RE LA TÓ RIO. Anual

(1)

RE LA TÓ

RIO

Anual

2 0 1 5

(2)

RELATÓRIO ANUAL 2015 2

DADOS CADASTRAIS...3

ABERTURA...4

MENSAGEM DO PRESIDENTE...5

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO...6

BALANÇO PATRIMONIAL...9

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS E PERDAS...11

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO...12

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO...13

NOTAS EXPLICATIVAS...14

PARECER DO CONSELHO FISCAL...26

PARECER DA AUDITORIA EXTERNA...27

ESTRUTURA DO GERENCIAMENTO DOS RISCOS DO SICOOB...30

SUMÁRIO

(3)

RELATÓRIO ANUAL 2015 3 Denominação Social: Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda.

Nome Comercial: Sicoob Credicer

Endereço: Avenida Brasil, nº 703-B, Quadra 18 B, Lote 18 B – Centro Cidade: Ceres-GO CEP: 76.300-000

Fone/Fax: (62) 3307-4200

Site: www.sicoobcredicer.com.br

Inscrição no CNPJ/MF: 09.576.849/0001-82

Autorização de Funcionamento /BACEN: 2008/3624

Registro na Junta Comercial (JUCEG): 524.0001147.9 EM 27/05/2008 Inscrição Municipal: 6.370/08

Inscrição Estadual...Isento

Conselho de Administração (Gestão: 2014 á 2017)

José Maurício de Oliveira...Presidente Geraldo Moreira Reis...Vice-Presidente André Ferreira de Avelar...Diretor Administrativo David Diniz Campos...Diretor Operacional Ademir Carlos de Morais...Conselheiro Antônio Dias da Silva Junior...Conselheiro Cleuber Marcos de Oliveira...Conselheiro Joaquim Caldeira de Moura...Conselheiro Jonas Borges...Conselheiro Narceu Correia da Silva...Conselheiro

Conselho Fiscal (Gestão 2014 á 2017)

Efetivos Suplentes

Almir Antônio de Oliveira Alex Alencar de Oliveira Valdivino Cordeiro de Andrade Angelo Andrey Pina Santana Vanderlei da Costa Osvaldo Augusto Monteiro Junior

DADOS CADASTRAIS

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ABERTURA

Senhores(as) Associados(as),

Em atendimento às regras legais e estatutárias bem como às disposições específicas, o Conselho de Administração do SICOOB CREDICER, apresenta a todos os cooperados para conhecimento e avaliação, os Demonstrativos Contábeis e Notas Explicativas referente ao exercício 2015, encerrado no dia 31 de dezembro.

Com as informações aqui prestadas, o Sicoob Credicer disponibiliza a todos, os números e registros contábeis.

(5)

MENSAGEM DO PRESIDENTE

O ano de 2015 voltou a registrar alta da inflação e juros que em anos anteriores eram de queda, a taxa Selic chegou a 14,25% promovendo assim instabilidade política, falta de credibilidade, movimentos sociais e a possibilidade de impeachment da Presidente da República, agravando em definitivo a situação econômica brasileira.

Mesmo com tantas adversidades, encerramos o exercício de 2015 com um excelente resultado a ser distribuído aos nossos associados.

As sobras foram expressivas, a maior registrada desde 2008, remuneramos o capital de todos os associados em 100% da taxa referencial Selic, valorizando assim o capital de cada cooperado.

Essa é a razão maior de nosso empenho, trabalhar com objetividade, sempre com segurança, eficiência, buscando crescimento, ser excelência em prestação de serviços, tornar-se uma instituição financeira forte e a principal do associado, com sustentabilidade, equilíbrio, credibilidade e rapidez, gerando emprego, renda, resultados positivos, beneficiando as pessoas cada dia mais.

O Sicoob Credicer é uma instituição financeira de Ceres, Rialma e região, criada por nós cidadãos ceresinos e rialmenses. Portanto é nossa, administrada por nós, aqui, fica todo o resultado obtido.

Que Deus nos dê força, saúde e sabedoria na condução da nossa cooperativa de crédito e que sempre possamos nos orgulhar em fazer parte dessa história (conselheiros, diretores, colaboradores e associados).

JOSÉ MAURÍCIO DE OLIVEIRA PRESIDENTE

-R$ 56.148

R$ 85.355 R$ 130.914 R$ 126.269

R$ 291.118

R$ 692.388 R$ 709.235

1.322.840

-R$ 200.000 R$ - R$ 200.000 R$ 400.000 R$ 600.000 R$ 800.000 R$ 1.000.000 R$ 1.200.000 R$ 1.400.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

(6)

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

QUADRO SOCIAL

A quantidade de associados ativos da cooperativa em 31/12/2014 era de 630, número este, que comparado ao final do ano de 2015 onde consolidou-se um total de 699 cooperados, representa um aumento de 10,95%.

APLICAÇÃO DE RECURSOS

As aplicações no Sicoob Goiás Central atingiram R$ 11.380.841,45 em 2015, o que representa um aumento de 11,54% em relação a 2014, e evidencia a atuação conservadora da administração da Cooperativa e a boa liquidez mantida pela mesma.

