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Programa Avançado
em Controlo Interno
De profissionais para
profissionais
PwC’s Academy Considerando que existe um conjunto de fatores na questão de controlo interno, é importante que as organizações consigam responder de forma célere. Venha conhecer as respostas!Programa Avançado
em Controlo Interno
De profissionais para
profissionais
Programa Avançado
em Controlo Interno
O Programa Avançado em Controlo Interno inclui a realização de quatro módulos de formação que abordam as principais temáticas relacionadas com: riscos operacionais, riscos de pessoas, riscos de internacionalização, soluções de transferência de risco e aspetos fiscais associados.
O atual ambiente económico coloca enormes desafios às organizações que são cada vez mais obrigadas a atingir elevados níveis de performance e reduzir custos, o que origina um conjunto acrescido de riscos e crescimento exponencial de falhas de controlo interno, conforme se tem vindo a verificar em casos como o
Lehman Brothers
aspetos fiscais associados.
O programa é assegurado por especialistas da PwC abordando as várias temáticas previstas com a profundidade exigida, tendo em conta o perfil dos participantes, com casos práticos ao longo do curso e recorrendo a metodologias ativas da aprendizagem.
Lehman Brothers Toyota, Ford, Kodak
É deste modo cada vez mais crítico que as organizações possuam adequados sistemas de gestão do risco e controlo interno, alinhados entre si e integrados na sua cadeia de valor e processos de negócio, de modo a ser possível, em cada momento, atingir os objetivos estratégicos de negócio e potenciar a criação de valor ao acionista.
A nossa experiência permite verificar que a gestão do risco e o controlo interno existem na maior
Programa Avançado
em Controlo Interno
O atual ambiente económico coloca enormes desafios às organizações que são cada vez mais obrigadas a atingir elevados níveis de performance e reduzir custos, o que origina um conjunto acrescido de riscos e crescimento exponencial de falhas de controlo interno, conforme se tem vindo a verificar em casos como o
Lehman Brothers, Societé Generale,
parte das organizações, ainda que nem sempre de forma alinhada, sob um adequado nível de coordenação e supervisão e integrados nos restantes sistemas de governação.
Em resposta a esta necessidade criámos este workshop com o objetivo de dotar os vários
responsáveis por estes processos, das metodologias e ferramentas
Lehman Brothers, Societé Generale, Kodak, entre outros.
É deste modo cada vez mais crítico que as organizações possuam adequados sistemas de gestão do risco e controlo interno, alinhados entre si e integrados na sua cadeia de valor e processos de negócio, de modo a ser possível, em cada momento, atingir os objetivos estratégicos de negócio e potenciar a criação de valor ao acionista.
A nossa experiência permite-nos verificar que a gestão do risco e o controlo interno existem na maior
metodologias e ferramentas necessárias para a maximização da gestão do risco e controlo interno nas suas organizações.
Face ao exposto, é de especial relevo a disponibilização de um programa que completo, versado nas várias temáticas e, simultaneamente, intenso na sua programação.
Em suma, oPrograma Avançado em Controlo Internocujo
programa agora apresentamos.
A que soluções posso
recorrer para melhor
enfrentar estes novos
desafios?
Este curso é orientado para todos os profissionais, de vários setores de atividade e tipologias de indústria, com especial interesse na área de controlo interno. Constitui de especial relevo e interesse para os gestores de topo das várias áreas, financeiras, operacionais, de tecnologias de informação, planeamento, compliance e controlo, bem como das áreas de controlo de gestão e seguros.
Programa Avançado em Controlo Interno
Módulo 1.
Fundamentos do controlo interno Módulo 2.
Componentes do controlo interno Módulo 3.
Programa Avançado
em Controlo Interno
Cada módulo tem a duração de dezassete horas, tendo o programa avançado a duração total de 68 horas.
Módulo 3.
Business cycles e processos de negócio Módulo 4.
