PLANO DE NEGÓCIOS Tapiocaria Dona Vandete "Plano de Negócio Bem da Gente" Empreendedor(a): VANDETE FELÍCIO DA SILVA

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PLANO DE NEGÓCIOS

Tapiocaria Dona Vandete

"Plano de Negócio Bem da Gente"

Empreendedor(a): VANDETE FELÍCIO DA SILVA

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Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

SUMÁRIO

1 SUMÁRIO EXECUTIVO

1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores

1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO

5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro

5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo)

5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização

5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal

5.10 Estimativa do custo com depreciação

5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados

5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa

5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA

7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR

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1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo do Plano

1.1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

O presente plano tem como finalidade a implantação de um micro empreendimento no segmento de lanchonete, especificamente comercialização de tapioca recheada.

A tapioca é muito consumida em todo o norte e nordeste brasileiro. Produto saboroso, de rápido consumo e principalmente barato, seja como substituta do lanche vespertino, ou do jantar, a tapioca que era uma iguaria típica do norte e nordeste, virou coqueluche em outras regiões do Brasil. A cada dia surgem novos pontos especializados na venda do produto, as chamadas Tapiocarias, cujo carro-chefe é a venda de tapioca com recheios inusitados.

O foco principal da empresa sera a venda de tapiocas de diversos sabores e tamanhos, oferecendo ao público produto de qualidade de forma eficaz com qualidade em atendimento e higienização.

Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3

Ponto de Equilíbrio (PE) R$24.436,08 R$30.140,52 R$43.746,97

Lucratividade 16,47 34,95 25,08

Rentabilidade 167,26 690,99 530,18

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1.2 - Empreendedores

Sócio 1

Nome: Vandete Felicio da Silva CPF: 01270547402 Endereço: Rua Wilson Moura de Almeida

Número: 13 CEP: 58000-000

Cidade: João Pessoa Estado: PB

Telefone 1: (83) 8608-7533 Telefone 2: Perfil (Breve currículo):

A Sra. Vandete Felicio da Silva atuou como cozinheira de tapioca na área de orla em empresa conhecida na cidade, onde adquiriu uma larga experiência tanto no processo de produção como também na comercialização deste segmento.

Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade):

A Sra. Valdete Felicio da Silva é empreendedora individual e pretende atuar na produção e comercialização do produto. Tem como missão atender o paladar do seu público alvo e conquistar através de bom atendimento e qualidade, disponibilizando ao seu cliente um produto simples de maneira variada na sua composição.

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1.3 - Empreendimento

1.3.1 - Dados do Empreendimento

Razão Social: Vandete Felício da Silva

Nome Fantasia: Tapiocaria Dona Vandete

CNPJ/CPF: 01270547402

1.3.2 - Objetivos Sociais

1.3.3 - CNAE

5611-2/03 LANCHONETES, CASAS DE CHÁ, DE SUCOS E SIMILARES

1.3.4 - Setor de atividade

[ ] Agropecuária [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros:

1.3.5 - Forma Jurídica

Empreendedor Individual

1.3.6 - Enquadramento Tributário

1.3.6.1 - Âmbito Federal

[X] SIMEI (Simples Empreendedor Individual)

[ ] Simples Nacional

[ ] Lucro Presumido

[ ] Lucro Real

1.3.6.2 - Âmbito Estadual

[X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços

1.3.6.3 - Âmbito Municipal

[X] ISS - Imposto sobre Serviço

1.3.7 - Capital Social

Nome do Sócio Valor (R$) % de participação

Vandete Felicio da Silva 1.000,00 100,00

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2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos Clientes

2.1.1 - Tipo de Consumidor:

[X] Pessoa Física [ ] Pessoa Jurídica

2.1.2 - Sexo:

[X] Masculino [X] Feminino

2.1.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica:

[ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública

2.1.4 - Área de atuação:

[X] No Bairro [X] Nas Imediações [ ] Na Cidade [ ] No Estado [ ] Na Região [ ] No País

2.1.5 - Faixa etária:

[ ] Menos de 10 anos [X] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [ ] Mais de 40 anos

2.1.6 - Renda Média:

[X] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [ ] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários

2.1.7 - Comente sobre o seu mercado potencial:

O mercado tem grande potencial devido a tapioca ser um produto muito consumido pelo baixo teor calórico, um alimento prático, saboroso e de custo acessível.

