Caderno de Exercícios Impostos do Brasil TAXBRA (CBT) MM

(1)

Page 1 of 19

Caderno de Exercícios

Impostos do Brasil

(2)

Page 2 of 19

01 – TAXBRA – Ativação

1.1 – Ativar geração de Condições

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA >

Configurações Globais > Brasil > Cálculo de Imposto Baseado em Condições > Ativar Geração de Condições • Visualizar;

1.2 – Ativação do Esquema de Cálculo TAXBRA para o Brasil

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Atribuir país a Esquema de Cálculo

• Visualizar;

1.3 – Indicar Esquema de Cálculo p/ Cálculo de Imposto Baseado em Condições

(CBT)

SPRO

Configurações Globais > Brasil > Cálculo de Imposto Baseado em Condições > Indicar Esquemas de Cálculo p/ Cálculo de Imposto Baseado em Condições

• A > TX; • Visualizar;

1.4 – Atribuir Valores Fiscais MM a Campos da Nota Fiscal

SPRO

Configurações Globais > Brasil > Cálculo de Imposto Baseado em Condições > Atribuir Valores Fiscais MM a campos da Nota Fiscal

• A > TX > TAXBRA; • Visualizar;

1.5 – Executar programa de Verificação das Configurações – J_1B_CHECK_CBT

SE38

Executar programa = J_1B_CHECK_CBT

(3)

Page 3 of 19

2 – TAXBRA – Menu Cálculo do Imposto

ICMS / IPI / ST / PIS / COFINS

2.1 – ICMS – Regra (3º acesso)

J1BTAX

Cálculo do Impostos > Processar Taxas de Imposto • Atualizar valores ICMS – J_1BTXIC1; • Visualizar;

• ICMS Normal / ICMS s/ Fretes;

2.2 – ICMS – Exceções Dependentes de Material (1º acesso)

J1BTAX

Cálculo do Impostos > Processar Taxas de Imposto

• ICMS: atualizar exceções dependentes do material – J_1BTXIC2; • Visualizar;

2.3 – ICMS – Exceções Dinâmicas (2º acesso)

J1BTAX

• ICMS: atualizar exceções dinâmicas – J_1BTXIC3; • Visualizar;

2.4 – ICMS – Tabela Default (4º acesso)

J1BTAX

• Atualizar valores propostos p/taxa impostos – J_1BTXDEF; • Visualizar;

2.5 – Cenários de Impostos – 1

Compra de Matéria Prima para Industrialização – (com ICMS + IPI)

Dados do Exercício

• Fornecedor = 100263

• Organização de Compras = OC00 • Grupo de compradores = P01 • Empresa = BR01

• Material = M-IND-01 • IVA = I3 (ICMS + IPI) • Quantidade = 1

(4)

Page 4 of 19

• Centro = CB00

• Depósito = 0001 • Ctg. De NF = EE • O valor do ICMS será: • 820, 00/ 1 – (18 / 100) • 820,00 / 1 – (0,18) • 820,00 / 0,82 = 1.000,00

• Resumindo o valor do ICMS = 180,00 BRL

• O IPI é calculado com base no preço incluindo o ICMS. • O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL

Atividades e Processamentos

• Criar Pedido de Compra – ME21N • Entrada da Mercadoria – MIGO – 101

• Revisão de Faturas – MIRO (Total NF = 1.050,00) • Ver Lçto Contábil –

• Ver Livro Fiscal

FUN – Contabilidade > Contabilidade Financeira > Fornecedores > Relatório > Brasil > Lista dos Documentos de Entrada e Lista de Fornecedores – Registro de Entradas – Modelo 1

2.6 – Cenários de Impostos – 2

Compra de Matéria Prima para Industrialização com BC Reduzida (ICMS)

• Preço líquido (sem impostos) = 910,00 BRL • Centro = CB00

• Depósito = 0001 • Ctg. De NF =EE • O valor do ICMS será:

• 910 / 1 – ((50 / 100) * (18 / 100)) • 910 / 1 – (0,5 * 0,18)

• 910 / 1 – 0,91

• 910 / 0,91 = 1.000,00 BRL

• O montante base para cálculo do ICMS é 50% de 1.000,00 = 500,00 BRL. A alíquota com esta base deverá ser 18%.

(5)

Page 5 of 19

• O IPI é calculado com base no preço incluindo o ICMS.

