Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2017 e 2016

(1)

ASSOCIAÇÃO CENTRO DE TREINAMENTO DE EDUCAÇÃO FISICA ESPECIAL - CETEFE

CNP): 26.444.653/0001-53

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Demonstrações financeiras em

31 de dezembro de 2017 e 2016

(2)

Balanço patrimonial

Em 31 de dezembro

(Em R$ 1)

Ativos 2017 2016

Caixa e equivalentes de caixa 272.355 856.812 Caixa e equivalentes de caixa - Uso restrito 1.626.599 789.159

Contas a receber 1.552.880 1.398.551

Outros creditos 14.964 24.861

Total do ativo circulante 3.466.798 3.069.383

Imobilizado 222.053 154.771

Intangivel 18.945 25.835

Total do ativo não circulante 240.998 180.606

Total do ativo 3.707.796 3.249.989

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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(3)

ASSOCIAÇÃO CENTRO DE TREINAMENTO DE EDUCAÇÃO FISICA ESPECIAL - CETEFE

Balanço patrimonial

Em 31 de dezembro

(Em R$ 1)

Passivo 2017 2016 Fornecedores 20.648 14.438 Obrigações trabalhistas 1.504.285 1.165.737 Obrigações tributárias 7. 10.111 4.774 Empréstimos e financiamentos 94.968 96.871 Outras obrigações 7. 7.189 11.545

Total do passivo circulante 1.637.202 1.293.364

Empréstimos e financiamentos 9. 58.278 116.636 Provisões e contigenciamento 15.000 630.472

Total do passivo não circulante 73.278 747.108

Patrimônio social

Fundo patrimonial 188.847 188.847

Deficit/ Superavit acumulado 1.336.337 1.020.670

Superavit do período 472.132

Total do patrimônio social 1.997.316 1.209.517

Total do passivo e patrimônio social 3.707.796 3.249.989

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(4)

Demonstrações de resultados

Para o exercício findo em 31 de dezembro (Em R$ I)

2017 2016

RECEITAS

RECEITAS DE SERVIÇOS DE ASSISTENCIA SOCIAL Contratuais

Receita de prestação de serviços Convênios

Convenio de patrocinio Gratu idades

Receita de gratuidades recebidas DEDUÇOES DA RECEITA IMPOSTOS 11.794.268 50.000 3.734.310 11.835.862 44.000 2.609.100 (-) ISS _(533.391) _(503.144) OUTRAS RECEITAS Receitas financeiras Descontos obtidos ₅₀ _2.141

Rendimentos aplicações financeiras 121.191 5.493

Receita liquida no período _15.166.428 _13.993.452

DESPESAS

PROGRAMA SOCIAL

Programa trabalho e inclusão tecnologia

Salarios e ordenados _4.584.730 _4.854.979

130 salário _399.774 _187.246

Férias _552.056 _398.533

Encargos sociais _751.128 _538.976 Rescisões trabalhistas _373.004 _190.374 Plano de saude e seguros _656.457 _481.094

Vale transporte _29.909 _23.627

Vale alimentaçao 2.032.736 1.265.992 Serviços de terceiros _311.766 _122.783 Outras (Uniformes,treinamentos,glosa) 107.320 127.285 9.798.880 8.190.890 Programa social vida saudável

Bolsa social _3.400 _16.828 Material esportivo _27.965 _35.963 Manutençao diversas 36 5.303 Viagens e estadias 4.219 Despesas c/doações _5.945 ₇₁₃ Ajuda de custo _4.746 _3.538

Material de uso e consumo _2.148 _3.942

Serviços de terceiros ₁₈₀ ₈₀₀

Gratuidades dos programas sociais _3.734.310 _2.609.100 3.782.949 2.676.187 Programa social garantia e defesa

Brindes concedidos _1.960

Ajuda de custo ₈₀₀ ₂₁₃

2.760 213 Projetos e Convênios

Custo corrida de reis

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50.064 Regro

Total programas e atividade social

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13.634.653 10.867.289

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DESPESAS OPERACIONAIS

Despesas Pessoal Administrativo

Salarios e ordenados 332.213 525.098

130 salário 15.507 27.417

Férias 62.529 15.543

Encargos sociais 38.991 43.609

Rescisões trabalhistas 32.214 11.546

Plano de saude e seguros 13.798

Vale transporte 28.405 16.902

Vale alimentaçao 69.235 100.398

Ajuda de custo 15.000 12.500

Outros (Treinamento, uniformes) 460 11.594

594.554 778.405

Despesas administrativas

Despesas com veiculos 12.992 16.005

Telefone e correios 3.901 5.438 Assistencia contabil/fiscal 45.875 62.126 Locação de equipamentos 7.400 3.500 Seguros 1.156 18.497 Serviços de terceiros 69.395 186.569 Despesas c/software 17.961 22.573 Manutenção de instalaçao 51.796 88.895 Despesas c/cartorio 3.112 2.438 Depreciação/amortização 68.136 60.810 Propaganda e publicidade 3.600 Transportes e deslocamentos 1.438 Repografias 2.500 Material de expediente 12.473 27.114

