Manual de implementação do PIS, COFINS, CSLL, INSS, IR e ISS
retidos na fonte
1) Definir códigos de arrecadação dos Impostos Retidos na Fonte (conforme determinado na legislação específica)
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Configurações globais > Definir chave de imposto retido na fonte
Informar Chave do país: BR Teclar: Enter
Teclar em “Novas entradas”
Chave oficial: Informar conforme descrito abaixo Descrição: Informar conforme descrito abaixo Salvar
2) Definir categoria IRF com lançamento no momento do pagamento: PIS,
COFINS, CSLL
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo > Categoria de imposto retido na fonte > Definir categoria IRF: lançamento no momento do pagamento
Informar Chave do país: BR Teclar: Enter
Teclar em “Novas entradas”
Informar o Código de retenção e a Descrição W/Tax Type Descrição
CO COFINS – Retenção no pagamento CS CSLL - Retenção no pagamento PI PIS - Retenção no pagamento
GP PIS/COFINS/CSLL - Retenção no pagamento PJ IRRF pessoa jurídica (CNPJ)
Informar:
Mantante Básico = Montante bruto Regras de arredondamento = Arredondar IRF Desconto = Desc.antes IRF Lançar mont. IRF = X
Tipo de acumulação = por mês Base IRF manual = X Mint. IRF manual = X Sem nimer. Certif. = X
Montante básico = Nível de código Montante IRF = Nível de código Fatura central = Sem fatura central
Verif. Mínimo = Verif.mín.no nível partidas Para os demais códigos, teclar em “Copiar como”
Salvar
3) Definir categoria IRF com lançamento na entrada da fatura: IRRF - PF
INSS, ISS
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo > Categoria de imposto retido na fonte > Definir categoria IRF: lançamento na entrada da fatura
Informar Chave do país: BR Teclar: Enter
Teclar em “Novas entradas”
Informar o Código de retenção e a Descrição W/Tax Type Descrição
IS ISSF
NS INSS
PF IRRF pessoa física (CPF) Informar:
Ctg IRF = PF
Descrição = IRRF pessoa física (CPF) Mantante Básico = Montante bruto
Redução base = X
Regras de arredondamento = Arredondar IRF Lançar mont. IRF = X
Tipo de acumulação = Sem acumulação Sem nimer. Certif. = X
Montante básico = Nível de código Montante IRF = Nível de código Para os códigos IS e NS, teclar em “Copiar como” Desmarcar “Redução base”
Salvar
4) Definir códigos IRF
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo > Código de imposto retido na fonte > Definir códigos IRF Informar Chave do país: BR
Teclar: Enter
Teclar em “Novas entradas”
Informar a Categoria de IRF o Código de retenção e a Denominação Ctg.
IRF Código IRF Denominação Chave ofic.IRF Taxa IRF CO CO COFINS - Retenção no pagamento 5960 3,00
CS CS CSLL - Retenção no pagamento 5987 1,00
PI PI PIS - Retenção no pagamento 5979 0,65
GP GP PIS/COFINS/CSLL - Retenção no pagto 5952 4,65
PF 00 IRRF CPF - sem dependentes 0588
PF 01 IRRF CPF - 1 dependentes 0588 PF 02 IRRF CPF – 2 dependentes 0588 PF 03 IRRF CPF – 3 dependentes 0588 PF 04 IRRF CPF – 4 dependentes 0588 PF 05 IRRF CPF – 5 dependentes 0588 PF 06 IRRF CPF – 6 dependentes 0588 PF 07 IRRF CPF – 7 dependentes 0588 PF 08 IRRF CPF – 8 dependentes 0588 PF 09 IRRF CPF - 9 dependentes 0588
PF R0 IRRF Pessoa Jurídica - isento 1708
PF R1 IRRF Pessoa Jurídica - 1 % 1708 1,00
PF R2 IRRF Pessoa Jurídica – 1,5 % 1708 1,50
NS R0 INSS – Isento
NS R1 INSS – 11% - PF 11,00
NS R2 INSS – 11% - PJ 11,00
IS R0 ISSF (informar base/imposto manualmente)
IS R1 ISSF – 1% 1,00
IS R2 ISSF – 2% 2,00
IS R3 ISSF – 3% 3,00
IS R4 ISSF – 4% 4,00
Informar:
Quota sujeito a imposto = 100,00
Cód. Lçto. = 1
Salval
Para os demais códigos, teclar em “Copiar como” Nas Ctg IRF = PJ, clicar em “Fórmula IRF” e A Taxa IRF deixar em branco
Salvar
5) Definir fórmulas para cálculo de imposto retido na fonte
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo > Código de imposto retido na fonte > Definir fórmulas para cálculo de imposto retido na fonte
Informar Chave do país: BR Teclar: Enter
Teclar em “Novas entradas”
Informar nos Dados de cabeçalho para atualização de fórmulas:
Moeda = BRL
Ctg.IRF = PF Código IRF = R4
Vál.desde = 01.01.2005
Até mont.base TaxaIRF TxRed Reduç.mont.base 1.257,12 2.512,08 15,00 1.257,13 99.999.999.999,9 9 27,50 2.512,09 Salvar
Aparecendo a seguinte tela clicar “enter”
Marcar a linha
Clicar “Copiar como”
Alterar o “Código IRF” para R5 Clicar enter
Aparecendo a seguinte tela clicar em “copiar todas” Clicar enter
Aparecendo a seguinte tela clicar em “copiar todas”
Aparecendo a seguinte tela clicar “enter”
Aparecendo a seguinte tela clicar “enter”
Salvar
Repetir os procedimentos de copiar para os demais códigos.
