Este caderno apresenta o Relatório da Administração, as Demonstrações Financeiras, as Notas Explicativas, o parecer dos Auditores Independentes e o

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Este caderno apresenta o Relatório da Administração, as Demonstrações Financeiras, as Notas Explicativas, o parecer dos Auditores

Independentes e o parecer do Conselho Fiscal da Unimed Federação Minas dos exercícios findos em 31 de dezembro de

2020 e 2019.

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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO EXERCÍCIO DE 2020

UNIMED FEDERAÇÃO MINAS

A Unimed Federação Minas é uma cooperativa de 2º grau e está registrada sob o CNPJ nº 19.891.852/0001-44. Ela

atua representando política e institucionalmente as 61 cooperativas médicas, 6 federações de 2º grau no estado e

tem como missão proporcionar um ambiente de negócios qualificado, valorizando o trabalho médico através do

cooperativismo.

Em 2020, a Unimed Federação Minas gerou uma receita de R$ 43.424 mil. Este valor representa uma redução de

4,1% em relação ao exercício de 2019., redução impactada pela diminuição da receita das Singulares pelos efeitos

da pandemia do Coronavirus (COVID-19). A sobra líquida do exercício de 2020 foi de R$ 7.690 mil, 18,7% menor em

comparação ao valor de R$ 9.460 mil, referente ao exercício de 2019. Os resultados positivos (sobras) obtidos na

Unimed Federação Minas são levados em Assembleia Geral Ordinária, que delibera sobre sua destinação.

A Unimed Federação Minas manteve, em 2020, sua capacidade financeira não havendo necessidade de resgatar

aplicações financeiras antes do seu vencimento. A expectativa é que no exercício de 2021 os títulos e valores

mobiliários sejam mantidos até seus vencimentos, não havendo necessidade de resgates antecipados.

Do ponto de vista estratégico, foi feito investimento em uma nova Unidade de Negócio, a Leve + Saúde, que tem por

propósito abrir outro leque de atuação das Singulares no mercado, bem como, uma alternativa de trabalho e renda

para os cooperados das Singulares. A empresa iniciou as suas atividades operacionais em outubro/20. Como é

natural no início das atividades, a empresa vem avançando aos poucos, ainda que lentamente na ocupação do seu

espaço no mercado.

No Planejamento Estratégico de 2020 foram estabelecidos 9 Objetivos Estratégicos com 30 metas atreladas. Dois

objetivos não foram alcançados (“Monitorar a sustentabilidade das federadas e aplicar medidas necessárias” e

“Prover soluções em gestão focadas na competitividade das singulares”).

Objetivo: “Monitorar a sustentabilidade das federadas e aplicar medidas necessárias” - a meta de “Monitorar o

desempenho das Unimeds no cumprimento da Norma Derivada 11 em 2020” não foi alcançada, já que até a última

informação da Unimed do Brasil, referente ao 3º trim/20, 2 Unimeds estavam no status “Grave 1”. A Unimed

Federação Minas aplicou a ambas os procedimentos previstos na referida norma derivada.

Objetivo: “Prover soluções em gestão focadas na competitividade das singulares” – a meta “Implantar o Leve +

Saúde em 6 Unimeds até dez/20” não foi alcançada. Em face ao cenário da pandemia, muitas Unimeds adiaram a

adesão à este novo produto.

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Principais Indicadores Consolidados

1. Evolução da Receita x Custos Totais x Resultado Conceitos:

• Receita: Valores recebidos como taxa de manutenção ou outros serviços prestados • Custo Total: Somatório dos custos fixos e variáveis

• Resultado contábil: Diferença entre as receitas, as despesas e os impostos.

2. Índice de Liquidez x Endividamento Conceitos:

• Índice de Liquidez: Demonstra o quanto a empresa possui de direitos de Curto Prazo (Ativo Circulante) para cada R$ 1,00 das obrigações de Curto Prazo (Passivo Circulante)

• Endividamento: Representa o quanto dos ativos da empresa estão sendo "financiados" por terceiros. Quanto maior o índice, maior sua dependência de recursos de terceiros

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3. Índice de Rentabilidade das aplicações Conceito:

• Índice de Rentabilidade: Rentabilidade média percentual em relação ao CDI das aplicações financeiras da Unimed Federação Minas.

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Demonstrações contábeis

Nota SALDO EM SALDO EM

Explicativa 31.12.2020 31.12.2019 ATIVO ATIVO CIRCULANTE 38.425 32.569 Disponível 4 40 10 Realizável 38.385 32.559 Aplicações Financeiras 4 36.563 29.821

Créditos Tributários e Previdenciários 5 1.037 1.282

Bens e Títulos a Receber 500 696

Despesa Antecipada 24 80

Conta Corrente com Cooperados 261 680

ATIVO NÃO CIRCULANTE 113.220 98.670

Realizável a Longo Prazo 27.371 25.402

Depósitos Judiciais e Fiscais 6 27.371 25.402

Investimentos 77.023 65.193

Participações Societárias pelo Método de Equivalência Patrimonial 7 a) 69.448 58.565

Outros Investimentos 7 b) 7.575 6.628

Imobilizado 8 7.822 7.301

Imóveis de Uso Próprio 5.915 5.178

Imóveis - Não Hospitalares/ Odontológicos 5.915 5.178

Imobilizado de Uso Próprio 1.907 2.123

Não Hospitalares/ Odontológicos 1.907 2.123

Intangível 9 1.004 774

TOTAL DO ATIVO 151.645 131.239

* As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MÉDICO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CNPJ: 19.891.852/0001-44