Outros (Assinaturas, mat limpeza, taxas) 12.715

308.350 500.066

Despesas financeiras

Juros s/emprestimos 45.139 21.139

IOF 6.568 6.640

Outras (tarifas, juros) 42.260 39.112

93.967 66.890

Total despesas operacionais 996.871 1.345.361

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS Despesas tributarias

Imposto sindical 18.513

Pis s/folha pagamento 58.439 54.207

Outras (IPVA, taxas diversas) 4.333 3.688

62.772 76.407

DESPESAS NÃO OPERACIONAIS Perdas por alienação

Perdas por alienaçao de imobilizado 15.867

Superávit do Exercício 472.132 1.688.528

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(6)

Demonstração das mutações do patrimônio Social

Para os exercícios findos em 31 de dezembro (Em R$ 1) Patrimônio Social Superavit / Deficit Acumulados Total Saldo em 1° de janeiro de 2016 188.847 (358.111) (169.264) Reversão de provisões (309.748) (309.748) Superavit do Exercício - 1.688.528 1.688.528 Saldo em 31 de dezembro de 2016 188.847 1.020.669 1.209.517 Reversão de provisões 315.667 315.667 Superavit do Exercício - 472.132 472.132 Saldo em 31 de dezembro de 2017 188.847 1.808.469 A 1.997.316 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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ASSOCIAÇÃO CENTRO DE TREINAMENTO DE EDUCAÇÃO FISICAL ESPECIAL - CETEFE CNPJ 26.444.653/0001-53

DEMONSTRAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA EM REAIS

Para os exercícios findos em 31 de dezembro (Em R$ 1)

Fluxo de caixa da atividade operacional

2017 2016

Superávit do exercício 472.132 1.688.528

Ajustes por:

Depreciação/amortização (68.136) (43.293)

Variações de ativos e passivos:

Caixa e equivalentes - Restrito 837.038 (11.872)

Contas a receber _154.729 _811.957

Adiantamentos _(9.897) _(1.469)

Fornecedores 6.210 (132.754)

Obrigações trabalhistas 338.548 (105.451)

Tributos e contribuições 5.337 1.824

Provisões para contingência (615.472) 63.096

Contas a pagar (4.356) 11.142

Empréstimos e financiamentos (60.261)

Ajustes p/reservas 315.667

Caixa gerado nas atividades operacionais _455.929 _(771.062) Fluxo de caixa de atividades de investimento

Aquisição de imobilizado 128.528 50.539

Baixa do imobilizado _(28.000)

Fluxo de caixa de atividades de investimento 128.528 22.539 Variação do caixa e equivalentes de caixa 584.457 (748.523) Caixa e equivalentes em 10 de janeiro 856.812 108.289

Caixa e equivalentes de caixa em 31 de dezembro 272.355 856.812

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em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Valores expressos em reais)

1. Contexto operacional

A Associação Centro de Treinamento de Educação Física Especial - CETEFE é uma pessoa jurídica filantrópica e sem fins lucrativos de caráter socioassistencial com realização de atendimento, assessoramento defesa e garantia de direitos na política de assistência social e aos seus usuários, de forma permanente, planejada e continuada sem qualquer discriminação, observada os princípios legais Federais e Distritais para entidade de Assistência Social, garantindo o acesso gratuito de usuário aos serviços, programas, projetos, benefícios e socioassistenciais e a defesa e a garantia de direitos previstos na Política Nacional de Assistência Social, sendo vedada qualquer espécie de cobrança.

Atualmente o CETEFE trabalha em três principais programas sociais: Programa vida saudável

Programa de trabalho e inclusão tecnológica Programa de defesa e garantia de direitos

2. Apresentação das demonstrações financeira e sumária das principais práticas contábeis 2.1. Base da preparação

Na preparação de suas demonstrações financeiras, a Associação adotou o pronunciamento técnico CPF-PME emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPF, aplicável as pequenas e medias empresas, o qual, juntamente com as praticas contábeis incluídas na legislação societária brasileira, são denominados práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como a interpretação da ITG 2002 (R1) - Entidades sem Finalidade de Lucros. A elaboração das demonstrações contábeis em conformidade como CPC PME exige a utilização de determinada estimativa contábil essencial. Requer, ainda, que a Administração da Associação julgue da maneira mais apropriada a aplicação das políticas contábeis.

