MINISTÉRIO DAS FINANÇAS
DIRECÇÃO-GERAL DOS IMPOSTOS
IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO
DECLARAÇÃO PERIÓDICA
03 SERVIÇO DE FINANÇAS COMPETENTE (art. 77.º do CIVA)
LOCALIZAÇÃO DA SEDE
CONTINENTE MADEIRA
04 ANEXOS ENTREGUES
CONTINENTE MADEIRA
04-A DECLARAÇÕES RECAPITULATIVAS ALÍNEA I) DO Nº 1 DO ARTº 29.º DO CIVA E Nº 1 DO
ARTº 30º DO RITI
ASSINALE SE, NO PERÍODO DE REFERÊNCIA, APRESENTOU ALGUMA DECLARAÇÃO RECAPITULATIVA
05
SE NO PERÍODO A QUE RESPEITA A DECLARAÇÃO, NÃO REALIZOU OPERAÇÕES ATIVAS NEM PASSIVAS QUE DEVAM CONSTAR DO QUADRO 06 ASSINALE E S T E Q U A D R O 20
EFECTUOU OPERAÇÕES DESTA NATUREZA ? (valores incl uídos nos campos 1, 5, 3 ou 9)
06
Em que, na qualidade de adquirente, liquidou o imposto APURAMENTO DO IMPOSTO RESPEITANTE AO PERÍODO A QUE A DECLARAÇÃO SE REFERE
A que se referem as alíneas a), b) e c) do artigo 42.º do CIVA
A que se referem as alíneas f) e g) do n.º 3 do art.º 3.º e alíneas a) e b) do n.º 2 do art.º 4.º do CIVA
(Preencha também o Quadro 06-A)
1 - TRANSMISSÕES DE BENS E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS EM QUE LIQUIDOU IMPOSTO
À taxa reduzida ( %) À taxa intermédia
( %) À taxa normal
( %)
ATENÇÃO Estes campos são controla- dos automaticamente, pelo que os valores a inscre- ver devem corresponder rigorosamente aos que resultam da aplicação das respectivas taxas.
Transmissões intracomunitá- rias de bens e prestações de serviços mencionadas nas declarações recapitulativas Operações que conferem direito à dedução Operações que não conferem direito à dedução Isentas
ou não tributadas
2. - AQUISIÇÕES INTRACOMUNITÁRIAS DE BENS E OPE- RAÇÕES ASSIMILADAS
Cujo imposto foi liquidado pelo declarante
Abrangidas pelos artigos 15.º do CIVA ou do RITI
Abrangidas pelos n.ºs 3. 4. e 5. do artigo 22.º do RITI
3 -. PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS EFECTUADAS POR SUJEI- TOS PASSIVOS DE OUTROS ESTADOS MEMBROS, CUJO IMPOSTO FOI LIQUIDADO PELO DECLARANTE
5 -. IMPOSTO DEDUTÍVEL
(CAMPO 96 DA DECLARAÇÃO ANTERIOR - N.º 4 DO ART.º 22.º)
8 - ANEXO - (ver Quadro 03) 9 - ANEXO - (ver Quadro 03)
1
BASE TRIBUTÁVEL
5 3
7 8 9 10 12 14
16
Ativos não correntes (Imobilizado) Inventários ( Existências)
À taxa reduzida ( %) À taxa intermédia ( %) À taxa normal ( %) Outros bens e serviços
6 - REGULARIZAÇÕES MENSAIS/TRIMESTRAIS E ANUAIS 7 - EXCESSO A REPORTAR DO PERÍODO ANTERIOR
IMPOSTO A FAVOR DO ESTADO INEXISTÊNCIA DE OPERAÇÕES
17
20
21 23 22 24 40 61 65 67
2 6 4
41
66 68
90 91 92
93
94
91 92
91 92 95
96
TOTAL DA BASE TRIBUTÁVEL(1+5+3+....+10+16) TOTAL DO IMPOSTO A FAVOR DO SUJEITO PASSIVO (20+21+....+ 67 TOTAL DO IMPOSTO A FAVOR DO ESTADO (2+6+4+11+17+....+68)
IMPOSTO A ENTREGAR AO ESTADO
CRÉDITO DE IMPOSTO A RECUPERAR SOLICITO REEMBOLSO
EXCESSO A REPORTAR
Esta opção pelo pedido de reembolso veda a possibilidade de utilizar em declarações seguintes o respectivo valor como «EXCESSO A RE POR- TAR», salvo comunicação em contrário da DSR (situações de indeferi- mento de reembolso).