• O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL • Valor contábil = 910,00 + 90,00 + 50,00 BRL

• Criar Pedido de Compra – ME21N • Entrada da Mercadoria – MIGO – 101 • Revisão de Faturas – MIRO

• Ver Lçto Contábil – • Ver Livro Fiscal

2.7 – IPI – Regra (3º acesso)

J1BTAX

Cálculo do Impostos > Processar Taxas de Imposto • Atualizar valores IPI – J_1BTXIP1; • Visualizar;

2.8 – IPI – Exceções Dependentes de Material (1º acesso)

J1BTAX

• IPI: atualizar exceções dependentes do material –J_1BTXIP2; • Visualizar;

2.9 – IPI – Exceções Dinâmicas (2º acesso)

J1BTAX

Cálculo do Impostos > Processar Taxas de Imposto • Atualizar exceções dinâmicas IPI – J_1BTXIP3; • Visualizar;

2.10 – IPI – Tabela Default (4º acesso)

J1BTAX

• Atualizar valores propostos p/taxa impostos – J_1BTXDEF; • Visualizar;

(6)

Page 6 of 19

2.11 – Cenários de Impostos – 3

Compra de Matéria Prima para Industrialização (com IPI)

• Depósito = 0001 • Ctg. De NF = EE • O valor do ICMS será: • 820, 00/ 1 – (18 / 100) • 820,00 / 1 – (0,18) • 820,00 / 0,82 = 1.000,00

• Criar Pedido de Compra – ME21N • Entrada da Mercadoria – MIGO – 101

• Revisão de Faturas – MIRO (Total NF = 1.050,00) • Ver Lçto Contábil –

• Ver Livro Fiscal

2.12 – Cenários de Impostos – 4

Compra de Material para Consumo – (com IPI)

• Material = M-CONS-02

(7)

Page 7 of 19

• Quantidade = 1

• Depósito = 0001 • Ctg. De NF = E1 • O valor do ICMS será:

• 874 / 1 – ((12 / 100) * (1 + 5 / 100)) • 874 / 1 – (0,12 * 1,05)

• 874 / 1 – 0,874 • 874 / 0,874 = 1.000,00

• Valor contábil = 874,00 + 126,00 + 50,00 = 1.050,00 BRL

• O DIFAL é de 6%, pois é 18% do ICMS de SP menos 12% do ICMS do RS.

• Então o valor do DIFAL é 6% * 1.050,00 = 63,00 BRL. (Total da NF = 1.050,00 R$)

2.13 – Substituição Tributária (3º acesso)

J1BTAX

Cálculo do Impostos > Processar Taxas de Imposto • Atualizar valores (subst.tributária) – J_1BTXST2; • Visualizar;

2.14 – Substituição Tributária – Exceções Dependentes de Material (1º acesso)

J1BTAX

• Atualizar subst.tributaria (exceções) dependentes do materia –J_1BTXST1; • Visualizar;

2.15 – Substituição Tributária – Exceções Dinâmicas (2º acesso)

J1BTAX

(8)

Page 8 of 19

• Atualizar exceções dinâmicas da sub.trib. – J_1BTXST3;

• Visualizar;

2.16 – Cenários de Impostos – 5

Compra de Matéria Prima para Industrialização com Subst. Tributária

• Material = M-IND-ST-04 • IVA = I4 (ICMS + IPI + ST) • Quantidade = 1

• Depósito = 0001 • Ctg. De NF = E1 • O valor do ICMS será: • 880 / 1 – (12 / 100) • 880 / 1 – 0,12

• 880 / 0,88 = 1.000,00 BRL

• Resumindo o valor do ICMS = 120,00 BRL • O valor do IPI será: 1.000,00 * 5% = 50,00 BRL

• Valor contábil = 880,00 + 120,00 + 50,00 = 1.050,00 BRL

• Para encontramos o valor da substituição tributária, vamos realizar os seguintes cálculos: • Valor contábil (1.050,00L) * taxa da substituição tributária (25%):

• 1.050,00 * 25% = 262,50 BRL

• Encontrando o valor contábil com a substituição tributária:

• Valor contábil (1.050,00 BRL) + valor acima encontrado (262,50 BRL) = 1.312,50 BRL • Finalmente para encontra o valor da ST:

• ICMS dentro do estado (18%) * valor contábil com ST (1.312,50) = 236,25 BRL

• O valor da ST é igual ao valor acima (236,25 BRL) menos o valor do ICMS (120,00 BRL), ou seja, 236,25 – 120,00 = 116,25 BRL.