2.2. Caixa e equivalente de caixa: referem-se a saldos positivos em conta movimento, aplicações

financeiras de curto prazo, de alta liquidez, prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor e são registradas ao custo de aplicação acrescido dos rendimentos auferidos.

2.3. Estimativas contábeis: a elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as praticas

contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Associação use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos sujeitos as estimativas e premissas incluem valor residual do valor do ativo imobilizado, provisão para redução ao valor recuperável de ativos, provisão par devedores duvidosos, provisão para contingências, mensuração de instrumentos financeiros básicos, e ativos e passivos relacionados a benefícios a empregados. A liquidação de transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Federação revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente.

2.4. Instrumentos financeiros básicos: instrumentos financeiros não derivativos incluem aplicações

financeiras, contas a receber e outros recebíveis, caixa e equivalente de caixa, assim como contas a pagar e outras dívidas.

2.5. Demais ativos circulantes e não circulantes: são demonstrados ao custo, incluindo, quando

aplicável, os rendimentos auferidos e as variações monetárias, que não excedam ao valor de realização.

2.6. Imobilizado: Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção,

deduzido de depreciação acumulada e perdas por redução do valor recuperável acumuladas. Os gastos subsequentes à entrada do ativo em operação são reconhecidos imediatamente no resultado, respeitando-se o regime de competência. Gastos que representam melhorias no ativo (aumento da capacidade instalada ou da via útil) são capitalizados. A depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas úteis estimadas de cada parte de um item imobilizado, já que esse método é o que mais perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo;-Terrenos não são depreciados.

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(9)

2.7. Impostos e contribuições: por ser uma entidade sem fins lucrativos, a Entidade goza de isenção

de impostos e contribuições incidentes sobre seu resultado. Para a quota patronal do INSS a Entidade é isenta por atender aos requisitos estabelecidos na Constituição Federal no Art. 195, III, §70, exceto para o imposto sobre serviços - ISS, Programa de Integração Social - Pis sobre a folha de pagamento.

2.8. Passivos circulantes e não circulantes: provisões sociais e fiscais. Constituídas e apropriadas ao

resultado em regime de competência, principalmente para suprir compromissos com férias vencidas e proporcionais, encargos sociais e outras obrigações trabalhistas. Os outros passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos quando aplicável dos encargos e apropriações monetárias incorridas.

2.9. Apuração do Superávit e/ou déficit - Receitas e despesas: a contabilização das receitas e

despesas foi registrada sob o regime de competência, exceto pelas doações espontâneas.

2.10. Receitas de serviços - Firmados com diversas entidades públicas e privadas para a prestação de

serviços, entre outros, de apoio operacional referente a digitalização eletrônica de documentos a serem prestados por pessoa com deficiências.

2.11. Ajustes no exercício - Foram escriturados no Patrimônio social, lançamentos de ajustes de saldos

anteriores, referente a mudança de critérios e efeitos de erro imputável a exercício anterior.

Caixa e equivalente de caixa

O saldo do caixa é equivalente de caixa inclui caixa em poder da Associação, depósitos bancários e aplicações financeiras. 2017 2016 Caixa 527 527 Bancos 259.828 832.885 Aplicações Financeiras 12.000 24.000 272.355 856.812

Caixa e equivalente de caixa - Uso Restrito

Os contratos firmados com as entidades públicas, contem uma cláusula que prevê a realização de um mecanismo financeiro chamado contingenciamento, que consiste em reter parte do valor devido na prestação mensal dos serviços depositando esse valor em conta corrente aberta em nome do CETEFE. Quando da realização de eventos trabalhistas tais como férias, 130 salário, rescisão de contrato de trabalho, o CETEFE solicita o repasse dos valores contingenciados para o pagamento dessas obrigações.