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (VALOR EM MILHARES DE REAIS)

Mariza Moreira Lopes da Costa

Contador(a) CRC/MG 070697/O-8

(Gestora de Controladoria)

Dr. Luiz Otávio Fernandes de Andrade

Presidente Executivo

Diretor de Integração e Mercado

Dr. Aylan César de Melo

Dilson Lamaita Miranda

Diretor de Integração e Mercado

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Explicativa 31.12.2020 31.12.2019

PASSIVO

PASSIVO CIRCULANTE 12.462 14.640

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS 10 987 978

Débitos com Operações de Assistência à Saúde Não Relac.com Planos de Saúde 11 5.916 8.084

Tributos e Encargos Sociais a Recolher 12 896 899

Débitos Diversos 13 4.663 4.679

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 44.727 40.365

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS 14 341 336

Provisões

Provisões Para Ações Judiciais 14 30.378 28.397

Débitos Diversos 15 14.008 11.632

PATRIMÔNIO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO SOCIAL 94.456 76.234

Capital Social 16 a) 44.718 35.257

Adiantamento para Futuro Aumento de Capital 16 b) 6.158 4.379

Reservas 16 c) 35.890 27.138

Reservas de Lucros 3.323 3.712

Reservas de Sobras 32.567 23.426

Resultado - Cooperativas 16 d) 7.690 9.460

Sobra à disposição da AGO 7.690 9.460

TOTAL DO PASSIVO 151.645 131.239

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (VALOR EM MILHARES DE REAIS)

Mariza Moreira Lopes da Costa Contador(a) CRC/MG 070697/O-8

(Gestora de Controladoria) Dr. Luiz Otávio Fernandes de Andrade

Presidente Executivo

Dr. Aylan César de Melo Diretor de Integração e Mercado

Dilson Lamaita Miranda Diretor de Integração e Mercado

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Explicativa 31.12.2020 31.12.2019

Receitas de Assist. à Saúde Não Relac. com Plano de Saude da Operadora 43.424 45.303

Receitas com Operações de Assistência Médico - Hospitalar -

Outras Receitas Operacionais 43.424 45.303

(-) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistencia a Saúde (1.880) (2.175)

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde - 17

Provisão para Perdas Sobre Créditos - 17

Outras Despesas Oper.de Assist.à Saúde Não Relac.com Planos de Saúde da Operadora (10) (137)

RESULTADO BRUTO 41.534 43.008

Despesa Administrativas 21 (34.935) (36.678)

Resultado Financeiro Líquido 1.376 1.729

Receitas Financeiras 1.429 1.842

Despesas Financeiras (53) (113)

Resultado Patrimonial 9.946 10.861

Receitas Patrimoniais 9.970 10.870

Despesas Patrimoniais (24) (9)

Resultado Antes dos Impostos e Participações 17.921 18.920

Imposto de Renda 19 (208) (433)

Contribuição Social 19 (83) (165)

Participações no Resultado (1.532) (1.249)

Resultado Líquido 16.098 17.073

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO EM 31 DEZEMBRO (VALOR EM MILHARES DE REAIS)

Presidente Executivo

Dr. Aylan César de Melo Diretor de Integração e Mercado

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Capital Social _Reservas Subscrito FAI - Fundo de Açoes Institucionais Fundo de Reserva RATES Atos Cooperativos Atos Não Cooperativos SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 27.575 2.365 3.553 2.496 12.473 7.682 - 56.144

Destinação das sobras do exercício de 2018

-Incorporação ao Capital Social 7.682 (7.682)

-Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie

AFAC 2.014 2.014

Reversões de Reservas

Movimentação do RATES (2.989) 2.989

-Movimentação do FAI 159 845 1.004

Sobras do Exercício 7.295 9.777 17.072

Proposta da destinação das sobras:

Fundo de Reserva - 10% 1.113 (1.113)

-RATES - 5% 516 (556) (40)

RATES - Resultado atos não cooperativos 9.817 (9.777) 40

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 35.257 4.379 3.712 3.609 19.817 9.460 - 76.234

Destinação das sobras do exercício de 2019

Incorporação ao Capital Social 9.460 (9.460)

-Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie

Integralização do Capital 1 1

AFAC 1.779 1.779

Aumento de Reservas

Aporte Singulares - FAI 344 344

Reversões de Reservas

Movimentação do RATES (1.176) 1.176

-Movimentação do FAI (733) 733

-Sobras do Exercício 7.138 8.960 16.098

Proposta da destinação das sobras:

Fundo de Reserva - 10% 905 (905)

-RATES - 5% 452 (452)

-RATES - Resultado atos não cooperativos 8.960 (8.960)

-SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 44.718 6.158 3.323 4.514 28.053 7.690 - 94.456

FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MEDICO DO ESTADO DE MINAS GERAIS

Sobras Acumuladas

TOTAL AFAC

CNPJ: 19.891.852/0001-44

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019

Presidente Executivo Diretor de Integração e MercadoDr. Aylan César de Melo

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Ato Cooperativo Ato Não

Cooperativo TOTAL

RESULTADOS 7.138 8.960 16.098

Reversão do FATES ato cooperativo 1.176 - 1.176

Reversão do FAI 733 - 733

Sobra por ato Cooperativo 9.047 8.960 18.007

Fundo de Reserva (10%) (905) - (905)

Fates (5%) (452) - (452)

Fates (100%) - (8.960) (8.960)

Sobra à disposição da AGO 7.690 - 7.690

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SALDO EM SALDO EM 31.12.2020 31.12.2019

