SEMINÁRIO RETENÇÕES DE IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES. Leiautes. Palestrantes: Reginaldo da Silva dos Santos, André Bocchi e Luis Antônio dos Santos

SEMINÁRIO

RETENÇÕES DE IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES

Palestrantes:

Reginaldo da Silva dos Santos, André Bocchi e Luis Antônio dos Santos

Promoção:

Conselho Técnico de Assuntos Tributários, Legais e Financeiros – CONTEC

e

Social

Leiautes

Marcio Nolasco

Executivo técnico de Negócios da

Solução Arquitetura - Funcionamento

Solução Arquitetura - Funcionamento

certificado 4. Recebe e processa _XML 5. Retorna recibo do

XML enviado 6. Registro do recibo

Solução Arquitetura – Origem

80% das informações tem origem na Folha Repositório fiscal

Qualificação Cadastral Saneamento das informações Revisão de processos Parametrização sistema Revisão infraestrutura Instalar a Mensageria Certificação Digital

Carga Inicial Periódicos e Não

Periódicos Integração com

ERP Soluções

complementares

Leiautes Carga inicial

Arquivos Iniciais

S-1000 - Cadastramento do Empregador e seus dados.

Arquivos de Tabelas:

S-1010 - Rubricas

S-1020 - Lotação/ Departamentos S-1030 - Cargos

S-1040 - Funções

S-1050 - Horários e Turnos de Trabalho S-1060 - Estabelecimentos e Obras

S-1070 - Processos Administrativos/Judiciais S-1080 - Operadores Portuários (OGMO)

Arquivos de Trabalhadores:

S-2100 - Trabalhadores com vínculo S-2600 - Trabalhadores sem vínculo

Leiautes Carga inicial

S-1000 Carga Inicial do Empregador

- Cadastro: CNPJ/CPF, classificação tributária, natureza jurídica, CNAE preponderante, RAT, FAP, processos.

- Dados Isenção: Certificado de isenção, órgão emissor, nº, data emissão e vencimento, protocolo renovação, data Diário Oficial e página DOU.

- Indicativo de Isenção multa: acordo internacional. - Contato;

- SoftwareHouses: sistemas que geraram o eSocial.

S-1010 Tabela Rubricas: código e descrição, data validade,

Relacionar Natureza rubrica eSocial,

Tipo: provento, desconto, informativa,

- Incidência: INSS, IRRF, FGTS, Contribuição Sindical.

- Repercute em: DSR, Férias, 13º salário e rescisão.

- Fator: % horas extras, adicionais.

- Processo: INSS (patronal/segurados), IRRF, FGTS, contribuição sindical.

Leiautes Carga inicial - Tabelas

S-1020 Tabela Lotação: local estabelecimento/tomador.

Posto de Trabalho. FPAS, código terceiros. Empreitada

parcial e subempreitada, CNPJ/CPF proprietário, CNO da obra. - Endereço da obra ou do CNPJ tomador.

S-1030 Cargos: datas de validade, código, nome.

S-1040 Funções(opcional): datas validade código e nome.

S-1050 Horários/Turnos de trabalho:

- código do horário contratual e datas de validade

- hora entrada e saída

- duração jornada em minutos

- tipo jornada: normal, 12x36, 24x72, revezam, outros. - descrição se tipo jornada = outros (100 caracteres)

- tipo intervalo: sem intervalo, interv.hor.fixo ou hor.variável - hora início e término do intervalo.

Leiautes Carga inicial - Tabelas

S-1060 Estabelecimentos: CNPJ, FPAS e código Terceiros e RAT/FAP quando diferenciados da empresa.

Obra: CNAE preponderante e alíquota RAT.

S-1070 Processos: administrativo ou judicial, número, datas validade.

Decisão: definitiva, liminar, contestação;

Data decisão, depósito judicial, município e Vara, Autoria: própria ou de outra entidade.

S-2100 – Cadastramento Inicial com Vínculo

- Enviado no início da implantação do eSocial para cada trabalhador existente com as informações cadastrais e contratuais atualizadas.

- Somente ativos.