Seus clientes são pessoas residentes na região onde será localizado o empreendimento.

2.1.8 - Variação nas Vendas:

Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%)

JAN 100,00 100,00 100,00 FEV 100,00 100,00 100,00 MAR 100,00 100,00 100,00 ABR 100,00 100,00 100,00 MAI 100,00 100,00 100,00 JUN 100,00 100,00 100,00 JUL 100,00 100,00 100,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 100,00 100,00 100,00 OUT 100,00 100,00 100,00 NOV 100,00 100,00 100,00 DEZ 100,00 100,00 100,00

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Comentários:

2.1.9 - Variação nas Compras:

Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%)

Comentários:

JAN 100,00 100,00 100,00 FEV 100,00 100,00 100,00 MAR 100,00 100,00 100,00 ABR 100,00 100,00 100,00 MAI 100,00 100,00 100,00 JUN 100,00 100,00 100,00 JUL 100,00 100,00 100,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 100,00 100,00 100,00 OUT 100,00 100,00 100,00 NOV 100,00 100,00 100,00 DEZ 100,00 100,00 100,00

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2.2 - Estudo dos Concorrentes

2.2.1 - Classificação dos concorrentes

Nome: Minha Empresa (ME) Comentários:

Nome: Café com tapioca (A) Comentários:

Tapioca boa com massa de qualidade, atendimento bom mas preço elevado para os padrões da região

Nome: Lanchonete com tapioca (B) Comentários:

esse concorrente não tem foco em tapioca, vende o produto como mais um do cardápio.

Classificação:

» 1 - Muito ruim | 2 - Ruim | 3 - Regular | 4 - Bom | 5 - Muito bom

Itens ME A B

Atendimento 4 4 3

Atendimento pós-venda 4 4 3

Canais de distribuição 4 3 3

Divulgação 4 3 3

Garantias oferecidas aos produtos 5 3 3

Localização 4 4 4 Política de crédito 4 3 3 Preço 5 3 2 Qualidade do produto 5 3 3 Reputação 5 3 3 Total de Pontos 44 33 30

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2.3 - Estudo dos Fornecedores

2.3.1 - Classificação dos fornecedores

Nome: verde vale mercadinho (A) Comentários:

Localiza-se no Bairro do Geisel, bom preço de goma

Nome: Atacadão (B) Comentários:

Grande varejista com preços abaixo do mercado local

Classificação:

» 1 - Muito ruim | 2 - Ruim | 3 - Regular | 4 - Bom | 5 - Muito bom

Itens A B

Atendimento 4 3

Capacidade de entrega 4 5

Condições de pagamento 4 3

Facilidade de acesso 5 4

Garantia dos produtos 4 5

Localização 5 4

Lote mínimo de compra 4 5

Pontualidade de entrega 4 5

Preço 3 4

Qualidade do produto 4 4

Relacionamento 4 4

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3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e/ou serviços

A empresa comercializará tapioca de sabores diversos além de refrigerantes e café.

3.2 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços

[ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [X] Outras

Devido a localização e porte do empreendimento serão utilizas como formas de divulgação a internet e faixas espalhada na imediações do estabelecimento.

3.3 - Estrutura de comercialização

[X] Vendedores Internos [ ] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros

As vendas serão realizadas pela própria empreendedora alguns dias da semana deverá contar com uma assessoria .

3.4 - Preço

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3.5 - Classificação da localização e das instalações

Endereço:

Rua Wilson Moura de Almeida, 13

Bairro: Geisel Cidade: :João Pessoa Estado: PB

Telefone 1: Telefone 2: : Fax: O ponto onde será instalado o empreendimento é o mesmo onde a empreendedora reside.

O local conta com a infra- estrutura básica necessária ao bom funcionamento do empreendimento.

Classificação Característica

Importante Área comercial movimentada Importante Bom acesso rodoviário

Pouco importante Estrada de serviço para entregas Muito importante Facilidade de estacionamento

Importante Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Pouco importante Fluxo de tráfego

Importante Histórico do local Importante Localização da rua Importante Passagens de pedestres Pouco importante Transporte público Importante Serviços urbanos Importante Zoneamento adequado Importante Taxa de ocupação do local Sem importância Tempo de contrato do aluguel Importante Preço do aluguel

Pouco importante Melhorias exigidas na locação Importante Estado do imóvel

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4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

será instalado em uma tenda em frente a casa da empreendedora.

