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RELATÓRIO DA DIRETORIA FINANCEIRA
Da: Diretoria Financeira
Ao: Sr. Presidente da Associação dos Servidores do Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro - ASTCERJ
Assunto: Relatório Comissão Especial constituída em 17/05/2012.
Ilmo. Sr. Presidente,
Em 09/04/2013, chegou a esta Diretoria o laborioso e minudente Relatório dos membros da Comissão Especial com o fito de avaliar a existência de imóveis para futura instalação da Sede Administrativa da ASTCERJ, nas proximidades do edifício-sede do Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro.
Após leitura do relatório passo a apresentar as considerações desta Diretoria que entendemos pertinentes ao esclarecimento das repercussões financeiras das diversas opções a serem levadas à Assembléia Geral.
DO SALDO DISPONÍVEL DA ASTCERJ PARA A AQUISIÇÃO DE IMÓVEL:
O Quadro a seguir demonstra a posição das aplicações financeiras da ASTECERJ:
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Recursos oriundos de Aplocação Financeira (Bruto) dez/12 (líquidos) dez/12 dez/12
1) RECURSOS LIVRES
Santander CDB /CDI – Restaurante 304.108,40 302.134,02
Itaú UPJ Compromissada 857.885,72 829.088,51
Santander CDB/CDI - Rec. Livres 408.135,50 394.133,79 1.525.356,32
2) FUNDO DE RESERVA ESPECIAL:
Santander FI Mix - FR Especial 850.661,05 849.975,99 Itaú Trush Ref DI - FR Especial 383.317,22 383.007,28
BB REF DI LP - FR Especial 600.271,65 599.737,65 1.832.720,92
3) FUNDO DE RESERVA (Contratos Coletivos):
Caixa CDB / RDB - FR Amil 751.255,55 742.634,14
Caixa CDB / RDB - FR Amil Dental 50.697,38 50.178,30 Caixa CDB / RDB - FR Telefonia 16.086,94 15.921,52
Caixa CDB / RDB - FR Unimed 278.043,90 275.188,69 1.083.922,65
4) FUNDO VENDA SECRETÁRIO
Santander CDB/CDI - Venda Secretário 572.161,31 562.331,40 562.331,40
TOTAL 5.004.331,29
O quadro anterior é idêntico ao apresentado no Relatório, embora o posicionamento das contas seja diverso, pois as organizamos pelo seu grau de liberdade de sua destinação.
Apesar do Quadro anterior demonstrar um saldo líquido de R$ 5.004.331,29, parte desses valores encontram-se vinculados ou afetados para despesas específicas, a saber:
1) RECURSOS LIVRES: Recursos sem destinação específica ou vinculação, portanto podendo ser destinado a compra de imóvel (R$ 1.525.356,32);
2) FUNDO DE RESERVA ESPECIAL: Diversas aplicações que se destinam a servir de Fundo para cobertura de eventualidades nos contratos em que a Associação é
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garantidora. Portanto não podem ser destinados, a princípio, à compra de imóvel (R$ 1.832.720,92). Todavia, como se trata de Fundo derivado de Resolução de Diretoria, sua movimentação poderá ser alterada por outra Resolução;
3) FUNDO DE RESERVA (Contratos Coletivos): Diversas aplicações que se destinam a garantir o pagamento dos Contratos Coletivos. Portanto não podem ser destinados, a princípio, à compra de imóvel (R$ 1.083.922,65);
4) FUNDO VENDA SECRETÁRIO: Decorre da venda do Imóvel de Secretário e destinado a compra de outro Imóvel (R$ 562.331,40);
Portanto na atual sistemática dos recursos aplicados, somente R$ 2.087.687,72 estariam disponíveis à compra de Imóvel.
Neste diapasão, caso Assembléia Geral decida pela compra de imóvel, devemos levar a pauta a desafetação de parcela do FUNDO DE RESERVA ESPECIAL. Restaria portanto saber o quantum passível de utilização, mantido a sua natureza.
Nossos contratos Coletivos de Saúde totalizam aproximadamente R$ 2.280.000,00 a cada mês. Com fito a garantir o pagamento de um mês desses planos, restaria aportar ao Fundo de Reserva dos Contratos Coletivos a quantia de R$ 1.196.077,35. Assim, deverá a Diretoria da ASTCERJ autorizar liberação do Fundo de Reserva Especial a quantia, aproximada, de R$ 636.643,57.
Isto posto, podemos definir a quantia de R$ 2.724.331,29 como passível de utilização para a compra de imóvel, valor substancialmente inferior ao apresentado nos cálculos da Comissão Especial em razão das
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idiossincrasias das destinações de nossas aplicações que não eram de acesso do laborioso grupo.
Portanto, Sr. Presidente, a “janela” financeira para compra do imóvel restringiu-se sobremaneira.
Nesta nova perspectiva, passamos a analisar, apoiado no presente relatório, a proposta de compra dos dois Imóveis destacados pela Comissão Especial.
A) Imóvel da Rua da Constituição, nº 71.
