ITR - Informações Trimestrais - 30/09/ RECRUSUL S.A. Versão : 2. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

(1)

Índice

Dados da Empresa

Composição do Capital 1

DFs Individuais

Balanço Patrimonial Ativo 2

Balanço Patrimonial Passivo 3

Demonstração do Resultado 4

Demonstração do Resultado Abrangente 5

Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto) 6

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

DMPL - 01/01/2021 à 30/09/2021 7

DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 8

Demonstração de Valor Adicionado 9

DFs Consolidadas

Balanço Patrimonial Ativo 10

Balanço Patrimonial Passivo 11

Demonstração do Resultado 12

Demonstração do Resultado Abrangente 13

Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto) 14

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

DMPL - 01/01/2021 à 30/09/2021 15

DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 16

Demonstração de Valor Adicionado 17

Comentário do Desempenho 18

Notas Explicativas 25

Pareceres e Declarações

Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 35

Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 37

Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 38

(2)

Dados da Empresa / Composição do Capital

Número de Ações (Mil)

Trimestre Atual 30/09/2021

Do Capital Integralizado

Ordinárias 25.409

Preferenciais 50.414

Total 75.823

Em Tesouraria

Ordinárias 0

Preferenciais 0

Total 0

(3)

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

30/09/2021

Exercício Anterior 31/12/2020

1 Ativo Total 63.862 43.039

1.01 Ativo Circulante 33.174 17.702

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 2.251 1.156

1.01.03 Contas a Receber 5.755 2.800

1.01.03.01 Clientes 5.755 2.800

1.01.04 Estoques 13.959 6.598

1.01.06 Tributos a Recuperar 5.559 3.152

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 5.559 3.152

1.01.07 Despesas Antecipadas 2.716 2.527

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 2.934 1.469

1.01.08.01 Ativos Não-Correntes a Venda 2.825 1.469

1.01.08.01.01 Adiantamento a Fornecedores 2.825 1.469

1.01.08.03 Outros 109 0

1.02 Ativo Não Circulante 30.688 25.337

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 21.741 20.510

1.02.01.07 Tributos Diferidos 3.911 2.197

1.02.01.07.02 Depositos Judiciais 3.911 2.197

1.02.01.09 Créditos com Partes Relacionadas 373 295

1.02.01.09.02 Créditos com Controladas 373 295

1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 17.457 18.018

1.02.01.10.03 Crédito Alienação Imobiliaria 16.439 17.000

1.02.01.10.04 Despesas Antecipadas 1.018 1.018

1.02.02 Investimentos 4.193 1.191

1.02.02.01 Participações Societárias 4.193 1.191

1.02.02.01.02 Participações em Controladas 1.046 1.044

1.02.02.01.04 Outros Investimentos 3.147 147

1.02.03 Imobilizado 4.661 3.525

1.02.03.01 Imobilizado em Operação 3.641 2.235

1.02.03.02 Direito de Uso em Arrendamento 1.020 1.290

1.02.04 Intangível 93 111

1.02.04.01 Intangíveis 93 111

1.02.04.01.02 Intangíveis 93 111

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DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)

30/09/2021

2 Passivo Total 63.862 43.039

2.01 Passivo Circulante 20.568 15.153

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 219 101

2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 219 101

2.01.02 Fornecedores 980 830

2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 980 830

2.01.03 Obrigações Fiscais 11.855 11.753

2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 301 197

2.01.03.01.02 Obrigações Fiscais Federais 179 68

2.01.03.01.05 Parcelamento PERT (Progr. Esp. Regulari. Tributaria) 122 129

2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 11.299 11.310

2.01.03.02.01 ICMS a Recolher 11.299 11.310

2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 255 246

2.01.05 Outras Obrigações 6.939 2.340

2.01.05.02 Outros 6.939 2.340

2.01.05.02.04 Adiantamento de Clientes 6.532 1.873

2.01.05.02.07 Honorários Administradores 108 119

2.01.05.02.09 Outras Contas a Pagar 299 348

2.01.06 Provisões 575 129

2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 575 129

2.01.06.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 575 129

2.02 Passivo Não Circulante 87.038 89.227

2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 0 45

2.02.02.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 0 45

2.02.02.02 Outros 69.329 71.635

2.02.02.02.03 Credores Plano de Parcelamento 14.817 18.188

2.02.02.02.05 Parcelamentos Estaduais 12 37

2.02.02.02.06 Parcelamentos Federais 54.500 53.410

2.02.04 Provisões 17.709 17.547

2.02.04.02 Outras Provisões 17.709 17.547

2.02.04.02.04 Provisão para Perda em Investimentos 17.709 17.547

2.03 Patrimônio Líquido -43.744 -61.341

2.03.01 Capital Social Realizado 212.150 194.000

2.03.01.01 Capital Social 220.000 220.000

2.03.01.02 Capital Social a Integralizar -7.850 -26.000

2.03.02 Reservas de Capital 543 543

2.03.02.07 Reserva de Capital 543 543

2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -256.437 -255.884

(5)

DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)

01/07/2021 à 30/09/2021

Acumulado do Atual Exercício 01/01/2021 à 30/09/2021

Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2020 à 30/09/2020

Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2020 à 30/09/2020

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 18.979 45.690 9.937 20.036

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -16.969 -39.154 -7.819 -15.835

3.03 Resultado Bruto 2.010 6.536 2.118 4.201

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -2.236 -5.763 -1.312 -3.591

3.04.01 Despesas com Vendas -957 -2.162 -316 -696

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -1.250 -3.484 -952 -2.655

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 1 0 0 0

3.04.05 Outras Despesas Operacionais 0 0 -5 -32

3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -30 -117 -39 -208

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -226 773 806 610

3.06 Resultado Financeiro -638 -1.326 -333 -1.474

3.06.01 Receitas Financeiras 0 1 6 21

3.06.02 Despesas Financeiras -638 -1.327 -339 -1.495

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -864 -553 473 -864

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -864 -553 473 -864

3.11 Lucro/Prejuízo do Período -864 -553 473 -864

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação

3.99.01.01 ON -0,01139 -0,00729 0,00623 -0,01139

3.99.01.02 PN -0,01139 -0,00729 0,00623 -0,01139

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(6)

DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)

01/07/2021 à 30/09/2021

4.01 Lucro Líquido do Período -864 -553 473 -864

4.03 Resultado Abrangente do Período -864 -553 473 -864

(7)

DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto) (Reais Mil)

Descrição da Conta Acumulado do Atual

Exercício 01/01/2021 à 30/09/2021

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -8.844 1.418

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 194 -74

6.01.01.01 Resultado do Exercício -553 -864

6.01.01.02 Depreciações e Amortizações 630 582

6.01.01.03 Equivalência Patrimonial 117 208

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -9.083 1.489

6.01.02.01 Variação de Clientes -2.954 -1.511

6.01.02.02 Variação de Estoques -7.360 -1.096

6.01.02.03 Variação de Impostos a Recuperar -2.407 -822

6.01.02.04 Variação de Titulos a Receber 0 5.993

6.01.02.05 Variação de Adiantamento a Fornecedor -1.355 -473

6.01.02.06 Variação de Outros Ativos Circulantes/Diferido -333 -1.399

6.01.02.07 Variação de Depósitos Judiciais -1.713 21

6.01.02.08 Variação de Outros Ativos Não Circulantes 561 -1.018

6.01.02.09 Variação de Fornecedores 150 410

6.01.02.10 Variação de Impostos e Contribuições Circulante 108 -1.491

6.01.02.11 Variação de Adiantamento de Clientes 4.659 695

6.01.02.12 Variação de Débitos Trabalhistas / Cíveis 564 82

6.01.02.13 Variação de Honorários de Administradores -11 -69

6.01.02.14 Variação de Parcelamentos Federais Circulante -8 -5

6.01.02.15 Variação de Outros Passivos Circulante -49 -92

6.01.02.16 Variação de Parcelamentos Federais Não Circulante 1.065 2.559

6.01.02.17 Variação Débito de Controladas 0 -295

6.01.03 Outros 45 3

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -4.795 -605

6.02.01 Investimentos -3.045 -3

6.02.02 Variação de Ativo Imobilizado -1.750 -514

6.02.04 Adição de Intangíveis 0 -88

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 14.734 448

6.03.01 Variação de Credores Plano de Parcelamento -3.371 -125

6.03.02 Variação Débito de Partes Relacionadas -45 0

6.03.04 Aporte de Recurso de Capital 18.150 573

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 1.095 1.261

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.156 96

6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 2.251 1.357

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DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2021 à 30/09/2021 (Reais Mil)

Descrição da Conta Capital Social

Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

Patrimônio Líquido

5.01 Saldos Iniciais 194.000 543 0 -255.884 0 -61.341

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 194.000 543 0 -255.884 0 -61.341

5.04 Transações de Capital com os Sócios 18.150 0 0 0 0 18.150

5.04.01 Aumentos de Capital 18.150 0 0 0 0 18.150

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -553 0 -553

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -553 0 -553

5.07 Saldos Finais 212.150 543 0 -256.437 0 -43.744

(9)

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 (Reais Mil)

Integralizado

Patrimônio Líquido

5.01 Saldos Iniciais 190.166 543 0 -254.496 0 -63.787

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 190.166 543 0 -254.496 0 -63.787

5.04 Transações de Capital com os Sócios 573 0 0 0 0 573

5.04.08 Integralização de Capital 573 0 0 0 0 573

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -864 0 -864

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -864 0 -864

5.07 Saldos Finais 190.739 543 0 -255.360 0 -64.078

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(10)

DFs Individuais / Demonstração de Valor Adicionado (Reais Mil)

Exercício 01/01/2021 à 30/09/2021

7.01 Receitas 45.690 20.036

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 45.690 20.036

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -39.154 -15.835

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -39.154 -15.835

7.03 Valor Adicionado Bruto 6.536 4.201

7.04 Retenções -630 -582

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -630 -582

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 5.906 3.619

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência -116 -187

7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -117 -208

7.06.02 Receitas Financeiras 1 21

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 5.790 3.432

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 5.790 3.432

7.08.01 Pessoal 3.617 1.437

7.08.01.01 Remuneração Direta 3.320 1.345

7.08.01.03 F.G.T.S. 297 92

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 1.256 468

7.08.02.01 Federais 1.256 456

7.08.02.02 Estaduais 0 12

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 1.470 2.391

7.08.03.01 Juros 1.327 1.495

7.08.03.02 Aluguéis 196 52

7.08.03.03 Outras -53 844

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -553 -864

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -553 -864

(11)

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)

30/09/2021

1 Ativo Total 64.793 44.051

1.01 Ativo Circulante 34.455 19.062

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 2.313 1.256

1.01.03 Contas a Receber 6.431 3.491

1.01.03.01 Clientes 6.431 3.491

1.01.04 Estoques 14.271 7.012

1.01.06 Tributos a Recuperar 5.594 3.187

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 5.594 3.187

1.01.07 Despesas Antecipadas 2.716 2.527

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 3.130 1.589

1.01.08.01 Ativos Não-Correntes a Venda 3.021 1.589

1.01.08.01.01 Adiantamento a Fornecedores 3.021 1.589

1.01.08.03 Outros 109 0

1.02 Ativo Não Circulante 30.338 24.989

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 22.186 20.955

1.02.01.07 Tributos Diferidos 4.340 2.626

1.02.01.07.01 Imposto de Renda Diferido 428 428

1.02.01.07.02 Depósitos Judiciais 3.912 2.198

1.02.01.09 Créditos com Partes Relacionadas 373 295

1.02.01.09.03 Créditos com Controladores 373 295

1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 17.473 18.034

1.02.01.10.03 Crédito Alienação Imobiliaria 16.439 17.000

1.02.01.10.04 Despesas Antecipadas 1.018 1.018

1.02.01.10.05 Créditos com Partes Relacionadas 16 16

1.02.02 Investimentos 3.147 147

1.02.02.02 Propriedades para Investimento 3.147 147

1.02.02.02.01 Participações Societárias 3.147 147

1.02.03 Imobilizado 4.912 3.776

1.02.03.01 Imobilizado em Operação 3.892 2.486

1.02.03.02 Direito de Uso em Arrendamento 1.020 1.290

1.02.04 Intangível 93 111

1.02.04.01 Intangíveis 93 111

1.02.04.01.02 Intangigíveis 93 111

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DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)