4.2 - Capacidade produtiva

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4.3 - Processos operacionais

A principal atividade deste negócio é a venda de tapiocas de vários sabores, além de bebidas como: sucos, refrigerantes e café.

4.4 - Necessidade de pessoal

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5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativas dos investimentos fixos

5.1.1 - Investimentos Fixos Realizados

A - Máquinas e equipamentos

Descrição Qtde. Valor Unitário Total

B - Equipamentos de TI

C - Móveis e utensílios

D - Veículos

E - Imóvel / Reforma

F - Instalações

G - Outros

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0,00

5.1.2 - Investimentos Fixos a Realizar

A - Máquinas e equipamentos Subtotal (A) R$ 0,00 Subtotal (B) R$ 0,00 Subtotal (C) R$ 0,00 Subtotal (D) R$ 0,00 Subtotal (E) R$ 0,00 Subtotal (F) R$ 0,00 Subtotal (G) R$ 0,00

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B - Equipamentos de TI

C - Móveis e utensílios

D - Veículos

E - Imóvel / Reforma

F - Instalações

G - Outros

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 2.885,00

5.2 - Capital de giro

A - Estimativa do estoque inicial

Chapa a gás 1 1.800,00 1.800,00 Subtotal (A) R$ 1.800,00 Subtotal (B) R$ 0,00 Tenda 3x3 2 350,00 700,00 mesa de madeira 1 70,00 70,00 mesas plasticas 5 15,00 75,00 banqueta 20 12,00 240,00 Subtotal (C) R$ 1.085,00 Subtotal (D) R$ 0,00 Subtotal (E) R$ 0,00 Subtotal (F) R$ 0,00 Subtotal (G) R$ 0,00 insumos 1 400,00 400,00

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B - Caixa Mínimo

1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas

Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias

2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de

compras

(%) Número de dias Média Ponderada em dias

3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques

Necessidade média de estoque Número de dias

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Necessidade média de estoque Número de dias

Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias

Caixa Mínimo

Caixa Mínimo Resultados

Capital de Giro (Resumo)

Descrição Valor

Total (A) R$ 400,00

Prazo Médio Total 0,00 dias

Necessidade média de estoque 0

1 - Contas a Receber 0,00

2 - Estoque 0

SUBTOTAL 1 0,00

3 - Fornecedores 0,00

SUBTOTAL 2 0,00

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0

Custo fixo mensal R$ 1.032,00

Custo variável mensal R$ 1.385,00 Custo total da empresa R$ 2.417,00

Custo total diário R$ 80,57

Necessidade Líquida de Capital de Giro 0 dias

TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 0,00

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5.3 Investimentos pré-operacionais

Investimentos Pré-Operacionais Valor

5.4 Investimento total (Resumo)

Descrição dos investimentos Valor (R$) %

Fontes de recursos Valor (R$) %

5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda)

ANO 1

Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$)

Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$)

Descrição Valor

B - Caixa Mínimo R$ 0,00

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 400,00

Despesas de legalização R$ 0,00 Divulgação R$ 200,00 Cursos e treinamentos R$ 0,00 Outras despesas R$ 0,00 R$ 0,00 TOTAL R$ 200,00 1. Investimentos Fixos 2.885,00 82,78 2. Capital de Giro 400,00 11,48 3. Investimentos Pré-Operacionais 200,00 5,74 TOTAL 3.485,00 100

1. Recursos próprios investidos 200,00 5,74 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros 3.285,00 94,26

TOTAL 3.485,00 100

Tapioca tradicional und 300 2,00 600,00 tapioca (frango, carne, queijo) und 200 3,50 700,00 tapioca (x tudo, romeu julieta) und 150 5,00 750,00

Café und 400 1,00 400,00

refrigerante und 200 2,50 500,00

TOTAL - - - 2.950,00

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FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 2.950,00

ANO 2

ANO 3

5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais

PRODUTOS

Tapioca tradicional (und)

Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$)

tapioca (frango, carne, queijo) (und)

Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Tapioca tradicional und 330 3,00 990,00

tapioca (frango, carne, queijo) und 330 4,00 1.320,00 tapioca (x tudo, romeu julieta) und 330 6,00 1.980,00

