Projeção de gastos departamentais

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Projeção de gastos

departamentais

Pedro Godoy 9321126

Stephany Fernanda Izelli 9252508 Roberto Freitas 8964466 Tamires Santana 9403520 Tiago Di Lorenzo 8964848

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Objetivos

• Revisão dos gastos departamentais da empresa

• Ajustes ou ratificação de valores

❑ Projeção de fretes

❑ Despesas com serviços de terceiros ❑ Despesas com consultoria

❑ Despesas com informática

❑ Demonstração dos gastos operacionais

por departamento

❑ Análise do custo unitário de produção ❑ Gastos internos por fase de produção

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Formatação do controle de custos

• Sistema de custeio e avaliação de estoques: pré determinado

(trimestralmente revisado)

• Sistema de acumulação de custos: por processo

• Método de custeio: absorção (levando em conta alguns critérios do custeio

por atividade)

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Projeções

● 7A - Projeção de Despesas com Controle Centralizado

● 7B - Alocação de Gastos (Refeitório e Transporte)

● 7C - Alocação de Gastos (Depreciação, Manutenção e Outros)

● 7D - Demonstração dos Gastos Operacionais por Depto. - Diretos

● 7E - Demonstração dos Gastos Operacionais por Depto. - Indiretos

● 7F - Demonstração dos Gastos Operacionais por Depto. - Despesas (Vendas e Marketing)

● 7G - Demonstração dos Gastos Operacionais por Depto. - Despesas (ADM, Finanças, RH e Informática)

● 7H e 7I- Montagem do Custo do Produto para Pricing

● 7J - Demonstração do Faturamento Projetado

Projeções já estabelecidas

Projeções a estabelecer

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❖ Refeitórios, Transporte e Outros:

Gasto Histórico * Nº de Funcionários da

Qualisonho * Projeção Inflacionária

**❖ Depreciação: Imobilizado * i de**

depreciação

❖ Manutenção: Gasto Histórico *

Projeção Inflacionária

7A

Projeção de Despesas

(6)

% sobre total geral (produção + despesa)

● Gastos com produção são mais relevantes do que despesas de estrutura;

● Dentre os gastos com produção, a manutenção da costura é mais representativa.

7B e 7C

Alocação de Gastos

(7)

% de alocação * total

% Funcionários* gastos com transporte

7B e 7C

(8)

% de alocação * total

% funcionários * total

7B e 7C

(9)

Soma total

Premissas do grupo de RH 7D

Gastos Diretos Departamentais

(10)

Soma total

Premissas do grupo de RH

7E

Gastos Indiretos Departamentais

(11)

Premissas

Frete

Informática

Consultoria

• Redução da % sobre a receita líquida nas regiões Norte e Oeste;

• Acréscimo - Região Leste; • Decréscimo - Região Oeste.

• Investir em ERP, mas em quantia pouco relevante, visto que a Qualisonho é uma empresa pequena; • Renovação de Softwares.

• Não investir em vendas;

• Investimento em marketing, pois consideramos que reflete nas vendas; • Capacitação de funcionários;

• Consultoria em informática para decisão de implantar ERP;

(12)

❖

Frete

7F

Despesas Departamentais

(13)

● Norte (alterado a menor): estimativa anterior exagerada;

● Sul (mantido): provavelmente a sede da empresa está nesta região;

● Leste (alterado a maior): estimativa faturamento líquido maior (visando expansão- MKT)+

acréscimo visto que é uma região com altos índices de roubo de carga;

● Oeste (alterado a menor): estimativa expansão menor e 3ª região potência em faturamento

líquido.

Essa decisão irá influenciar o gasto com fretes nas vendas da Qualisonho! Reflete uma redução de 15,2%

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Gastos com consultoria limitados a 5% das despesas totais - que serão

direcionados para capacitação dos profissionais.

• Consultoria em Marketing gera reflexos na área de Vendas

• Aumento no quadro de funcionários diminui a necessidade de terceirizados

• Consultoria em RH sobre quadro de funcionários

• Treinamentos

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Despesas com informática

• Vendas: reajuste pela inflação.

• Marketing: reajuste pela inflação

• Adm., Finanças e RH: percentual sobre salários.

• Informática: percentual sobre salários.

O aumento de pessoal resulta na aquisição de novos computadores/licenças.

Além disso, há o aumento na demanda por suprimentos de informática.

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Serviços Técnicos Profissionais: Serviços prestados por profissionais técnicos nas áreas: administração,, contabilidade, economia,, informática e outros.

Equipamentos De Tecnologia Da Informação: Equipamentos relacionados com tecnologia da informação

Material De Processamento De Dados: Formulário contínuo, papel para impressão, cd-rom virgem, fitas magnéticas para computador, cartuchos de tinta, toner para

impressora, mouse, peças e acessórios para computadores e periféricos, cartões magnéticos e afins.

Aquisição De Softwares De Base: Despesas com softwares incluídos na parte física do computador (hardware).

(17)

7F

(18)

7G

Despesas

(19)

No caso da

produção

terceirizada

No caso da produção

interna

7H Pricing

(20)

7I

(21)

Demonstração do

faturamento projetado

• Prazo padrão concedido:

30 dias

• Suposição de atraso

médio de 2 dias

7J Faturamento Projetado

(22)

❖

_{Faturamento Qualisonho}

7J

Faturamento Projetado

(23)

Agradecemos a atenção!

Pedro Godoy 9321126

Stephany Fernanda Izelli 9252508 Roberto Freitas 8964466 Tamires Santana 9403520 Tiago Di Lorenzo 8964848