.632,17 100,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2016 % 2015 % 2014 % Patrimônio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reservas

Lucros ou Prejuízos Acumulados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

AMF - Demonstrativo 4 (LRF, art.4º, §2º, inciso III)

2016 % 2015

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

2018

% 2014 %

REGIME PREVIDENCIÁRIO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

(15)

R$ 1,00

RECEITAS DE CAPITAL - ALIENAÇÃO DE ATIVOS (I) 0,00 0,00 0,00

Alienação de Bens Móveis 0,00 0,00 0,00

Alienação de Bens Imóveis 0,00 0,00 0,00

APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS (II) 0,00 0,00 0,00

DESPESAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00

Investimentos 0,00 0,00 0,00

Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00

Amortização da Dívida 0,00 0,00 0,00

DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVIDÊNCIA 0,00 0,00 0,00

Regime Geral de Previdência Social 0,00 0,00 0,00

Regime Próprio de Previdência dos Servidores 0,00 0,00 0,00

SALDO FINANCEIRO 2016

(g) = ((Ia – IId) + IIIh)

2015

(h) = ((Ib – IIe) + IIIi)

2014 (i) = (Ic – IIf)

VALOR (III) 0,00 0,00 0,00

ANEXO DE METAS FISCAIS

ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS 2018

DESPESAS EXECUTADAS 2016 (d) 2015 (e) 2014 (f)

AMF - Demonstrativo 5 (LRF, art.4º, §2º, inciso III)

2016 (a) 2015 (b) 2014 (c) RECEITAS REALIZADAS

(16)

A Prefeitura Municipal de Gonçalves Dias não possui REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES MUNICIPAIS.

AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO FINANCEIRA E ATUARIAL DO RPPS ANEXO DE METAS FISCAIS

2018 AMF - Demonstrativo 6 (LRF, art. 4º, § 2º, inciso IV, alínea "a")

(17)

AMF - Demonstrativo 7 (LRF, art. 4°, § 2°, inciso V) R$ 1,00

2018 2019 2020 Não existe previsão

de Isenções Fiscais e renúncia de Receitas

-FONTE: Prefeitura Municipal de Gonçalves Dias; TCE/MA; 06/ABR/2017; 16h e 40min.

2018

ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA ANEXO DE METAS FISCAIS

TOTAL

MODALIDADE

SETORES/ PROGRAMAS/ BENEFICIÁRIO

RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA

COMPENSAÇÃO TRIBUTO

(18)

AMF - Demonstrativo 8(LRF, art. 4°, § 2°, inciso V) R$ 1,00

Aumento Permanente da Receita (-) Transferências Constitucionais (-) Transferências ao FUNDEB

Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I) Redução Permanente de Despesa (II)

Margem Bruta (III) = (I+II)

Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV) Novas DOCC

Novas DOCC geradas por PPP

Margem Líquida de Expansão de DOCC (V) = (III-IV)

EVENTOS Valor Previsto para 2018 Nada a registrar

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS

MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO 2018