Se a proposta vencedora for para aquisição deste imóvel, com a oferta do terreno de Vargem Grande acrescido da quantia de R$ 2.000.000,00, restariam apenas o valor R$ 724.331,29 para aplicação imediata no imóvel. Se levado a efeito o custo de R$ 2.100,00/m2, a reforma preliminar - telhado, fachada e entrepisos - deste imóvel atingiria a quantia de R$ 3.964.800,00, restando a financiar a quantia de R$ 3.240.468,71. Esse valor, se mantido o resultado do exercício de 2012 (R$ 571.100,38), fato que não consideramos razoável diante da perda de nossas aplicações financeiras que representam o valor de aproximado de R$ 300.000,00 ano, demandaria 5 anos e nove meses de nossos esforços, sem qualquer benefício imediato ao associado. Lembramos que o superávit estimado para este ano, demonstrado no Plano de Administração, atingiu a quantia de R$ 350.000,00, o que por si só já ampliaria o tempo necessário para a reforma.
Portanto, financeiramente, esta proposta, mantida as atuais atividades desta Associação, compromete sobremaneiramente nossa capacidade de manter nosso padrão de serviços e acumulação, levando invarialvelmente à diminuição nos serviços prestados ao associado, aumento das incertezas financeiras e com grande possibilidade de aumento substantivo na contribuição do associado para financiar a reforma e atividades da ASTCERJ.
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Em nosso sentir, esta proposta é financeiramente inviável a ASTCERJ, se mantida as atuais atividades, serviços prestados e contribuições.
B) Imóvel da Rua República do Líbano, nº 13.
O Imóvel encontra-se avaliado em R$ 2.200.000,00, tendo 614,80/m2 de metragem. Este imóvel, no âmbito financeiro, é o que se encontra dentro do perfil financeiro mais adequado. Do montante disponível, restariam ainda R$ 524.331,29 para aplicar na reforma. Mantendo o mesmo cálculo de R$ 2.100,00 m2 para reforma de fachada, cobertura e entrepisos, restaria a financiar a quantia de R$ 766.748,71, valor este passível de ser comportado no período de 1 a 2 anos, mantidas as atuais atividades do Associação, podendo ser reduzido se houver a alienação do terreno de Vargem Grande, opção que não deve ser descartada pois permitiria a manutenção de um fluxo financeiro compatível com a realização das obras necessárias à reforma e adequação do imóvel, bem como voltaríamos a ter um fluxo de receitas financeiras que iriam apoiar a manutenção as atividades da ASTCERJ nos padrões atuais. Caso contrário, necessariamente, deverá haver uma adequação das atividades desenvolvidas, reduzindo-as significativamente, ou ampliar a contribuição dos associados, ou um mix de ambos.
DA CONCLUSÃO
Considerando as características financeiras da Associação, devemos alertar a Assembléia Geral das possibilidades e necessidades que se seguem:
1) Compra do Imóvel da República do Líbano:
- Possuímos suficiência financeira para a compra, utilizando as reservas financeiras da Associação;
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- Caso haja escolha desta proposta, deverá a Diretoria autorizar a utilização de R$ 636.643,57 do Fundo de Reserva Especial;
- Possuiríamos reserva financeira de aproximadamente R$ 766.748,71 para iniciar as obras de reforma, mas que estas perduraram por um prazo superior a 2 anos e que neste período deverá haver redução significativa das atividades da Associação, ou ampliação da contribuição dos Associados, ou uma combinação dos dois;
- Deverá ser levado em consideração a venda do terreno de Vargem Grande, ampliando a capacidade financeira da Associação com vistas a reforma e adequação do referido imóvel, bem como na manutenção do fluxo financeiro oriundos das aplicações.
2) Compra do Imóvel da Rua da Constituição:
- Possuímos suficiência financeira para a compra, utilizando as reservas financeiras da Associação, caso seja aceita a proposta de R$ 6.000,000,00, com a permuta do imóvel de Vargem Grande e a entrega de um valor máximo de R$ 2.000.000,00. Qualquer proposta superior a esta é inviável;
- Caso haja escolha desta proposta, deverá a Diretoria autorizar a utilização de R$ 724.331,29 do Fundo de Reserva Especial;
- Passaríamos a ter recursos financeiro da ordem de R$ 766.748,71 para iniciar as obras de reforma, mas que estas perduraram por um prazo superior a 5 anos e que neste período deverá haver redução significativa das atividades da Associação e ampliação da contribuição dos Associados;
- a venda do terreno de Vargem Grande deverá ser autorizada pela Assembléia;
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3) Ainda na perspectiva da não autorização para compra do imóvel da sede administrativa, levar ao conhecimento da Assembléia Geral o estudo sobre as benfeitorias para o terreno de Vargem Grande, da ordem de R$ 800.000,00, embora ainda não haja estimativa para os custos de manutenção daquele novo espaço.
4) Caso não seja aceita nenhuma das propostas, criar Fundo Imobiliário, no montante de R$ 2.500.000,00 destinado a compra de Imóvel próprio para a Associação;
É o nosso Parecer.
Rio de Janeiro, 11 de abril de 2013.
(ORIGINAL ASSINADO) JOSÉ CARLOS GOMES SOARES
