VARIAÇÃO 31.12.2013 31.12.2012 %
Circulante 419.059,97 255.786,52 63,83
Caixa e equivalentes de caixa 314.190,23 180.056,74 74,50 Bco. Cta Movimento (NE 4) 36.679,42 26.213,57 39,93 Bco Cta Aplicações (NE 5) 277.510,81 153.843,17 80,39 Créditos e Direitos (NE 6) 104.869,74 75.729,78 38,48 Títulos a Receber 102.163,15 68.177,27 49,85
Adiantamentos - 4.845,92 (100,00)
Impostos a Recuperar 2.706,59 2.706,59 -
Não Circulante 800.776,09 238.061,57 236,37
Realizável à Longo Prazo (NE 7) 208.009,30 143.024,96 45,44 Títulos a Receber 208.009,30 143.024,96 45,44 Investimentos (NE 8) 6.092,70 5.492,70 10,92 Investimentos 6.092,70 5.492,70 10,92 Imobilizado (NE 9) 581.863,15 83.457,61 597,20 Imobilizado 715.120,76 204.555,62 249,60 (-) Deprec. Acumulada (133.257,61) (121.098,01) 10,04 Intangivel (NE 10) 4.810,94 6.086,30 (20,95) Intangivel 11.422,95 10.691,45 6,84 (-) Amort. Acumulada (6.612,01) (4.605,15) 43,58 1.219.836,06 493.848,09 147,01 VARIAÇÃO 31.12.2013 31.12.2012 % Circulante 116.520,64 46.928,50 148,29
Obrigações Operacionais (NE 11) 116.520,64 46.928,50 148,29
Fornecedores 221,11 8.730,83 (97,47)
Terceiros a pagar 11.284,64 - 100,00
Obrigações Tributárias 1.758,53 1.117,78 57,32
Imposto a recolher 7,04 - 100,00
Outras obrigações 75.433,09 8.523,07 785,05 Provisões s/ Folha de Pagamento 27.816,23 28.556,82 (2,59)
Não Circulante 110.545,49 86.052,26 28,46
Obrigações Operacionais (NE 12) 110.545,49 86.052,26 28,46 Impostos a Recolher 76.897,25 76.897,25 - Outras Obrigações 33.648,24 9.155,01 267,54 Patrimônio Social (NE 13) 992.769,93 360.867,33 175,11
Reservas (NE 13.1) 194.214,16 177.738,95 9,27
Reservas de Reavaliação 149.861,72 149.861,72 - Reservas Estatutárias 44.352,44 27.877,23 59,10 Superávit\Déficit Acumulados (NE 13.2) 298.162,71 183.128,38 62,82 Superávit Acumulados 183.128,38 91.376,11 100,41 Superávit do Exercício 148.276,93 91.752,27 61,61 Ajustes Exercícios Anteriores (33.242,60) - 100,00 Ajuste de Avaliação Patrimonial (NE 13.3) 500.393,06 - - Ajuste de Avaliação Patrimonial 500.393,06 - 100,00 1.219.836,06 493.848,09 147,01 ATIVO TOTAL
PASSIVO
SINDICATO E ORGANIZAÇÃO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA CNPJ: 13.564.539/0001-15
BALANÇO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2013
Cergio Tecchio José Alberto Batista dos Santos ATIVO
Márcio Santos Silva Contador - CRC/BA 026.600-O PASSIVO TOTAL
Superintendente Presidente
31.12.2013 31.12.2012 % Operacionais (NE 14) 704.211,04 821.077,39 (14,23) Contribuições Cooperativistas 549.187,32 679.939,39 (19,23) Contribuições Cooperativistas 945.262,60 679.939,39 39,02 Repasses OCB (366.124,86) - 100,00 Descontos concedidos (29.950,42) - 100,00
Taxas de Inscrições Cooperativistas 1.084,80 616,40 75,99
Contribuições Sindicais 153.260,92 132.621,60 15,56
Cursos e Palestras - 7.850,00 (100,00)
Outras Receitas 678,00 50,00 100,00
Taxas de Credenciamento e Outros 1.356,00 50,00 233,68
Repasses OCB (678,00) - 100,00
Não Operacionais (NE 15) 267.111,21 350.979,21 227,65
Aluguel de Imóvel 70.212,37 66.220,30 6,03
Doações e Subvenções - 110.000,00 (100,00)
Outras Receitas 2.207,78 1.375,89 60,46
Rendimentos financeiros 22.681,90 12.736,24 78,09
Rendimento s/aplicações financeiras 22.371,32 12.736,24 75,65
Juros sobre capital 310,58 - 100,00
