APRESENTAÇÃO...4 INTRODUÇÃO...4

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RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE

AUDITORIA INTERNA - RAINT

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RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - RAINT

EXERCÍCIO DE 2016

Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 2

Sumário APRESENTAÇÃO ...4

INTRODUÇÃO ...4

I – Descrição das ações de auditoria interna realizadas pela entidade ...4

I.1. Ação de Auditoria I.2/PAINT2016 ...4

I.5. Ações de auditoria não previstas no PAINT 2016 ...7

II – Registro das implementações das recomendações ...7

II.1. Recomendações efetuadas pela CGU ...7

II.2. Recomendações efetuadas pelo TCU ...7

II.3. Decisões e recomendações dos Conselhos Fiscal e de Administração e de outros órgãos de regulação e fiscalização da atividade da entidade ...7

II.4. Demandas recebidas pela Ouvidoria da Entidade ou outras unidades de ouvidoria relacionadas ...8

II.5. Denúncias recebidas ...8

II.6. Obrigações Legais em relação às Entidades de Previdência Privada ...8

III – Relato Gerencial ...8

III.1. Cumprimento de Metas previstas no PPA/LDO ...8

III.2. Avaliação dos indicadores de desempenho utilizados...9

III.3. Avaliação dos Controles Internos ...9

III.4. Regularidade dos procedimentos licitatórios ...9

III.5. Avaliação do gerenciamento da execução dos convênios, acordos e ajustes firmados ... 12

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 3 IV – Fatos de natureza administrativa ou organizacional com impacto sobre a auditoria

interna ... 13

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 4 Apresentação

Este relatório visa atender ao que determina o Capítulo III da Instrução Normativa n° 24, de 17 de novembro de 2015, da Controladoria Geral da União - CGU, tendo como objetivo apresentar os resultados dos trabalhos de auditoria interna realizados em função das ações planejadas constantes do Plano Anual de Atividades de Auditoria – PAINT/2016, bem como as ações que exigiram atuação da Auditoria Interna.

Introdução

A função de Auditoria Interna foi incorporada ao organograma da Eletrobrás Participações S.A. – ELETROPAR em 09/07/2008, decorrente da 5ª Reunião do Conselho de Administração da empresa, em cumprimento à exigência contida no art. 14, parágrafo único, do Decreto nº. 3.591, de 06/09/2000, com a nova redação dada pelo Decreto nº. 4.303, de 16/07/2002. Até então, os trabalhos eram desenvolvidos por equipes de auditoria de sua controladora, ELETROBRAS.

A Auditoria Interna da ELETROPAR é composta por 01 auditor com formação acadêmica em Ciências Contábeis, e que exerce essa função na Companhia desde 01/05/2015.

I Descrição das ações de auditoria interna realizadas pela entidade

I.1. Ação de auditoria I.2/PAINT 2016

Relatório nº 01/2016 – Remuneração Alta Administração Eletropar – 2015/2016 Área/Setor: Departamento Financeiro e Administrativo (DFA)

Escopo: Verificar se a remuneração dos Dirigentes está em conformidade com os valores aprovados pelo DEST para o período de abril de 2015 a março de 2016.

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 5 Recomendação Implementação Área Auditada Status

Ao DFA

Enviar ao DEST o

Termo de Opção

assinado pelo Diretor e aprovado pelo Conselho de Administração, bem como o contracheque

demonstrando o

recebimento em sua empresa de origem.

A Diretoria da Eletropar entendeu que a obrigação de prestar as informações solicitadas pelo DEST é da controladora

Eletrobras. Dessa forma, enviou à

Eletrobras, a carta CTA - Eletropar - 110/2016, no dia 02/08/2016, pedindo que a holding atendesse a solicitação do DEST.

Concluído

Ao DFA

Incluir as informações com o detalhamento solicitado pelo DEST no

sistema SIEST, ou

apresentar justificativa fundamentada

Após consulta ao DEST, via e-mail, foram esclarecidos os motivos da Eletropar utilizar as informações consolidadas. O referido órgão concordou com a prática da Eletropar.