Sobra (Perda) Líquida 16.098 17.073

Ajustes por:

Depreciação e amortização 840 707

Equivalência patrimonial (11.830) (11.962) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Provisão para créditos de liquidação duvidosa - 44

Aumento nas contas a receber de clientes e outros 558 (162)

Aumento nos estoques 57 (36)

Despesas antecipadas 56 9

Diminuição nas contas a pagar – fornecedores (164) 211

Caixa proveniente das operações 5.615 5.884 Salários e encargos sociais 395 395

Outros créditos curto e longo prazo 245 (470)

Impostos a recolher (3) 81

Depositos judiciais e recursais (1.969) (2.340) Provisões para contingências 1.982 2.192 Provisões (2.152) 800

Outros débitos/contas a pagar - curto e longo prazo 2.127 1.871 Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 6.240 8.413 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Aquisição de participações societáriais - (1.021) Compra de ativo imobilizado/ intangível (1.616) (6.902) Aplicações financeiras temporárias (6.717) (3.815) Caixa líquido proveniente das atividades de investimento (8.333) (11.738) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Adiantamento para futuro aumento de capital 1.779 2.014 Movimentação do FAI - Fundo de Ações Institucionais 344 1.004 Empréstimos e financiamentos obtidos - (2)

Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento 2.123 3.016 AUMENTO (DIMINUIÇÃO) LÍQUIDO NO CAIXA E CAIXA EQUIVALENTES 30 (309)

CAIXA E CAIXA EQUIVALENTES EM 01 DE JANEIRO 10 319

CAIXA E CAIXA EQUIVALENTES EM 31 DE DEZEMBRO 40 10 * As notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

DEMONSTRAÇAO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO (VALOR EM MILHARES DE REAIS)

Presidente Executivo Diretor de Integração e MercadoDr. Aylan César de Melo

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SALDO EM SALDO EM

(A) Geração da riqueza 31.12.2020 31.12.2019

a) Ingressos e receitas 43.425 45.285

a2) Outros ingressos e receitas operacionais 43.425 45.302

a3) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - Reversão/Constituição - (17)

c) Receita líquida operacional 43.425 45.285 d) Eventos, dispêndios e despesas operacionais 10 102

d3) Outros dispêndios / Despesas operacionais 10 102

e) Insumos adquiridos de terceiros 7.812 11.698 e3) Despesas com serviços de terceiros 4.350 6.005 e4) Materiais,energia e outras despesas administrativas 3.385 5.571 e6) Despesas Financeiras 53 113

e8) Perda / Recuperação de valores ativos 24 9

f) Valor adicionado bruto 35.603 33.485 g) Depreciação, Amortização 840 708

h) Valor adicionado líquido produzido pela entidade 34.763 32.777 i) Valor adicionado recebido / cedido em transferência 11.399 12.712 i1) Receitas financeiras 1.429 1.842 i2) Resultado de equivalência patrimonial 8.931 9.702 i3) Outras 1.038 1.168 (I) Valor adicionado total a distribuir (h + i) 46.162 45.489 (B) Distribuição da riqueza a) Remuneração do trabalho 23.500 21.179 a2) Dirigentes, Conselheiros e Empregados 23.500 21.179 a2.1) Salários, 13º, Férias, etc. 16.782 15.305 a2.2) Benefícios 3.792 3.467 a2.3) F.G.T.S 1.395 1.158 a2.4) Bônus / Participação nos lucros e resultados 1.532 1.249 b) Remuneração do governo - Impostos/Taxas/Contribuições 6.332 6.640 b1) Federais 2.075 2.725 b1.1) Previdência Social 4.016 3.791 b2) Estaduais - 3

b3) Municipais 241 121

d) Remuneração de capitais de terceiros 232 597

d2) Aluguéis 232 597 e) Remuneração de capitais próprios 16.098 17.073 e3) Sobras / Perdas líquidas a disposição da AGO 16.098 17.073 (II) Total distribuído (a+b+c+d+e) 46.162 45.489 * As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DO EXERCICIO EM 31 DE DEZEMBRO (VALOR EM MILHARES DE REAIS)

Presidente Executivo _{Diretor de Integração e Mercado}Dr. Aylan César de Melo

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

DE 31 DE DEZEMBRO DE 2020 e 2019

(Valores em milhares de Reais) NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL

A FEDERAÇÃO INTERFEDERATIVA DAS COOPERATIVAS DE TRABALHO MÉDICO DO ESTADO DE MINAS GERAIS tem como principais objetivos os descritos abaixo, conforme Estatuto Social:

I - Organizar, em comum e em maior escala, os serviços econômicos e assistenciais de interesse das filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços.

II - A organização, orientação, integração e coordenação dos interesses de suas Federadas que transcendam a capacidade ou conveniência de suas atuações, tais como, organização de planos de intercâmbio de serviços, uniformização estadual de procedimentos e rotinas e acompanhamento econômico, financeiro e operacional das Federadas que compõem o sistema de sociedades cooperativas Unimed.

III – Assessorar e representar política e institucionalmente o Sistema Unimed de Minas Gerais.

IV – Promover o uso de informações, tecnologias, produtos, insumos e serviços reciprocamente entre as suas Federadas.

V - A Unimed Federação Minas realizará monitoramento dos indicadores e auditoria nas Federadas, emitindo relatório inicialmente à Diretoria da Federada e, se necessário, aos seus Conselhos e cooperados, mediante deliberação do Conselho Federativo da Unimed Federação Minas.