• Agora, com todos os impostos calculados, poderemos encontrar o valor total da nota fiscal: • Valor líquido = 880,00 BRL • ICMS = 120,00 BRL • IPI = 50,00 • ST = 116,25 • Valor total = 1.166,25 Atividades e Processamentos

(9)

Page 9 of 19

• Criar Pedido de Compra – ME21N

• Entrada da Mercadoria – MIGO – 101 • Revisão de Faturas – MIRO

• Ver Lçto Contábil • Ver Livro Fiscal

2.17 – PIS – Exceções Dinâmicas (Único acesso)

J1BTAX

Cálculo do Impostos > Processar Taxas de Imposto • Atualizar valores PIS – J_1BTXPIS; • Visualizar;

2.18 – COFINS – Exceções Dinâmicas (Único acesso)

J1BTAX

Cálculo do Impostos > Processar Taxas de Imposto • Atualizar valores COFINS – J_1BTXCOF; • Visualizar;

2.19 – Cenários de Impostos – 6

Compra de Matéria Prima para Industrialização com PIS / COFINS

• Material = M-IND-01

• IVA = Z3 (ICMS + IPI + PIS + COFINS) • Quantidade = 1

• Preço líquido (sem impostos) = 820,00 BRL • Centro = CB00 • Depósito = 0001 • Ctg. De NF =E1 • Impostos • IPI = 5% 1.000 * 5% = 50 BRL • ICMS = 18% 1.000 * 18% = 180 BRL • PIS = 1,65% 1.000 * 1,65% = 16,50 BRL • COFINS = 7,6% 1.000 * 7,6% = 76,00 BRL

(10)

Page 10 of 19

3 – ISS + Outras Configurações

3.1 – Região Fiscal

J1BTAX

Entidades > Regiões Fiscais • Visualizar;

3.2 – Domicílio Fiscal Estendido

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Determinar Estrutura para Código de Domicílio Fiscal

• TAXBRA; • Visualizar;

3.3 – Atualizar Domicílios Fiscais

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Atualizar Códigos de Domicílio Fiscal

• BR; • Visualizar;

3.4 – Tipos de Serviços Oficiais para Notas Fiscais de Entrada

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Definir Tipos de Serviços Oficiais para Notas Fiscais de Entrada

• BR > SP 3550308 = São Paulo; • Criar um Tipo de Serviço Oficial;

(11)

Page 11 of 19

3.5 – Tipos de Serviços Genéricos

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Definir Tipos de Serviços Genéricos

• BR;

• Criar um Tipo de Serviço Genérico;

3.6 – Atribuir Tipo Oficial de Serviço a Tipos de Serviços Genéricos

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Atribuir Tipos Oficiais de Serviços a Tipos Genéricos de Serviços

• BR;

• Efetuar a atribuição dos Tipos criados;

3.7 – Atribuir Tipo Oficial de Serviço a Códigos de Materiais

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Atribuir Tipos Oficiais de Serviços a No de Material

3.8 – Atribuir Tipo Oficial de Serviço a Serviços

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Componentes válidos para várias aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Tipos de Serviços > Atribuir Tipos Oficiais de Serviços a Serviços

3.9 – ISS – Atualizar valores ISS

J1BTAX

Cálculo do Imposto > Processar Taxas do Imposto • Atualizar valores ISS – J_1BTXISS; • Visualizar;

(12)

Page 12 of 19

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Definir quais impostos estão contidos em Condições p/ determinação de Preços MM

• Informar Esquema de Calculo de Preços (criado por cada grupo); • Informar Condições de Preço – PBXX e PB00 > ISSP / ISSS;

3.11 – Definir Impostos Contidos nas condições de Preço – MM

SPRO

Configurações Globais > Brasil > Definir impostos contidos nas Condições p/ determinação de Preços MM-SRV

• Visualizar;

• Informar Esquema de Calculo de Preços – MS0000; • Informar Condições de Preço – PRS > ISSP / ISSS;

3.12 – Cenários de Impostos – 7

Compra de Serviços com Retenção de ISS

• Fornecedor = F030906

• Organização de Compras = OC00 • Grupo de compradores = P01 • Empresa = BR01 • Mestre de Serviços = 100220 • NCM Code = ISS_9610_19 • Dom. Fiscal = SP 3550308 •

• IVA = IT (PIS, COFINS, CSLL e IR – Retidos em Fonte) • IVA = IS (ISS – Retido em Fonte)

• Quantidade = 10

• Preço líquido (sem impostos) = 1.000,00 BRL • Centro = CB00 • Depósito = • Ctg. De NF = E1 • Ctg. De Item = D • Ctg de Classificação Contábil = K • Conta Contabil = 417000 • Centro de Custo = 1100 Atividades e Processamentos