30/09/2021

2 Passivo Total 64.793 44.051

2.01 Passivo Circulante 30.055 24.702

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 277 157

2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 277 157

2.01.02 Fornecedores 1.331 1.251

2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 1.331 1.251

2.01.03 Obrigações Fiscais 19.611 19.424

2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 2.210 2.105

2.01.03.01.02 Obrigações Fiscais Federais 1.169 1.061

2.01.03.01.05 Parcelamento Pert (Prog. Esp. Reg. Tributaria) 1.041 1.044

2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 17.141 17.068

2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 260 251

2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 57 141

2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 57 141

2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 57 141

2.01.05.02 Outros 8.034 3.433

2.01.05.02.04 Adiantamento a Clientes 6.557 1.898

2.01.05.02.06 Credores Plano de Parcelamento 731 731

2.01.05.02.07 Honorários Administradores 385 395

2.01.05.02.09 Outras Contas a Pagar 361 409

2.01.06 Provisões 745 296

2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 745 296

2.01.06.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 745 296

2.02 Passivo Não Circulante 78.643 84.224

2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 0 45

2.02.02.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 0 45

2.02.02.02 Outros 78.643 84.179

2.02.02.02.03 Credores Plano de Parcelamento 16.218 19.589

2.02.02.02.05 Parcelamentos Federais 62.052 60.946

2.02.02.02.07 Outras Contas a Pagar 373 3.644

2.03 Patrimônio Líquido Consolidado -43.905 -64.875

2.03.01 Capital Social Realizado 212.150 194.000

2.03.01.01 Capital Social 220.000 220.000

2.03.01.02 Capital Social a Integralizar -7.850 -26.000

2.03.02 Reservas de Capital 543 543

2.03.02.07 Reserva de Capital 543 543

2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -256.391 -259.212

2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores -207 -206

(13)

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)

01/07/2021 à 30/09/2021

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 19.050 45.903 9.949 20.048

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -16.999 -39.339 -7.827 -15.843

3.03 Resultado Bruto 2.051 6.564 2.122 4.205

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -2.210 -5.669 -1.274 -3.384

3.04.01 Despesas com Vendas -957 -2.162 -317 -697

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -1.253 -3.507 -952 -2.655

3.04.05 Outras Despesas Operacionais 0 0 -5 -32

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -159 895 848 821

3.06 Resultado Financeiro -706 -1.456 -348 -1.630

3.06.01 Receitas Financeiras 0 1 6 21

3.06.02 Despesas Financeiras -706 -1.457 -354 -1.651

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -865 -561 500 -809

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -865 -561 500 -809

3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período -865 -561 500 -809

3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 0 0 500 -807

3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 0 0 0 -2

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação

3.99.01.01 ON -0,0114 -0,00741 0,00659 -0,01066

3.99.01.02 PN -0,0114 -0,00741 0,00659 -0,01066

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(14)

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)

01/07/2021 à 30/09/2021

4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período -865 -561 -29 -809

4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período -865 -561 -29 -809

4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -865 -561 -28 -807

4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 0 0 -1 -2

(15)

DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto) (Reais Mil)

Exercício 01/01/2021 à 30/09/2021

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -8.843 1.424

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 67 -257

6.01.01.01 Resultado do Exercicio -561 -837

6.01.01.02 Depreciações e Amortizações 629 582

6.01.01.03 Participações de não Controladores -1 -2

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -9.022 1.347

6.01.02.01 Varição de Clientes -2.940 -1.511

6.01.02.02 Variação de Estoques -7.258 -1.394

6.01.02.03 Variação de Impostos a Recuparar Circulante -2.406 -822

6.01.02.04 Variação de Titulos a Receber 0 5.993

6.01.02.05 Variação de Adiantamento a Fornecedores -1.431 -473

6.01.02.06 Variação de Outros Ativos /Diferido 0 -1.399

6.01.02.07 Variação de Depósitos Judiciais -1.713 21

6.01.02.08 Variação de Outros Ativos Não Circulantes -298 -1.018

6.01.02.09 Variação de Fornecedores 80 410

6.01.02.10 Variação de Impostos e Contribuições Circulantes 188 -1.381

6.01.02.11 Variação de Adiantamento a Clientes 4.660 695

6.01.02.12 Variação de Débitos Trabalhistas/Cíveis 570 82

6.01.02.13 Variação de Outros Ativos Não Circulante 560 0

6.01.02.14 Variação de Honorários Administradores -11 -69

6.01.02.15 Variação de Outros Passivos Circulante -49 -92

6.01.02.18 Variação Parcelamentos Federais Circulante -3 2.600

6.01.02.19 Débito de Controladas -77 -295

6.01.02.20 Variação Parcelamentos Federais Não Circulante 1.106 0

6.01.03 Outros 112 334

6.01.03.01 Variação de Outros Passivos LP 112 334

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -4.750 -602

6.02.01 Investimentos -3.000 0

6.02.02 Adições de Imobilizado -1.750 -514

6.02.03 Adições de Intangíveis 0 -88

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 14.650 449

6.03.01 Variação de Credores Plano de Parcelamento -3.371 -124

6.03.02 Variação de Débitos de Partes Relacionadas -45 0

6.03.03 Variação Instituições Financeiras -84 0

6.03.04 Aporte de Capital de Recurso de Capital 18.150 573

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 1.057 1.271

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.256 193

6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 2.313 1.464

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DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2021 à 30/09/2021 (Reais Mil)