A Cooperativa estava subordinada às diretrizes e normas da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, até o ano de 2019, quando obteve a baixa do registro em 25/10/2019. No ano de 2020 a entidade não mais é subordinada as normas da ANS, porém, ainda deve atender aos preceitos contábeis vigentes no Brasil.

NOTA 02 – FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com a legislação comercial e fiscal em vigor, observando aspectos da Lei Cooperativista n. º 5.764/71 normas editadas pelo CFC, como também, parcialmente, os aspectos relacionados à Lei 11.638/07 e 11.941/2009, e as regulamentações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis.

A Cooperativa também atendeu os quesitos da ITG 2004, na formatação das demonstrações contábeis. NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As principais práticas contábeis são como segue: a) Regime de Escrituração

A Cooperativa adota o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício. b) Estimativas Contábeis

As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas de valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de terminados ativos e outras similares.

Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas. c) Disponível

O disponível é composto pelas contas Caixa e Bancos e tem como principal função registrar a existência e movimentação de numerários e transações bancárias.

d) Aplicações

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e) Bens e Títulos a Receber

Nesta conta figuram os valores a receber de Taxa de Manutenção e demais serviços prestados às Singulares. f) Investimentos

Os Investimentos nas empresas ligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais investimentos estão apresentados pelo valor de custo de aquisição.

g) Imobilizado

Representa os direitos que tenham por objeto os bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da empresa ou exercidos com essa finalidade, inclusive os decorrentes de operações que transfiram os benefícios, riscos e controle desses bens à entidade.

h) Intangível

Tem a finalidade de registrar direitos que tenham como objeto bens incorpóreos. i) Provisões para contingências

Os passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, distinguindo-se de passivos originados de obrigações legais. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados.

Obrigações legais são registradas como exigíveis independentes da avaliação sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a Cooperativa questionou a inconstitucionalidade e a legalidade de tributos e obrigações definidas em contrato.

j) Benefícios a Empregados

Benefício de curto prazo ao empregado é o benefício (exceto benefício por desligamento) devido dentro de um período de doze meses após a prestação do serviço pelos empregados, conforme CPC 33 e em consonância com a CPC 25 para o reconhecimento das provisões.

Os benefícios de curto prazo a empregados da Unimed Federação Minas são: (a) ordenados, salários e contribuições para a previdência social;

(b) participação nos lucros e gratificações pagáveis dentro de doze meses após o final do período em que os empregados prestam o respectivo serviço; e

(c) benefícios não monetários (tais como assistência médica, odontológica) para os empregados atuais. Todos os benefícios são contabilizados mensalmente pela competência contábil.

k) Outros Ativos e Passivos

O ativo é reconhecido no balanço patrimonial sempre que for provável que seus benefícios econômicos futuros sejam gerados em favor da Cooperativa e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. O passivo é reconhecido quando a Cooperativa possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

l) Apuração do resultado:

As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras e perdas observando-se o regime de competência. m) Tributos

As contribuições para o PIS e a COFINS seguem a regra de apuração da incidência cumulativa. A base de cálculo no regime de incidência cumulativa, é o faturamento mensal, que corresponde a receita bruta, assim entendida a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurídica, sendo irrelevantes o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas. (Lei nº 9.718, de 1998, art. 3º, § 1º). As alíquotas da contribuição para o PIS e a COFINS, no regime de incidência cumulativa, são, respectivamente, de sessenta e cinco centésimos por cento (0,65%) e de quatro por cento (4%).

O Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza-ISSQN devido para o município de Belo Horizonte/MG tem como fato gerador a prestação de serviço. A alíquota do ISSQN é calcula de acordo com o serviço prestado.

O Imposto de Renda (IR) do exercício foi calculado à alíquota de 15% mais adicional de 10% sobre a parcela superior a R$240 mil, e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) à alíquota de 9%, tendo por base o resultado contábil dos atos não cooperativos ajustados pelas adições e exclusões definidas na legislação fiscal. Sendo o regime de tributação Lucro Real.

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n) Atos cooperativos e não cooperativos

Os Atos Cooperativos são aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados, entre estes e aquelas e pelas cooperativas entre si quando associadas, para a consecução dos objetivos sociais, correspondendo ao valor dos serviços efetivamente realizados pelos cooperados, conforme definido no artigo 79 da Lei 5.764/71.

Os Atos não Cooperativos são aqueles que não têm relação com os cooperados, são alheios ao propósito principal da Cooperativa, serviços realizados por não cooperado e atividades fora do objetivo social. Os critérios de alocação dos dispêndios e despesas gerais, bem como o faturamento e demais receitas operacionais com atos cooperativos e não cooperativos, são como segue: • As despesas e as receitas indiretas são segregadas proporcionalmente ao faturamento apurado para o ato cooperativo e não cooperativo, desde que não seja possível separar objetivamente o que pertence a cada espécie de despesa ou receita.

• A receita de aplicação financeira é segregada proporcionalmente a cada ato, conforme os ingressos, porém, é tributada em sua totalidade conforme súmula 262 do STJ.

o) O Ressarcimento ao SUS

Criado pelo artigo 32 da Lei nº 9.656/1998 e regulamentado pelas normas da ANS, é a obrigação legal das operadoras de planos privados de assistência à saúde de restituir as despesas do Sistema Único de Saúde no eventual atendimento de seus beneficiários que estejam cobertos pelos respectivos planos. O Ressarcimento ao SUS deve ser contabilizado como “eventos/sinistros” no momento do recebimento do aviso. Observando os critérios definidos pela regulamentação específica em vigor, atentando-se para a correta conta de passivo circulante e não circulante.