• Registrar Folha de Registro de Serviços – ML81N • Revisão de Faturas – MIRO

(13)

Page 13 of 19

4 – IRF – Impostos Retidos em Fonte

4.1 – Exibir dados de IRF do Cad. De Fornecedores

XK02

FUN – Logística > Adm de Materiais > Compras > Dados Mestres > Fornecedor > Central > Modificar • Determinar um Fornecedor;

• Pasta > Imposto Ret. Na Fonte;

• Visualizar as Categorias e Códigos de IRF cadastradas p/ o Fornecedor;

4.2 – Definir Chave de Imposto Retido na Fonte

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Configurações Globais > Definir Chave de Imposto Retido na Fonte

• Informar Chave do País = BR; • Visualizar;

4.3 – Definir Categorias de IRF

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Cálculo > Categoria de Impostos Retido na Fonte > Definir Categoria IRF: Lançamento no momento do pagamento

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Cálculo > Categoria de Impostos Retido na Fonte > Definir Categoria IRF: Lançamento na Entrada da Fatura

• Informar Chave do País = BR; • Visualizar;

4.4 – Atribuir Categorias de IRF à Empresa

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Empresa > Atribuir Categorias de IRF a Empresas

• Visualizar;

4.5 – Definir Código IRF

SPRO

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > Imposto Retido na Fonte (IRF) > Imposto Retido na Fonte Ampliado > Cálculo > Código de Imposto Retido na Fonte > Definir Códigos IRF

(14)

Page 14 of 19

• Visualizar;

4.6 – Definir Código IRF

J1BTAX

Cálculo do Imposto > Processar Taxas de Imposto

• Atualizar registros IRF e atribuir chave de cobrança oficial – J_1BTXWITH • Visualizar;

4.7 – Cenários de Impostos – 8

Compra de Serviços com Retenção de Impostos (CSLL, PIS, COFINS, IR)

• Fornecedor = F030906

• Mestre de Serviços = 100220 • NCM Code = ISS_9610_19 • Dom. Fiscal = SP 3550308

• IVA = IT (PIS, COFINS, CSLL e IR – Retidos em Fonte)

• IVA = IS (ISS – Retido em Fonte) • Quantidade = 10

• Preço líquido (sem impostos) = 1.000,00 BRL • Centro = CB00 • Depósito = • Ctg. De NF = E1 • Ctg. De Item = D • Ctg de Classificação Contábil = K • Conta Contabil = 417000 • Centro de Custo = 1100 Atividades e Processamentos

• Registrar Folha de Registro de Serviços – ML81N • Revisão de Faturas – MIRO

• Ver Lçto Contábil –

5

–

TAXBRA – MENU Preparação da Condição

5.1 – Migração – Tabelas de Impostos para Condições

J1BTAX

(15)

Page 15 of 19

• Visualizar;

• Executar alguns casos de exemplo;

5.2 -Executar programa p/ Verificação das Consistências dos Registros de Condições –

J_1B_CBT_CONSIST

SE38

Executar programa = J_1B_CBT_CONSIST

• Executar programa e analisar os resultados dos Logs;

5.3 – Migração – Grupos de Impostos nas Sequencias de Acesso

J1BTAX

Preparação da Condição > Migração > Grupos de Impostos nas Sequências de Acesso • Visualizar;

• Executar alguns casos de exemplo;

5.4 – Atribuição de Nota Fiscal

J1BTAX

Preparação da Condição > Atribuição de Nota Fiscal > Valores Fiscais MM • TAXBRA;

• Visualizar;

5.5 – Atribuição de Nota Fiscal – Leis Fiscais MM

J1BTAX

Preparação da Condição > Atribuição de Nota Fiscal > Leis Fiscais MM • TAXBRA;

• Visualizar;

5.6 – Atribuição das Condições – Números Internos

J1BTAX

Preparação da Condição > Atribuição de condições > Nrs. Internos • Visualizar;

5.7 – Atribuição das Condições – Atribuir Condições a Códigos Internos

J1BTAX

(16)

Page 16 of 19

Preparação da Condição > Atribuição de Condições > Atribuir Condições a Códigos Internos

• Visualizar;

5.8 – Atribuição das Condições – Atribuir Tabelas de Impostos a Tabelas de

Condições

J1BTAX

Preparação da Condição > Atribuição de condições > Atribuir Tabelas de Impostos a Tabelas de Condições • Visualizar;