Café und 660 1,20 792,00

TOTAL - - - 5.742,00

TOTAL - - - 0,00

Tapioca tradicional und 350 3,00 1.050,00 tapioca (frango, carne, queijo) und 350 4,00 1.400,00 tapioca (x tudo, romeu julieta) und 350 6,00 2.100,00

Café und 700 1,20 840,00 refrigerante und 250 3,00 750,00 TOTAL - - - 6.140,00 TOTAL - - - 0,00 insumos verba 1 0,70 0,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 0,70 insumos verba 1 1,80 1,80

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tapioca (x tudo, romeu julieta) (und)

Café (und)

refrigerante (und)

SERVIÇOS

Você ainda não cadastrou nenhum serviço.

5.7 Estimativas dos custos de comercialização

ANO 1

ICMS - Diferença de Alíquota

Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$)

Impostos

Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$)

TOTAL UNITÁRIO - - - 1,80

insumos verba 1 2,50 2,50

cafe e açucar verba 1 0,20 0,20

compra de refrigerante und 1 1,80 1,80

SIMPLES 0,00 2.950,00 0,00

ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre

Circulação de Mercadorias e Serviços - - 0,00 ICMS - Diferença de Alíquota - - 0,00 TOTAL - - 0,00

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Gastos com Vendas

Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$)

CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00

ANO 2

ICMS - Diferença de Alíquota

Impostos

Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$)

Gastos com Vendas

ANO 3

ICMS - Diferença de Alíquota

Impostos

Comissões 0,00 2.950,00 0,00 Propaganda 0,00 2.950,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 2.950,00 0,00 TOTAL - - 0,00 SIMPLES 0,00 5.742,00 0,00

Circulação de Mercadorias e Serviços - - 0,00 ICMS - Diferença de Alíquota - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Comissões 0,00 5.742,00 0,00 Propaganda 0,00 5.742,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 5.742,00 0,00 TOTAL - - 0,00

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Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$)

Gastos com Vendas

5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas

ANO 1

Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$)

Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$)

CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 1.385,00

ANO 2

SIMPLES 0,00 6.140,00 0,00

Circulação de Mercadorias e Serviços - - 0,00 ICMS - Diferença de Alíquota - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Comissões 0,00 6.140,00 0,00 Propaganda 0,00 6.140,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 6.140,00 0,00 TOTAL - - 0,00

Tapioca tradicional und 300 0,70 210,00 tapioca (frango, carne,

queijo)

und 200 1,80 360,00

tapioca (x tudo, romeu julieta) und 150 2,50 375,00 Café und 400 0,20 80,00 refrigerante und 200 1,80 360,00 TOTAL - - - 1.385,00 TOTAL - - - 0,00

queijo)

und 330 1,80 594,00

tapioca (x tudo, romeu julieta)

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Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$)

ANO 3

Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$)

5.9 Estimativa dos custos com pessoal

ANO 1

Custos com funcionários

Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa.

Custos com pró-labore

Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$)

Custos com terceiros

Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa.

ANO 2

Café und 660 0,20 132,00

TOTAL - - - 2.178,00

TOTAL - - - 0,00

queijo)

und 350 1,80 630,00

tapioca (x tudo, romeu julieta) und 350 2,50 875,00 Café und 700 0,20 140,00 refrigerante und 250 1,80 450,00 TOTAL - - - 2.340,00 TOTAL - - - 0,00

Vandete Felicio da Silva 800,00 0,00 0,00 800,00

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ANO 3

5.10 Estimativa do custo com depreciação

Legenda - Tipos de itens

Letra Descrição

Ativos Fixos (Bens depreciáveis)

Tipo Ativos Fixos Valor

(R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) Vandete Felicio da Silva 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

TOTAIS 1.000,00 0,00 1.000,00

Vandete Felicio da Silva 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00

TOTAIS 1.500,00 0,00 1.500,00 A Máquinas e equipamentos B Equipamentos de TI C Móveis e utensílios D Veículos E Imóvel / Reforma F Instalações G Outros A Chapa a gás 1.800,00 10 180,00 10,00 15,00

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5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais

ANO 1

Descrição Custo Mensal (R$)

ANO 2

Tipo Ativos Fixos Valor

(R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) C Tenda 3x3 700,00 3 233,33 33,33 19,44 C mesa de madeira 70,00 8 8,75 12,50 0,73 C mesas plasticas 75,00 3 25,00 33,33 2,08 C banqueta 240,00 2 120,00 50,00 10,00 TOTAL 567,08 47,26 Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 50,00 Energia Elétrica 40,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 800,00

Manutenção dos equipamentos 0,00

Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 30,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 70,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 47,26 MEI 42,00 TOTAL 1.079,26 Aluguel 250,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 55,00 Energia Elétrica 45,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 1.000,00

Salários + encargos 0,00

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ANO 3

5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal)

Não forão cadastrados outros custos variáveis.