NOTA 04 – DISPONÍVEL E APLICAÇÕES FINANCEIRAS a) Disponível

b) Aplicações

a) – Fundos de Investimento com a finalidade de cobrir a Provisão Técnica constituída referente ao Ressarcimento ao Sus, totalmente desvinculada em função da baixa do registro junto à ANS.

NOTA 05 – CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS

No ano calendário de 2020 a Unimed Federação Minas procedeu com a compensação de parte do saldo de IRPJ negativo, apurado nos anos de 2017, 2018 e 2019.

NOTA 06 – REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Os Depósitos Judiciais correspondem a:

DESCRIÇÃO 2020 2019

Caixa 4 1

Bancos 36 9

TOTAL 40 10

DESCRIÇÃO 2020 2019

Depósitos bancários a prazo (CDB) 30.063 23.424 Cotas de Fundos de Investimentos (a) 8 8

Outras Aplicações 6.492 6.389

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a) Provisão de Eventos a Liquidar SUS

b) Nestas contas figuram os depósitos judiciais de Pis e Cofins sobre o ato cooperativo e demais depósitos. NOTA 07 – INVESTIMENTOS

Os Investimentos são realizados pelo custo corrigido ou pelo método de equivalência patrimonial conforme detalhado abaixo: a) Equivalência patrimonial:

Descrição 2020 2019

Unimed Seguradora 30.436 25.597

Unimed Participacoes 21.766 18.322

Unimed Transporte Aeromédica MG Ltda 14.562 12.403 Unimed Aeromédica ( Adiantº ) 2.634 2.243

Leve mais Saúde 50 -

Total 69.448 58.565

a) Custo corrigido:

Descrição 2020 2019

Central Nacional Unimed 5 4

Unicred Triangulo Mineiro 7 7

Unicred Central 148 148

Confederacao Unimed do Brasil (a) 6.960 6.064

Sicoob Credicom 455 405

Total 7.575 6.628

NOTA 8 – IMOBILIZADO

Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. Deduzidos da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável.

DESCRIÇÃO 2020 2019

Depósito Judicial Ressarcimento ao SUS (a) 347 347

SUBTOTAL 347 347

PIS (b) 3.140 2.876

COFINS (b) 18.077 16.669

TAXA ANS 362 362

DEPÓSITOS JUDICIAIS DIVERSOS 255 255

VERBAS INDENIZATÓRIAS - INSS 1.830 1.533

OUTROS 3.360 3.360

SUBTOTAL 27.024 25.055

(17)

(a) Variação referente a aquisição de uma sala e uma loja localizados na avenida Brasil 491 em Belo Horizonte MG.

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (“impairment”), conforme definido na norma CPC 01, é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, for maior que seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicáveis, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2020 e de 2019 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

NOTA 09 – INTANGÍVEL O Intangível corresponde a:

NOTA 10 – PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA MÉDICO HOSPITALAR Provisão de Eventos a Liquidar SUS corresponde a:

Em 23 de maio de 2014 a ANS notificou a Unimed Federação Minas em relação a sua insuficiência de recursos garantidores e existência de débitos pendentes de provisão de eventos a liquidar de ressarcimento ao SUS referente a carteira transferida para Unimed BH. Em 27/06/2014 foi realizada uma reunião com Diretor Adjunto e Habilitação das Operadoras da Agência Nacional de Saúde Suplementar onde foi solicitado a desvinculação do montante da provisão de eventos a liquidar para SUS em nome da Unimed BH realizada em 2007 que foi deferido através do ofício 1646/2014. Portanto no ano de 2014 a Unimed Federação Minas recebeu o montante da Unimed BH e aplicou os recursos, além de constituir a PEL (Provisão de eventos a liquidar) referente ao SUS conforme documento emitido pela ANS.

NOTA 11 – OUTROS DÉBITOS NÃO RELACIONADOS COM PLANO DE SAÚDE DA OPERADORA

COMPOSIÇÃO _{DEPRECIAÇÕES}TAXAS DE 2020 2019

Instalações 10% 777 777 Máquinas e Equipamentos 10% 440 443 Móveis e Utensílios 10% 989 985 Computadores e Periféricos 20,0% 2.139 2.066 Imóveis (a) 4% 7.678 6.843 TOTAL 12.023 11.114 ( - ) Depreciação Acumulada (4.201) (3.813)

TOTAL DO IMOBILIZADO LÍQUIDO 7.822 7.301

COMPOSIÇÃO _{AMORTIZAÇÃO}TAXAS DE 2020 2019

SOFTWARE 20% 4.189 3.621

TOTAL 4.189 3.621

( - ) AMORTIZAÇÃO (3.185) (2.847)

TOTAL DO INTANGÍVEL LÍQUIDO 1.004 774

DESCRIÇÃO 2020 2019

Provisão de Eventos Liquidar SUS 987 978

TOTAL 987 978

DESCRIÇÃO 2020 2019

Fundo de Cobertura Parcial de contas

Médicas 5.916 8.084

(18)

Refere-se ao Fundo de Cobertura Parcial de Contas Médicas que tem a finalidade de cobrir as contas de alto custo das Singulares que participam do Fundo, até o limite dos recursos financeiros do Fundo. Em 2018, em atendimento à RN 430 da ANS, o Fundo, foi transferido para o Passivo Circulante. Em 2020 o seu saldo era de R$ 5.916 mil e em 2019 era de R$ 8.084 mil.