Concluído

Relatório nº 02/2016 – Licitações

Área/Setor: Departamento Financeiro e Administrativo (DFA)

Escopo: Verificar se nos processos de contratação, seja por licitação, dispensa ou inexigibilidade, são cumpridos os princípios legais e as normas administrativas, analisando as modalidades de licitação aplicadas, as especificações dos produtos e serviços, bem como os procedimentos até a assinatura do contrato. Avaliar, também, a aderência das contratações da ELETROPAR aos critérios de sustentabilidade definidos na Instrução Normativa nº 1/2010 e na Portaria nº 2/2010, ambas da Secretaria de Logística e Tecnologia da informação do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, a ao Decreto nº 5.940/2006.

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 6 Durante a execução dos trabalhos não foram identificadas não-conformidades ou falhas de controles relevantes.

Relatório nº 03/2016 – Investimentos

Área/Setor: Departamento de Contabilidade e Orçamento (DCO) e Departamento Financeiro e Administrativo (DFA)

Escopo: Analisar as normas e procedimentos internos sobre aplicações e realizações de investimentos; Avaliar os controles internos sobre os procedimentos para aquisição, atualização e encerramentos dos investimentos; Verificar o acompanhamento e registro contábil das participações societárias e aplicações financeiras e o cumprimento da legislação quanto aos investimentos autorizados por Lei.

Cronograma Executado: 07/10/2016 a 29/11/2016 Recursos Humanos: 01 Auditor

Durante a execução dos trabalhos não foram identificadas não-conformidades ou falhas de controles relevantes.

Relatório nº 04/2016 – Tributário

Área/Setor: Departamento de Contabilidade e Orçamento (DCO)

Escopo: Verificar se a apuração e recolhimento dos tributos federais estão sendo realizados de forma correta e tempestiva; se a documentação suporte está de acordo com as informações prestadas na DIPJ, DACON, DIRF, DCTF e DCOMP; se houve pagamento de juros e multas; a existência de autos de infração, bem como verificar se os procedimentos internos são eficazes e se há norma aprovada sobre o tema.

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 7 Durante a execução dos trabalhos não foram identificadas não-conformidades ou falhas de controles relevantes.

I.5. Ações de auditoria não previstas no PAINT 2016

No exercício de 2016, não houve ações de auditoria não previstas no PAINT 2016.

II Registro das implementações das recomendações

II.1. Recomendações efetuadas pela CGU

No exercício de 2016, não houve recomendações efetuadas pela CGU que determinassem ações da Auditoria Interna.

II.2. Recomendações efetuadas pelo TCU

No exercício de 2016, não houve recomendações efetuadas pelo TCU que determinassem ações da Auditoria Interna.

II.3. Decisões e recomendações dos Conselhos Fiscal e de Administração e de

outros órgãos de regulação e fiscalização da atividade da entidade

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II.4. Demandas recebidas pela Ouvidoria da Entidade ou outras unidades de

ouvidoria relacionadas

A Ouvidoria da Eletropar foi instituída em 05/08/2011, por meio da Ata da Reunião de Diretoria nº 19. Até então, as eventuais denúncias, sugestões ou dúvidas eram recebidas através do canal de Ouvidoria da holding Eletrobras.

No exercício de 2016 não houve demanda recebida pela Ouvidoria da ELETROPAR.

II.5. Denúncias Recebidas

Durante o ano de 2016 não ocorreram casos de denúncias.

II.6. Obrigações Legais em relação às Entidades de Previdência Privada

A ELETROPAR não participa de Fundação de Previdência Privada Complementar.

III Relato gerencial

III.1. Cumprimento de Metas previstas no PPA/LDO

As metas previstas no PPA/LDO para ELETROPAR estão apenas no Programa de Investimento das Empresas Estatais em Infra-Estrutura de Apoio.

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 9 Distribuição por Projetos e

Atividades Orçado Janeiro a dezembro 2016(R$) Realização Acumulada até dezembro 2016 R$ %

Infra Estrutura de Apoio 310.000 9.555 3,1%

Manutenção e adequação de ativos de informática

300.000 - 0,0%

Manutenção e adequação de bens móveis, veículos, máquinas e equipamentos.