5.13 Demonstrativo de resultados

ANO 1

Descrição R$ %

Material de Expediente 0,00 Combustível 80,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 47,26 MEI 45,00 TOTAL 1.557,26 Aluguel 400,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 60,00 Energia Elétrica 60,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 1.500,00

Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 45,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 100,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 47,26 MEI 48,00 TOTAL 2.260,26

1. Receita Total com Vendas R$ 2.950,00 100,00%

2. Custos Variáveis Totais R$ 1.385,00 46,95%

(-) CMD*/CMV** R$ 1.385,00 46,95%

(-) Impostos*** R$ 0,00 0,00%

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Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27 * Custos com Materiais Diretos

** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas

*** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ

ANO 2

* Custos com Materiais Diretos

(-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1 - 2) R$ 1.565,00 53,05%

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 1.079,26 36,59%

5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4) R$ 485,74 16,47%

6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00%

7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00%

8. Resultado Líquido (5 - 6 - 7) R$ 485,74 16,47%

(-) CMD*/CMV** R$ 2.178,00 37,93%

(-) Impostos*** R$ 0,00 0,00%

(-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00%

5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4) R$ 2.006,74 34,95%

6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00%

7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00%

(28)

ANO 3

* Custos com Materiais Diretos

(-) CMD*/CMV** R$ 2.340,00 38,11%

(-) Impostos*** R$ 0,00 0,00%

(-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00%

5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4) R$ 1.539,74 25,08%

6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00%

7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00%

(29)

Resultado Líquido Anual

5.14 Capacidade de pagamento

ANO 1

Descriminação (Contas) Valores

A. Receita Operacional Bruta R$ 2.950,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 2.950,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 1.385,00 D.1 Custos com materiais R$ 1.385,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 1.565,00

F. Custos fixos (5.11) R$ 1.079,26

(30)

ANO 2

ANO 3

H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 485,74

I. CSLL R$ 0,00

J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 485,74

K. Imposto de Renda R$ 0,00

L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 485,74

N. Depreciação R$ 47,26

O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00%

F. Custos fixos (5.11) R$ 1.557,26

G. Despesas financeiras R$ 0,00

H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 2.006,74

I. CSLL R$ 0,00

J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 2.006,74

L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 2.006,74

F. Custos fixos (5.11) R$ 2.260,26

G. Despesas financeiras R$ 0,00

H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 1.539,74

(31)

J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 1.539,74

L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 1.539,74

(32)

5.15 Fluxo de caixa

ANO 1

R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 2.950,00 3.483,00 4.016,00 4.549,00 VENDA DE PRODUTOS 2.950,00 2.950,00 2.950,00 2.950,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0,00 533,00 1.066,00 1.599,00 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 2.417,00 2.417,00 2.417,00 2.417,00 CUSTOS FIXOS 1.032,00 1.032,00 1.032,00 1.032,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00

GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00

CMD E CMV 1.385,00 1.385,00 1.385,00 1.385,00

OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00

RESULTADOS OPERACIONAIS 533,00 1.066,00 1.599,00 2.132,00 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 533,00 1.066,00 1.599,00 2.132,00 ENTRADAS 5.082,00 5.615,00 6.148,00 6.681,00 VENDA DE PRODUTOS 2.950,00 2.950,00 2.950,00 2.950,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 2.132,00 2.665,00 3.198,00 3.731,00 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 2.417,00 2.417,00 2.417,00 2.417,00 CUSTOS FIXOS 1.032,00 1.032,00 1.032,00 1.032,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00