R$ 578.138

R$ 1.071.039

R$ 2.606.382

R$ 4.246.869

R$ 1.338.077 R$ 3.937.751

R$ 9.779.601

11.380.841

R$ - R$ 2.000.000 R$ 4.000.000 R$ 6.000.000 R$ 8.000.000 R$ 10.000.000 R$ 12.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

161

279

343 400

443 491

630

699

0 100 200 300 400 500 600 700 800

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

(7)

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

ATIVOS TOTAIS E OPERAÇÕES DE CRÉDITO

Sempre mantendo o foco principal de buscar beneficiar os associados com a baixa taxa de juros, comparado aos praticados no Sistema Financeiro Nacional, a carteira de crédito do SICOOB CREDICER encerrou o ano de 2015 com o valor total de R$ 13.555.489,49, demonstrando um acréscimo de 19,50% no ano.

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

O Patrimônio Líquido, que é a soma do capital social, dos fundos estatutários e das sobras, atingiu um total de R$ 7.575.403,36 em 31 de dezembro de 2015, apresentando uma elevação de 22,97% quando comparado ao ano de 2014 onde o valor do mesmo era de R$ 6.160.311,88.

R$ 774.976 R$ 2.062.474 R$ 2.797.518 R$ 3.513.280 R$ 6.024.651

R$ 11.058.290 R$ 11.343.210 13.555.489

R$ - R$ 2.000.000 R$ 4.000.000 R$ 6.000.000 R$ 8.000.000 R$ 10.000.000 R$ 12.000.000 R$ 14.000.000 R$ 16.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

R$ 676.218 R$ 1.017.336 R$ 1.260.719 R$ 1.601.222

R$ 2.498.146

R$ 4.582.035

R$ 6.160.312

7.575.403

R$ - R$ 1.000.000 R$ 2.000.000 R$ 3.000.000 R$ 4.000.000 R$ 5.000.000 R$ 6.000.000 R$ 7.000.000 R$ 8.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

(8)

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

DEPÓSITOS

Os depósitos totalizaram R$ 16.995.094,44. Os depósitos à vista alcançaram um total de R$ 5.820.736,45, enquanto os depósitos a prazo chegaram a R$ 11.174.357,99, representando um crescimento na ordem de 12%

do total dos depósitos, comparando-se a 2014.

CAPITAL SOCIAL

O Capital Social constituído pelas quotas dos associados, finalizou o ano de 2014 com um saldo de R$

5.815.161,01, consolidando no final de 2015 o valor de R$ 7.069.414,33, expressando um acréscimo de 21,57%.

R$ 876.924

R$ 1.951.035

R$ 4.149.503

R$ 6.164.675

R$ 4.840.984

R$ 10.294.167

R$ 15.174.673 16.995.094

R$ - R$ 2.000.000 R$ 4.000.000 R$ 6.000.000 R$ 8.000.000 R$ 10.000.000 R$ 12.000.000 R$ 14.000.000 R$ 16.000.000 R$ 18.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

R$ 767.716 R$ 979.626 R$ 1.128.354 R$ 1.480.968

R$ 2.297.368

R$ 4.143.696

R$ 5.815.161

7.069.414

R$ - R$ 1.000.000 R$ 2.000.000 R$ 3.000.000 R$ 4.000.000 R$ 5.000.000 R$ 6.000.000 R$ 7.000.000 R$ 8.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

(9)

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

A - BALANÇO PATRIMONIAL

EXERCÍCIOS 2015 E 2014 - EM ( R$ )

José Maurício de Oliveira CPF: 187.475.311-34

Presidente

Geraldo Moreira Reis CPF: 144.962.241-00

Vice-Presidente

Herbert Silva de Oliveira CPF: 023.345.101-30 Contador CRC-GO 022.087/O-6

ATIVO 31.12.2015 31.12.2014

CIRCULANTE 21.893.393 17.642.852

Disponibilidades 78.129 349.438

Relações Interfinanceiras 11.380.841 9.779.601

Centralização Financeira 11.380.841 9.779.601

Operações de crédito 10.359.752 7.257.247 Setor Privado 10.725.178 7.980.295

(-) Provisão para CLD (365.426) (723.048)

Outros Créditos 72.770 254.235

Outros Valores e Bens 1.900 2.330

Despesas Antecipadas 1.900 2.330

NÃO CIRCULANTE 3.723.230 4.164.691

Operações de crédito de Longo Prazo 2.816.160 3.346.100 Setor Privado 2.830.312 3.362.915 (-) Provisão para crédito em liquidação (14.152) (16.815)

Investimentos 805.831 708.683

Participações de Cooperativas 805.831 708.683

Imobilizado de uso 55.312 63.509

Imobilizações de Uso 161.141 152.542

(-) Depreciação Acumulada (105.829) (89.033)

Diferido 21.669 29.065

Gastos de Organização e Expansão 73.966 73.966

(-) Amortização Acumulada (52.297) (44.901)

Intangível 24.259 17.333

Sistema Processamento de Dados - Softwares 41.037 40.751

(-) Amortização Acumulada (27.441) (23.417)

Fundo de Comércio 10.800

(-) Amortização Acumulada (136)

TOTAL DO ATIVO 25.616.623 21.807.544

(10)