A gestão de risco e o controlo interno Condições gerais de
inscrição aplicáveis
O curso será realizado em Lisboa e Porto nas datas aplicáveis. O preço de inscrição inclui todos os manuais pedagógicos, almoços, coffee-break e certificado de formação profissional. O custo de inscrição, por módulo e por participante é de 600€, acrescendo IVA à taxa legal em vigor.
Módulos
1. Fundamentos do controlo interno
2. Componentes do controlo interno 3. Business cycles e processos de negócio
4. A gestão de risco e o controlo interno
Condições especiais de inscrição
Existem descontos em função da frequência de participação e do número de participantes por empresa, conforme consta no quadro em anexo.
Aos valores apresentados, por módulo e por participante, acresce IVA à taxa legal em vigor.
Clientes da PwC Usufruem de um desconto adicional de 10% sobre o valor final a pagar. #Módulos Individual 1 Módulo 600 € 2 Módulos 570 € 3 Módulos 513 € 4 Módulos 436 €
Programa Avançado em Controlo Interno
Fundamentos do controlo interno Componentes do controlo interno
Programa Avançado
em Controlo Interno
Business cycles e processos de negócio A gestão de risco e o controlo interno
Data
Fundamentos do controlo interno Lisboa, 17 e 18 abril 2013Porto, 11 e 12 abril 2013
Componentes do controlo interno Lisboa, 2 e 3 maio 2013Porto, 29 e 30 abril 2013 Business cycles e processos de negócio Lisboa, 16 e 17 maio 2013Porto, 9 e 10 maio 2013 4. A gestão de risco e o controlo interno Lisboa, 23 e 24 maio 2013Porto, 20 e 21 maio 2013
Individual 2 Inscrições 3 Inscrições 4 Inscrições >4 Inscrições
570 € 540 € 510 € 480 € 542 € 513 € 485 € 456 € 487 € 462 € 436€ 410 € 414 € 392€ 371 € 349 €
Módulo 1. Fundamentos do Controlo Interno
As bases do controlo interno
1. Definições e conceitos
2. Drivers de implementação do controlo interno 3. Standards e frameworks de controlo interno 4. Requisitos legais e regulamentares:
• SOX
•Aviso 5/2008 do BdP • Norma 14/2005 do ISP
• Principios sobre o governo das sociedades (OCDE) 5. Benefícios do controlo interno
6. Limitações do controlo interno 7. Características dos controlos internos 8. Overview das componentes do COSO
9. Controlo interno: Qual o papel da auditoria interna? 10. Como é que o controlo interno permite endereçar os
objectivos estratégicos de negócio
11. Como é que o controlo interno mitiga os riscos 12. Técnicas de prevenção e detecção de riscos 13. Como documentar o controlo interno:
• Fluxogramas
Caso prático 1
“Definir os conceitos e drivers de controlo interno, de forma a compreender como implementar um sistema de controlo interno.”
Caso prático 2
“Identificar riscos e definir controlos de mitigação relativos a tecnologias de informação.”