Leiautes Carga inicial - Tabelas

101 Empregado - Geral

102 Empregado - Trabalhador Rural por Pequeno Prazo da Lei 11.718/2008 103 Empregado - Aprendiz

104 Empregado - Doméstico

105 Empregado - Contrato a termo firmado nos termos da Lei 9601/98 106 Empregado - Contrato por prazo determinado nos termos da Lei 6019/74 107 Trabalhador não vinculado ao RGPS com direito ao FGTS

201 Trabalhador Avulso - Portuário

202 Trabalhador Avulso - Não Portuário (Informação do Sindicato) 203 Trabalhador Avulso - Não Portuário (Informação do Contratante) 301 Servidor Público - Titular de Cargo Efetivo

302 Servidor Público - Ocupante de Cargo exclusivo em comissão 303 Servidor Público - Exercente de Mandato Eletivo

304 Servidor Público - Agente Público

305 Servidor Público vinculado a RPPS indicado para conselho ou órgão representativo, na condição de representante do governo, órgão ou entidade de administração pública.

401 Dirigente Sindical - Em relação à Remuneração Recebida no Sindicato. 701 Contrib. Individual - Autônomo contratado por Empresas em geral

702 Contrib. Individual - Autônomo contratado por Contribuinte Individual, por pessoa física em geral, ou por missão diplomática e repartição consular de carreira estrangeiras

703 Contrib. Individual - Autônomo contratado por Entidade Beneficente de Assistência Social isenta da cota patronal 704 Excluído.

711 Contrib. Individual - Transportador autônomo contratado por Empresas em geral

712 Contrib. Individual - Transportador autônomo contratado por Contribuinte Individual, por pessoa física em geral, ou por missão diplomática e repartição consular carreira estrangeiras

713 Contrib. Individual - Transportador autônomo contratado por Entidade Beneficente de Assistência Social isenta da cota patronal 721 Contrib. Individual - Diretor não empregado com FGTS

722 Contrib. Individual - Diretor não empregado sem FGTS

731 Contrib. Individual - Cooperado que presta serviços a empresa por intermédio de cooperativa de trabalho

732 Contrib. Individual - Cooperado que presta serviços a Entidade Beneficente de Assistência Social isenta da cota patronal ou para pessoa física

733 Contrib. Individual - Cooperado eleito para direção da Cooperativa

734 Contrib. Individual - Transportador Cooperado que presta serviços a empresa por intermédio de cooperativa de trabalho 735 Contrib. Individual - Transportador Cooperado que presta serviços a Entidade Beneficente de Assistência Social isenta da cota patronal ou para pessoa 736 Contribuinte Individual - Transportador Cooperado eleito para direção da Cooperativa.

741 Contrib. Individual - Cooperado filiado a cooperativa de produção.

751 Contrib. Individual - Micro Empreendedor Individual, quando contratado por PJ 901 Estagiário

eSocial - Empregados

S-2100 Carga Inicial dos Vínculos

- Dados pessoais: CPF, NIS, Nome, Sexo, Raça/Cor, estado

civil (1 – Solteiro, 2 – Casado, 3 – Separado,4 – Divorciado, 5 –

Viúvo, 6 - União Estável) , grau de instrução.

- Nascto: data, município, país, país da Nacionalidade. Nome da Mãe e do Pai.

- Doctos: CTPS, RIC, RG, RNE, Órgão de classe, CNH.

- Endereço: no Brasil e exterior, tipo de logradouro.

- Estrangeiro – data chegada, data naturalização; - é casado ou tem filhos com brasileiro?

- Deficiência.

- Dependentes SF e IR: Nome, data nascimento, CPF, parentesco.

eSocial - Empregados

S-2100 Carga Inicial dos Vínculos

Vínculo: matrícula e data admissão (na empresa).

- Tipo de admissão:

. Admissão;

. Transferência para empresa do grupo econômico;

(preencher registro específico);

. Sucessão, incorporação, cisão ou fusão (preencher

registro específico);

- Indicativo de Admissão:

. Normal;

. Decorrente de Ação Fiscal

. Decorrente de Ação Trabalhista . Primeiro emprego.

eSocial - Empregados

S-2100 Carga Inicial dos Vínculos Contrato de Trabalho:

- Tipo de Regime (CLT, RJU, RJP).

- Regime Previdenciário (RGPS, RPPS, RPPE). - Categoria do trabalhador eSocial – tabela 1. - Cargo, Função (opcional), CBO.