5.9 – Sequencias de Acesso

J1BTAX

Preparação da Condição > Sequências de Acesso > Sequências de Acesso MM • Visualizar;

5.10 – Tipos de Condições

J1BTAX

Preparação da Condição > Tipos de Condições > Tipos de Condições MM • Visualizar;

5.11 – Esquema de Cálculo - TAXBRA

J1BTAX

Preparação da Condição > Procedimento de Cálculo > Procedimento de Cálculo MM • Selecionar TAXBRA;

• Visualizar;

5.12 – Tipos de Impostos

J1BTAX

Preparação da Condição > Tipos de Impostos • Visualizar;

6 – Cenário de Impostos – 9

Exercício – Exceção ICMS p/ Energia Elétrica (25%)

6.1 – Atualizar Grupos de Impostos

(17)

Page 17 of 19

J1BTAX

Cálculo do Imposto > Atualizar Grupos de Impostos

• Criar um Grupo de Impostos – Cada aluno cria um Grupo de Imposto; • Definir Campos Chaves > MM – IVA;

• ICMS;

6.2 – Migrar Grupo de Impostos nas Sequências de Acesso

J1BTAX

Preparação da Condição > Migração > Grupos de Impostos nas Sequências de Acesso • Executar a Migração do novo Grupo de Imposto criado;

6.3 – Inserir novo grupo de Imposto n atribuição de Tabela de Condições X Tabela de

Impostos

J1BTAX

Preparação da condição > Mapeamento de condições > Atribuir Tabela de condições a Tabela de Impostos • Criar uma entrada com o novo Grupo de Impostos criado;

6.4 – Criar Direito Fiscal

J1BTAX

Entidades > Lei fiscal de ICMS;

• Criar um Direito Fiscal de ICMS;;

6.5 – Criar IVA

J1BTAX

Cálculo do Imposto > Códigos de Imposto MM • Criar um Código de Impostos (ICMS); • Ativar condição = ICM1;

6.6 – Definir Contas de Impostos

OB40

IMG – SPRO > F5 > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Lançamento > Definir contas de imposto

• Atualizar contas de Impostos para o novo IVA criado;= • OB40 – Cada aluno atualiza a conta para o IVA criado;

6.7 – Visualizar Chaves de Operação

(18)

Page 18 of 19

OBCN

• Visualizar;

6.8 – Criar Exceção de ICMS

J1BTAX

Cálculo do Imposto > Processar Taxas de Imposto • Criar um Código de Impostos (ICMS);

• ICMS: atualizar exceções dinâmicas - J_1BTXIC3; • Cria Exceção para o IVA criado – ICMS = 25%;

6.9 – Migrar Tabela de Imposto (ICMS Exc. Dinâmica)

J1BTAX

Preparação da Condição > Migração > Tabela de Impostos para condições • Executar a Migração da Tabela de Exceções Dinâmicas de ICMS; • J_1BTXIC3;

6.10 – Executar Processo de Compra com os Dados Criados

Fornecedor = 100263 / Categoria de Material CFOP = 1 / K – Energia Elétrica / NCM 00000000 / IVA – Criado / Preço = 1000 / C.Contábil = 416100 / Centro de custo = 1100 / Ctg. NF = S1

• Entrada da Mercadoria – MIGO – 101

• Revisão de Faturas – MIRO – com o IVA criado; • Ver Livro Fiscal

6.11 – Análise da Fórmula 320

J1BTAX

Acesso á TAXBRA; Acesso à Fórmula 320;

Chamada da Função: J_1B_CHECK_CBT_CALC / Verifica qual o esquema de Cálculo que está sendo utilizado e se o CBT Está ativado;

Chamada da Função: J_1B_CBT / Verifica se o Esquema de Cálculo que chama o cálculo (TAXBRA) é Relevante para CBT;

Chamada da Função: J_1B_GET_CALCULATOR / Verifica se a aplicação é V(SD) ou TX(MM); Executa a Classe – CL_TAX_CALC_BR >>> CL_TAX_CALC_BR_MM

Cada Classe tem seus diversos Métodos – Ver na SE24; CALCULATE_ICMS, CALCULATE_IPI, GET_RESULT, etc;

(19)

Page 19 of 19

Os Métodos executam as regras de cálculo de cada Imposto, (Ind/Cons, etc);

O Método GET_RESULT obtém o resultado dos cálculos executados; Distribui os Valores (resultados dos cálculos) para os Códigos Internos;

Os Códigos Internos distribuem os valores para os Tipos de condição (BX**) atribuídas aos Códigos Internos;