2017 2016 TRF 458.276 255.224 STJ 851.014 399.376 CFM 86.218 14.564 TRT 141.468 87.264 ANVISA 87.194 Outros 2.429 1.626.599 789.159 5. Contas a receber L - 2017 2016 FAP 270.090 270.090 ST3 441.784 326.344 TRF 39.646 284.889 TRT10 112.906 57.159 TST 37.444 CFM 20.906 28.732 CEB 312.594 T3DF 141.876 393.894 213.078 1.552.880 1.398.551

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(10)

Instalações comerciais Maquinas e equipamentos 180.120 61.928 Ferramentas 1.854 1.854 Equipamentos de informática 139.686 129.351 Equipamentos de telecomunicações 3.586 3.586 Veículos 30.783 30.783 ( - ) Depreciação acumulada (337.998) (276.753) Softwares 34.446 34.446 ( - ) Amortização acumulada (15.501) (8.612) 240.998 180.606

Fornecedores, obrigações sociais e trabalhistas

2017 2016

Fornecedores 20.648 14.414

Salários a pagar 723.949 527.895

Previdência social a recolher 37.796 27.941 Fundo de garantia a recolher 59.434 52.578

Pis s/folha pagamento 9.647 4.917

Pensão alimentícia a pagar 1.242 4.094

Contribuição assistencial - 9.447

Obrigações tributarias 10.111 4.774

Outras contas a pagar 7.189 11.545

870.016 657.604

Provisões trabalhistas

2017 2016

Provisão de férias sede 48.214 36.502

Provisão férias programa social 529.002 407.363 Provisão rescisão complementar FAP 95.000 95.000

672.216 538.865

Empréstimos e financiamentos

A Associação obteve empréstimos juntos a terceiros para cobertura de capital de giro, com taxas e prazo de acordo com o que é praticado por instituições financeiras.

2017 2016 Financiamento de veículos 5.665 25.632 Empréstimos c/terceiros 52.613 187.874 58.278 213.506 Provisões de contingenciamento 2017 2016 Contingenciamento trabalhista 15.000 15.000 Contingenciamento contratual 615.472 ; 15.000 630.472 Receita operacional 2017 2016 Receita Bruta Prestação de serviços 11.794.268 11.835.862 Receitas Administrativas 3.734.310 2.609.100 Convênios 50.000 44.000 Receitas Financeiras 121.241 7.634 Total da Receita 15.699.819 14.496.596 ,:- ok) e

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(11)

Total das imunidades usufruídas pelo CETEFE no ano de 2017.

PERIODO RECEITA PIS COFINS

Janeiro 440.345 2.862 13.210 Fevereiro 861.673 5.601 25.850 Março 853.491 5.548 25.605 Abril 854.044 5.551 25.621 Maio 911.798 5.927 27.354 Junho 895.665 5.822 26.870 Julho 872.699 5.673 26.181 Agosto 1.052.257 6.840 31.568 Setembro 946.773 6.154 28.403 Outubro 958.050 6.227 28.742 Novembro 1.159.639 7.538 34.789 Dezembro 1.987.834 12.921 59.635 TOTAL 11.794.268 76.663 353.828 IRPJ CSLL TOTAL 35.228 12.682 63.982 68.934 24.816 125.201 68.279 24.581 124.012 68.324 24.596 124.093 72.944 26.260 132.484 71.653 25.795 130.140 69.816 25.134 126.803 84.181 30.305 152.893 75.742 27.267 137.566 76.644 27.592 139.205 92.771 33.398 168.496 159.027 57.250 288.832 943.541 339.675 1.713.707 12. Imunidade fiscal

Por ser tratar de uma associação sem fins lucrativos o CETEFE goza de imunidade disciplinada pela Constituição Federal do Brasil de 1998.

Art. 150 - Sem prejuízo de outras garantias asseguradas aos contribuintes, é vedado a União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios:

VI - Instituir imposto sobre:

c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei.

13. Isenção fiscal e certificação de entidade beneficente de assistência social

A Associação tem certificação de entidade beneficente de Assistência Social - CEBAS para usufruir da Isenção Tributária determinada pelo artigo 29 da Le no 12.101/09.

Total das isenções usufruídas pelo CETEFE no ano de 2017.

PERIODO

Programa Social- Trabalho e Inclusão

Tecnológica Administrativa Total Geral INSS - 25,5%

Janeiro 376.588 34.967 411.554 104.946.. _ Fevereiro 408.603 40.198 448.801 114.44'4::;:'; '' Março 383.160 39.095 422.255 107,675 Abril 403.157 38.702 441.859 112.674

9 3 7 8 9 3

Maio 409.402 42.850 452.252 115.324 Junho 432.973 38.630 471.603 120..259 R T D Julho 393.142 28.652 421.794 107.557 Agosto 407.484 24.732 432.216 110.215 Setembro 420.623 24.235 444.858 113.439 Outubro 458.820 23.649 482.470 123.030 Novembro 515.744 23.649 539.393 137.545 Dezembro 900.849 49.830 950.679 242.423 TOTAL 5.510.546 409.188 5.919.734 1.509.532 Brasília-DF., 31 de dezembro de 2017.

Róm losItrn Sares Francisc• José Val da Silva Pre enté, Conta' .r CRE--/-E:F. 011518.0/0