CMD E CMV 1.385,00 1.385,00 1.385,00 1.385,00

RESULTADOS OPERACIONAIS 2.665,00 3.198,00 3.731,00 4.264,00 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 2.665,00 3.198,00 3.731,00 4.264,00 ENTRADAS 7.214,00 7.747,00 8.280,00 8.813,00 VENDA DE PRODUTOS 2.950,00 2.950,00 2.950,00 2.950,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 4.264,00 4.797,00 5.330,00 5.863,00 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 2.417,00 2.417,00 2.417,00 2.417,00 CUSTOS FIXOS 1.032,00 1.032,00 1.032,00 1.032,00

(33)

ANO 2

R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00

CMD E CMV 1.385,00 1.385,00 1.385,00 1.385,00

RESULTADOS OPERACIONAIS 4.797,00 5.330,00 5.863,00 6.396,00 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 4.797,00 5.330,00 5.863,00 6.396,00 ENTRADAS 12.138,00 14.192,00 16.246,00 18.300,00 VENDA DE PRODUTOS 5.742,00 5.742,00 5.742,00 5.742,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 6.396,00 8.450,00 10.504,00 12.558,00 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 3.688,00 3.688,00 3.688,00 3.688,00 CUSTOS FIXOS 1.510,00 1.510,00 1.510,00 1.510,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00

CMD E CMV 2.178,00 2.178,00 2.178,00 2.178,00

RESULTADOS OPERACIONAIS 16.666,00 18.720,00 20.774,00 22.828,00

CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00

IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00

(34)

Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

ANO 3

R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 28.570,00 30.624,00 32.678,00 34.732,00 VENDA DE PRODUTOS 5.742,00 5.742,00 5.742,00 5.742,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 22.828,00 24.882,00 26.936,00 28.990,00 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 3.688,00 3.688,00 3.688,00 3.688,00 CUSTOS FIXOS 1.510,00 1.510,00 1.510,00 1.510,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00

CMD E CMV 2.178,00 2.178,00 2.178,00 2.178,00

CMD E CMV 2.340,00 2.340,00 2.340,00 2.340,00

(35)

Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

5.16 Indicadores de viabilidade

Ponto de Equilíbrio

ANO 1

Receita Total: R$ 35.400,00

Custo Variável Total: R$ 16.620,00 Custo Fixo Total: R$ 12.951,12 Índice da Margem de Contribuição (IMC):

IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,53

Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 24.436,08

ANO 2

R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8

CMD E CMV 2.340,00 2.340,00 2.340,00 2.340,00

RESULTADOS OPERACIONAIS 45.327,00 46.914,00 48.501,00 50.088,00

CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00

IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00

(36)

Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36 IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total

R$ 0,62

ANO 3

IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,62

Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual)

Lucratividade

ANO 1

Lucro Líquido: R$ 5.828,88

Lucratividade:

Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 16,47%

(37)

Lucratividade:

ANO 3

Lucratividade:

Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual)

Rentabilidade

ANO 1

Investimento Total: R$ 3.485,00

Rentabilidade:

Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 167,26%

ANO 2

(38)

Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38 Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total

690,99%

ANO 3

Rentabilidade:

Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 530,18%

Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual)

Prazo de retorno do investimento

Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ 16.128,88 Prazo do Retorno do Investimento (PRI):

PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 3 meses

(39)

6 Avaliação estratégica

6.1 Análise da matriz F.O.F.A.

PONTOS FORTES

Forças (Fatores Internos - Controláveis)

- Experiência como cozinheira na área de tapiocas; - Reduzido custo de manutenção da empresa.

Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis)

- Custo do insumo cair.

PONTOS FRACOS

Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis)

- Controles administrativos;

-Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis)

- Concorrência local;

-6.2 - Missão

6.2 - Visão

7 Avaliação do plano de negócio

7.1 Autoavaliação do plano de negócio

7.2 Considerações finais

A empreendedora a Sra. Vandete Felício, possui uma grande experiencia no ramo de alimentação especialmente tapiocas. Conhece os ingredientes que fazem sucesso com os consumidores deste produto. Porém, por ser um alimento de bastante consumo enfrentará uma concorrência acirrada. Precisará se destacar não só no sabor mas no atendimento, no preço e na higiene do local e preparo do alimento. A mesma precisa criar rotinas no seu dia - dia para que organize seu empreendimento e execute conforme foi planejado (como compras, produção, divulgação, preços etc.).

* TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE

RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR.

(40)

Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40 VANDETE FELÍCIO DA SILVA