6) Apresentar dependências entre categorias de IRF
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo > Montante base para IRF > Apresentar dependências entre categorias de IRF
Informar Chave do país: BR Teclar: Enter
Aparecendo a seguinte tela, dar duplo clique no código PF - IRRF pessoa física (CPF)
Aparecendo a seguinte tela, informar no campo Dependencia nº ctg= 7
Salvar
O código 7 é o do INSS e estando previsto no IRRF de pessoas físicas haverá a dedução da base de cálculo do IR
7) Gravar montantes mínimos/máximos para código IRF
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo > Montantes mínimos e máximos > Gravar montantes
mínimos/máximos para código IRF Informar Chave do país: BR
Teclar: Enter
Teclar em “Novas entradas” Informar: Ctg.imp.ret.fon = CO Código IRF = CO Moeda = BRL Válido desde = 01.01.2005 Mont.mínimo base = 5.000,01 Salvar
Marcar a linha e clicar em “Copiar como” e repetir os procedimentos para os próximos códigos
Ctg.imp.r
et.fon Código IRF Válido desde Mont.mínimo IRF Mont.mínimo base Mont.base isentoIRF Mont máximo
CO CO 01.01.2005 10,00 5.000,01 CS CS 01.01.2005 10,00 5.000,01 PI PI 01.01.2005 10,00 5.000,01 GP GP 01.01.2005 10,00 5.000,01 PF 00 01.01.2005 10,00 PF 01 01.01.2005 10,00 117,00 PF 02 01.01.2005 10,00 234,00 PF 03 01.01.2005 10,00 351,00 PF 04 01.01.2005 10,00 468,00 PF 05 01.01.2005 10,00 585,00 PF 06 01.01.2005 10,00 702,00 PF 07 01.01.2005 10,00 819,00 PF 08 01.01.2005 10,00 936,00 PF 09 01.01.2005 10,00 1053,00 NS R1 01/02/2006 30,01 308,17 NS R2 01/02/2006 30,01
8) Atribuir categorias de IRF a empresas
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Empresa > Atribuir categorias de IRF a empresas
Teclar em “Novas entradas” Informar Empresa = 1000 Ctg.imp.ret.fon = CO Autoriz.p/reten.IRF = X Autoriz.p/deduç.de = 01.01.2005 Autoriz.p/deduç.até = 31.12.9999 Sujeito a IRS = X Salvar
Clicar em “Copiar como” e altear a “Ctg.imp.ret.fon” para os demais códigos, mantendo as outras onformações:
CS, GP, PI, PF, PJ, NS, IS Salvar
9) Gravar contas para IRF a pagar
Transação SPRO: SAP Customizing guia de implementação > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte ampliado . Lançamento > Contas para imposto retido na fonte > Gravar contas para IRF a pagar
Aparecendo a seguinte tela, informar o Plano de contas NUCE Teclar enter
Aparecendo a seguinte tela, flegar “Ctg.impos.ret.fonte” Clicar em “Chave de lançamento”
Havendo a necessidade de contabilizar/controlar os lançamentos por alíquota, (Ex: IR 1% conta 222222, IR 1,5% conta 233333), clicar tambem em “Cóg.impos.ret.fonte”
Aparecendo a seguinte tela, clicar “Sim”
Aparecendo a seguinte tela, informar: Débito = 40
Crédito = 50 Clicar em “Contas”
Aparecendo a seguinte tela, informar a “Categoria do Imposto” e a conta contábil do passivo que deverá ser creditado o imposto.
Salvar
Havendo a necessidade de contabilizar/controlar os lançamentos por alíquota, (Ex: IR 1% conta 222222, IR 1,5% conta 233333), informar tambem o “Cóg.impos.ret.fonte
Ctg. imposto Descrição Conta
CO COFINS – Retenção no pagamento 2141800 CS CSLL - Retenção no pagamento 2141800
PI PIS - Retenção no pagamento 2141800
GP PIS/COFINS/CSLL - Retenção no pagamento 2141800
PF IRRF pessoa física (CPF) 2141300
PJ IRRF pessoa jurídica (CNPJ) 2141100
NS INSS 2132200
IS ISSF 2141900
FIM