Integralizado

Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

5.01 Saldos Iniciais 194.000 543 0 -259.212 0 -64.669 -206 -64.875

5.02 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 3.382 0 3.382 -1 3.381

5.02.01 Ajuste Avaliação de Investimentos 0 0 0 3.382 0 3.382 -1 3.381

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 194.000 543 0 -255.830 0 -61.287 -207 -61.494

5.04 Transações de Capital com os Sócios 18.150 0 0 0 0 18.150 0 18.150

5.04.01 Aumentos de Capital 18.150 0 0 0 0 18.150 0 18.150

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -561 0 -561 0 -561

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -561 0 -561 0 -561

5.07 Saldos Finais 212.150 543 0 -256.391 0 -43.698 -207 -43.905

(17)

DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 (Reais Mil)

Integralizado

Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

5.01 Saldos Iniciais 190.166 543 0 -257.768 0 -67.059 -203 -67.262

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 190.166 543 0 -257.768 0 -67.059 -203 -67.262

5.04 Transações de Capital com os Sócios 573 0 0 0 0 573 0 573

5.04.08 Capital Social Integralizado 573 0 0 0 0 573 0 573

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -837 0 -837 -2 -839

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -807 0 -807 0 -807

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 -30 0 -30 -2 -32

5.05.02.03 Equiv. Patrim. s/Result. Abrang. Coligadas 0 0 0 -30 0 -30 0 -30

5.05.02.06 Outros 0 0 0 0 0 0 -2 -2

5.07 Saldos Finais 190.739 543 0 -258.605 0 -67.323 -205 -67.528

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DFs Consolidadas / Demonstração de Valor Adicionado (Reais Mil)

Exercício 01/01/2021 à 30/09/2021

7.01 Receitas 45.903 20.048

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 45.903 20.048

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -39.339 -15.843

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -39.339 -15.843

7.03 Valor Adicionado Bruto 6.564 4.205

7.04 Retenções -630 -582

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -630 -582

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 5.934 3.623

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 1 21

7.06.02 Receitas Financeiras 1 21

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 5.935 3.644

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 5.935 3.644

7.08.01 Pessoal 3.641 1.437

7.08.01.01 Remuneração Direta 3.344 1.345

7.08.01.03 F.G.T.S. 297 92

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 1.256 468

7.08.02.01 Federais 1.256 456

7.08.02.02 Estaduais 0 12

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 1.600 2.548

7.08.03.01 Juros 1.457 1.652

7.08.03.02 Aluguéis 196 52

7.08.03.03 Outras -53 844

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -562 -809

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -561 -807

7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos -1 -2

(19)

3T21 Comentário do Desempenho

- 1 -

3T21: Encontros & Desencontros

Encontros: Com um total de 206 unidades faturadas no 3T21 alcançamos crescimento de 35,5%

em relação as 152 unidades do 3T20. Em termos de unidades faturadas o CAGR dos últimos três anos relativos ao 3T foi de 27,7% (206, 152 e 99 unidades nos 3T de 2021, 2020 e 2019 respectivamente).

A receita bruta consolidada seguiu a mesma direção: no 3T21 com um total faturado de R$

23,64 milhões, o crescimento em relação ao 3T20 foi de 95,2% e de 221,24% em relação ao 3T19 que foi de R$ 7,4 milhões. Temos apresentado nestes últimos três anos um consistente crescimento em termos de vendas e produção, bem como ampliação da linha de produtos de implementos rodoviários da linha pesada.

Com efeito, o que podemos desprender desta breve análise é que os produtos Recrusul da linha graneleira, carga seca, baú lonado sider, linha de tanques para combustível e alimentos, nova linha de basculantes (lançada em agosto de 2021) é que a ampliação do mix de produtos está beneficiando fortemente os negócios da Companhia. Com uma rede de representantes com ampla experiência no segmento de implementos rodoviários da linha pesada, a Companhia vem fortalecendo-se no mercado entre as líderes do setor. Continuamos sendo a 14ª maior empresa do setor (de um total de um total de mais de 100 fabricantes) com 528 unidades emplacadas nos 9M21 – o que representou crescimento de 76,6% em relação as 299 unidades dos 9M20 e, ainda, 117,3% em relação às 243 unidades do 9M19.

A receita bruta consolidada dos 9M21 foi de R$ 56,5 milhões – superior em 130,7% em relação aos R$ 24,5 milhões dos 9M20 e 197,4% em relação aos 9M19 que foi de R$ 19,0 milhões.

Desencontros: Em um processo de turnaround, como é o caso típico da Recrusul, acabamos por encontrar, ainda, alguns percalços pelo caminho. Neste 3T21 encontramos um obstáculo bastante desafiador: o reajuste quase que diário dos materiais bem como a escassez e cotas de compra em alguns produtos na curva ABC dos principais insumos da Companhia.

A disparada no preço do minério de ferro veio apenas a arrefecer na passagem de julho para agosto de 2021 mas o efeito devastador no preço do aço para a indústria foi difícil de contornar.

A cadeia do aço representa quase 80% do custo de produção dos implementos rodoviários e este aumento não deu trégua e afetou diretamente a margem bruta da Companhia. Com 10,6%

de margem bruta no 3T21 foi um desempenho abaixo de nossa média que vinha se sustentando na casa dos 20 p.p.