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

A - BALANÇO PATRIMONIAL

Presidente

Vice-Presidente

PASSIVO + PL 31.12.2015 31.12.2014

CIRCULANTE 18.041.220 15.647.232

DEPÓSITOS 16.995.094 15.174.673

Depósitos a Vista 5.820.736 5.355.194

Depósitos a Prazo 11.174.358 9.819.480

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 10.420 679 Recursos em Trânsito de Terceiros 10.420 679 OUTRAS OBRIGAÇÕES 1.035.705 471.880 Cobrança Arrecadação de Tributos 4.026 5.352

Sociais e Estatutárias 75.001 57.447

Fiscais e Previdenciárias 110.745 119.815

Diversas 845.933 289.266

NÃO CIRCULANTE -

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 7.575.403 6.160.312

Capital Social 6.832.696 5.779.513

Cotas - País 7.069.414 5.815.161

(-) Capital a Realizar (236.718) (35.648) Reservas de Lucros 574.354 329.618

Fundo de Reserva 430.051 285.749

Reserva Estatutária 144.303 43.869 Sobras ou Perdas Acumuladas 168.353 51.181 Sobras do Exercício 168.353 51.181

TOTAL DO PASSIVO + PL 25.616.623 21.807.544

(11)

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

B – DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS

Presidente

Vice-Presidente

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS 2º SEM. 2015 31.12.2015 31.12.2014 RECEITA DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.858.368 3.430.702 2.766.291

Operações de Crédito 1.858.368 3.430.702 2.766.291

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (938.819) (1.859.918) (1.418.408)

Despesas com Captação (716.261) (1.414.812) (829.655)

Recuperação de Encargos - - 85.211 Provisão para crédito de liquidação duvidosa (222.558) (445.107) (673.964)

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 919.549 1.570.784 1.347.883 OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS (930.703) (1.138.260) (1.255.286) Receitas de prestação de serviço 128.830 217.639 171.642

Despesas Administrativas (431.253) (754.863) (765.697)

Despesas com pessoal (393.348) (728.070) (627.800)

Despesas administrativas - Diversas (159.281) (318.437) (270.489)

Depreciações e Amortizações (14.344) (28.383) (28.076)

Despesas Tributárias (7.818) (9.173) (7.775)

Ingressos de Depósitos Intercooperativos 732.124 1.396.885 732.708 Reversão de Provisões Operacionais - - 286.836

Despesas de Juros ao Capital (786.085) (786.085) (519.217)

Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 141.774 141.774 - Rendas Operacionais - Diversas 1.317 1.317 21.129 Despesas operacionais - Diversas (9.497) (18.603) (29.899) Despesas de serviços do sistema financeiro (133.121) (252.262) (218.647)

RESULTADO OPERACIONAL (11.154) 432.524 92.597 Rendas de outros serviços - atos não cooperativos 19.660 46.756 45.695

Receitas não operacionais 41.890 83.442 65.827

Despesas não operacionais (11.042) (25.966) (3.413)

RESULTADO NÃO OPERACIONAL 50.508 104.231 108.109 RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES 39.353 536.755 200.706 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (5.544) (13.502) (13.189)

PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO E FUNDO DE RESERVA (87.739)

FATES (17.763) (42.244) (48.597)

SOBRAS OU PERDAS LÍQUIDAS 16.046 481.009 51.181

(12)

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

C – DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Presidente

Vice-Presidente

Reserva de Reserva Reserva Sobras ou Contingências Estatuária Legal (Perdas)

Saldo no início do período: 01.01.2014 4.083.570 - 118.424 241.879 138.161 4.582.034

Ajustes de exercícios anteriores - - - - - -

Aumento de Capital: - - - - - -

- Por subscrição realizada 1.439.358 - - - - 1.439.358

- Com sobras e reservas 256.585 - (118.424) - (138.161) -

Sobras ou perdas do exercício - - - - 187.517 187.517

Destinações propostas pela administração: - - - - - -

- Formação da reserva legal - - 43.869 - (43.869) -

- Formação da reserva estatuária - - - 43.869 (43.869) -

- Destinação FATES - - - - (48.597) (48.597)

- Formação de reservas para contingência - - - - - -

- Rateio das sobras de 31.12.2013 - - - - - -

Saldo em 31.12.2014 5.779.513 - 43.869 285.748 51.181 6.160.312 Mutações no Período 1.695.943 - (74.555) 43.869 (86.980) 1.578.278 Saldo no início do período: 01.01.2015 5.779.513 - 43.869 285.748 51.181 6.160.312

Ajustes de exercícios anteriores - - - - - -

Aumento de Capital: - - - - - -

- Por subscrição realizada 958.133 - - - - 958.133

- Com sobras e reservas 95.050 - (43.869) - (51.181) -

Sobras ou perdas do exercício - - - - 523.253 523.253

Destinações propostas pela administração: - - - - - -

- Formação da reserva legal - - 144.303 - (144.303) -

- Formação da reserva estatuária - - - 144.303 (144.303) -

- Destinação FATES - - - - (66.294) (66.294)

- Formação de reservas para contingência - - - - - -

Saldo em 31.12.2015 6.832.696 - 144.303 430.051 168.353 7.575.403 Mutações no Período 1.053.183 - 100.434 144.303 117.172 1.415.092

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Histórico

Capital Realizado Total

RESERVAS DE SOBRAS

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

D – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO

Presidente

Vice-Presidente

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 2º SEM. 2015 31.12.2015 31.12.2014 Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e a contribuição social 39.353 523.253 187.517