Convênios 165.170,00 153.765,00 7,42 Comissões 6.839,16 6.881,78 (0,62) RECEITA BRUTA 971.322,25 1.172.056,60 (17,13) RECEITA LÍQUIDA 971.322,25 1.172.056,60 (17,13) Operacionais (NE 16) (806.570,11) (1.069.609,63) (24,59) Pessoal e Encargos (346.491,69) (418.759,32) (17,26) Despesas Administrativas (437.714,18) (620.617,42) (29,47) Depreciações e Amortizações (14.166,46) (14.569,18) (2,76) Despesas Tributárias (3.740,02) (1.739,32) 115,03 Resultado Financeiro (4.457,76) (13.924,39) (67,99) Despesas Financeiras (4.457,76) (13.926,19) (67,99) Receitas Financeiras - 1,80 (100,00)
Não Operacionais (NE 17) - (500,00) 100,00
Multas Fiscais - (500,00) 100,00
DESPESAS DO EXERCÍCIO (806.570,11) (1.070.109,63) (24,59)
SUPERÁVIT OPERACIONAL LÍQUIDO 164.752,14 101.946,97 61,61
Reserva Estatutária (16.475,21) (10.194,70) 61,61
Superavit do Exercício 148.276,93 91.752,27 61,61
SINDICATO E ORGANIZACAO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA
CNPJ: 13.564.539/0001-15 DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT OU DÉFICIT
Cergio Tecchio Presidente
Márcio Santos Silva Contador - CRC\BA: 026.600-O
RECEITAS
DESPESAS
Superintendente
EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2013
Saldo em 31/12/2011 167.544,25 86.659,57 - 254.203,82
Ajustes de Exercícios Anteriores - 1.716,54 - 1.716,54
Superávit/Déficit do Exercício - 91.752,27 - 91.752,27
Superávit/Déficit acumulado - - - -
Reservas Estatutárias 10.194,70 - - 10.194,70
Saldo em 31/12/2012 177.738,95 183.128,38 - 360.867,33
Ajustes de Exercícios Anteriores - (33.242,60) - (33.242,60)
Superávit/Déficit do Exercício - 164.752,14 - 164.752,14
Reservas Estatutárias 16.475,21 (16.475,21) - -
Ajuste de Avaliação Patrimonial - - 500.393,06 500.393,06
Saldo em 31/12/2013 194.214,16 298.162,71 500.393,06 992.769,93
SINDICATO E ORGANIZACAO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA
CNPJ: 13.564.539/0001-15 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL
DO EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2013
DESCRIÇÃO Reservas Superávit/Déficit
Acumulados
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Márcio Santos Silva Contador - CRC/BA 026600-O
TOTAL
Cergio Tecchio Presidente
José Alberto Batista dos Santos Superintendente
SINDICATO E ORGANIZACAO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA DEMOSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (Valores expressos em Reais )
FLUXO DE CAIXA PROVENIENTE DAS OPERAÇÕES
Superávit/Déficit líquido do exercício 164.752,14 101.946,97 Ajustes para reconciliar o superávit/déficit do exercício com recursos provenientes de
atividades operacionais:
Depreciação e amortização 14.166,46 14.081,29
Baixas do ativo imobilizado - -
Baixas do ativo intangível - -
Baixa Depreciação/Amortização - -
Ajustes para reconciliar o superávit/déficit do exercício anteriror - 1.716,54 178.918,60 117.744,80 Redução (aumento) nos ativos:
Contas a Receber (29.139,96) (34.506,40)
(29.139,96) (34.506,40) Aumento (redução) nos passivos:
Obrigações Operacionais 3.415,67 8.153,53 Obrigações Trabalhistas 7,04 (12.416,69) Outras obrigações 66.910,02 (6.908,08) Provisões (740,59) 28.556,82 Não Circulante 24.493,23 (16.527,20) 94.085,37 858,38
RECURSOS LÍQUIDOS GERADOS NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 243.864,01 84.096,78
