ITAÚ UNIBANCO S.A.
Relatório da Diretoria Senhores Acionistas:
Apresentamos o Relatório da Diretoria e as demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO S.A. e de suas controladas (ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO), relativos aos períodos de 01/01 a 30/06 de 2015 e 2014, os quais seguem as normas estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações, pelo Conselho Monetário Nacional (CMN), pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).
Resultado e Patrimônio Líquido
O lucro líquido do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO alcançou R$ 6.467 milhões no período e o lucro líquido por ação do capital social foi de R$ 1,55. O patrimônio líquido consolidado totalizou R$ 50.360 milhões e o valor patrimonial por ação atingiu R$ 12,04.
Ativos e Recursos Captados
Os ativos totalizaram R$ 1.177.467 milhões e estavam substancialmente formados por R$ 519.664 milhões de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos e R$ 485.893 milhões de Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil, Outros Créditos e Carteira de Câmbio.
Os Recursos Captados e Administrados totalizaram R$ 1.723.304 milhões.
Circular 3.068/01 - BACEN
O ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO declara ter capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento os títulos classificados na categoria “Mantidos até o Vencimento”, no montante de R$ 38.397 bilhões, representando apenas 11,6% do total de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos acionistas e clientes o indispensável apoio e confiança e, aos nossos funcionários, a determinação e o comprometimento que têm sido fundamentais para a obtenção de resultados diferenciados.
São Paulo, 21 Agosto de 2015.
A Diretoria
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Diretor Geral Diretores (Continuação)
Candido Botelho Bracher Fernando Julião de Souza Amaral
Márcio de Andrade Schettini Fernando Mattar Beyruti
Marco Ambrogio Crespi Bonomi Flávio Delfino Júnior
Francisco Vieira Cordeiro Neto Gabriel Amado de Moura
Diretores Vice-Presidentes Gilberto Frussa
Gustavo Trovisco Lopes
Alberto Fernandes Henrique Pinto Echenique
Caio Ibrahim David Ilan Goldfajn
Claudia Politanski João Antonio Dantas Bezerra Leite
Eduardo Mazzilli de Vassimon João Carlos de Gênova
Jean-Marc Robert Nogueira Baptista Etlin Jorge Luiz Viegas Ramalho
Ricardo Villela Marino José Félix Valencia Ríos
José Virgilio Vita Neto
Laila Regina de Oliveira Pena de Antonio
Diretores Executivos Leon Gottlieb
Alexsandro Broedel Lopes Lineu Carlos Ferraz de Andrade
Álvaro de Alvarenga Freire Pimentel Luís Eduardo Gross Siqueira Cunha
André Luis Texeira Rodrigues Luís Tadeu Mantovani Sassi
André Sapoznik Luiz Felipe Monteiro Arcuri Trevisan
Carlos Eduardo Monico Luiz Fernando Butori Reis Santos
Christian George Egan Luiz Severiano Ribeiro
Fernando Barçante Tostes Malta Marcello Siniscalchi
Fernando Marsella Chacon Ruiz Marcelo Kopel
Flávio Augusto Aguiar de Souza Marcelo Luis Orticelli
Gustavo Adolfo Funcia Murgel Marcio Luis Domingues da Silva
João Marcos Pequeno de Biase Marco Antonio Sudano
Leila Cristiane Barboza Braga de Melo Marcos Antônio Vaz de Magalhães
Luís Antonio Rodrigues Marcos Vanderlei Belini Ferreira
Luís Fernando Staub Mário Lúcio Gurgel Pires
Luiz Eduardo Loureiro Veloso Matias Granata
Milton Maluhy Filho Messias dos Santos Esteves
Ricardo Ribeiro Mandacaru Guerra Osvaldo José Dal Fabbro
Paulo Meirelles de Oliveira Santos Pedro Barros Barreto Fernandes Pedro Constantino Campos Donati Jorge
Diretores Renata Helena de Oliveira Tubini
Adilso Martins de Lima Ricardo Lima Soares
Adriano Cabral Volpini Ricardo Nuno Delgado Gonçalves
Adriano Maciel Pedroti Ricardo Orlando
Alberto Zoffmann do Espirito Santo Ricardo Urquijo Lazcano
Alexandre Enrico Silva Figliolino Roberto Fernando Vicente
Álvaro Felipe Rizzi Rodrigues Rodrigo Luís Rosa Couto
André Carvalho Whyte Gailey Rodrigo Rodrigues Baia