Desta forma, o inevitável aconteceu: reversão do lucro líquido de R$ 473 mil do 3T20 para um prejuízo líquido de R$ 865 mil no 3T21. No acumulado dos 9M21 o prejuízo líquido consolidado ficou em R$ 561 mil contra R$ 809 mil no acumulado dos 9M20. Acreditamos que este desempenho, em termos de botton line do 3T21 foi pontual e, acreditamos recuperar nossa rentabilidade em trimestres posteriores.

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(20)

3T21 Comentário do Desempenho

Reforço no Capital Circulante Líquido

Em termos patrimoniais, na operação da controladora Recrusul, cabe destaque a melhora considerável de nosso ativo circulante em detrimento do passivo circulante. Entre dezembro de 2020 e setembro de 2021 nosso índice de liquidez corrente passou de 1,17x para 1,61x resultado do crescimento de 87,4% do ativo circulante contra um crescimento de 35,7% no passivo circulante. O Patrimônio Líquido negativo em R$ 61,3 milhões em dezembro de 2020 passou para R$ 43,7 milhões também negativos em 30 de setembro de 2021 mas com uma melhora de aproximadamente 28,7%.

3T19 3T20 3T21

99

152

206

Vendas Recrusul de Implementos Rodoviários

(em unidades)

9M19 9M20 9M21

248

299

555

Acumulado 9M Vendas Recrusul

de Implementos Rodoviários

(em unidades)

7,358

12,108

23,850

Faturamento Bruto Trimestral - R$ 000

19,025

24,499

56,522

Faturamento Bruto Acumulado 9M - R$ 000

(21)

3T21 Comentário do Desempenho

- 3 -

INFORMAÇÕES ECONÔMICAS 3T21 2T21 1T21 4T20 3T20 2T20 1T20

∆ 3T21/3T20

% Receita Operacional Líquida - R$ 000 19,050 14,566 12,287 8,352 9,937 5,875 4,223 147.9%

Lucro Bruto - R$ 000 2,051 2,405 2,108 1,390 2,118 1,191 890 101.9%

EBIT - R$ 000 (159) 625 428 (217) 845 114 (228) 448.2%

EBITDA - R$ 000 57 841 625 (48) 997 357 (96) 135.6%

Despesas Financeiras Líquidas - R$ (706) (428) (323) (307) (333) (486) (656) -11.9%

Lucro (Prejuízo) Líquido - R$ 000 (865) 197 105 (524) 473 (372) (965) 47.0%

Lucro (Prejuízo por Ação) - R$ (0.01141) 0.00260 0.00138 (0.00691) 0.00624 (0.00491) (0.01273) 47.0%

Quantidade de Ações 75,823 75,823 75,823 75,823 75,823 75,823 75,823 Margens - %

Bruta 10.8% 16.5% 17.2% 16.6% 21.3% 20.3% 21.1% -18.6%

EBITDA 0.3% 5.8% 5.1% -0.6% 10.0% 6.1% -2.3% -5.0%

Líquida -4.5% 1.4% 0.9% -6.3% 4.8% -6.3% -22.9% 78.6%

DADOS BALANÇO PATRIMONIAL 3T21 2T21 1T21 4T20 3T20 2T20 1T20

∆ 3T21/3T20

% Patrimônio Líquido - R$ 000 (43,905) (45,029) (59,271) (61,341) (64,078) (65,125) (64,753) 30.9%

Caixa e Equivalentes - R$ 000 2,313 3,352 4,160 1,156 2,552 2,464 3,216 36.0%

Clientes - R$ 000 6,431 5,713 5,946 2,800 3,744 3,344 2,351 70.8%

Estoques - R$ 000 14,271 11,691 10,789 6,598 2,804 2,252 2,467 419.1%

Impostos a Recuperar - R$ 000 5,594 5,003 4,704 3,152 1,958 1,236 1,402 304.8%

Endividamento - R$ 000 96,509 98,821 100,912 83,529 83,099 82,875 85,904 19.2%

Plano de Pagamentos 16,218 18,615 20,218 18,188 18,221 18,255 18,297 2.0%

Tributário (Federal, Estadual e Municipal) 80,234 80,121 80,582 65,200 64,785 64,527 67,514 24.2%

Instituições Financeiras 57 85 112 141 93 93 93 -8.6%

DADOS DA CONTROLADORA CONSOLIDADO

O EBITDA consolidado de R$ 57 mil no 3T21 foi 94,3% inferior ao do 3T20 e no acumulado dos 9M21 o EBITDA de R$ 1,5 milhão foi superior em 21,1% ao do mesmo período de 2020. Apesar de toda elevação de custos de matérias-primas, citados anteriormente, ainda, apesar de estar na linha d´água, conseguimos apresentar EBITDA positivo no 3T21.

3T19 3T20 3T21

611

997

57 EBITDA Trimestral - R$ 000

9M19 9M20 9M21

613

1,258

1,523 EBITDA Acumulado 9M - R$ 000

O prejuízo líquido consolidado do 3T21 alcançou R$ 865 mil revertendo o lucro líquido do 3T20 que foi de R$ 473 mil. No acumulado dos 9M21 o prejuízo líquido atingiu R$ 561 mil inferior aos R$ 809 mil apresentado nos 9M20.

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3T21 Comentário do Desempenho

3T19 3T20 3T21

(2,500)

473

(865) Lucro Líquido Trimestral - R$ 000

9M19 9M20 9M21

(2,504)

(809) (561)

Lucro Líquido Acumulado 9M - R$ 000

As despesas gerais e administrativas no 3T21 de R$ 1,2 milhão foram 31,6% superiores aos R$

952 mil do 3T20 em função do aumento de estruturas de apoio tais como engenharia, controle de qualidade, PCP e RH. As despesas comerciais atingiram R$ 957 mil no 3T21 – considerável elevação de 201,9% em relação aos R$ 317 mil no 3T20 – média de 5,0% sobre a receita líquida do 3T21: aumento no pagamento de comissões e eventos de marketing foram os principais destaques desta elevação.