Valor a inscrever no campo da declaração do período seguinte, se apresentada dentro do prazo legal. 61
11 13
TOTAL (10 = 12+14+15)
15
TOTAL (11 = 13)
COMPROVATIVO DE ENTREGA DA DECLARAÇÃO—VIA INTERNET
Dentro do prazo Fora do prazo Prazo da declaração
NÚMERO DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL
PERÍODO
IDENTIFICAÇÃO DA DECLARAÇÃO
N.º DO DOCUMENTO (PAGAMENTO MB E INTERNET) N.º DO DOCUMENTO
(PAGAMENTO TESOURARIAS INFORMATIZADAS E CTT) DATA E HORA DE RECEPÇÃO
1 2 3
1 2 3
01
1 2
1
NOME DO SUJEITO PASSIVO
4 -. IMPORTAÇÕES DE BENS CUJO IMPOSTO FOI LIQUIDA-
DO PELO DECLARANTE (n.º 8 do art.º 27.º do CIVA) 18 19
X
LISBOA-4
X
X X
510563090 2020 / 12 112314024826 162 612 314 024 826
62 10210003 6 0 12314024826 0781 2021-02-10 11:09:08
ALTICE PAY, S.A.
X
X
6 13
23
161.095,22
6 13 23
528,00
0,00
37.051,90
0,00
0,59 39,66 3.119,49
30.215,24 1.901,98 114.978,01
161.623,22 150.214,72 37.092,15
0,00
113.122,57
113.122,57
Comprovativo Decl. Periódica do IVA: 510563090 / 112314024826
Página 1 de 6
06-A DESENVOLVIMENTO DO QUADRO 06 A - OPERAÇÕES LOCALIZADAS EM PORTUGAL EM QUE, NA QUALIDADE DE ADQUIRENTE, LIQUIDOU O IVA DEVIDO
(Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3) Efectuadas por entidades
residentes em países comu- nitários (não inclui as opera- ções mencionadas no cam- po 16)
B - OPERAÇÕES EM QUE LIQUIDOU O IVA DEVIDO POR APLICAÇÃO DA REGRA DE INVERSÃO DO SUJEITO PASSIVO (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
C - OPERAÇÕES REFERIDAS NAS ALÍNEAS F) E G) DO N.º 3 DO ARTIGO 3.º E ALÍNEAS A) E B) DO N.º 2 DO ARTIGO 4.º DO CIVA (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
D . OPERAÇÕES REFERIDAS NAS ALÍNEAS A) , B) E C) DO ARTIGO 42.º DO CIVA (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 , 3 e 9)
Efectuadas por entidades residentes em países ou territórios terceiros 97
Ouro ( Decreto - Lei 362/99)
Sucatas [Alínea i) do n.º 1 do art.º 2.º do CIVA]
Aquisições de imóveis com renún- cia à isenção (Decreto-Lei 21/2007) Serviços de construção civil [Alínea j) do n.º 1 do art.º 2.º do CIVA]
Emissão de gases com efeito de estufa [Alínea l) do n.º 1 do art.º 2.º do CIVA]
99
101
100 102
Se efectuou operações desta natureza, indique o seu valor. 103
Se efectuou operações desta natureza, indique o seu valor. 104
106 SOMA DO QUADRO 06-A (97 + .... + 105)
20 A PRESENTE DECLARAÇÃO CORRESPONDE À VERDADE E NÃO OMITE QUALQUER INFORMAÇÃO PEDIDA Zona para identificação do contabilista certificado, nos casos em que ela seja obrigatória.