NOTA 12 – TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER Os Tributos a Recolher correspondem a:

Refere-se ao valor de provisão de impostos, contribuições e taxas da Federação calculadas conforme legislação vigente. NOTA 13 – DÉBITOS DIVERSOS

Os Débitos Diversos correspondem a:

DESCRIÇÃO 2020 2019 Ressarcimento ao SUS 341 336 TOTAL 341 336 DESCRIÇÃO 2020 2019 IRPJ 16 26 CSLL 6 10 ISS 12 11 INSS 393 396 FGTS 135 134 PIS 0 0 COFINS 0 1 IRRF 275 242

Outros Impostos Retidos 59 79

TOTAL 896 899

Descrição 2020 2019

Proposta de Distribuição de Resultados - PPR 1.520 1.336

Férias a Pagar 1.642 1.432

Outros 1.499 1.911

(19)

NOTA 14 – PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS As Provisões para Contingências correspondem a:

As “Provisões para Contingências” correspondem a valores de processos administrativos e/ou judiciais, cíveis, previdenciários e/ou tributários, onde a Cooperativa atua como autora ou como ré.

Os valores de tributos foram calculados e contabilizados com base na metodologia de cálculo de cada tributo, em conformidade com a legislação vigente e os pareceres dos Assessores Jurídicos da Cooperativa.

As contingências cíveis, comerciais e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos Assessores Jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas de contingências, conforme CPC 25. As obrigações legais encontram-se integralmente provisionadas. A composição das contingências é apresentada a seguir:

a) Provisão PIS

Refere-se a provisão de deposito judiciais de PIS sobre o ato cooperativo. No ano de 2016 os valores referentes ao período de 2001 a 2013 e suas atualizações, que está sendo questionado judicialmente, foram estornados da conta, os valores contabilizados em excesso (decadência, montante de atualizações e provisões). Estes valores foram para o resultado de 2016. O valor de R$ 566 mil foi transferido para a conta de PIS dívida ativa, valor que está em dívida ativa e será atualizado conforme informações constantes na Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC).

b) Provisão COFINS

Refere-se a provisão de deposito judiciais de COFINS sobre o ato cooperativo. No ano de 2016 os valores referentes ao período de 2001 a 2015 e suas atualizações, que está sendo questionado judicialmente, foram estornados da conta, os valores contabilizados em excesso (decadência, montante de atualizações e provisões). Estes valores foram baixados para o resultado de 2016. O Valor de R$ 735 mil foi transferido para a conta de Cofins lançamento de oficio, valor que está em constante na Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC) e será atualizado.

c) Taxa ANS

Refere-se à provisão da Taxa ANS do ano de 2001 a 2006, que está sendo questionada judicialmente. Nos anos de 2007 a 2017 somente houve o pagamento da taxa de clientes dos planos de custo operacional.

d) Provisão INSS Lei 84/96

Esta conta decorre da provisão do INSS Lei 84/96, cujo processo, já encerrado, foi desfavorável à Unimed Federação Minas. A Unimed Federação Minas está aguardando a certidão de finalização do processo para proceder a baixa desse valor. Em 2016 foram feitas atualizações, decorrente das informações constante na Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC).

e) Provisão INSS

Esta provisão decorre do débito inscrito em dívida ativa em 04 de novembro de 1998 ao INSS referente à Execução Fiscal relativa aos serviços prestados por empreiteiras no período de 04/1992 a 05/1997. O saldo consta em relatórios da Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (e-CAC) e sendo atualizado.

DESCRIÇÃO 2020 2019

Provisão PIS (a) 3.755 3.481

Provisão COFINS (b) 18.979 17.579

Taxa ANS (c) 362 362

Provisão INSS Lei 84/96 (d) 243 243

Provisão INSS (e) 415 415

Verbas Indenizatórias (f) 1.830 1.533

Provisão p/ Outras Contingências (g) 754 754

Contingências Trabalhistas (h) 601 601

Processos Cíveis (i) 79 69

Depósito Judicial IRPJ / CSLL (j) 3.095 3.095

Processo ADM - Ação anulatória (k) 50 50

Processo Execução Fiscal 43749-94.2013.4.01.3800 (l) 215 215

(20)

f) Verbas Indenizatórias

Nesta conta são realizados os lançamentos referentes aos depósitos judiciais mensais referentes às ações judiciais em que a Unimed Federação Minas questiona as cobranças de contribuições previdenciárias sobre os seguintes valores pagos a empregados:

_ 15 dias de afastamento que antecedem a obtenção do auxílio-doença ou do auxílio acidente. _ Salário maternidade.

_ Férias.

_ Adicional de férias e 1/3 _ Aviso prévio.

g) Provisão para outras Contingências

Em 2016 foram baixados 3.151 mil em função de não existirem mais débitos de ISS junto à Prefeitura de Belo Horizonte, restando ainda R$ 945 mil. Em 2017 foram baixados R$ 4.800 mil de saldo remanescentes de janeiro de 2011 a outubro de 2011, referente provisão do INSS sob a cédula de presença dos Conselheiros da Unimed Federação Minas, devido sua decadência.

h) Provisão Ações Trabalhistas

Esta conta se refere aos processos trabalhistas movidos contra a Unimed Federação Minas. A atualização ocorre semestralmente, em 2020 não houve provisionamento com base na opinião dos assessores jurídicos da Unimed Federação Minas. Os valores com status de possíveis totalizam R$ 37 mil.

i) Processos Cíveis

Esta conta refere-se a contingencias dos processos cíveis movidos contra a Unimed Federação Minas. Em 2020 foi provisionado R$ 10 mil com base na opinião dos assessores jurídicos da Unimed Federação Minas, a atualização ocorre semestralmente, finalizando o ano com um montante de R$ 79 mil. Os valores com status de possível totalizam o montante de R$ 63 mil.

j) Depósito Judicial IRPJ / CSLL

Referente ao pagamento guias de Deposito Judicial competência 12/2017 como garantia para interposição do mandado de segurança A Nº 1001.0864020.18401.3800 distribuído na seção judiciaria de MG. Exclusão da base de cálculo do IRPJ e CSLL sobre ganho de capital dos valores relativos as despesas com equivalência patrimonial que foram adicionados na apuração do lucro real e base de CSLL durante o período de investimento na Unimed Odonto, inconstitucional qualquer cobrança nesse sentido por violação aos art. 150 e 145 bem como art. 43 do CTN.