- Remuneração: Salário fixo e descrição do variável.

- Duração contrato: determinado/indeterminado, data de término.

(controle envio do período experiência)

- Local de Trabalho: CNPJ, lotação, complemento.

- Horário Contratual

- quantidade de horas semana, dia da semana e código horário.

- Se filiado, informar CNPJ sindicato

- Alvará judicial: nº processo menor 16 não aprendiz.

- FGTS: optante e data opção.

- ASO: data, nome do médico e CRM. Fone contato.

Sucessão de Vínculo Trabalhista/Transfência Empresa:

- CNPJ empregador anterior - matrícula anterior

- data início do vínculo - Observação

eSocial – Carga Inicial Trabalhadores

S-2600 – Trabalhador sem Vínculo de emprego - Informações cadastrais dos trabalhadores que não possuem vínculo

empregatício:

• Dirigentes sindicais (informado pelo sindicato) • Estagiários

• Diretores não empregados / pro laboristas • Cooperados

• Servidores públicos nomeados para Conselho • Trabalhadores avulsos.

eSocial – Trabalhador Sem Vínculo

S-2600 Carga Inicial Trabalhador Sem Vínculo - Informações pessoais: idênticas ao Empregado.

- Avulso: Data início OGMO ou sindicato, Categoria.

- Diretor não-empregado: categoria eSocial, data início, cargo, função, CBO, salário fixo, descrição salário variável, optante FGTS e data.

- Estagiários:

Se obrigatório ou não. Data prevista de término. Valor da bolsa ou sem bolsa

- Nível: fundamental,médio, form. profissional, superior CNPJ/Nome/Endereço da Instituição de ensino

Número apólice seguro; área de atuação estágio CNPJ/Nome/Endereço do agente integração

Leiautes dos Não periódicos

S-2200 – Admissão de Trabalhador

Transmitir em período anterior ao início da atividade do Trabalhador. S-2220 – Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador

Alterações de documentação pessoal, endereço, escolaridade, estado civil, filiação, contato. Com a data da alteração cadastral.

S-2240 – Alteração de Contrato de Trabalho

Alterações contrato de trabalho: remuneração, duração do contrato, local, cargo/função, jornada de trabalho, atividades desempenhadas.

S-2260 – CAT - Comunicação de Acidente de Trabalho

Comunicar acidente de trabalho, com ou sem afastamento. S-2280 – ASO - Atestado de Saúde Ocupacional

• Detalhar as informações do ASO emitido no mês: Data, resultado ASO, CRM, fone, nome do médico.

• Resultado da monitorização biológica de trabalhador exposto a substâncias químicas.

Leiautes dos Não periódicos

S-2320 – Afastamento Temporário - Início

Comunicar afastamento temporário e prorrogações. Somente dia integral. Informações: Código do afastamento, início, término.

Atestado médico: CRM/CRO e nome.

CID não obrigatório, exceto no acidente trabalho. S-2325 – Alteração de Motivo de Afastamento

Comunicar alteração motivo afastamento temporário. S-2330 – Retorno de Afastamento Temporário

Informar retorno de afastamento temporário do trabalhador. S-2340 – Estabilidade - Início

Indica a entrada do trabalhador na condição de estável. S-2345 – Estabilidade – Término

Leiautes dos Não periódicos

S-2360 – Condição Diferenciada de Trabalho – Início

Condições de trabalho em operações insalubres e/ou perigosas. Fatores de Riscos. EPI e seus Requisitos. Será útil ao PPP.

Obrigatoriedade de informar riscos ergonômicos e mecânicos

S-2365 – Condição Diferenciada de Trabalho – Término Término de trabalho insalubre e/ou perigoso.

Leiautes dos Não periódicos

S-2360 Condição Diferenciada: pode ter mais de uma.

01 - Insalubridade 02 - Periculosidade 03 - Fator de Risco

04 - Membro do SESMT 05 - Designado da CIPA

06 - Trabalhador treinado para utilização de material de primeiros socorros

07 - Autorizado a trabalhar em instalações elétricas 08 - Autorizado a operar e intervir em máquinas

Leiautes dos Não periódicos

S-2400 – Aviso Prévio

Comunicar aviso prévio pelo empregador/empregado. Exceto quando indenizado pela empresa.