10.000 9.555 95,6%

Total 310.000 9.555 3,1%

III.2. Avaliação dos indicadores de desempenho utilizados

Sendo até a presente data uma empresa estritamente de participações, os resultados da Eletropar são originados dos dividendos e juros do capital investido, sendo utilizado como indicadores de desempenho os indicadores econômicos e financeiros, demonstrados nos ITRs e Balanço Anual.

III.3. Avaliação dos Controles Internos

Os controles internos administrativos são sistematicamente avaliados pela Auditoria Interna quando da execução dos trabalhos de auditoria e são refletidos nos relatórios deles decorrentes, explicitados no presente Relatório.

III.4. Regularidade dos procedimentos licitatórios

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Processo nº 007/2016 Data: 13/07/2016 Valor: R$ 0,00

Contratado: Banco Central do Brasil CNPJ: 00.038.166/0001-05

Objeto: Acesso ao sistema de informações Banco Central - SISBACEN. Modalidade: Inexigibilidade

Fundamentação: Artigo 25 da Lei 8.666/93

Responsável pela Fundamentação: Dr.ª Roberta Padilha Carestiato Daniel CPF: 011.642.927-57

Processo nº 009/2016 Data: 29/07/2016 Valor: R$ 117.175,50

Contratado: Centrais Elétricas Brasileiras - Eletrobras CNPJ: 00.001.180/0001-26

Objeto: Sublocação - Utilização parcial da infraestrutura da Eletrobrás, especialmente no que se refere às instalações físicas indispensáveis ao funcionamento da Eletropar (Contrato de Sublocação de Imóvel).

Modalidade: Inexigibilidade

Fundamentação: Artigo 15, da Lei 8.666/93 e Estatuto Social da Eletrobras

Contratado: Fundação Mudes CNPJ: 33.663.519/0001-09

Objeto: Prestação de serviços de agência de integração escola empresa para administração de estagiários.

Modalidade: Dispensa

Fundamentação: Leis 11.788/2008 e 8.666/93

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Contratado: Prosoft Tecnologia S.A. e Prosoft Rio Informática Ltda. CNPJ: 55.491.484/0001-00 e 31.400.633/0001-10

Objeto: Prestação de serviços de adesão, implantação e cessão de direito de uso de sistemas de computador cumulado com serviços de manutenção e suporte, bem como apoio técnico e operacional para o Plano Platinum Empresa; GFC Small Comercial; GFC Small Financeiro; Orçamentos; Pervasive Win. Workgroup, contemplando os aplicativos: Contabilidade; Folha de Pagamento; Ponto Eletrônico; Livros Fiscais; Office; Gestão de Processos; BI; Prosoft GED; Analisador Fiscal; Auditor Fiscal; Prosoft CND; NF-e Prosoft Gerenciador e NF-e Prosoft Emissor – GFC Small; além de dar continuidade aos serviços anteriormente prestados no Plano Prosoft Gold e no módulo Prosoft Escrita Fiscal.

Modalidade: Inexigibilidade

Fundamentação: Artigo 25 da Lei 8.666/93

Foram analisados 100% das compras e dos processos licitatórios realizados no período de novembro de 2015 a julho de 2016, onde foi possível constatar que, de modo geral, as contratações de compras e serviços, inclusive a utilização dos casos de exceção de licitação (dispensa e inexigibilidade), observaram os termos da Constituição Federal de 1988, bem como da Lei n.º 8.666/1993 e da legislação específica, tais como, a Lei n.º 10.520/2002, que versa sobre o Pregão.