• Fluxogramas • Matrizes de risco • Narrativas
Implementação de um sistema de CI
1. Responsabilidades:
• pela implementação e manutenção do sistema de
controlo interno
• da gestão e da auditoria interna no sistema de
controlo interno
Módulo 1. Fundamentos do Controlo Interno
controlo interno
2. Como implementar e manter um sistema de controlo interno eficaz e eficiente
3.Documentação de sistemas de controlo interno • Manuais de procedimentos ou organogramas • Narrativas
• Questionários de controlo interno • Control Self Assessment (CSA) • Fluxogramas
• Matrizes de riscos e controlos • Outra
4. Ferramentas suporte ao controlo interno
Outras funções de risco e controlo
Estruturas de gestão
1. Estrutura de gestão e de risco e controlo
2. Definição de um framework integrado de GRC – 2. Definição de um framework integrado de GRC –
Governance, Risk & Compliance
3. Mapeamento das fontes de assurance face aos riscos chave e requisitos de conformidade
Do ambiente de controlo às asserções
das demonstrações financeiras/gestão
1. Ambiente de controlo 2. Avaliação de risco 3. Atividades de controlo
4. As asserções das demonstrações financeiras/gestão:
Módulo 2. Componentes do Controlo Interno
4. As asserções das demonstrações financeiras/gestão: • Direitos e obrigações • Existência • Totalidade • Ocorrência • Valorização • Mensuração • Apresentação e divulgação
Módulo 2. Componentes do Controlo Interno
Dos objetivos de controlo à informação,
comunicação e monitorização
5. Mapeamento das asserções de gestão com os objetivos de processamento de informação
6. Objetivos de controlo de processos de negócio e planos de controlo
• Totalidade
• Exactidão
• Validade / Autorização
• Restrição de Acessos
7. Controlo de Sistemas de Informação - processos de TI: • Totalidade • Planeamento e organização • Aquisição e implementação • Entrega e suporte • Monitorização 8. Informação, comunicação 9. Monitorização Caso prático 3
“Avaliar componentes do controlo interno e como estas endereçam os objetivos estratégicos de negócio.” Caso prático 4
“Como elaborar matrizes de riscos e controlos de diversos processos de negócio de uma Organização.”
Módulo 3. Business cycles e processos de negócio
Business Cycles e
Processos de negócio
1. Produção
• Planeamento de recursos • Tendências na gestão de custos • Planeamento e controlo da produção e
contabilização dos custos Gestão de stocks
• Gestão de stocks
• Armazenamento dos dados chave • Supply Chain Management 2. Imobilizado
3. Gestão de recursos humanos
4. Contabilidade geral e relato de negócio
• Definição organizacional
• Iniciativas através da tecnologia para o reporte
do negócio
5. Alteração da abordagem aos processos de negócio 6. Componentes lógicas
7. Alteração da abordagem aos processos de negócio 8. Fornecedores e compras
Caso prático 5
“Elaborar um roadmap para a
implementação/melhoria de um sistema de controlo interno.”
Caso prático 6
“Identificar indícios de fraude e definir controlos para prevenir a sua ocorrência no futuro.”
e processos de negócio
Sistemas contabilístico-financeiros
(AIS – Accounting Information Systems)
1. O que é um sistema de informação contabilístico-financeiro?
2. O controlo interno para além de débitos e créditos 3. Definições e conceitos de sistemas de informação 4. Processos tradicionais de gestão de dados 5. Sistemas de gestão de bases de dados
6. Requisitos de arquiteturas da organização/TI’s
implementação/melhoria de um sistema de controlo
Módulo 4. A gestão de risco e o controlo interno
Da gestão de risco ao controlo interno
1. Definições e conceitos
2. A gestão do risco como criação de valor acionista 3. Benefícios da gestão do risco
4. Como é que a gestão do risco endereça os objetivos estratégicos de negócio
estratégicos de negócio
5. Filosofia, estratégia, missão e visão de gestão do risco
6. Drivers de implementação da gestão do risco 7. Standards e frameworks de gestão do risco 8. O processo da gestão do risco: identificar, avaliar,
mitigar e monitorizar/reportar
12. Como “tratar” os riscos? das opções a planos de ‘ação’
13. Monitorizar a eficácia do sistema de gestão do risco 14. Como definir o apetite, tolerância e capacidade de
risco?