Contas de resultado credoras 2.929.507 5.318.515 4.175.338

Contas de resultado devedoras (2.890.153) (4.795.262) (3.987.821)

Ajustes às sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) 8.801 14.880 14.887 Despesas de depreciação e amortização 14.344 28.383 28.076

IRPJ / CSLL (5.544) (13.502) (13.189)

Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) 546.661 252.491 4.876.018

Relações interdependências 7.752 9.742 (3.918)

Operações de crédito (1.827.181) (2.572.565) (215.984)

Outros créditos (100.717) (181.465) 192.351

Outros Ajustes (185.966) 623.018 261.229

Outros valores e bens (3.683) (430) 39

Depósitos 2.003.656 1.820.421 4.880.506

Outras obrigações 652.798 553.771 (238.205)

CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 594.814 790.625 5.078.421 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Aquisição de investimentos (51.264) (97.148) (327.778)

Aquisição de imobilizado de uso (6.678) (8.598) (4.855) Aplicação no diferido - - -

Aplicação no intangível (11.086) (11.086) -

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (69.028) (116.832) (332.633) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Aumento/(redução) de capital 863.011 1.053.183 1.695.943

Reserva de Capital - 100.434 (74.555)

Fundo de Reserva - 144.303 43.869

Destinação ao FATES - (24.050) (7.312)

Sobras ou Perdas Acumuladas - 168.353 51.181

Despesas de Juros ao Capital - (786.085) (519.217)

CAIXA LÍQUIDO GERADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 863.011 656.137 1.189.910 AUMENTO/REDUÇÃO LIQUIDO DE CAIXA E DE EQUIVALENTES DE CAIXA 1.388.798 1.329.930 5.935.698 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO 10.070.173 10.129.040 4.193.341 Caixa no início do período 119.777 349.438 255.590 Centralização Financeira Cooperativas no inicio do período 9.950.396 9.779.601 3.937.751 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FIM DO PERÍODO 11.458.970 11.458.970 10.129.040 Caixa no fim do período 78.129 78.129 349.438 Centralização Financeira Cooperativas no fim do período 11.380.841 11.380.841 9.779.601 AUMENTO LIQUIDO DE CAIXA E DE EQUIVALENTES DE CAIXA 1.388.798 1.329.930 5.935.698

(14)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Exercícios findos em 31.12.2015 e 31.12.2014 NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE CERES E RIALMA LTDA – SICOOB CREDICER, é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás – SICOOB Goiás Central, constituída com o objetivo de:

a) Estimular o desenvolvimento econômico-financeiro comum dos associados;

b) Proporcionar pela mutualidade, assistência financeira aos associados através de suas atividades específicas;

c) Prestar serviços inerentes às atividades específicas das instituições financeiras convencionais aos seus associados;

d) Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, associados, familiares e empregados.

NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

a) As demonstrações contábeis foram estruturadas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade (Resolução CFC 1.286/2010), aplicáveis às entidades financeiras, observando-se os conceitos contidos na Lei das Sociedades por Ações 6.404/76 (conforme alterado), normas das Leis 4.595/64 e 5.764/71 que regem as sociedades cooperativas e de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.

b) O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. O Sicoob Credicer aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo Bacen:

CPC n.º Assunto Deliberação

n.º CVM

Resolução n.º CMN 01 – R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/10 3.566/2008

03 – R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/10 3.604/2008

04 – R1 Ativo Intangível 644/10 1.303/2010

05 – R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/10 3.750/2009

25 Provisão, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 594/2009 3.823/2009 26 – R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/11 1.376/2011

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RELATÓRIO ANUAL 2015 15 c) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil, deixamos de observar conceitos e terminologias próprias das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8.

d) Para efeito de comparabilidade as demonstrações contábeis foram demonstradas em Real (R$), desprezadas as frações de centavos.

NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a) Apuração do Resultado

As receitas e despesas são apropriadas mensalmente segundo o regime de competência.

b) Operações Ativas e Passivas

As operações Ativas e Passivas são registradas pelo valor principal, com acréscimo das respectivas rendas e encargos incorridos. Observada a periodicidade da capitalização contratual, as operações com encargos pré-fixados são registradas pelo valor futuro, retificadas por contas subtrativas dos rendimentos e encargos a apropriar.

c) Operações de Crédito

As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2.682, de 21.12.1999 e Resolução CMN/BACEN 2.697, de 24.02.2000.

As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as registradas como prejuízo são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida em 100%, exceto para as operações que possuem consignação em folha de pagamento.

Para as operações vencidas, e não pagas, a mais de 60 (sessenta) dias, as receitas oriundas de tais operações somente são reconhecidas quando efetivamente recebidas.

Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações deverão ser baixadas contra a provisão existente, transferidas para perdas, sendo controladas no grupo de Contas de Compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

d) Provisão para Perdas em Operações de Crédito

As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2.682/1999 e 2.697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, cobrindo assim:

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RELATÓRIO ANUAL 2015 16 - 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 dias;

-100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especiais não cobertos a mais de 30 (trinta) dias;

- Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 5, letra “e”.

e) Imobilizado e Depreciações

O Ativo Imobilizado e o Ativo Diferido são apresentados pelo custo de aquisição. As depreciações e amortizações estão calculadas pelo método linear às taxas admitidas pela legislação tributária vigente.

f) Juros ao Capital

Foi adotado o pagamento de juros sobre capital para a cooperativa em 2015, conforme Art. 7º da Lei Complementar 130. O saldo utilizado para remuneração de capital será o saldo fechado diariamente da conta capital, e a assembleia delegou ao Conselho de Administração a fixação do percentual efetivamente adotado, devendo ser observado além da Taxa Selic as condições relativas a capacidade de pagamento da Cooperativa conforme registrado em Ata da AGO 2015. Os juros serão calculados pela Selic Over Diária, descapitalizada por dias úteis.