As despesas financeiras líquidas no 3T21 alcançaram R$ 706 mil apresentando elevação de 102,9% em relação aos R$ 348 mil apresentado no 3T20 – fruto primordialmente da elevação, em 2.25 p.p. para os meses de julho-setembro 2021 em relação a taxa flat de 2,0% do 3T20, das taxas de juros SELIC que balizam a quase totalidade do passivo da Companhia composto, primordialmente, de débitos tributários. Basicamente, a composição destas despesas são demonstradas sob duas origens:

i) credores do Plano de Parcelamento que atingiu R$ 16,2 milhões;

ii)

passivo tributário (federal, estadual e municipal) totalizando R$ 80,2 milhões. A

correção do Plano de Parcelamento é de 6% a.a. e o Passivo Tributário é corrigido

pela taxa SELIC.

(23)

3T21 Comentário do Desempenho

- 5 -

Crescimento de 16,0% na linha pesada entre 3T21 e 3T20 e 45,6% entre 9M21 e 9M20

1T19 2T19 3T19 4T19 1T20 2T20 3T20 4T20 1T21 2T21 3T21 13,969

16,878 16,905 15,742

13,171 13,552

20,168 20,512 21,299

23,580 23,395 Produção Brasileira Acumulada Trimestral de

Reboques e Semi-Reboques Linha Pesada

(mercado interno)

Voltamos a ter um dos melhores trimestres da história do mercado da linha pesada de implementos rodoviários com um total de 23.395 unidades faturadas e um total de 68.274 unidades acumuladas nos 9M21. Os crescimentos ocorreram em todas as linhas de produtos com destaque para a linha basculante, baú lonado e frigorífica.

Alcançamos um market-share de 6,2% ao final dos 9M21 na linha de graneleiros/carga seca com um total de 475 produtos. No final dos 9M20 nosso share era de 3,4%.

Fonte: ANFIR – Associação Nacional dos Fabricantes de Implementos Rodoviários

Linha Pesada Recrusul em Implementos Rodoviários

Linha Carga Seca Linha Graneleira Baú Lonado tipo Sider

Tanque Inox para Alimentos Semirreboque Frigorífico 28 e 30 pallets Semirreboque Silo para Cimento

Tanque Inox para Químicos Bi-trem para Combustíveis Linha Basculante

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(24)

3T21 Comentário do Desempenho

Principais Destaques Econômico-Financeiros do 3T21

Receita Operacional Líquida no 3T21 foi 91,5% superior ao apresentado no 3T20;

Margem bruta no 3T21 de 10,8% inferior em 10,5 p.p. em relação aos 21,3% do 3T20 pressionada fortemente pela elevação doas principais matérias-primas com destaque para a cadeia do aço;

Despesas de vendas, gerais e administrativas de R$ 2,2 milhões foram superiores em 73,5%

em relação aos R$ 1,3 milhão do 3T20 impactados pelo aumento de comissões pagas aos representantes e reforço na estrutura de retaguarda nas áreas técnicas e administrativas;

EBIT no 3T21 foi negativo em R$ 159 mil enquanto que no 3T20 havia sido positivo em R$

845 mil – redução de 118,8%;

EBITDA do 3T21 positivo em R$ 57,0 mil – margem de 0,3%, enquanto que no 3T20 havia sido de R$ 997,0 mil – margem de 10,0%;

As despesas financeiras líquidas alcançaram R$ 706,0 mil no 3T21 e foram de R$ 333,0 mil no 3T20 – elevação de 112,0% em relação ao mesmo trimestre do ano anterior;

O prejuízo líquido no 3T21 foi de R$ 865,0 mil – reversão em relação ao lucro líquido apresentado no 3T20 de R$ 473,0 mil.

6,021

9,937

19,050 Receita Líquida - R$ 000

15,376

20,035

45,903 Receita Líquida Acumulada 9M - R$ 000

(25)

3T21 Comentário do Desempenho

- 7 -

Mercado de Capitais

As ações preferenciais da Recrusul S/A no período de julho a setembro de 2021 desvalorizaram- se 34,9%. Ao final de junho de 2021 nossas ações preferenciais (as de maior liquidez no mercado) estavam cotadas a R$ 2,18 por ação e ao final do mês de setembro 2021 atingiram o valor de R$ 1,42 por ação. O valor de mercado da empresa ao final de setembro de 2021 era de R$ 193,6 milhões (levando em conta o preço das ações ON e PN). No período de julho a setembro de 2021 o volume financeiro médio diário em termos monetários com ações preferenciais da Companhia foi de R$ 6,7 milhões, enquanto que no 2T21 havia sido de R$ 7,7 milhões, no 1T21 havia sido de R$ 3,92 milhões e no 4T20 de R$ 13,76 milhões.

Evolução Cotações RCSL4 – últimos 12 meses (OUT/20 – SET/21)

- 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000 30,000,000 35,000,000 40,000,000 45,000,000 50,000,000

Volume em R$ (eixo da esquerda)

RCSL4 - Preço da Ação em R$ (eixo da direita)

INDICADORES ACIONÁRIOS (últimos quatro trimestres) 3T21 2T21 1T21 4T20

Número de Transações - ações RCSL4

Ações Negociadas (milhões) - ações RCSL4 Quantidade 230.3 254.9 154.3 508.45 Volume Negociado - R$ milhões em ações RCSL4 425.8 470.8 231.2 825.8 Volume Diário Médio de Negócios - R$ 000 6,653.63 7,718.15 3,918.13 13,762.82 Valor de Mercado - R$ milhões ao final do trimestre 193.6 274.8 267.7 353.5 Quantidade Total de Ações 75,823 75,823 75,823 75,823 Cotação RCSL4 - 30/09/2021; 30/06/2021; 31/03/2021; 31/12/2020 1.42 2.18 1.50 1.77

Nota: O valor de mercado é calculado com base na cotação da ação PN e ON multiplicado pelo total de ações (ON + PN) emitidas.