15. Como elaborar um perfil de risco (“top ten risks”) 16. Como implementar uma cultura orientada à gestão
do risco
17. Metodologias e ferramentas suporte à gestão do risco
risco
Caso prático 4
“Elaborar plano de ação de melhoria da performance organizacional”
Caso prático 5
“Definir um Business Case para as Tecnologias de Informação”
Caso prático 6
“Efetuar diagnóstico e propor recomendações de otimização da estrutura organizacional”
Módulo 4. A gestão de risco e o controlo interno
Desenho da estrutura organizacional
1. A importância da liderança/sponsorização 2. Quem é responsável por desenvolver e manter o
sistema de gestão do risco e controlo interno
3. Funções e responsabilidades: Quem faz o quê, como e quando
4. Linhas de reporte: Quem reporta o quê, como, a quem e quando
5. Governação da gestão do risco e controlo interno
-Three lines of defense
6. Alinhamento com outras funções de supervisão/controlo
7. Como eliminar a visão em “silo”
8 . Como melhorar a comunicação interdepartamental 9. Alinhar a estrutura organizacional com a estratégia de
negócio
10. Avaliar a performance da estrutura organizacional 11. Gestão do risco e controlo interno: implementar uma
abordagem integrada
12. Os fundamentos de uma abordagem integrada: • Iniciar a definição da estratégia do negócio • Desenvolver e implementar métricas integradas • Partilhar a informação na organização
• Colaborar e definir accountability • Colaborar e definir accountability
Especialistas convidados
Jaime Duarte
Senior Manager da PwC
É responsável pela coordenação de
de gestão do risco, considerando a elaboração de perfis de risco, diagnóstico de nível de maturidade, desenvolvimento de
roadmaps, seleção de ferramentas, em distintas indústrias e
concreto: banca, seguros, transportes, certificações CISA (Certified Information
Governance of Enterprise IT) e CRISC Control ). É membro do IIA (The Control ). É membro do IIA (The Português de Auditoria Interna) Association).
Rui Medina
Senior Manager PwC
É responsável pela execução de serviços de auditoria interna, incluindo a organização da função de auditoria interna e organização e direcção de ações de formação para auditores internos.
É detentor das certificações CISA
(Certified in the Governance of Enterprise
Internal Auditors, USA), IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna (Information Systems Audit and Control Association)
Foi docente em várias entidades: ISCTE
da Empresa, OROC – Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, IFB Formação Bancária, ISGB – Instituto Superior de Gestão Bancária, UAL Universidade Autónoma de Lisboa e outras organizações.
Luís Fortes
Senior Manager PwC
Manager na divisão de Consulting É detentor da certificação CIA
-Internal Auditors. É membro do IIA (
IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna
Tem gerido vários projectos de auditoria interna, controlo interno, melhoria de processos e gestão de projectos em distintos sectores de
Formador interno dos recursos da PwC no âmbito de controlo interno e auditoria interna.
É responsável pela coordenação de projetos de avaliação e implementação de sistemas de gestão do risco, considerando a elaboração de perfis de risco, diagnóstico de nível de maturidade, desenvolvimento de frameworks, definição de planos de ações e
de ferramentas, em distintas indústrias e setores de atividade em concreto: banca, seguros, transportes, utilities e telecomunicações. É detentor das
Information Systems Auditor), CGEIT (Certified in the
e CRISC (Certified in Risk and Information Systems
The Institute of Internal Auditors, USA), IPAI (Instituto The Institute of Internal Auditors, USA), IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna) e da ISACA (Information Systems Audit and Control
É responsável pela execução de serviços de auditoria interna, incluindo a organização da função de auditoria interna e organização e direcção de ações de formação para É detentor das certificações CISA (Certified Information Systems Auditor) e CGEIT
Enterprise IT). É membro do IIA (The Institute of
IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna) e da ISACA
Information Systems Audit and Control Association).
Foi docente em várias entidades: ISCTE – Instituto Superior de Ciências do Trabalho e Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, IFB – Instituto de
Instituto Superior de Gestão Bancária, UAL – Universidade Autónoma de Lisboa e outras organizações.
Consulting do departamento de Advisory Services da PwC. Certified Internal Auditor pelo IIA – The Institute of
. É membro do IIA (The Institute of Internal Auditors, USA) e do IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna).
Tem gerido vários projectos de auditoria interna, controlo interno, melhoria de processos e gestão de projectos em distintos sectores de atividade.
Formação de profissionais
para profissionais
Com o brand da Academia da PwC, a equipa de formação da PwC
desenhado, promovido e organizado, desde 2006/07, vários programas de desenvolvimento de competências para mais de 400 empresas diferentes em Portugal, incluindo algumas das principais empresas portuguesas e grupos económicos de referência no nosso país.