NOTA 04 – DISPONIBILIDADES

Este grupo está composto pelos recursos financeiros que se encontram à disposição imediata da cooperativa, compreendendo os meios de pagamento moeda e em outras espécie.

DISPONIBILIDADES 31.12.2015 31.12.2014

Caixa 78.129 44.938

Numerários em Trânsito 0 304.500

TOTAL... 78.129 349.438

NOTA 05 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

Está composta dos valores da centralização financeira mantida no SICOOB GOIÁS CENTRAL, em rubrica específica em cumprimento a circular BACEN nº 3.238 de 17.05.2004. As referidas aplicações têm por finalidade principal, assegurar a liquidez da Cooperativa e do Sistema Sicoob.

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 31.12.2015 31.12.2014

Centralização Financeira - Cooperativa 11.380.841 9.779.601

TOTAL... 11.380.841 9.779.601

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RELATÓRIO ANUAL 2015 17 NOTA 06 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO

a) Operações de Crédito de Curto Prazo

OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE CURTO PRAZO 31.12.2015 31.12.2014

Empréstimos 2.760.055 3.353.316

Cheques e Títulos Descontados 5.611.839 3.055.019

Financiamentos 2.353.283 1.571.960

(Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (365.426) (723.048) TOTAL... 10.359.752 7.257.247

b) Operações de Crédito de Longo Prazo

OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LONGO PRAZO 31.12.2015 31.12.2014

Empréstimos 1.520.798 2.029.481

Cheques e Títulos Descontados 0 1.845

Financiamentos 1.309.514 1.331.589

(Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (14.152) (16.815) TOTAL... 2.816.160 3.346.100

c) Composição da carteira de crédito por setor de atividade

SETOR DE ATIVIDADE 31.12.2015 31.12.2014

Pessoa Física 8.490.827 6.108.989

Pessoa Jurídica 5.064.662 5.234.220

TOTAL... 13.555.489 11.343.210

d) Composição da carteira de crédito por Níveis de Risco I. Classificação por risco e carteira

RISCO

CARTEIRA 31.12.2015

EMPRÉSTIMOS TÍTULOS

DESCONTADOS FINANCIAMENTOS TOTAIS

AA R$ 58.722 R$ - R$ 469.702 R$ 528.424 A R$ 607.929 R$ 3.935.443 R$ 1.152.423 R$ 5.695.795 B R$ 2.869.041 R$ 1.548.506 R$ 1.500.130 R$ 5.917.677 C R$ 556.907 R$ 127.890 R$ 263.981 R$ 948.778 D R$ 9.644 R$ - R$ - R$ 9.644

E R$ 59.514 R$ - R$ 18.721 R$ 78.235 F R$ 111.155 R$ - R$ 22.855 R$ 134.010 G R$ 2.935 R$ - R$ 234.985 R$ 237.920 H R$ 5.007 R$ - R$ - R$ 5.007 TOTAL R$ 4.280.853 R$ 5.611.839 R$ 3.662.797 R$ 13.555.489

(18)

RELATÓRIO ANUAL 2015 18 e) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento

I. Vencidas

DIAS 31.12.2015 31.12.2014

Pessoa Jurídica Pessoa Física Pessoa Jurídica Pessoa Física A partir de 15 dias 15.596 249.106 17.446 23.110

TOTAL 15.596 249.106 17.446 23.110

II. Vincendas

DIAS 31.12.2015 31.12.2014

Pessoa Jurídica Pessoa Física Pessoa Jurídica Pessoa Física Até 90 dias 2.319.972 4.186.632 1.913.041 2.498.730 de 91 á 360 dias 1.083.944 2.198.564 1.285.883 1.048.176 acima de 360 dias 1.328.975 1.470.263 1.610.978 1.714.822

TOTAL 4.732.891 7.855.459 4.809.902 5.261.728

f) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa Constituição da provisão para perdas em operações de crédito

CARTEIRA 31.12.2015

RISCO Valor da Carteira Percentual Percentual Provisão Valor R$

da Carteira Bacen e Credicer

AA R$ 528.424 3,90% 0% R$ - A R$ 5.695.795 42,02% 0,50% R$ 28.479 B R$ 5.917.677 43,66% 1% R$ 59.177 C R$ 948.778 7,00% 3% R$ 28.463 D R$ 9.644 0,07% 10% R$ 964 E R$ 78.235 0,58% 30% R$ 23.470 F R$ 134.010 0,99% 50% R$ 67.005 G R$ 237.920 1,76% 70% R$ 166.544 H R$ 5.007 0,04% 100% R$ 5.007 TOTAL R$ 13.555.489 100% *** R$ 379.110

NOTA 07 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO E DEPÓSITOS COM PARTES RELACIONADAS – CPC 05

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, executivos e membros da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

(19)