Fonte: B3 S/A - Brasil, Bolsa, Balcão

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Demonstrações Financeiras – Exercícios findos em 30.09.2021

RECRUSUL S/A

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30 DE SETEMBRO DE 2021

(em milhares de reais)

NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL

Informações sobre a Companhia: A Recrusul S/A (B3 Brasil: RCSL3, RCSL4) é uma holding operacional de negócios industriais no segmento de implementos rodoviários, refrigeração de transportes/industrial e fabricação e montagem de tratores situada na cidade de Sapucaia do Sul

– RS. A emissão dessas demonstrações financeiras individuais e

consolidadas da Companhia foi autorizada pela Administração.

NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Financeiras Individuais e Consolidadas da Companhia foram elaboradas e apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas internacionais de relatório financeiro International Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), considerando

pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC’s),

aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários e pelas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações.

Nas demonstrações consolidadas foram incluídas as seguintes empresas:

•

Refrima S/A

•

Refrisa S/A

•

Recrusul Turismo Ltda.

•

MaxxiBrasil Industria de Tratores Ltda.

NOTA 03 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS 3.1 Consolidação da Demonstrações Financeiras

a) Demonstrações Financeiras Individuais

Nas Demonstrações Financeiras Individuais a Controlada é contabilizada pelo método de equivalência patrimonial.

b) Demonstrações Financeiras Consolidadas

As Demonstrações Financeiras Consolidadas abrangem as demonstrações financeiras da Companhia e das sociedades controladas indicadas na nota explicativa no. 2, e foram elaboradas com base nas normas de consolidação de balanços, NBC TG 36 – Demonstrações Consolidadas, em conformidade com os seguintes aspectos:

•

A Companhia e suas sociedades controladas adotam práticas contábeis uniformes para registro de suas operações e avaliação de elementos patrimoniais.

•

Os saldos de operações entre as empresas consolidadas estão devidamente eliminados, bem como as

participações recíprocas, e estão excluídos do patrimônio líquido e da participação dos acionistas

(27)

Página - 2 -

3.2 Estimativas Contábeis

As demonstrações financeiras da Companhia e de suas controladas foram preparadas no pressuposto da continuidade normal de suas operações. A preparação de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis requerem da Administração um maior grau de julgamento e uso de estimativas que podem afetar os valores apresentados nas demonstrações financeiras e nas notas explicativas. Ativos e passivos sujeitos a estimativas e premissas incluem (a) provisão para créditos de liquidação duvidosa; (b) vida útil,

impairment: e valor residual de ativos imobilizados e

intangíveis; (c) passivos contingentes que são provisionados de acordo com a expectativa de perda.

A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes os estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia e suas controladas revisam as estimativas e as premissas, pelo menos, trimestralmente.

3.3 Moeda Funcional e de Apresentação das Demonstrações Contábeis A Administração da Companhia definiu que sua moeda funcional é o real.

3.4 Caixa e Equivalentes de Caixa

O caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa e os depósitos bancários que podem ser conversíveis em um montante conhecido de caixa.

3.5 Clientes

As contas a receber de clientes estão demonstradas pelo seu valor líquido de realização, inclusive no que tange aos créditos incobráveis que são reconhecidos diretamente no resultado do exercício como perdas.

3.6 Estoques

Os estoques são demonstrados ao custo médio de realização ou fabricação, líquidos dos impostos recuperados e não superam os preços de mercado ou custo de reposição.

3.7 Demais Ativos Circulantes e Não Circulantes

Os demais ativos são apresentados pelo valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas.

3.8 Investimentos

Os investimentos em controladas são avaliados por equivalência patrimonial na controladora. Os demais investimentos são avaliados pelo seu valor justo.

3.9 Imobilizado

De acordo com a Deliberação CVM n° 583/09, a Companhia estabeleceu adotar o critério do custo atribuído de aquisição ou construção para tratamento contábil de seus ativos imobilizados.

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3.10 Intangível

Os valores relativos a desenvolvimento de projetos que são diretamente ligados a produção de nossos produtos e, softwares foram classificados como ativos intangíveis, conforme Deliberação CVM n° 644/10.

3.11 Passivo Circulante e Não Circulante

São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas.

3.11.1 Empréstimos e Financiamentos

Os empréstimos e financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, líquido dos custos da transação incorridos e são, subseqüentemente, demonstrados pelo custo amortizado.

3.11.2 Provisões

As provisões são reconhecidas quando a Companhia possui uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados; é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação; e o valor foi estimado com segurança.

3.12 Ajuste a Valor Presente dos Ativos e Passivos

Quando aplicável, os ativos e passivos de longo prazo são ajustados ao seu valor presente e os de curto prazo, quando seu efeito é considerado relevante em relação ao conjunto das demonstrações contábeis em consonância com Deliberação CVM n° 564/08.

3.13 Apuração do Resultado

O resultado é apurado pelo regime de competência.

3.14 Reconhecimento das Receitas de Vendas

A receita é apresentada líquida dos impostos e das devoluções.

3.15 Demonstração do Valor Adicionado – DVA

A Companhia elaborou as Demonstrações do Valor Adicionado (DVA) individuais e consolidadas com base em

informações obtidas dos registros contábeis que servem de base de preparação das demonstrações contábeis e

seguindo as disposições contidas no CPC 09 – Demonstração do Valor Adicionado, aprovado pela Deliberação CVM nº

557/08 da Comissão de Valores Mobiliários.