Com duas linhas de orientação fundamentais -“formação de
profissionais para profissionais” e “transformar conhecimento em valor”– tem tido um crescente posicionamento no mercado da formação para executivos em Portugal, focada na prestação de serviços e soluções de consultoria de formação e desenvolvimento.
Oferta formativa 2012/13 em seis
áreas de desenvolvimento
IFRS &
SNC
Fiscalidade
Gestão de
Pessoas
Marketing
& Business
Development
Gestão,
Controlo
& Finanças
Business
Skills
Atentos às prioridades dos nossos principais clientes e aos atuais desafios do mercado, continuaremos a diversificar e reforçar as nossas soluções de desenvolvimento de talento para executivos e empresas, com um portefólio ainda mais completo.
O nosso portefólio de formação interempresas 2012/13 conta com novas áreas de especialidade técnica, mantendo a nossa filosofia de sempre formação de profissionais para profissionais – eminentemente prática, assegurada por profissionais da PwC e parceiros de referência, cuja experiência e qualidade seja distintiva.
Simultaneamente, dispomos de valências multidisciplinares, conhecimento e competências que nos permitem responder, com sucesso, aos grandes desafios da sua organização, com soluções inovadoras e criativas de consultoria.
Development
São significativos os indicadores
anuais que, em média, temos vindo a
registar e que, pela sua relevância, tornaram a Academia da PwC, nos últimos anos, como um dos principais players na formação de executivos em Portugal.
Principais áreas
de intervenção
•IFRS & SNC •Fiscalidade
•Gestão, Controlo & Finanças •Gestão de Pessoas
•Business Skills
• Marketing & Business
Development
Oferta inclui
:• programas de inscrição aberta;
Formação de profissionais
PwC tem desenhado, promovido e organizado, desde 2006/07, vários programas de desenvolvimento de competências para mais de 400 empresas diferentes em Portugal, incluindo algumas das principais empresas portuguesas e grupos
formação de
transformar conhecimento
tem tido um crescente posicionamento no mercado da formação para executivos em Portugal, focada na prestação de serviços e
Oferta formativa 2012/13 em seis
Reconhecimento
do mercado
> 90%
dos nossos clientes consideram BOA ou MUITO BOA, a QUALIDADE GLOBAL da formação obtida.
> 400
empresas clientes.
> 200.000 horas
volume de formação gerido nos últimos três anos.
• programas de inscrição aberta; • programas à medida; • soluções de consultoria; • soluções de e-learning; • outsourcing e auditoria.
Fiscalidade
Marketing
& Business
Atentos às prioridades dos nossos principais clientes e aos atuais desafios do mercado, continuaremos a diversificar e reforçar as nossas soluções de desenvolvimento de talento para executivos e empresas, com um portefólio
O nosso portefólio de formação interempresas 2012/13 conta com novas áreas de especialidade técnica, mantendo a nossa filosofia de sempre
-eminentemente prática, e parceiros de referência, cuja
Simultaneamente, dispomos de valências multidisciplinares, conhecimento e competências que nos permitem responder, com sucesso, aos grandes desafios da sua organização, com soluções inovadoras e criativas de
últimos três anos.
> 7.000
formandos desde 2006/07.
> 30%
o incremento de conhecimentos após a realização da formação, na
perspetiva dos formandos.
> 200
programas de formação realizados nos últimos três anos.
Informações
Academia da PwC Tel: 213 599 287 Fax: 213 599 986
Soluções formativas à medida
Nuno Nogueira Tel: 213 599 472 Fax: 213 599 986 pwc.academia@pt.pwc.com
www.pwc.pt/academy
pwc.academia@pt.pwc.com Lisboa Palácio Sottomayor Rua Sousa Martins, 1 - 2º 1069-316 LisboaPorto
o’Porto Bessa Leite Complex Rua António Bessa Leite, 1430 - 5º 4150-074 Porto