S-2405 – Cancelamento de Aviso Prévio

S-2600 – Trabalhador sem Vínculo de emprego - Início

Cadastro relativo aos trabalhadores que não possuem vínculo empregatício com a empresa: trabalhadores avulsos, dirigentes sindicais, estagiários, diretores não empregados, cooperados, etc..

S-2620 – Trabalhador sem Vínculo de emprego - Alteração Contratual Atualizar as informações contratuais destes trabalhadores.

S-2680 – Trabalhador sem Vínculo de emprego - Desligamento Informar o encerramento do contrato destes trabalhadores. S-2800 – Desligamento

Informar causa e verbas rescisórias.

Deve ser o último relativo a um determinado "Vínculo Trabalhista". S-2820 – Reintegração por Determinação Judicial

A partir do envio fica restabelecido o vínculo de trabalho. S-2900 - Exclusão de Eventos

eSocial - Folha

S-1100 – Abertura Folha Mensal – (por empresa) S-1200 – Remuneração do Trabalhador (individual) S-1300 – Pagamentos – Regime Caixa (individual)

S-1310 – Serviços Tomados (Cessão de MO) (por empresa) S-1320 – Serviços Prestados (Cessão de MO) (por empresa) S-1330 – Serviços Tomados de Cooperativas de Trabalho

(por empresa)

S-1340 – Serviços Prestados pela Cooperativas de Trabalho (por empresa)

S-1350 – Aquisição de Produção (Rural)

S-1360 – Comercialização da Produção (Rural)

S-1370 – Recursos Recebidos ou Repassados para Clube de Futebol Profissional

S-1380 – Receitas TI, TIC, call center exportadores S-1390 – Receita Atividade Concomitante - Simples. S-1399 – Fechamento da Folha

eSocial - Folha

Arquivos da Folha mensal

Folha mensal agrupará todas as folhas do mês, exceto a do 13º salário que é informada em separado.

S-1100 - Abertura da Folha mensal=1 por empresa.

S-1200 - Remuneração enviada rubrica a rubrica da ficha financeira = 1 xml por CPF!

S-1200 - Remuneração mensal

• Múltiplos Vínculos: Valor, CNPJ outra empresa

• Autônomos: CPF, PIS, Nome, data nascimento, CBO

• Tomador Avulsos portuários ou não portuários: CNPJ, FPAS e Código Outras Entidades do Sindicato.

• Exposição a Agente nocivo e aposentadoria especial. • Desligado: Nº recibo envio XML desligamento.

eSocial - Folha

S-1300 – Pagamentos Diversos - Substituição DIRF

• Pagamentos a beneficiários no Brasil e Exterior

• Pagamentos a beneficiários (PF e PJ)

• Rendimentos tributáveis

• Rendimentos isentos

• RRA (Rendimento recebido acumuladamente)

• Planos de saúde (dependentes e titulares)

eSocial - Folha

S-1310 – Pagto Serviços tomados – Ret.11%

1 arquivo por empresa com quebra por estabelecimento

- CNPJ do prestador

- Nº e série da NF e Data emissão - Valor bruto da NF

- Valor serviços

- Valor aposentadoria especial (25,20,15 anos) - Tipos de serviços - tabela 6 eSocial

- Base de cálculo da retenção de 11% INSS - Valor retenção 11%

- Valor não retido (se tiver Processo)

- Se Obra: CNO, tipo e retenção subempreitada, proprietário do CNO.

eSocial - Folha

S-1320 – Serviços prestados (com retenção INSS)

1 arquivo por empresa com quebra por estabelecimento

- CNPJ do Contratante

- Nº e série da NF e Data emissão - Valor bruto da NF

- Valor serviços

- Valor aposentadoria especial (25,20,15 anos)

- Valor deduções base retenção INSS (aliment/VTR) - Tipos de serviços - Tabela 6 eSocial

- Base de cálculo da retenção de 11% INSS - Valor retenção 11%

- Valor não retido (se tiver processo)

- Se Obra: CNO, tipo e retenção subempreitada, proprietário do CNO.