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Página - 4 -

NOTA 04 – EQUIVALENTES DE CAIXA

NOTA 05 – CLIENTES

NOTA 06 – ESTOQUES

NOTA 07 – OUTROS ATIVOS NÃO CIRCULANTES

NOTA 04 – EQUIVALENTES DE CAIXA

Descrição

Bancos Conta Corrente 2.251 1.156

Total Equivalentes de Caixa 2.251 1.156

2.313

1.256 2.313

1.256

CONTROLADORA CONSOLIDADO

30 de Setembro de 2021

31 de Dezembro de 2020

Descrição

Clientes Nacionais 8.704 5.749

(-)Prov.Créditos Liquid. Duvidosas (2.949) (2.949)

Total Líquido a Receber 5.755 2.800

9.784

6.844 (3.353)

(3.353) 6.431

3.491

Descrição

Produtos Prontos 2.092 1.658 2.404 2.072

Produtos em Processo 658 502 658 502

Matéria-Prima 11.209 4.621 11.209 4.621

(-)Prod. Poder de Terceiros - (183) - (183)

Total Líquido 13.959 6.598

14.271

7.012

Descrição

Credito Alienação Imobiliaria 16.439 17.000 16.439 17.000

Credito c/Partes Relacionadas - - 16 16

Despesas Antecipadas 1.018 1.018 1.018 1.018

Total Líquido a Receber 17.457 18.018

17.473

18.034

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NOTA 08 - INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS

NOTA 09 – IMOBILIZADO E INTANGÍVEL

Recrusul Turismo Ltda

Capital Social 6.000 19.611 352 860 26.823 26.113 Patrimônio Líquido (9.629) (11.566) (39) 1.046 (20.188) (20.038)

% de Participação No Capital Votante 98,06 70,83 95 100 - -

% de Participação No Capital Total 98,06 70,83 95 100 - -

Lucro (Prejuízo) do Exercício (67) (81) - 6 (142) (291)

Equivalência Patrimonial (66) (57) - 6 (117) (231)

Provisão p/ Perda em Investimentos (9.480) (8.192) (37) - (17.709) (17.545) Saldo Final em 30/09/2021 - - - - - - Participação em Controladas 1.046 1.044 Saldo de Outros Investimentos 3.147 147

Saldo Total de Investimentos 4.193 1.191 Descrição Refrima S/A Refrisa S/A 30 de Setembro de 2021 31 de Dezembro de 2020 Maxxi Indústria de Tratores Agrícolas Ltda. Descrição 31 de Dezembro de 2020 Aquisições Baixas Transfêrencias Depreciações 30 de Setembro de 2021 Direito de Uso 1.290 - - - (270) 1.020 Imóveis - - - - - - Máquinas e Equipamentos 2.617 1.598 - - (315) 3.900 (-)Provisão perdas Maquinas e Motores (942) - - - - (942)

Veículos - 31 - - (1) 30

Móveis e Utensílios 16 29 - - (3) 42

Processamento de Dados 80 34 - - (18) 96

Instalações/Ferramentas 81 58 - - (6) 133

Imobilizado em Andamento 383 - - - - 383

TOTAL sem Intangível 3.525 1.750 - - (612) 4.661 Intangível 111 - - - (18) 93

TOTAL com Intangível 3.636 1.750 - - (630) 4.754 Descrição 31 de Dezembro de 2020 Aquisições Baixas Transfêrencias Depreciações 30 de Setembro de 2021 Direito de Uso 1.290 - - - (270) 1.020 Imóveis - - - - - - Máquinas e Equipamentos 2.857 1.598 - - (315) 4.140 (-)Provisão perdas Maquinas e Motores (942) - - - - (942)

Veículos - 31 - - (1) 30

Móveis e Utensílios 22 29 - - (3) 47

Processamento de Dados 85 34 - - (18) 101

Instalações/Ferramentas 82 58 - - (6) 134

Imobilizado em Andamento 383 - - - - 383

TOTAL sem Intangível 3.776 1.750 - - (612) 4.912 Intangível 111 - - - (18) 93 TOTAL com Intangível 3.887 1.750 - - (630) 5.005

CONTROLADORA

CONSOLIDADO

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Página - 6 -

NOTA 10 – FORNECEDORES

Conforme a Deliberação CVM n° 564/08, a Companhia efetuou a aplicação da mudança de prática contábil em sua conta de fornecedores, arbitrando taxas médias de CDI + 0, 5% a.m relativas às compras efetuadas no período que contenham juros implícitos em sua negociação. A taxa mensal arbitrada calculada foi de 0,70% a.m, aplicada sob as movimentações ocorridas do período, e resultando um saldo de AVP de fornecedores de R$ 0 em 30/09/2021.

NOTA 11 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER NO CIRCULANTE

A maior parte dos passivos tributários da CONTROLADORA no curto prazo envolvem ICMS que totalizou em 30/09/2021 o montante de R$ 11.299, os quais estão sendo corrigidos mensalmente. A administração da Companhia está buscando alternativas para o equacionamento destes passivos, ao mesmo tempo em que procura melhorar os resultados operacionais da CONTROLADORA.

NOTA 12 – ADIANTAMENTOS DE CLIENTES

Os montantes de R$6.532 em 30/09/2021 e de R$1.873 em 31/12/2020 são referentes a contratos comerciais da linha de implementos rodoviários recebidos, parcialmente, de forma antecipada.

Descrição 30 de Setembro de

2021

31 de Dezembro de 2020 Fornecedores 980 830 1.331 1.251 ( - ) AVP - Fornecedores - - - - Total Fornecedores 980 830 1.331 1.251

Descrição 30 de Setembro de

2021

31 de Dezembro de 2020 Obri gações Fi s cai s Federai s 301 197 2.210 2.105 Obri gações Fi s cai s Es taduai s 11.299 11.310 17.141 17.068 Obri gações Fi s cai s Muni ci pai s 255 246 260 251 TOTAL IMPOSTOS 11.855 11.753 19.611 19.424

Impostos, Taxas e Contribuições

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