NOTA 15 – DÉBITOS DIVERSOS – PASSIVO NÃO CIRCULANTE

DESCRIÇÃO 2020 2019

Fundo Mútuo de Participações (a) 12.646 10.477

Fundo de Frota de Ambulâncias (b) 1.362 1.155

Total 14.008 11.632

a) O Fundo Mútuo de Participações, também designado pela sigla FMP, é constituído em conformidade com o §1° do Art.28 da Lei n° 5.764/71 e aprovado os seus termos na Assembleia Geral Extraordinária do dia 14 de dezembro de 2012, que terá duração por tempo indeterminado. O FMP tem por escopo o aporte financeiro das federadas à Unimed Federação Minas, revertido como participação societária na Unimed Seguradora. Em 2020, o fundo recebeu atualização com base na valorização do investimento mantido na Unimed Seguradora.

b) O Fundo de Proteção da Frota de Ambulâncias (FFA), aprovado na AGE de 14/12/2012 é um fundo de mútuo instituído da Unimed Federação Minas das Unimeds MG, sob a responsabilidade das participantes que aderirem voluntariamente. Tem como objetivo: “I- na ocorrência de acidente, incêndio ou furto qualificado com veículo protegido, restabelecer as condições de prestação de serviço da Participante em caso de : I) danos parciais, que se referem aos danos inferiores a 70% da avaliação do veículo, a sua recuperação material; e II) perda total, a sua imediata substituição; II- apoiar a renovação da frota, observando o disposto no art. 36 desse regulamento, e III- na forma da representação coletiva, agenciar e subscrever contratos para: I) assegurar a cobertura de danos materiais, físicos e morais em favor de terceiros decorrentes de eventos cobertos pela Reserva, até os limites máximos de indenização, descritos e relacionados por coberturas, conforme apólice a ser contratada; e II) custear a prestação de serviços de assistência em emergências ao veículo protegido, ocorridas no decorrer de sua utilização, provocadas na interrupção desta utilização, exatamente nos termos da apólice a ser contratada.”

(21)

O FFA é constituído a partir de contribuições dos Participantes, calculadas em função da probabilidade de uso dos recursos, mas fixadas para cada veículo inscrito, considerando seu valor de avaliação e a franquia escolhida. A contribuição é anual e devida no momento da inscrição, ou da renovação. Em2020, 26 singulares estavam participando do Fundo.

NOTA 16 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO SOCIAL a) Capital Social / Patrimônio Social

Descrição 2020 2019

Capital Subscrito e Integralizado 44.718 35.257

Número de Cooperados 67 67

Valor da Cota Parte R$1,00 R$ 1,00

O Capital Social é de R$ 44.718 mil, sendo dividido em quotas-partes de valor unitário igual de R$ 1,00, não sendo permitida a subscrição no valor inferior a R$ 1 mil. A quota-parte é indivisível, intransferível para terceiros, não podendo ser negociada de modo algum, nem dada em garantia.

b) Adiantamento para Futuro Aumento de Capital

Em 18 de agosto de 2017, foi criado o Fundo de Contingências e Oportunidades para a Unimed Aeromédica que tem por objetivo, exclusivamente fomentar a aplicação de capital para assegurar as provisões atinentes às contingências fiscais, administrativas e judiciais, bem como advindas de danos físicos ao patrimônio, realização de investimentos em ativo imobilizado, reformas estruturais e outras destinações decorrentes da mesma natureza, desde que previamente autorizadas pelo Conselho Federativo da Unimed Federação Minas. O Fundo será mantido com Contribuição Compulsória mensal das Federadas à Unimed Federação Minas, com o acréscimo do percentual de 5% (cinco por cento) no valor pago por cada uma delas, a título de taxa de manutenção. Em 2020 foi constituído o montante de R$ 1.779 mil (2019 – R$ 2.014 mil).

c) Discriminação das Reservas:

Descrição 2020 2019

Fundo de Reserva 4.514 3.609

Fates 28.053 19.817

FAI 3.323 3.712

TOTAL 35.890 27.138

• O Fundo de Reserva Legal é constituído através da destinação de 10% das sobras líquidas verificadas no encerramento de cada exercício e destina-se a suprir eventuais perdas e atender ao desenvolvimento das atividades sociais, sendo indivisível entre os cooperados conforme Lei 5764/71. No ano de 2020 foi realizado a destinação de 10% das sobras liquidas do ato cooperativo no montante de R$ 905 (2019 – R$ 1.113 mil).

• O Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social – FATES é constituído através da destinação de 5% das sobras líquidas do exercício, acrescido do resultado positivo dos atos não-cooperativos. Destina-se à prestação de assistência técnica, educacional e social às Singulares e aos empregados da Unimed Federação Minas, conforme Estatuto Social. No ano de 2020 foi efetuada a reversão do FATES no montante de R$ 1.176 mil e realizado a destinação de 5% das sobras liquidas do ato cooperativo no montante de R$ 452 mil, e do ato não cooperativo 8.960 mil.