FLUXO DE CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Realizável a Longo Prazo (64.984,34) -
Investimentos (600,00) (1.975,89)
Ativo imobilizado (510.565,14) (6.436,28)
Ativo intangível (731,50) (6.224,00)
RECURSOS LÍQUIDOS UTILIZADOS NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (576.880,98) (14.636,17)
FLUXO DE CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Ajuste de Avaliação Patrimonial 500.393,06 - Ajuste de Exercícios Anteriores (33.242,60) -
RECURSOS LÍQUIDOS UTILIZADOS NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 467.150,46 -
Aumento no caixa e equivalentes 134.133,49 69.460,61
Disponibilidades no final do exercício 314.190,23 180.056,74 (-) Disponibilidades no início do exercício 180.056,74 110.596,13
Aumento no caixa e equivalentes 134.133,49 69.460,61
2013 2012
Contador - CRC/BA 026.600-O Márcio Santos Silva
Cergio Tecchio José Alberto Batista dos Santos Presidente Superintendente
1
SINDICATO E ORGANIZAÇÃO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
REFERENTES AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (Valores expressos em reais)
1. Contexto Operacional
O Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado da Bahia - OCEB é uma entidade sindical sem fins lucrativos, nos termos do art. 8º da Constituição Federal de 1988 e art. 511 da Consolidação das Leis do Trabalho, com base territorial em todo estado da Bahia. É também a unidade estadual da Organização das Cooperativas Brasileiras – OCB, conforme disposto no artigo 105 da Lei nº 5.764/1971, integrando todos os Ramos do Cooperativismo Baiano junto ao Governo, Estadual e Municipal, Órgãos, Autarquias, e Instituições, Públicas e Privadas, atuando na defesa dos seus interesses perante estes e a sociedade, imune do imposto de renda e isenta da contribuição social, e tem por finalidade a prestação de serviços aos seus associados e rege-se por seu Estatuto, pela Constituição Federal e pelas disposições legais vigentes.
2. Elaboração das Demonstrações Financeiras
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas expedidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC. Em especial da NBTC -10.18 – Dos Aspectos Contábeis Específicos em Entidades Sindicais e Associações de Classe.
Para efeito comparativo, as demonstrações financeiras encerradas em 31/12/2013 estão demonstradas junto com as de 31/12/2012 e expressas em Reais (R$).
3. Principais Práticas Contábeis
a) Para a elaboração do Balanço Patrimonial e demais Demonstrações Contábeis foram observados os “Princípios Fundamentais de Contabilidade, bem como as Normas Brasileiras de Contabilidade e suas Interpretações Técnicas e Comunicados Técnicos, editados pelo Conselho Federal de Contabilidade –CFC.
2 b) Apuração do Resultado – As receitas e despesas foram apropriadas mensalmente, respeitando os Princípios Fundamentais da Contabilidade, em especial os Princípios da Oportunidade e da Competência.
c) Ativo e Passivo Circulante – Os ativos e passivos circulantes são compostos por valores realizáveis ou exigíveis até 12 meses após o encerramento do balanço.
d) Imobilizado – Está demonstrado pelo custo histórico de aquisição até 31/12/2013 e depreciado pelo método linear, observando-se as taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil fixado por espécie de bens.