André Ferrari Rogério Carvalho Braga
André Henrique Caldeira Daré Rooney Silva
Andréa Matteucci Pinotti Cordeiro Sergio Guillinet Fajerman
Antonio Carlos Barbosa Ortiz Thales Ferreira Silva
Atilio Luiz Magila Albiero Junior (*) Thiago Luiz Charnet Ellero
Carlos Eduardo de Castro Vanessa Lopes Reisner
Carlos Henrique Donegá Aidar Wagner Bettini Sanches
Carlos Orestes Vanzo Cesar Ming Pereira da Silva Cesar Padovan
Cícero Marcus de Araújo Cintia Carbonieri Araújo Claudio César Sanches Cláudio José Coutinho Arromatte Cristiane Magalhães Teixeira Portella Cristiano Rogério Cagne
Cristina Cestari Spada Edilson Pereira Jardim Eduardo Cardoso Armonia Eduardo Corsetti
Elaine Cristina Zanatta Rodrigues Vasquinho Emerson Savi Junqueira
Fabiana Pascon Bastos Fabiano Meira Dourado Nunes (*) Fernando Della Torre Chagas
(*) Eleitos em AGE de 22/06/2015, em fase de homologação pelo BACEN.
Contador
REGINALDO JOSÉ CAMILO CRC - 1SP – 114.497/O-9
820.685.258
774.858.071 . 14.854.605 18.805.566 4b e 6 188.810.820 163.302.221
Aplicações no Mercado Aberto . 159.165.173 135.907.237
Aplicações no Mercado Aberto - Recursos Garantidores das Provisões Técnicas SUSEP 11b 2.299.767 2.300.928
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros . 27.345.880 25.094.056
4c, 4d e 7 224.806.596 208.599.209
Carteira Própria . 34.611.390 60.840.474
Vinculados a Compromissos de Recompra . 56.023.918 32.696.225
Vinculados a Prestação de Garantias . 3.843.225 2.192.041
Vinculados ao Banco Central . 4.523.388 11.248.985
Instrumentos Financeiros Derivativos . 12.669.584 7.860.771
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Cotas de Fundos de PGBL / VGBL 11b 106.431.575 88.804.684 Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos 11b 6.703.516 4.956.029
60.995.782
83.821.117
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar . 3.648.877 5.919.790
Depósitos no Banco Central . 57.298.833 77.823.057
SFH - Sistema Financeiro da Habitação . 3.563 2.706
Correspondentes . 44.509 75.564
. 128.164 106.339 8 213.955.246 205.261.311
Operações com Características de Concessão de Crédito 4e 229.524.633 218.593.005
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) 4f (15.569.387) (13.331.694)
. 114.685.245 90.827.261
Carteira de Câmbio 9 64.095.275 32.048.161
Rendas a Receber . 2.223.163 1.635.892
Operações com Emissores de Cartões de Crédito 4e 22.876.344 20.247.829
Crédito com Operações de Seguros e Resseguros 4m l 1.419.460 4.653.506
Negociação e Intermediação de Valores . 4.717.863 2.569.996
Diversos 13a 19.353.140 29.671.877
4g e 13b 2.448.800 4.135.047
Bens não Destinados a Uso . 350.278 107.614
Premios não Ganhos de Resseguros . 6.818 765.746
Despesas Antecipadas 13b 2.091.704 3.261.687
337.038.783
280.779.635 4b e 6 970.110 1.031.505
Aplicações no Mercado Aberto . - 141.512
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros . 970.110 889.993
4c, 4d e 7 105.076.913 79.061.891
Carteira Própria . 73.695.340 51.341.619
Vinculados a Compromissos de Recompra . 15.418.758 18.238.673
Vinculados a Prestação de Garantias . 809.019 575.673
Vinculados ao Banco Central . 3.231.750 -
Instrumentos Financeiros Derivativos . 6.925.964 3.587.974
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos 11b 4.996.082 5.317.952 . 494.629 743.002 8 179.421.004 158.375.930
Operações com Características de Concessão de Crédito 4e 191.287.012 169.047.659
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) 4f (11.866.008) (10.671.729)
49.590.623
40.152.915
Carteira de Câmbio 9 985.857 1.693.193
Diversos 13a 48.604.766 38.459.722
4g e 13b 1.485.504 1.414.392
Bens Não Destinados a Uso 1.768 1.681
Premios não Ganhos de Resseguros . 2.707 302.657
Despesas Antecipadas 13b 1.481.029 1.110.054
19.743.030
19.970.886 4h e 15a l 4.238.607 6.177.298
Participações em Coligadas . 3.822.023 5.913.966
Outros Investimentos . 610.163 448.331
(Provisão para Perdas) . (193.579) (184.999)
4i e 15b 7.109.967 6.511.129
Imóveis de Uso . 3.989.151 3.918.527
Outras Imobilizações de Uso . 11.592.351 10.503.808
(Depreciações Acumuladas) . (8.471.535) (7.911.206)
4j e 15b 60.624 1.841.039 4k e 15b 8.333.832 5.441.420
Direitos Por Aquisição Folhas de Pagamento . 1.052.511 1.117.177
Outros Ativos Intangíveis . 10.000.605 6.286.263
(Amortização Acumulada) . (2.719.284) (1.962.020)
1.177.467.071
1.075.608.592 Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Relações Interfinanceiras - SFH - Sistema Financeiro da Habitação Outros Valores e Bens
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Total do Ativo
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
Outros Créditos
Outros Valores e Bens
Investimentos
Imobilizado de Uso Permanente
Ágio Intangível ITAÚ UNIBANCO S.A.
Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a) (Em Milhares de Reais)
Realizável a Longo Prazo
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Relações Interfinanceiras
Relações Interdependências
Outros Créditos
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
30/06/2015 30/06/2014
Disponibilidade Circulante
Ativo Nota
639.210.258
575.516.654 4b e 10a 201.439.624 205.687.661
Depósitos à Vista 42.455.928 38.816.139
Depósitos de Poupança 109.443.361 107.995.017
Depósitos Interfinanceiros 31.385.505 10.220.394
Depósitos a Prazo 18.154.830 48.656.111
4b e 10a 172.721.407 161.080.782
Carteira Própria 96.178.507 77.137.890
Carteira de Terceiros 71.402.685 81.162.671
Carteira Livre Movimentação 5.140.215 2.780.221
4b e 10b 26.496.686 23.656.463 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias de Crédito e Similares 20.301.778 19.710.495 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 5.091.606 2.976.042
Captação por Certificados de Operações Estruturadas 1.103.302 969.926
5.033.116
7.727.742
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 3.253.540 5.092.251
Correspondentes 1.779.576 2.635.491
5.238.708
5.570.520
Recursos em Trânsito de Terceiros 5.200.353 5.506.837
Transferências Internas de Recursos 38.355 63.683
4b e 10c 46.157.454 32.894.244
Empréstimos 32.244.843 20.329.365
Repasses 13.912.611 12.564.879
4d e 7b 10.679.340 5.228.566 4m lI e 11a 8.108.772 8.812.091
163.335.151
124.858.585
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 4.439.838 5.126.841
Carteira de Câmbio 9 64.622.642 33.019.082
Sociais e Estatutárias 5.490.874 1.684.667
Fiscais e Previdenciárias 4n e 14c 4.737.138 6.239.952
Negociação e Intermediação de Valores 7.070.221 4.410.861
Operações com Cartões de Crédito 50.290.657 47.610.495
Dívidas Subordinadas 10d 6.694.448 2.495.771
Diversas 13c 19.989.333 24.270.916
480.416.621
453.859.358 4b e 10a 112.434.291 102.407.355
Depósitos Interfinanceiros 59.397.828 47.136.572
Depósitos a Prazo 53.036.463 55.270.783
4b e 10a 133.063.879 132.333.165
Carteira Própria 108.264.651 102.934.669
Carteira Livre Movimentação 24.799.228 29.398.496
4b e 10b 15.899.114 17.613.023 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias de Crédito e Similares 7.168.329 10.065.674 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 6.426.444 7.037.207
Captação por Certificados de Operações Estruturadas 2.304.341 510.142
4b e 10c 43.591.593 41.954.358
Empréstimos 14.883.334 11.001.124
Repasses 28.708.259 30.953.234
4d e 7b 12.112.940 5.944.448 4m ll e 11a 113.274.278 96.401.626
50.040.526
57.205.383
Carteira de Câmbio 9 1.016.006 1.675.423
Fiscais e Previdenciárias 4n e 14c 7.036.179 10.407.129
Dívidas Subordinadas 10d 27.626.825 31.901.136
Diversas 13c 14.361.516 13.221.695
4p 1.490.545 1.154.371 4q e 16e 5.989.490 4.421.605 16 50.360.157 40.656.604
40.325.563
40.325.563 708.074
708.074 6.460
6.517 13.719.037
6.163.039 4c e 7 (133.514) (1.046.635)
2c (4.265.463) (5.499.954) 1.177.467.071
1.075.608.592 Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Reservas de Capital
Total do Passivo e Patrimônio Líquido
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
Resultado de Exercícios Futuros
Participações Minoritárias nas Subsidiárias Capital Social
Transação de Capital Reservas de Lucros Reservas de Reavaliação Ajustes de Avaliação Patrimonial Patrimônio Líquido
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses
30/06/2014 30/06/2015
Circulante
Relações Interdependências
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Nota (Em Milhares de Reais)
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a)
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Passivo
Instrumentos Financeiros Derivativos Outras Obrigações
Depósitos
Exigível a Longo Prazo
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização Outras Obrigações
Instrumentos Financeiros Derivativos Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Relações Interfinanceiras
01/01 a 01/01 a 30/06/2015 30/06/2014
73.696.107
53.810.174 37.323.787
29.410.534 28.203.597
16.606.631 11c 6.419.535 4.528.815
(917.785)
116.534 2.666.973
3.147.660 (51.279.017)
(28.702.514) (34.260.147)
(24.752.846) 11c (5.968.736) (4.212.814)
(11.050.134)
263.146 22.417.090
25.107.660 (8.642.515)
(6.157.376) 8d (10.814.419) (8.462.537) 8e 2.171.904 2.305.161
13.774.575
18.950.284 (5.176.841)
(5.428.321) 13d 9.533.891 8.551.855
13e 4.723.703 4.098.945 11c 1.998.759 1.595.125 13f (8.190.737) (7.209.586) 13g (7.793.923) (7.428.500) 4o e 14a II (2.647.931) (2.521.014) 15a lI 333.425 437.689
13h 433.857 64.782 13i (3.567.885) (3.017.617)
8.597.734
13.521.963 2c (10.182) (44.089)
8.587.552
13.477.874 4o e 14a I 462.581 (5.709.615)
(3.392.203)
(4.743.386) 3.854.784
(966.229) (115.876)
(90.198) 16e (2.467.174) (1.421.579)
6.467.083
6.256.482
16a 4.181.402.228 4.181.402.228
1,55
1,50 12,04
9,72
21j 225.354 183.817 6.692.437
6.440.299 1,60
1,54 Lucro Líquido por Ação - R$
Valor Patrimonial por Ação - R$
Imposto de Renda e Contribuição Social Devidos sobre Operações do Período
Lucro Líquido Número de Ações
Participações Minoritárias nas Subsidiárias Referentes a Diferenças Temporárias
Informações Suplementares Resultado Operacional Resultado não Operacional
Receitas de Prestação de Serviços
Resultado de Operações com Seguros, Previdência e Capitalização Resultado das Aplicações Compulsórias
Despesas da Intermediação Financeira Operações de Captação no Mercado
Despesas Financeiras de Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização Operações de Empréstimos e Repasses
Receita de Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo Resultado Bruto da Intermediação Financeira
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Outras Receitas (Despesas) Operacionais ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração do Resultado Consolidado (Nota 2a)
Resultado da Intermediação Financeira Antes dos Créditos de Liquidação Duvidosa Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Receitas Financeiras das Operações com Seguros, Previdência e Capitalização
Resultado de Operações de Câmbio Receita da Intermediação Financeira (Em Milhares de Reais)
Nota
Rendas de Tarifas Bancárias
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Exclusão dos Efeitos não Recorrentes
Lucro Líquido sem os Efeitos não Recorrentes Outras Despesas Administrativas
Despesas Tributárias
Resultado de Participações em Coligadas Despesas de Pessoal
Participações no Lucro - Administradores - Estatutárias - Lei n° 6.404 de 15/12/1976 Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro e Participações
Lucro Líquido por Ação- R$
Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais
39.676.320
705.712 6.688 4.428.803 (1.515.179) - 43.302.344 649.243
2.362 - 260.356 (2.924) 909.037 -
- - - 28.264 - 28.264 -
- (171) - - 171 - -
- - (2.313.382) - - (2.313.382) Ajustes de Avaliação Patrimonial:
Variação do Ajuste ao Valor de Mercado - - - - 443.204 - 443.204 -
- - - - 5.008.348 5.008.348 Reserva Legal - - - 250.417 - (250.417) - Reservas Estatutárias - - - 4.463.231 - (4.463.231) - Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio - - - - - (294.871) (294.871)
40.325.563
708.074 6.517 7.089.425 (1.046.635) - 47.082.944 649.243
2.362 (171) 2.660.622 468.544 - 3.780.600 40.325.563
708.074 6.346 9.020.588 (287.734) - 49.772.837 -
- - - 15.265 - 15.265 -
- 114 - - 103 217 Ajustes de Avaliação Patrimonial:
Variação do Ajuste ao Valor de Mercado - - - - 138.955 - 138.955 -
- - - - 5.431.684 5.431.684 Reserva Legal - - - 271.584 - (271.584) - Reservas Estatutárias - - - 5.160.203 - (5.160.203) -
40.325.563
708.074 6.460 14.452.375 (133.514) - 55.358.958 -
- 114 5.431.787 154.220 - 5.586.121 ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (Nota 16) (Em Milhares de Reais)
Mutações no Período Destinações:
Saldos em 30/06/2014
Realização da Reserva de Reavaliação Dividendos Pagos
Lucro Líquido
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós Emprego
Mutações no Período
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
Incorporação do IBBA (Nota 2c) Saldos em 01/01/2014
Saldos em 01/01/2015
Lucro Líquido Destinações:
Saldos em 30/06/2015
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós Emprego Realização da Reserva de Reavaliação
Lucros
Acumulados Total
Capital Social
Reservas de Capital
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
Ajustes de Avaliação Patrimonial
01/01 a 30/06/2015
01/01 a 30/06/2014 20.668.993
28.366.415 6.467.083 6.256.482 14.201.910 22.109.933 Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos / Passivos) (359.709) (1.241.215)
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa (2.268.149) 3.475.747
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 10.814.419 8.462.537
Despesa de Juros e Variação Cambial de Operações com Dívida Subordinada 2.236.340 2.078.161
Despesa de Juros de Operações com Debêntures - 287.866
Despesa Financeira das Provisões Técnicas de Previdência e Capitalização 5.968.736 4.212.814
Depreciações e Amortizações 1.351.875 1.279.817
Despesa de Atualização/Encargos de Provisão de Passivos Contingentes e Obrigações Legais 793.651 499.842
Provisão de Passivos Contingentes e Obrigações Legais 1.542.663 1.854.411
Receita de Atualização/Encargos de Depósitos em Garantia (76.007) (186.007)
Tributos Diferidos 1.038.660 966.229
Resultado de Participação em Coligadas (333.425) (437.689)
Receita de Juros e Variação Cambial de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda (6.139.467) (420.842) Receita de Juros e Variação Cambial de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento (3.513.224) (362.652)
(Ganho) Perda na Alienação de Ativos Financeiros Disponíveis para Venda 687.941 152.976
(Ganho) Perda na Alienação de Bens não de Uso 5.375 3.322
(Ganho) Perda na Alienação de Investimentos (1.790) 1.246
(Ganho) Perda na Alienação de Imobilizado 14.600 10.198
Resultado dos Acionistas Minoritários (Nota 16e) 2.467.174 1.421.579
Outros (27.753) 51.593
(47.492.989) 56.195.723
(Aumento) Redução em Ativos (14.682.074) 113.363.448
7.807.621 78.731.422 (18.930.094) 76.653.461 (3.117.836) (8.323.462)
7.631.914 7.524.906 (11.364.130) (47.676.838)
4.147.806 3.120.880 (857.355) 3.333.079
(Redução) Aumento em Obrigações (32.810.915) (57.167.725)
(8.764.027) (48.435.285) (19.581.060) (24.105.272)
(717.106) 180.524
3.722.364 14.068.597 (6.234.506) (3.606.036)
2.930.844 2.607.391 (518.193) 6.645.301
77.618 145.919
(3.726.849) (4.668.864) (26.823.996) 84.562.138
654.959 468.209
3.129.776 5.604.126 1.460.683 1.240.609
28.561 16.790
8.030 35.508
8.743 23.718
37.546 9.344
(2.359.474) (35.420.474) (2.563.397) (8.069.461)
- 551.402
Caixa e Equivalentes de Caixa Líquido de Ativos e Passivos decorrentes da Aquisição do BMG Seguradora (Nota 2c) - (87.166)
Aquisição de Investimentos (5.302) (15.812)
Aquisição de Imobilizado de Uso (604.426) (1.145.302)
Aquisição / Alienação de Intangível (527.912) (541.988)
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades de Investimento (732.215) (37.330.497)
Resgate de Obrigações por Dívida Subordinada (1.139.627) (4.673.227)
Resgate de Obrigações por Debêntures - (33.898.372)
Variação da Participação dos Acionistas Minoritários (1.562.820) 583.227
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos a Acionistas não Controladores (2.861.858) (2.618.181)
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos - (4.053.252)
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades de Financiamento (5.564.305) (44.659.805)
Aumento / (Diminuição) Líquido em Caixa e Equivalentes de Caixa (33.120.515) 2.571.835
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 84.373.584 53.798.009
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa 2.268.149 (3.475.747)
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período (Nota 4a e 5) 53.521.218 52.894.097
Operações com Cartões de Crédito
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização Outras Obrigações
Operações da Carteira de Câmbio e Negociação e Intermediação de Valores (Ativos / Passivos) Depósitos
Captações no Mercado Aberto Recursos por Emissão de Títulos Obrigações por Empréstimos e Repasses
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstração Contábeis Resultados de Exercícios Futuros
Caixa e Equivalentes de Caixa Líquido de Ativos e Passivos decorrentes da Incorporação do IBBA (Nota 2c) Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades Operacionais Juros sobre o Capital Próprio / Dividendos Recebidos de Coligadas Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Recursos do Resgate de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos Até o Vencimento Alienação de Bens não de Uso Próprio
Alienação de Investimentos Alienação de Imobilizado de Uso Distrato de Contratos do Intangível
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos Outros Créditos e Outros Valores e Bens
Relações Interfinanceiras e Relações Interdependências (Ativos / Passivos) ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração Consolidada dos Fluxos de Caixa (Em Milhares de Reais)
Lucro Líquido Ajustado Lucro Líquido Ajustes ao Lucro Líquido:
Variação de Ativos e Obrigações Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos / Passivos) Depósitos Compulsórios no Banco Central do Brasil
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas Período de 01/01 a 30/06 de 2015 e 2014
(Em Milhares de Reais) Nota 1 – Contexto Operacional
O Itaú Unibanco S.A. (ITAÚ UNIBANCO) é uma sociedade anônima que, em conjunto com empresas coligadas e controladas, atua no Brasil e no exterior, na atividade bancária em todas as modalidades, por meio de suas carteiras: comercial, de investimento, de crédito imobiliário, de crédito, financiamento e investimento e de arrendamento mercantil, inclusive as de operações de câmbio e nas atividades complementares, destacando- se as de Seguros, Previdência Privada, Capitalização, Corretagem de Títulos e Valores Mobiliários e Administração de Cartões de Crédito, Consórcios, Fundos de Investimentos e Carteiras Administradas.
Nota 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis a) Apresentação das Demonstrações Contábeis
As Demonstrações Contábeis do ITAÚ UNIBANCO e de suas Controladas (ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO) foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, incluindo as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28/12/2007, e Lei nº 11.941, de 27/05/2009, em consonância, quando aplicável, com os normativos do BACEN, do Conselho Monetário Nacional (CMN), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP), e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões e avaliação dos ativos financeiros.
A fim de possibilitar a análise do Lucro Líquido é apresentado logo abaixo à Demonstração de Resultado Consolidado o “Lucro Líquido Sem os Efeitos não Recorrentes”, destacando-se esse efeito numa única rubrica denominada “Exclusão dos Efeitos não Recorrentes” (Nota 21j).
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação (Nota 4c) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente de suas datas de vencimentos.
As Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro são apresentadas a valor presente no Balanço Patrimonial, e as receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro dessas operações, estão apresentadas agrupadas na rubrica Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos da Demonstração do Resultado. As Operações de Adiantamento sobre Contratos de Câmbio são reclassificadas de Outras Obrigações – Carteira de Câmbio para Operações de Crédito. O resultado de Câmbio é apresentado de forma ajustada, com a reclassificação de despesas e receitas, de maneira a representar exclusivamente a variação e diferenças de taxas incidentes sobre as contas patrimoniais representativas de moedas estrangeiras.
b) Consolidação
Conforme determinado no parágrafo 1°, do artigo 2°, da Circular n° 2.804, de 11/02/1998, do BACEN, as demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO abrangem a consolidação de suas dependências no exterior.
Os saldos das contas patrimoniais e de resultado e os valores das transações entre as empresas consolidadas são eliminados. Estão consolidados os fundos de investimentos onde as empresas do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO são principais beneficiárias ou detentoras das principais obrigações. Os títulos e aplicações pertencentes às carteiras desses fundos estão classificados por tipo de operação e foram distribuídos por tipo de papel, nas mesmas categorias em que originalmente foram alocados. Os efeitos da Variação Cambial sobre os investimentos no exterior estão apresentados na rubrica Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos na Demonstração do Resultado.
A diferença no Lucro Líquido e Patrimônio Líquido entre ITAÚ UNIBANCO e ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO (Nota 16d) resulta da adoção de critérios distintos na amortização de ágios originados nas aquisições de investimentos e no registro de transações com acionistas minoritários onde não há alteração de controle (Nota 4q), líquidos dos respectivos créditos tributários.
No ITAÚ UNIBANCO, os ágios registrados em controladas, originados substancialmente da associação ITAÚ UNIBANCO e da aquisição dos acionistas minoritários da REDE são amortizados com base na expectativa de rentabilidade futura e em laudos de avaliação ou pela realização dos investimentos, conforme normas e orientações do CMN e do BACEN.
No ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, a partir de 01/01/2010, os ágios originados nas aquisições de investimentos deixaram de ser integralmente amortizados nas demonstrações contábeis consolidadas (Nota 4j).
Até 31/12/2009 os ágios gerados foram integralmente amortizados nos períodos em que ocorreram os investimentos.
30/06/2015 30/06/2014 30/06/2015 30/06/2014
Banco Credicard S.A. (1) Brasil Instituição Financeira - 98,49% - 97,95%
Banco Itaú Argentina S.A. Argentina Instituição Financeira 98,98% 98,98% 99,00% 99,00%
Banco Itaú BMG Consignado S.A. (Nota 2c) Brasil Instituição Financeira 60,00% 70,00% 60,00% 70,00%
Banco Itaú Paraguay S.A. Paraguai Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%
Banco Itaú Suisse S.A. Suíça Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%
Banco Itaucard S.A. Brasil Instituição Financeira 98,49% 98,49% 97,95% 97,95%
Banco Itauleasing S.A. Brasil Instituição Financeira 98,30% 98,98% 98,25% 98,62%
Cia. Itaú de Capitalização Brasil Capitalização 75,08% 75,08% 72,23% 72,23%
Dibens Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil Brasil Arrendamento Mercantil 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento Brasil Sociedade de Crédito 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%
Hipercard Banco Múltiplo S.A. Brasil Instituição Financeira 96,43% 96,40% 96,04% 96,01%
Itau Bank, Ltd. Ilhas Cayman Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Itaú BBA Colombia S.A. Corporación Financiera Colômbia Instituição Financeira 97,00% 97,00% 97,00% 97,00%
Itaú BBA International PLC Reino Unido Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Itaú BBA USA Securities, Inc. Estados Unidos Corretora de Valores 100,00% 100,00% 98,06% 98,06%
Itaú BMG Seguradora S.A. (Nota 2c) Brasil Seguros 60,00% 70,00% 60,00% 70,00%
Itaú Corretora de Valores S.A. Brasil Corretora de Títulos e Valores Mobiliários 100,00% 100,00% 98,06% 98,06%
Itaú Seguros S.A. Brasil Seguros 88,59% 88,59% 88,42% 88,42%
Itaú Unibanco Financeira S.A. - Crédito, Financiamento e Investimento (2) Brasil Sociedade de Crédito - 98,64% - 98,15%
Itaú Vida e Previdência S.A. Brasil Previdência Complementar 92,50% 92,50% 92,39% 92,39%
Luizacred S.A. Soc. Cred. Financiamento Investimento Brasil Sociedade de Crédito 49,24% 49,24% 48,98% 48,98%
Redecard S.A. - REDE Brasil Adquirente 98,68% 99,03% 98,49% 98,68%
(1) Empresa incorporada em 31/08/2014 pelo Banco Itaucard S.A.