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 12 Abaixo segue a relação de processos licitatórios auditados em 2016:

CONTRATADO CNPJ OBJETO MODALIDADE VALOR (R$)

SERPRO 33.683.111/0001-07 Contratação do Sistema Senha Rede –

SERPRO Dispensa R$ 7.418,64

Arte Rápida Publicidade

Marketing e Serviços Ltda 07.628.919/0001-73

Contratação de empresa especializada

para diagramação das DF’s Dispensa R$ 2.160,00

Satélite Com. de Mat de

Esc. De Limp e Inf. Ltda 13.369.407/0001-32 Aquisição de toners e cartuchos Dispensa R$ 6.622,20

Compo Lass Informática

Ltda - ME 00.994.466/0001-50

Aquisição de TV 32” para sala Diretor

Presidente Dispensa R$ 1.248,00

Bit 2000 Telecom e

Informática Ltda 01.622.876/0001-32

Aquisição de Kit porteiro com extensão de

vídeo porteiro Dispensa R$ 892,00

Atacado Papelex Ltda 16.731.862/0001-24 Aquisição de Resmas de Papel Dispensa R$ 1.352,00

Explorer Thechnology Telecomunicações e Informática Ltda ME

12.104.937/0001-90 Contratação de empresa especializada em _{instalação de Vídeo Porteiro} Dispensa R$ 250,00

Future Technologies

Informática Ltda 01.933.257/0001-69 Aquisição de 16 licenças de Antivírus Dispensa R$ 1.111,36

MCl Informática Ltda 10.722.325/0001-31 Aquisição do Cilindro DR-310CL da _{impressora Brother HL-4150CDN} Dispensa R$ 845,00

Telefônica Brasil S.A. 02.558.157/0001-62 Contratação de Serviços de Telefonia _Móvel Dispensa R$ 7.877,65

Banco Central 00.038.166/0010-98 Contratação de serviços para acesso ao _CADIN Inexigibilidade 0

Centrais Elétricas Brasileiras – ELETROBRAS

00.001.180/0002-07 Sublocação da sala 1501 – VB Inexigibilidade R$ 117.175,50

Roland Berger Strategy

Consultants Ltda 46.546.479/0001-67

Empresa de Consultoria Especializada em Serviços de avaliação Estratégicas e

Financeiras

Inexigibilidade R$ 1.000.000,00

III.5. Avaliação do gerenciamento da execução dos convênios,

acordos e ajustes firmados

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III.6. Verificação da consistência da folha de pagamento de pessoal e a

regularidade dos processos de admissão, cessão, requisição, concessão de aposentadoria e pensão.

A ELETROPAR não dispõe de quadro próprio de empregados, sendo seu quadro funcional formado por requisitados e serviços terceirizados. A folha de pagamento apresenta apenas os valores pagos a título de honorários aos conselheiros.

Quanto à verificação dos processos de requisição, não foram realizadas auditorias.

IVFatos de natureza administrativa ou organizacional com impacto sobre a

auditoria interna

O aumento da demanda dos Órgãos de Controle, como Resoluções CGPAR e várias solicitações relativas à Lei 13.303/16 (Lei das Estatais) e à Lei 12.846/13 (Lei anticorrupção) por exemplo, entre outras, e a implantação do programa de conformidade das empresas Eletrobras (Programa Eletrobras 5 Dimensões) foram responsáveis pela utilização de uma quantidade de horas muito além do que, historicamente, era demandada para essas atividades. Dessa forma não foi possível realizar 2 (dois) trabalhos de auditoria que estavam previstos no PAINT 2016.

V Desenvolvimento Institucional e Capacitação da Auditoria Interna.

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Av. Marechal Floriano, nº 19, 15º andar, Centro, CEP. 20080-003, Rio de Janeiro – RJ Tel.: (21) 2514-5418 / 2514-5558 14 Rio de Janeiro, 07 de fevereiro de 2017.

Rodrigo da Silva Almeida Auditor Interno

Evento/Seminário/Curso/Fórum/Congresso Carga horária

Pessoas

Risk University – Senior Level Organizador: KPMG

96h 01

37º CONBRAI – Congresso Brasileiro de Auditoria Interna

Organizador: IAA - Brasil

15h 01

Gestão de Riscos e Auditoria Baseada em Riscos no Setor Público

Organizador: Negócios Públicos

40h 01

Gestão de Riscos e Controles Internos Organizador: CGU