NIF
98
Se os valores inscritos na DP conduzirem a uma situação de “Imposto a Entregar ao Estado” (campo 93), o pagamento do mesmo pode ser efectuado nas caixas automáticas Multibanco, nas Tesourarias de Finanças informatizadas, nos balcões dos CTT e pela Internet, no serviço “Homebanking” das instituições bancárias que disponibilizem a opção
“Pagamentos ao Estado”. Utilizando o número de documento indicado no documento de pagamento, para a forma de pagamento escolhido.
COMO PROCEDER AO PAGAMENTO
105
0,00
217844561
Comprovativo Decl. Periódica do IVA: 510563090 / 112314024826
REGULARIZAÇÕES A FAVOR DO SUJEITO PASSIVO - ABRANGIDAS PELO ART.º 78º E PELO NOVO REGIME DO ART.º 78º-A a 78º-D
Art.º 78º, n.ºs 2, 3 e 6
COMPROVATIVO DE ENTREGA DA DECLARAÇÃO MINISTÉRIO DAS FINANÇAS
AUTORIDADE TRIBUTÁRIA E ADUANEIRA
IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO
REGULARIZAÇÕES DO CAMPO 40
1-A
1 2 3 4
78º
NIF PERÍODO DE IMPOSTO N.º DA DECLARAÇÃO PERIÓDICA
1
Art.º 78º n.º 7 - créditos considerados incobráveis antes de 2013 1-B
78º, n.º 7
Art.º 78º n.º 7 - créditos considerados incobráveis a partir de 01/01/2013 1-C
78º, n.º 7
Art.º 78º n.º 8, alíneas b), c), d) e e) 1-D
78º, n.º 8
Art.º 78º - A, n.º 4 1-E
78º - A
Art.º 78 - A, n.º 2, alínea a) 1-F
78.º - A
Art.º 78º - B, n.º 4 1-G
78º - B
número de pedido prévio
número de pedido prévio
REGULARIZAÇÕES CUJO CRÉDITO NÃO SEJA SUPERIOR A € 750, IVA INCLUÍDO (cujo devedor seja particular ou sujeito passivo sem direito à dedução) 2
OUTRAS REGULARIZAÇÕES NÃO ABRANGIDAS PELO ART.º 78º E PELO NOVO REGIME DO ART.º 78º - A a 78º - D 3
VALOR TOTAL DO CAMPO 40 4
Certifi cação por revisor ofi cial de contas (ROC) nos termos previstos nos artigos 78.º nº 9 ou 78.º-D 5
nº 2, alínea a) DEFERIMENTO DO PEDIDO
PRÉVIO PELA AT
nº 4 DEFERIMENTO TÁCITO
Valor do crédito não seja superior a € 750, IVA incluído, por devedor [ al. a) do n.º 8 do art.º 78º e al. b) do n.º 2 do 78º - A]
Regularizações abrangidas pelos art.ºs 23º a 26º Outras regularizações (Ex: fusão)
NÚMERO DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL DO ROC
ARTIGO NÚMERO DE
IDENTIFICAÇÃO FISCAL DATA DE EMISSÃO BASE DE INCIDÊNCIA DA REGULARIZAÇÃO IVA REGULARIZADO (Ano/Mês)
510563090 2020 / 12 112314024826
78º, nº 2 509574513 2019 / 08 1.137,76 250,31
78º, nº 2 509574513 2019 / 10 925,00 212,76
78º, nº 2 500746516 2020 / 01 1,36 0,31
1.901,98
Comprovativo Decl. Periódica do IVA: 510563090 / 112314024826 Página 3 de 6
Art.º 78º, n.ºs 2, 3 e 6 (continuação) 1-A
ARTIGO IDENTIFICAÇÃO FISCALNÚMERO DE DATA DE EMISSÃO BASE DE INCIDÊNCIA DA REGULARIZAÇÃO IVA REGULARIZADO (Ano/Mês)
78º, nº 2 506802698 2020 / 02 1.664,55 382,84
78º, nº 2 680014942 2020 / 11 3.337,45 767,61
78º, nº 2 506349381 2020 / 12 4,46 1,03
78º, nº 2 501510184 2020 / 12 1.248,36 287,12
MINISTÉRIO DAS FINANÇAS
DIRECÇÃO-GERAL DOS IMPOSTOS
IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO
02 PERÍODO A QUE RESPEITA
ANEXO À DECLARAÇÃO PERIÓDICA
06
1 - TRANSMISSÕES DE BENS E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS EM QUE LIQUIDOU IMPOSTO
!" À taxa reduzida
( %)
!" À taxa intermédia
( %)
!" À taxa normal
( %)
ATENÇÃO Estes campos são controla- dos automaticamente, pelo que os valores a inscre- ver devem corresponder rigorosamente aos que resultam da aplicação das respectivas taxas.
Transmissões intracomunitá- rias de bens e prestações de serviços mencionadas nas declarações recapitulativas Operações que conferem direito à dedução Operações que não conferem direito à dedução
!"Isentas
ou não tributadas
2. - AQUISIÇÕES INTRACOMUNITÁRIAS DE BENS E OPE- RAÇÕES ASSIMILADAS
!" Cujo imposto foi liquidado pelo declarante
!" Abrangidas pelos artigos 15.º do CIVA ou do RITI
!" Abrangidas pelos n.ºs 3. 4. e 5. do artigo 22.º do RITI
3 -. PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS EFECTUADAS POR SUJEI- TOS PASSIVOS DE OUTROS ESTADOS MEMBROS, CUJO IMPOSTO FOI LIQUIDADO PELO DECLARANTE
-. IMPOSTO DEDUTÍVEL
1
BASE TRIBUTÁVEL
5 3
7 8 9 10 12 14
16
!" $WLYRVQmRFRUUHQWHVImobilizado
!" ,QYHQWiULRVExistências
!" À taxa reduzida ( %)
!" À taxa intermédia ( %)
!" À taxa normal ( %)
!" Outros bens e serviços
IMPOSTO A FAVOR DO ESTADO
BASE TRIBUTÁVEL
17
IMPOSTOA FAVOR DO SUJEITO PASSIVO
20
21 23 22 24
2 6 4
62 63 64
TOTAL DA BASE TRIBUTÁVEL(1+5+3+....+10+1 TOTAL DO IMPOSTO A FAVOR DO SUJEITO PASSIVO (20+21+....+24) TOTAL DOIMPOSTO A FAVOR DO ESTADO(2+6+4+11+1) Ano
Mensal Trimestral
11 13
TOTAL (10 = 12+14+15)
15
TOTAL (11 = 13) (Decreto-Lei n.º 347/85, de 23 de Agosto)
R
06-A DESENVOLVIMENTO DO QUADRO 06
A - OPERAÇÕES LOCALIZADAS EM PORTUGAL EM QUE, NA QUALIDADE DE ADQUIRENTE, LIQUIDOU O IVA DEVIDO (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
Efectuadas por entidades residentes em países comunitários (não inclui as operações mencio- nadas no campo 16)
B - OPERAÇÕES EM QUE LIQUIDOU O IVA DEVIDO POR APLICAÇÃO DA REGRA DE INVERSÃO DO SUJEITO PASSIVO (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
C - OPERAÇÕES REFERIDAS NAS ALÍNEAS F) E G) DO N.º 3 DO ARTIGO 3.º E ALÍNEAS A) E B) DO N.º 2 DO ARTIGO 4.º DO CIVA (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
D . OPERAÇÕES REFERIDAS NAS ALÍNEAS A) , B) E C) DO ARTIGO 42.º DO CIVA (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 , 3 e 9)
Efectuadas por entidades residentes em países ou territórios terceiros
65 66
Ouro ( Decreto - Lei 362/99)
Sucatas [Alínea i) do n.º 1 do art.º 2.º do CIVA]
6HUYLoRVGHFRQVWUXomRFLYLO>$OtQHDM GRQGRDUWGR&,9$@
(PLVVmRGHJDVHVFRPHIHLWRGHHVWXID
>$OtQHDOGRQGRDUWGR&,9$@
67
69
7
Se efectuou operações desta natureza, indique o seu valor. 71
Se efectuou operações desta natureza, indique o seu valor. 72
SOMA DO QUADRO 06-A(65 + ....+ 7) 7
EFECTUOU OPERAÇÕES DESTA NATUREZA ? (valores incluídos nos campos 1, 5, 3 ou 9) !" Em que, na qualidade de adquirente, liquidou o imposto
!" A que se referem as alíneas a), b) e c) do artigo 42.º do CIVA
SIM NÃO
(Preencha também o Quadro 06-A)
!" A que se referem as alíneas f) e g) do n.º 3 do art.º 3.º e alíneas a) e b) do n.º 2 do art.º 4.º do CIVA
COMPROVATIVO DE ENTREGA DA DECLARAÇÃO—VIA INTERNET
01 NÚMERO DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL
APURAMENTO DO IMPOSTO RESPEITANTE AO PERÍODO A QUE A DECLARAÇÃO SE REFERE
03 ESTE ANEXO RESPEITA A OPERAÇÕES REALIZADAS EM CONTINENTE AÇORES MADEIRA
02-A NÚMERO DA DECLARAÇÃO
1 2 3
-. ,03257$d®(6'(%(16&8-2,032672)2,/,48,'$'2
3(/2'(&/$5$17(>QGRDUWGR&,9$@ 1 1
$TXLVLo}HVGHLPyYHLVFRPUHQ~QFLDjLVHQomR
'HFUHWR/HL 6
510563090 112314024826
2020
12 X
X
4 9 18
4 9 18
3,28
0,00
0,59
0,00
3,28 0,00 0,59
0,00
Comprovativo Decl. Periódica do IVA: 510563090 / 112314024826
Página 5 de 6
MINISTÉRIO DAS FINANÇAS
DIRECÇÃO-GERAL DOS IMPOSTOS
IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO
02 PERÍODO A QUE RESPEITA
ANEXO À DECLARAÇÃO PERIÓDICA
06
1 - TRANSMISSÕES DE BENS E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS EM QUE LIQUIDOU IMPOSTO
!" À taxa reduzida
( %)
!" À taxa intermédia
( %)
!" À taxa normal
( %)
ATENÇÃO Estes campos são controla- dos automaticamente, pelo que os valores a inscre- ver devem corresponder rigorosamente aos que resultam da aplicação das respectivas taxas.