eSocial - Folha

S-1330 – Serviços tomados de Cooperativas

1 arquivo por empresa com quebra por estabelecimento

- CNPJ da Cooperativa

- Nº e série da NF e Data emissão - Valor bruto da NF

- Valor materiais e equipamentos contratados - Valor serviços

- Valor aposentadoria especial (25,20,15 anos)

- Valor deduções base retenção INSS (aliment/ VTR) - Valor base de INSS sobre cooperativa

- Valor serviços concomitantes - Simples - Se Obra: CNO e proprietário do CNO.

eSocial - Folha

S-1340 – Serviços prestados por Cooperativas

1 arquivo por empresa com quebra por estabelecimento

- CNPJ do tomador da Cooperativa - Nº e série da NF e Data emissão - Valor bruto da NF

- Valor materiais e equipamentos contratados - Valor serviços

- Valor aposentadoria especial (25,20,15 anos)

- Valor deduções base retenção INSS (aliment/VTR) - Valor base de INSS sobre cooperativa

- Valor serviços concomitantes - Simples - Se Obra: CNO e proprietário do CNO.

eSocial - Folha

S-1350 – Aquisição de Produção Rural

Um arquivo por empresa com quebra por estabelecimento adquirente.

- Indicativo do tipo de aquisição - CPF produtor rural

- Valor bruto da aquisição

- Valor contribuição ao INSS retida do produtor - Valor RAT retido

- Valor SENAR retido

- Dados da NF não obrigatório se PF. - Processo judicial se houver.

eSocial - Folha

S-1360 – Comercialização da Produção

Um arquivo por empresa com quebra por estabelecimento.

- Indicativo tipo de comercialização - Valor total da comercialização

- Se houve adquirente PAA: indicar CNPJ e valor comercializado.

- Processo judicial se houver.

- Obs.: O produtor rural PF indicará o CNPJ do comprador ou o CPF do intermediário PF.

eSocial - Folha

S-1370 – Repasse para Clube de Futebol

Um arquivo por empresa com quebra por estabelecimento.

- CNPJ da Associação Desportiva - Tipo de repasse

- Data repasse

- Valor do repasse ou do patrocínio

- O clube de futebol também informará os recebimentos destes recursos.

eSocial - Folha

S-1380 – Informações Desoneração

Empresa de TI, TIC e Call Center de que trata a Lei 11.774/2008:

- % de redução a ser aplicado na alíquota de 20% INSS patronal, e nos valores para Outras Entidades e Fundos

(benefícios da Lei 11.774/08), apurado na forma prevista no art. 1º do Decreto 6.945/2009.

- % de redução da contribuição patronal aplicável às empresas enquadradas nos artigos 7º a 9º da Lei 12.546/2011.

eSocial - Folha

S-1390 – Receita de Atividades Concomitantes

Se refere às empresas optantes pelo Simples que também tem atividades do Anexo IV e dos demais anexos.

eSocial - Folha

S-1399 - Eventos Periódicos – Fechamento

- Possui informações de remunerações na folha de pagamento? - Possui informações de pagamentos diversos?

- Contratou serviços sujeitos à retenção de INSS? - Prestou serviços sujeitos à retenção de INSS? - Contratou serviços de Cooperativa de Trabalho?

- O declarante é cooperativa de trabalho e prestou serviços? - Possui informações sobre a aquisição de produto rural? - Possui informações de comercialização de produção?

- Possui informações sobre repasses efetuados ou recebidos, relativo à associação desportiva de futebol profissional?

- Possui informações de desoneração de folha de pagamentos? - Possui informações de receita em atividades concomitantes?

Eventos Iniciais Sistema Interno Eventos Trabalhistas Sistema Interno

Eventos Mensais - Folha

WS RET Arquivo ReceitanetBx Folha de Pagamento Sistema Interno Cadastro/Tabelas Do Empregador WS Original WS WS WS CPF/NIS Aplicativo Web Browser Autenticador Ou Código Acesso

GRF

FGTS

Validação de Estrutura – Schema XML

DCTF e DARF

SEMINÁRIO

RETENÇÕES DE IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES

Palestrantes:

Reginaldo da Silva dos Santos, André Bocchi e Luis Antônio dos Santos

Promoção:

Conselho Técnico de Assuntos Tributários, Legais e Financeiros – CONTEC

Todo dia será dia

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