4. Caixa e Equivalentes de caixa
São valores em caixa e contas-correntes bancárias, cuja posição nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 se encontra a seguir descrita:
Descrição 2013 2012
Caixa Econômica Federal c/c 3354-9 R$ 185,18 R$ 5.387,27 Sicoob Cred Executivo c/c 30.502-2 R$ 35.197,05 R$ 16.661,45 Sicoob Cred Executivo c/c 35.029-0 R$ 1.297,19 R$ 4.164,85
Total R$ 36.679,42 R$ 26.213,57
Os valores das contas estão devidamente conciliados, conforme demonstrativos arquivados no setor Contábil.
5. Aplicações Financeiras
Estão registradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e não excedem o valor de mercado.
Instituições financeiras Modalidade
da aplicação 2013 2012
Sicoob Cred Executivo c/c 30.502-2 Renda Fixa R$ 102.162,54 R$ 75.404,12 Sicoob Cred Executivo c/c 35.029-0 Renda Fixa R$ 175.348,27 R$ 78.439,05
3
6. Créditos e Direitos
O grupo é formado por créditos diversos a receber, conforme composição apresentada a seguir: Descrição 2013 2012 Títulos a receber R$ 102.163,15 R$ 68.177,27 Adiantamentos - R$ 4.845,92 Impostos a Recuperar R$ 2.706,59 R$ 2.706,59 Total R$ 104.869,74 R$ 75.729,78
Obs.: A rubrica Títulos a receber corresponde ao valor de R$ 97.163,15 relativo a Contribuição Cooperativista parcelada com vencimento até 31/12/2014 e R$ 5.000,00 de repasse OCB referente ao Fomento pela regularidade da Contribuição Cooperativista por parte das cooperativas registradas.
7. Realizável à Longo Prazo
Os créditos a receber sob o rubrica de Títulos a Receber, referem-se a débitos existentes de cooperativas inadimplentes no valor total de R$ 158.888,34 mais a Contribuição Cooperativista parcelada cujo vencimento será após 31/12/2014 no valor total de R$ 49.120,96:
Descrição 2013 2012
Títulos a receber R$ 208.009,30 R$ 143.024,96
Total R$ 208.009,30 R$ 143.024,96
8. Investimentos
a)A OCEB tem participação no patrimônio da Cooperativa de Crédito Itacred e no Sicoob Cred Executivo através de quotas partes subscritas e integralizadas, assim como ações na antiga Telebahia denominada hoje Oi Telecomunicações. Os valores destas participações constam na rubrica Investimentos e os seus saldos no dia 31/12/2013 são:
Descrição 2013 2012
Oi Telecomunicações R$ 121,25 R$ 121,25
Itacred R$ 82,00 R$ 82,00
Sicoob Cred Executivo R$ 5.889,45 R$ 5.289,45
4 b) Aquisições e baixas dos Investimentos:
2013 2012
Descrição Aquisições Baixas Aquisições Baixas
Oi Telecomunicações R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Itacred R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Sicoob Cred Executivo R$ 600,00 R$ 0,00 R$ 1.975,89 R$ 0,00
Total R$ 600,00 R$ 0,00 R$ 1.975,89 R$ 0,00
9. Imobilizado
a) A OCEB apresenta no seu imobilizado, a seguinte composição no dia 31/12/2013: Descrição Taxas anuais de depreciação 2013 2012 % Máquinas e equipamentos 10% R$ 11.545,79 R$ 11.545,79 Móveis e Utensílios 10% R$ 21.381,00 R$ 21.381,00 Equipamentos de Informática 20% R$ 20.826,91 R$ 18.428,83 Imóvel 4% R$ 653.593,06 R$ 153.200,00 Instalações 4% R$ 7.774,00 R$ 0,00 Sub-Total R$ 715.120,76 R$ 204.555,62 Depreciação Acumulada (R$ 133.257,61) (R$ 121.098,01) Total do imobilizado R$ 581.863,15 R$ 83.457,61
Obs.: Foi realizada no exercício de 2013, três avaliações imobiliárias através de Corretores devidamente cadastrados no CREA, sendo ajustado o valor do Imóvel para R$ 544.309,68, valor este oriundo do cálculo de ITIV – Imposto de Transmissão Intervivos com atualização do valor venal ocorrida em Agosto/2013 pela Secretaria da Fazenda Municipal de Salvador.
5
2013 2012
Descrição Aquisições Baixas Aquisições Baixas
Imóvel R$ 500.393,06 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 Instalações R$ 7.774,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 Máquinas e Equipamentos R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 539,99 R$ 0,00 Móveis e Utensílios R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 860,00 R$ 0,00 Equipamentos de Informática R$ 2.482,00 R$ 83,92 R$ 5.036,29 R$ 0,00 Total R$ 510.649,06 R$ 83,92 R$ 6.436,28 R$ 0,00 10. Intangível Descrição Taxa anual de amortização 2013 2012 %
Direitos de usos de software 20% R$ 11.422,95 R$ 10.691,45
Sub-Total R$ 11.422,95 R$ 10.691,45
(-) Amortização acumulada (R$ 6.612,01) (R$ 4.605,15)
Total do imobilizado R$ 4.810,94 R$ 6.086,30
Adições e baixas do intangível:
2013 2012
Descrição Aquisições Baixas Aquisições Baixas
Sistema aplicativos
software R$ 731,50 R$ 0,00 R$ 6.224,00 R$ 0,00
Total R$ 731,50 R$ 0,00 R$ 6.224,00 R$ 0,00
11. Circulante - Obrigações Operacionais
Os valores desse grupo representam as obrigações com impostos e taxas a recolher, obrigações decorrentes da folha de pagamento dos funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadores de serviços, cuja posição analítica nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012, está descrita a seguir:
6 Descrição 2013 2012 Obrigações Tributárias R$ 1.758,53 R$ 1.117,78 Impostos a recolher R$ 7,04 - Fornecedores R$ 221,11 R$ 8.730,83 Terceiros a pagar R$ 11.284,64 - Outras Obrigações R$ 75.433,09 R$ 8.523,07
Provisões s/ Folha de Pagamentos R$ 27.816,23 R$ 28.556,82
Total R$ 116.520,64 R$ 46.928,50
a) As Obrigações Tributárias estão compostas pelo valor a ser recolhido para Prefeitura Municipal de Salvador relativo ao ISS do mês 12/2013, assim como Imposto de Renda sobre serviços de Pessoa Jurídica e Pessoa Física.
b) Encontra-se registrado na rubrica Impostos a recolher o valor referente ao PIS sobre diferença de salário nos meses de maio e junho de 2013 cujo valor não pode ser recolhido devido não ter ultrapassado o limite para recolhimento (R$ 10,00)
c) Os valores constantes em Outras Obrigações referem-se a valores de contribuições cooperativistas a repassar à Organização das Cooperativas Brasileiras – OCB, referente ao mês de dezembro/2013 e parcelamentos provisionados no valor de R$ 71.766,46, assim como Parcelamento da Embasa cujo vencimento será até 31/12/2014 no valor de R$ 3.666,63.
12. Não Circulante - Obrigações Operacionais
Consta nesta rubrica os valores referentes aos débitos com a Embasa, e impostos a recolher e Repasse a OCB exigíveis após 12 meses do encerramento do balanço, conforme demonstrado abaixo:
Descrição 2013 2012
Imposto a Recolher R$ 76.897,25 R$ 76.897,25
Outras Obrigações R$ 33.648,24 R$ 9.155,01
Total R$ 110.545,49 R$ 86.052,26
a) Os valores de impostos a recolher, no valor de R$ 76.897,25, referente a saldos de outros exercícios, referem-se a valores remanescentes dos parcelamentos de INSS sobre 13º salário, INSS sobre serviços de terceiros e IRRF.
7 b) Os valores constantes em Outras Obrigações referem-se a valores de contribuições cooperativistas a repassar à Organização das Cooperativas Brasileiras – OCB, referente a parcelamentos provisionados no valor de R$ 19.648,38, assim como Parcelamento da Embasa cujo vencimento será após 31/12/2014 no valor de R$ 13.999,86.
13. PATRIMÔNIO SOCIAL
O patrimônio social é composto de superávit e/ou déficit acumulados, reservas estatutárias e de reavaliação, ajustes de exercícios anteriores e de avaliação patrimonial. Os valores demonstrados abaixo se referem aos exercícios de 2013 e 2012. 13.1 Reservas Descrição 2013 2012 Reservas Estatutárias R$ 44.352,44 R$ 27.877,23 Reserva de Reavaliação R$ 149.861,72 R$ 149.861,72 Total R$ 194.214,16 R$ 177.738,95
a) O aumento na reserva estatutária refere-se a adição de 10% sobre o superávit do exercício no valor de R$ 16.475,21 previsto no art. 43 do Estatuto Social.
13.2 Superávit/Déficit Acumulados
Descrição 2013 2012
Superávit Acumulado R$ 183.128,38 R$ 91.376,11
Superávit do Exercício R$ 148.276,93 R$ 91.752,27
Ajustes Exercícios anteriores (R$ 33.242,60) -
Total R$ 298.162,71 R$ 183.128,38
a) O superávit apurado no exercício findo em 31/12/2013 foi de R$ 164.752,14, sendo destinados 10% (dez por cento) do valor para Reservas Estatutárias conforme art. 43 do seu Estatuto, ficando um superávit líquido de R$ 148.276,93.
b) Os valores que compõem a rubrica Ajustes Exercícios anteriores corresponde a valores provisionados em outros exercícios relativo a Contribuição Cooperativista de cooperativas ora suspensas por decisão da Assembleia Geral Ordinária realizada no dia 08/03/2013.
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13.3 Ajuste de Avaliação Patrimonial
Descrição 2013 2012
Ajustes de Avaliação Patrimonial R$ 500.393,06 -
Total R$ 500.393,06 -
a) O aumento no Patrimonial Social devido ao ajuste de avaliação patrimonial refere-se a realização no exercício de 2013, de avaliação imobiliária conforme descrito na Nota nº 9.
14. Receitas Operacionais
As principais origens dos recursos da OCEB são as contribuições cooperativistas e as contribuições sindicais, conforme demonstrado a seguir:
Descrição 2013 2012 Contribuições cooperativistas R$ 549.187,32 R$ 679.939,39 Contribuições cooperativistas R$ 945.262,60 R$ 679.939,39 Descontos concedidos (R$ 29.950,42) - Repasses OCB (R$ 366.124,86) - Taxas de inscrições R$ 1.084,80 R$ 616,40 Contribuição Sindical R$ 153.260,92 R$ 132.621,60 Cursos e Palestras - R$ 7.850,00 Outras receitas R$ 678,00 R$ 50,00 Taxas de Credenciamento e Outros R$ 1.356,00 R$ 50,00 Repasses OCB (R$ 678,00) - Total R$ 704.211,04 R$ 821.077,39
a) Foi arrecadado no exercício de 2013 o valor de R$ 640.514,34 relativo a Contribuição Cooperativista do exercício vigente, R$ 111.373,21 exercício anterior e R$ 17.140,52 de outros exercícios, sendo deduzido os descontos concedidos para as cooperativas que anteciparam o pagamento da contribuição cooperativistas, conforme disposto no convênio entre a Organização das Cooperativas Brasileiras - OCB e o Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado da Bahia – OCEB. Este resultado foi ajustado com o repasse à OCB de 40% da arrecadação da Contribuição Cooperativista no exercício de 2013 adicionando-se a provisão do mês 12/2013 a ser repassado em Janeiro/2014 assim como créditos no valor de R$ 146.284,11 e repasses a OCB no valor de R$ 58.513,64 referentes a parcelamentos efetuados.
9 b) Em outras receitas encontra-se registrado valor referente a Taxa de Credenciamento de Auditoria Independente, abatendo-se o valor repassado a OCB.
15. Receitas Não Operacionais
Descrição 2013 2012
Aluguel de Imóvel R$ 70.212,37 R$ 66.220,30
Doações e Subvenções - R$ 110.000,00
Outras Receitas R$ 2.207,78 R$ 1.375,89
Rendimentos Financeiros R$ 22.681,90 R$ 12.736,24 Rend. s/ Aplicação Financeira R$ 22.371,32 R$ 12.736,24
Juros sobre capital R$ 310,58 -
Convênios R$ 165.170,00 R$ 153.765,00
Comissões R$ 6.839,16 R$ 6.881,78
Total R$ 267.111,21 R$ 350.979,21
a) Integra-se ao valor registrado na rubrica Rendimentos Financeiros o valor de R$ 22.371,32 relativo rendimentos com aplicações e R$ 310,58 que refere-se a juros sobre capital integralizado junto ao Sicoob Cred Executivo.
b) A conta Outras receitas é composta por valores relativos a descontos obtidos em novas aquisições e recuperação de despesas.
c) Constam na rubrica Convênios os valores repassados pela OCB e FECOOP/SULENE a título de fomento pela manutenção da regularidade da contribuição cooperativista e despesas com profissional do setor jurídico.
d) O valor de R$ 6.839,16 corresponde a comissão de seguros conforme convênio firmado entre a OCEB e a PREVISARE.
16. Despesas Operacionais
As despesas operacionais da OCEB ocorridas no exercício de 2013 contidas nesta rubrica referem-se a despesas com:
10 Descrição 2013 2012 Pessoal e Encargos R$ 346.491,69 R$ 418.759,32 Despesas Administrativas R$ 437.714,18 R$ 635.186,60 Depreciações e Amortizações R$ 14.166,46 - Despesas Tributárias R$ 3.740,02 R$ 1.739,32 Resultado Financeiro R$ 4.457,76 R$ 13.924,39 Despesas Financeiras R$ 4.457,76 R$ 13.926,19 Receitas Financeiras - (R$ 1,80) Total R$ 806.570,11 R$ 1.069.609,63
17. Despesas Não Operacionais
Descrição 2013 2012
Multas Fiscais - R$ 500,00
Total - R$ 500,00
Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado da Bahia
Cergio Tecchio José Alberto Batista dos Santos
Presidente Superintendente
Márcio Santos Silva Contador – CRC/BA 026.600-O
PARECER DO CONSELHO FISCAL
2013
O Conselho Fiscal do Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado
da Bahia- OCEB, reunido em sua sede social, no cumprimento de suas
atribuições estatutárias, procederam às fiscalizações mensais da
administração da organização, no ano de 2013, e ao exame das
Demonstrações Contábeis e suas respectivas Notas Explicativas do
exercício findo, não detectando irregularidades que comprometam a
situação patrimonial e financeira da OCEB.
Com base em seus exames os membros do Conselho Fiscal, abaixo
assinados, declaram que o balanço Patrimonial, Notas Explicativas,
Demonstrações Contábeis do período, estão de acordo com estatuto da
OCEB e refletem com fidedignidade os atos e fatos contábeis praticados
no exercício e portanto, recomendamos à ASSEMBLÉIA GERAL ORDINÁRIA
a aprovação sem restrição dessas demonstrações contábeis.
Salvador, 22 de janeiro de 2014
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