Transmissões intracomunitá- rias de bens e prestações de serviços mencionadas nas declarações recapitulativas Operações que conferem direito à dedução Operações que não conferem direito à dedução
!"Isentas
ou não tributadas
2. - AQUISIÇÕES INTRACOMUNITÁRIAS DE BENS E OPE- RAÇÕES ASSIMILADAS
!" Cujo imposto foi liquidado pelo declarante
!" Abrangidas pelos artigos 15.º do CIVA ou do RITI
!" Abrangidas pelos n.ºs 3. 4. e 5. do artigo 22.º do RITI
3 -. PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS EFECTUADAS POR SUJEI- TOS PASSIVOS DE OUTROS ESTADOS MEMBROS, CUJO IMPOSTO FOI LIQUIDADO PELO DECLARANTE
-. IMPOSTO DEDUTÍVEL
1
BASE TRIBUTÁVEL
5 3
7 8 9 10 12 14
16
!" $WLYRVQmRFRUUHQWHVImobilizado
!" ,QYHQWiULRVExistências
!" À taxa reduzida ( %)
!" À taxa intermédia ( %)
!" À taxa normal ( %)
!" Outros bens e serviços
IMPOSTO A FAVOR DO ESTADO
BASE TRIBUTÁVEL
17
IMPOSTOA FAVOR DO SUJEITO PASSIVO
20
21 23 22 24
2 6 4
62 63 64
TOTAL DA BASE TRIBUTÁVEL(1+5+3+....+10+1 TOTAL DO IMPOSTO A FAVOR DO SUJEITO PASSIVO (20+21+....+24) TOTAL DOIMPOSTO A FAVOR DO ESTADO(2+6+4+11+1) Ano
Mensal Trimestral
11 13
TOTAL (10 = 12+14+15)
15
TOTAL (11 = 13) (Decreto-Lei n.º 347/85, de 23 de Agosto)
R
06-A DESENVOLVIMENTO DO QUADRO 06
A - OPERAÇÕES LOCALIZADAS EM PORTUGAL EM QUE, NA QUALIDADE DE ADQUIRENTE, LIQUIDOU O IVA DEVIDO (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
Efectuadas por entidades residentes em países comunitários (não inclui as operações mencio- nadas no campo 16)
B - OPERAÇÕES EM QUE LIQUIDOU O IVA DEVIDO POR APLICAÇÃO DA REGRA DE INVERSÃO DO SUJEITO PASSIVO (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
C - OPERAÇÕES REFERIDAS NAS ALÍNEAS F) E G) DO N.º 3 DO ARTIGO 3.º E ALÍNEAS A) E B) DO N.º 2 DO ARTIGO 4.º DO CIVA (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 e 3)
D . OPERAÇÕES REFERIDAS NAS ALÍNEAS A) , B) E C) DO ARTIGO 42.º DO CIVA (Valores das bases tributáveis, incluídos nos campos 1, 5 , 3 e 9)
Efectuadas por entidades residentes em países ou territórios terceiros
65 66
Ouro ( Decreto - Lei 362/99)
Sucatas [Alínea i) do n.º 1 do art.º 2.º do CIVA]
6HUYLoRVGHFRQVWUXomRFLYLO>$OtQHDM GRQGRDUWGR&,9$@
(PLVVmRGHJDVHVFRPHIHLWRGHHVWXID
>$OtQHDOGRQGRDUWGR&,9$@
67
69
7
Se efectuou operações desta natureza, indique o seu valor. 71
Se efectuou operações desta natureza, indique o seu valor. 72
SOMA DO QUADRO 06-A(65 + ....+ 7) 7
EFECTUOU OPERAÇÕES DESTA NATUREZA ? (valores incluídos nos campos 1, 5, 3 ou 9) !" Em que, na qualidade de adquirente, liquidou o imposto
!" A que se referem as alíneas a), b) e c) do artigo 42.º do CIVA
SIM NÃO
(Preencha também o Quadro 06-A)
!" A que se referem as alíneas f) e g) do n.º 3 do art.º 3.º e alíneas a) e b) do n.º 2 do art.º 4.º do CIVA
COMPROVATIVO DE ENTREGA DA DECLARAÇÃO—VIA INTERNET
01 NÚMERO DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL
APURAMENTO DO IMPOSTO RESPEITANTE AO PERÍODO A QUE A DECLARAÇÃO SE REFERE
03 ESTE ANEXO RESPEITA A OPERAÇÕES REALIZADAS EM CONTINENTE AÇORES MADEIRA
02-A NÚMERO DA DECLARAÇÃO
1 2 3
-. ,03257$d®(6'(%(16&8-2,032672)2,/,48,'$'2
3(/2'(&/$5$17(>QGRDUWGR&,9$@ 1 1
$TXLVLo}HVGHLPyYHLVFRPUHQ~QFLDjLVHQomR
'HFUHWR/HL 6
510563090 112314024826
2020
12 X
X
5 12 22
5 12 22
180,27
0,00
39,66
0,00
180,27 0,00 39,66
0,00
Comprovativo Decl. Periódica do IVA: 510563090 / 112314024826