RELATÓRIO ANUAL 2015 19 As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Bacen, tais como:

movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito. As transações com partes relacionadas são assim resumidas em 31 de dezembro de 2015:

DESCRIÇÃO OPERAÇÕES DE CRÉDITO % SOBRE OPERAÇÕES DE CRÉDITO

Diretoria executiva e conselho

R$ 1.225.074,61 9,04%

de administração

Conselho Fiscal R$ 199.416,38 1,47%

DESCRIÇÃO PROVISÕES % SOBRE OPERAÇÕES DA PROVISÃO

R$ 6.125,37 1,62%

de administração

Conselho Fiscal R$ 997,08 0,26%

DESCRIÇÃO DEPÓSITOS % SOBRE TOTAL DOS DEPÓSITOS

R$ 112.812,08 0,66%

de administração

DESCRIÇÃO CAPITAL SOCIAL % SOBRE TOTAL DO CAPITAL

R$ 626.437,64 8,86%

de administração

NOTA 08 – OUTROS CRÉDITOS

Constam neste grupo todos os valores de rendas a receber referente aos serviços prestados mediante convênios, adiantamentos e demais tarifas que não são proveniente de concessão de crédito.

NOTA 09 – DESPESAS ANTECIPADAS

Estão representadas pelas aplicações em gastos que tenham realização no curso do período subsequente à data do balanço patrimonial, o saldo apresentado é referente ao saldo dos Prêmios do seguro patrimonial e de numerários da cooperativa, que serão apropriadas no exercício seguinte.

NOTA 10 – INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO, DIFERIDO E INTANGÍVEL

a) Resumo

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CONTAS Custo

Corrigido

(-) Depreciações

e Amortizações

Acumuladas

Situação Líquida em 2015

Situação Líquida em 2014

Taxas de Depreciação

e Amortização

a.a%

INVESTIMENTOS

Cotas de Capital na Central e Bancoob 805.831 - 708.683 708.683 -

TOTAL DE INVESTIMENTOS 805.831 708.683 708.683

IMOBILIZADO DE USO

Instalações 20.043 (10.135) 9.907 11.749 10%

Aparelhos de Refrigeração 13.450 (7.448) 6.002 3.667 10%

Máquinas 13.231 (7.880) 5.351 6.674 10%

Mobiliários 42.484 (28.201) 14.283 18.217 10%

Sistema de Comunicação – Equipamentos 1.620 (1.620) 0 0 10%

Sistema de Processamento de Dados –

Equipamentos 49.003 (36.991) 12.012 14.739 20%

Sistema de Segurança 21.310 (13.554) 7.756 8.463 10%

TOTAL DO IMOBILIZADO 161.141 (105.829) 55.312 63.509

DIFERIDO

Benfeitorias 65.224 (45.886) 19.338 25.860 10%

Gastos Pré-Operacionais 8.742 (6.411) 2.331 3.205 10%

TOTAL DO DIFERIDO 73.966 (52.297) 21.669 29.065

INTANGÍVEL

Sistema de Processamento de Dados 41.037 (23.417) 13.595 17.333 10%

Fundo de Comércio 10.800 (136) 10.664 0 10%

TOTAL DO INTANGÍVEL 51.836 (27.577) 24.259 17.333

TOTAL DO NÃO CIRCULANTE 1.092.774 (185.703) 907.070 818.591

b) Investimentos

Representado pelas 713.483 (setecentos e treze mil, quatrocentos e oitenta e três) cotas, no valor unitário de R$ 1,00 (um real) cada na Cooperativa Central de Crédito de Goiás – Sicoob Goiás Central, cujo capital em 31 de dezembro de 2015 somava R$ 713.483,04 (setecentos e treze mil, quatrocentos e oitenta e três reais e quatro centavos) e 92.347 (noventa e dois mil, trezentos e quarenta e sete) cotas, no valor unitário de R$ 1,00 (um real) cada no Banco Cooperativo do Brasil – Bancoob, cujo capital somava R$ 92.347,68 (noventa e dois mil, trezentos e quarenta e sete reais e sessenta e oito centavos).

c) Imobilizado de Uso

No imobilizado de uso foram contabilizados os bens necessários ao desenvolvimento do objeto social da cooperativa, tais como imóveis, instalações, máquinas e equipamentos.

d) Diferido

No ativo diferido foram contabilizas as despesas pré-operacionais e os gastos com a reestruturação que contribuirão, efetivamente, para o aumento do resultado de mais um exercício social.

(21)

RELATÓRIO ANUAL 2015 21 e) Intangível

Este grupo está representado pelos bens não poupáveis, porém, que é de direito da cooperativa, estão contidas neste grupo as licenças dos sistemas utilizados nesta singular.

NOTA 11 – REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS – CPC

Em cumprimento ao Pronunciamento Técnico CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, normatizado pela resolução do CFC Nº 1.292 de 20/08/2010 (NBC TG 01), o qual tem por objetivo primordial definir procedimentos visando garantir que ativos não sejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado no tempo por uso nas operações da entidade ou em sua eventual venda. Ou seja, caso haja evidências que os ativos estão registrados por valor não recuperável no futuro, será de responsabilidade da entidade reconhecer imediatamente a desvalorização, esta feita por meio da constituição de provisão para perdas.

• Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP, 88,54% estão representados por cotas de capital na Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda - Sicoob Goiás Central e 11,46% estão representados por cotas de capital no Banco Cooperativo do Brasil – Bancoob, aos quais apresentam em suas demonstrações financeiras indicativos de serem instituições fortemente sólida e com alta liquidez.

• Quanto ao grupo Imobilizado de Uso, 55,36% é constituído de Móveis e Equipamentos de Uso, que tem representação líquida de 0,34% do ativo total e 34,32% ao compararmos o valor líquido contábil x custo de aquisição. Considerando que 65,67% dos bens estão totalmente depreciados, entendeu-se ser dispensável a realização de uma estimativa formal individual de cada unidade geradora de caixa deste grupo.

Por fim, dado ao fato que o somatório desses ativos representa apenas 0,34% do total de ativos, acredita-se que a provisão para perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não impactaria significativamente as demonstrações financeiras da Cooperativa.

NOTA 12 – DEPÓSITOS

Referimos aos depósitos efetuados pelos associados pessoas físicas e jurídicas no Sicoob Credicer.

DESCRIÇÃO 31.12.2015 31.12.2014

Depósitos a Vista 5.820.736 5.355.194

Depósitos a Prazo 11.174.358 9.819.480

TOTAL... 16.995.094 15.174.673

NOTA 13 – RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

São os valores recebidos, de direito de terceiros, que devem ser repassados aos concessionários de serviços públicos como saneamento, energia elétrica, telecomunicações e outros convênios.

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RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 31.12.2015 31.12.2014

Recursos em Trânsito de Terceiros 10.420 679

TOTAL... 10.420 679

NOTA 14 – OUTRAS OBRIGAÇÕES

a) Sociais e Estatutárias: FATES

Conforme determinação do Banco Central do Brasil, o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social – FATES, integra o Passivo Circulante, incorporando ao seu saldo destinações estatutárias e receitas líquidas de operações com terceiros, e em 31 de dezembro de 2015 apresentava um saldo de R$ 62.666,35 (Sessenta e dois mil, seiscentos e sessenta e seis reais e trinta e cinco centavos). A seguir quadro demonstrativo das movimentações registradas.

MOVIMENTAÇÃO CONTA FATES 31.12.2015 31.12.2014

Saldo da Conta FATES, no início do período 54.004 93.163

Despesas registradas no período suportadas pelo FATES (57.632) (87.756) Destinações Legais e Estatutárias realizadas no período 24.050 7.312

Resultado Líquido com Não Associados 42.244 41.286

Saldo da Conta FATES no fim do período 62.666 54.004

b) Fiscais e Previdenciárias

Compostas pelos valores abaixo, representando as obrigações da Cooperativa Sicoob Credicer, relativos a impostos e contribuições a recolher ao governo municipal e federal.

DESCRIÇÃO 31.12.2015 31.12.2014

IRRF S/ APLICAÇÕES 16.047 3.656

IRRF S/ JUROS AO CAPITAL 51.280 76.280

PIS 19 31

COFINS 116 191

IRPJ/CSLL 0 0

ISSQN 145 239

IMPOSTOS E CONT. S/ SALÁRIOS 43.138 39.417

TOTAL 110.745 119.815

c) Diversas

Representam as obrigações diversas originadas das atividades operacionais e administrativas da Cooperativa SICOOB CREDICER, conforme discriminação abaixo.

DESCRIÇÃO 31.12.2015 31.12.2014

Obrigações com Pessoal (Provisões 13º, Férias e Encargos Sociais) 57.561 45.990

Cheque Administrativo 675.000 42.800

Fornecedores 11.161 11.058

Obrigações por Prest. Serv. de Pagamento (Salários func. Empresas) 28.198 25.865

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Outros Pagamentos a Efetuar 2.500 3.778

Negociação e Intermediação de Valores 5 5

Credores Diversos – País 29.756 36.500

Cheques Descontados (Depositados) 39.658 123.270

TOTAL 843.838 289.266

NOTA 15 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

O Patrimônio Líquido do Sicoob Credicer está assim representado:

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 31.12.2015 31.12.2014

Cotas – País 7.069.414 5.815.161

(-) Capital a Realizar (236.718) (35.648)

Fundo de Reserva 430.051 285.749

Reserva Estatutária - Fundo para aumento de capital 144.303 43.869

Sobras ou (Perdas) do Exercício 168.353 51.181

TOTAL 7.575.403 6.160.312

(*) O Capital Social atingiu em 31.12.2015, a importância de R$ 7.069.414,33 (sete milhões, sessenta e nove mil, quatrocentos e quatorze reais e trinta e três centavos), constituído por cotas no valor de R$ 1,00 (um real) cada, e representa a integralização de 699 (seiscentos e noventa e nove) cooperados, no qual foi integralizado o valor de R$ 6.832.695,99 (seis milhões, oitocentos e trinta e dois mil, seiscentos e noventa e cinco reais e noventa e nove centavos) restando como capital a integralizar a importância de R$ 236.718,34 (duzentos e trinta e seis mil, setecentos e dezoito reais e trinta e quatro centavos).