(2) Empresa incorporada em 31/01/2015 pelo Itaú Unibanco S.A. e Itaú BBA Participações S.A.
Participação % no capital total em País de
Constituição Atividade
Participação % no capital votante em
As demonstrações contábeis consolidadas abrangem o ITAÚ UNIBANCO e suas controladas diretas e indiretas. Abaixo, apresenta-se as principais empresas cuja somatória representa mais de 95% do total do ativo consolidado:
c) Desenvolvimento de Negócios Associação com o Banco BMG S.A.
Em 09 de Julho de 2012 o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO celebrou o Contrato de Associação com o Banco BMG S.A. ("BMG"), visando à oferta, distribuição e comercialização de créditos consignados por meio da constituição de instituição financeira, o Banco Itaú BMG Consignado S.A. (“Itaú BMG Consignado”).
Após a obtenção da aprovação prévia necessária para início das operações, emitida pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica - CADE em 17 de Outubro de 2012, os documentos finais foram assinados em 13 de Dezembro de 2012 e o Banco BMG passou a ser acionista do Itaú BMG Consignado em 7 de Janeiro de 2013. A conclusão da operação estava sujeita à aprovação do Banco Central do Brasil, a qual foi obtida em 18 de Abril de 2013.
Como resultado desta transação, o patrimônio líquido atribuído aos acionistas não controladores aumentou em R$ 303.177 no exercício de 2013.
Em 29 de abril de 2014, foi celebrado um acordo que estabelece a unificação dos negócios de crédito consignado (empréstimos) do BMG e do Itaú BMG Consignado, que passaram a ser concentrados no Itaú BMG Consignado.
Em contrapartida dessa unificação dos negócios, em 25 de julho de 2014 foi realizado aumento de capital do Itaú BMG Consignado, inteiramente subscrito e integralizado pelo BMG no montante de R$ 181.086. A possibilidade dessa unificação já era prevista no acordo de investimento de 13 de dezembro de 2012 que rege a associação.
Após esse aumento de capital, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO passou a deter participação 60% (sessenta por cento) do capital social total e votante do Itaú BMG Consignado e o BMG passou a deter os 40% (quarenta por cento) remanescentes.
Desta forma, a partir 25 de julho de 2014 e durante o prazo da Associação, o Itaú BMG Consignado é o veículo exclusivo do BMG e de seus controladores para a oferta, no território brasileiro, de créditos consignados, observadas algumas exceções pelo prazo máximo de 6 (seis) meses a contar da data do aumento de capital do Itaú BMG Consignado.
A referida operação não acarreta efeitos contábeis relevantes nos resultados do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, que continuou a consolidar o Itaú BMG Consignado em suas demonstrações contábeis.
Credicard
Em 14 de Maio de 2013, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO celebrou um contrato de compra e venda de ações e quotas com o Banco Citibank, para aquisição do Banco Credicard e a Credicard Promotora de Vendas, pelo valor de R$ 2.948.410 (atualizado monetariamente), incluindo a marca “Credicard”. A conclusão da operação estava sujeita à aprovação do Banco Central do Brasil, a qual foi obtida em 12 de dezembro de 2013 e liquidada em 20 de dezembro de 2013.
O Banco Credicard e a Credicard Promotora de Vendas são entidades responsáveis pela oferta e distribuição de produtos e serviços financeiros da marca “Credicard”, principalmente empréstimos pessoais e cartões de crédito. Em função desta operação, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO consolidou integralmente o Banco Credicard e a Credicard Promotora de Vendas nas Demonstrações Contábeis Consolidadas a partir de dezembro de 2013 até 31/08/2014. O Banco Credicard foi incorporado pelo Banco Itaucard S.A. em 31/08/2014.
A alocação do diferencial entre o valor pago e alocação dos ativos líquidos a valor justo resultou no reconhecimento de um ágio por expectativa de rentabilidade futura no valor de R$ 1.863 milhões e outros intangíveis.