• Em 03 de dezembro de 2010, foi criada em Assembleia Geral Extraordinária a contribuição compulsória para o Fundo de Ações Institucionais (FAI). Tal contribuição corresponde a 2,5% da taxa de manutenção. Esse fundo tem por objeto o apoio financeiro, político e institucional, a critério do Conselho de Administração, incentivando aqueles que tenham em pauta o apoio ao cooperativismo médico, a saúde e as entidades de classe médica, de acordo com os interesses do Sistema Unimed Mineiro. Em 2020 o seu saldo era de R$ 3.323 mil e em 2019 era de R$ 3.712 mil.

(22)

d) Formação e destinação do Resultado dos Exercícios:

D E S C R I Ç Ã O 2020 2019

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO: 16.098 17.073

- Resultado dos Atos Cooperativos Principais – ACP 7.138 9.778 - Resultado dos Atos Não Cooperativos - ANC 8.960 7.295 DESTINAÇÕES ESTATUTÁRIAS:

- (-) Reserva Legal (10%) (905) (1.113)

- (-) FATES (5%) (452) (556)

- (-) FATES (100% Ato Não Cooperativo) (8.960) (9.778)

- FAI 733 845

REVERSÃO DO FATES 1.176 2.989

SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA AGO 7.690 9.460

• As modificações e a composição do Patrimônio Líquido encontram-se consignadas e evidenciadas no “Demonstrativo das Mutações do Patrimônio Líquido.”

NOTA 17 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS

A Cooperativa não realizou operações com derivativos. NOTA 18 – COBERTURA DE SEGUROS

A Cooperativa possui cobertura de seguros contra incêndio e riscos diversos para parte dos bens do ativo imobilizado, por valores considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais perdas

NOTA 19 – IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

DESCRIÇÃO 2020 2019

IRPJ 208 433

CSSL 83 165

TOTAL 291 598

O IMPOSTO DE RENDA E A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO foram calculados com base no resultado positivo dos atos não cooperativos, adicionados os rendimentos aplicações financeiras, conforme Súmula 262 do STJ e demais adições e exclusões ao lucro conforme legislação vigente.

NOTA 20 – TRANSAÇÕES ENTRE PARTES RELACIONADAS

A Unimed Federação Minas mantém operações com entidades integrantes do Complexo Cooperativo e Empresarial Unimed, sendo as principais descritas a seguir:

• A Unimed Federação Minas recebe Contribuições mensais de Singulares e Intrafederativas do Sistema Cooperativo Unimed de Minas Gerais, que totalizaram R$ 37.979 mil em 2020 e R$ 40.098 mil em 2019, classificadas como receitas de “Taxa de Manutenção”, “Taxa de Manutenção Complementar” e “Outras Receitas Operacionais”.

Não existe saldo a receber referente a esses valores em 2020 e 2019, visto que as faturas são emitidas e recebidas dentro do mesmo mês em sua totalidade.

• As operações da Unimed Federação Minas compreendem, ainda, a administração do “Fundo de Cobertura Parcial de Contas Médicas”. As contribuições das cooperativas singulares Unimed apresentam um saldo de R$ 5.916 mil em 2020, no grupo de “Outras Débitos Não Relacionados com Plano de Saúde da Operadora”, e no “Passivo Circulante” 8.084 mil em 2019 não tendo reflexos no resultado.

• UNIMED AEROMÉDICA - em 2020 foi realizada a recuperação de custos com gastos administrativos. Os valores a pagar e a receber estão lançados conforme quadro abaixo, bem como o saldo dos investimentos:

(23)

Unimed Aeromédica 2020 2019

Ativo

Ativo Circulante

Bens e Títulos a Receber

Outros Créditos ou Bens a Receber

Valores a Receber da Unimed Aeromédica 2 6

Investimentos

Unimed Aeromédica (a) 17.245 14.645

Passivo Circulante

Fornecedores

Fornecedores - -

•Os valores já estão impactados pelos resultados da Unimed Aeromédica nos anos de 2020 e 2019, conforme exigido na equivalência patrimonial.

NOTA 21 – OUTRAS INFORMAÇÕES

Despesas Administrativas 2020 2019

Despesas com Pessoal 25.984 23.625 Serviços de Terceiros 4.350 6.101 Localização e funcionamento 3.380 5.460 Publicidade e Propaganda 509 476 Impostos e Taxas 145 76 Despesas Administrativas Diversas 568 940 34.936 36.678

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NOTA 22 –

Pandemia Covid-19

No ano de 2020, no Brasil, como em todo o mundo, houve uma rápida e repentina propagação da pandemia do Coronavirus (COVID-19), que vem afetando vários setores produtivos, comerciais e de serviços dos diversos segmentos da economia nacional. Em 2020 a Unimed Federação Minas foi impactada dado que o seu modelo de financiamento se dá pela contribuição das suas federadas, cuja base de cálculo é a receita destas. Considerando que o mercado da saúde suplementar está intimamente ligado ao emprego e a renda das pessoas, houve queda de arrecadação na ordem de 4,1%. A extensão de outros impactos da COVID-19 em nosso negócio depende de eventos futuros, que são incertos e imprevisíveis.

Dr. Luiz Otávio Fernandes de Andrade Presidente Executivo

Dr. Dilson Lamaita Miranda Diretor de Controle

Dr. Aylan César de Melo

Diretor de Integração e Mercado

Mariza Moreira Lopes da Costa Contador – CRC/ MG – 070697/O-8

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