NOTA 16 – SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS

As SOBRAS ou PERDAS ACUMULADAS estão assim representadas:

Descrição das Contas 31.12.2015 31.12.2014

Resultado do Exercício 523.253 187.517

Deduções

(-) Reversão para o FATES - Valores de Resultados com Não Associados (42.244) (41.286)

(-) IRPJ/CSLL 0 0

(=) Resultado Ajustado 481.009 146.231

(-) F.A.T.E.S (Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social) (24.050) (7.312)

(-) Fundo de reserva (144.303) (43.869)

(-) Fundo para aumento de capital (144.303) (43.869)

Sobras Líquidas a disposição da Assembléia Geral Ordinária 168.353 51.181

NOTA 17 – COMPENSADO

Os valores registrados em conta de compensação estão assim representados:

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Descrição das Contas 31.12.2015 31.12.2014

Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas 282.262 0

Custódia de Valores 25.829.154 16.272.061

Cobrança 10.576.947 18.717.401

Avais, Fianças e Outras Garantias Recebidas 15.686.559 12.461.613

Baixa de Crédito de Liquidação Duvidosa 1.382.790 294.151

Patrimônio de Referência 573.760 461.536

Créditos Contratados a Liberar 1.620.851 1.371.448

Capital Realizado e PL Mínimo de Participadas 28 28

Contrato Cheque Especial 1.474.600 1.481.100

Contrato Conta Garantida 791.500 698.600

Classificação de Carteira de Créditos 13.555.489 11.343.210

Saldo das Contas de Compensação 71.773.941 63.101.147

NOTA 18 - PROVISÕES, PASSIVOS E ATIVOS CONTINGENTES

Este assunto é tratado no Pronunciamento Técnico do CPC n.º 25 e foi normatizado pela Resolução do CFC nº 1.180 de 04 de agosto de 2009 (NBC T 19.7), para aplicação a partir de 01 de janeiro de 2010 (art.2º). Seção 21 da NBC T 19.41.

O Objetivo desta norma é estabelecer que sejam aplicados critérios de reconhecimento e bases de mensuração apropriada a provisões e a passivos e ativos contingentes e que seja divulgada informação suficiente para permitir que os usuários entendam a sua natureza, oportunidade e valor.

O Sicoob Credicer em 31/12/2015 não possui nenhuma ação que há a necessidade de contabilizar contingências passivas. As ações ativas de operação de crédito já estão provisionadas em seus devidos níveis riscos conforme resolução 2.682 do BACEN.

NOTA 19 - MUDANÇAS DE PRÁTICAS CONTÁBEIS

Em face de disposições legais ou exigências técnicas, ocorreram as seguintes mudanças de procedimentos e critérios para elaboração e divulgação das demonstrações contábeis:

a) Terminologia

Tendo em vista ser de competência do Banco Central do Brasil expedir normas gerais de contabilidade e estatística a serem observadas pelas instituições financeiras, em cujo rol as cooperativas de crédito estão inseridas, e, em face do referido BACEN não ter contemplado em seus normativos os critérios definidos na NBC-T 10.8, aprovada pela Resolução CFC 920/2001, deixamos de aplicar o estabelecido na referida norma técnica.

b) Controle de Risco

A Cooperativa apurou e mantém controle em contas de compensação valor inerente a exigibilidade de Patrimônio Líquido para Garantia de riscos operacionais.

(25)

RELATÓRIO ANUAL 2015 25 c) Centralização Financeira

Em atendimento a circular 3.228, emitida pelo Banco Central do Brasil em 27.05.2004, os recursos oriundos do ato cooperativo denominado “Centralização Financeira” estão apresentados com

“Relações Interfinanceiras – Centralização Financeira – Cooperativas.

As receitas obtidas com tal ato passaram por força da citada circular, a serem registradas no título

“Outras Receitas Operacionais – Ingressos de Depósitos Intercooperativos”.

d) Destinações Estatutárias Legais

O SICOOB CREDICER realizou as destinações estatutárias do exercício social 2014, com base nas sobras totais apuradas no período, atendendo ao disposto na Circular Bacen 3.314 e Carta Circular 3.224.

NOTA 20 – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

A demonstração do Fluxo de Caixa – DFC foi elaborada em atendimento a Resolução do Conselho Monetário Nacional nº 3.604/2008, pelo método indireto, de acordo com o modelo anexo a CA- 696/2008 do Sicoob Brasil. A DFC foi elaborada para os exercícios findos em 31/12/2015 e 31/12/2014.

Reconhecemos a exatidão das presentes demonstrações contábeis, cujo Balanço Patrimonial soma em seu Ativo e Passivo a importância de R$ 25.616.622,95 (vinte e cinco milhões, seiscentos e dezesseis mil, seiscentos e vinte e dois reais, e noventa e cinco centavos).

Ceres-GO, 31 de dezembro de 2015.

Presidente

Vice-Presidente

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PARECER DO CONSELHO FISCAL

(27)

PARECER DA AUDITORIA EXTERNA

(28)

PARECER DA AUDITORIA EXTERNA

(29)

PARECER DA AUDITORIA EXTERNA

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RELATÓRIO ANUAL 2015 30 RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E DE CAPITAL DO

SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL – SICOOB ANO 2015

1. Risco Operacional

1.1 As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco operacional para as entidades do Sicoob.

1.2 O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

1.3 As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos e Riscos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles.

1.4 Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

1.5 Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006 encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional.

2. Riscos de Mercado e de Liquidez

2.1 O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007e 4.090/2012.

2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda, aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

2.3 No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting).