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Demonstrações Contábeis Regulatórias
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Em 31 de dezembro de 2013
com relatório dos auditores independentes
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SUMÁRIO
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES ... 2
BALANÇO PATRIMONIAL ... 5
DEMONSTRAÇÃO REGULATÓRIA DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS ... 7
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS... 8
NOTA
1
–
CONSUMIDORES,
CONCESSIONÁRIAS
E
PERMISSIONÁRIAS ... 8
NOTA
2
–
DESPESAS
PAGAS
ANTECIPADAMENTE ... 8
NOTA
3
–
CRÉDITOS
FISCAIS
DIFERIDOS ... 8
NOTA
4
-
INVESTIMENTOS ... 9
NOTA
5
–
IMOBILIZADO ... 10
NOTA
6
–
INTANGÍVEL ... 11
NOTA
7
–
PASSIVOS
REGULATÓRIOS ... 11
NOTA
8
–
AJUSTE
DE
AVALIAÇÃO
PATRIMONIAL ... 11
NOTA
9
–
LUCRO
(PREJUÍZO)
ACUMULADO ... 11
NOTA
10
–
RECEITA
OPERACIONAL
BRUTA ... 12
NOTA
11
–
RECEITA
DE
ATIVIDADE
NÃO
VINCULADA ... 12
NOTA
12
–
OUTRAS
RECEITAS
VINCULADAS ... 12
NOTA
13
–
CUSTOS
NÃO
GERENCIÁVEIS
–
PARCELA
“A” ... 12
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BALANÇO PATRIMONIAL REGULATÓRIO E SOCIETÁRIO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
(em milhares de reais)
ATIVO Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório
Notas CIRCULANTE
Consumidores, concessionárias e permissionárias 1 109.700 - 109.700 141.835 - 141.835 Despesas pagas antecipadamente 2 582 - 582 621 - 621 Ativo financeiro - concessão de serviço público 59.775 (59.775) - 16.434 (16.434) -Outros ativos não afetados
Caixa e equivalentes de caixa 771.597 - 771.597 87.454 - 87.454 Créditos indenizatórios - Lei 12.783/13 391.107 - 391.107 1.404.632 - 1.404.632 Créditos de energia renegociados - Lei 8.727/93 134.193 - 134.193 140.068 - 140.068 Dividendos a receber 3.793 - 3.793 23.052 - 23.052 Tributos a recuperar 70.078 - 70.078 29.582 - 29.582 Almoxarifado 35.745 - 35.745 32.318 - 32.318 Cauções e depósitos vinculados 25.626 - 25.626 55.352 - 55.352 Outros ativos 65.460 - 65.460 68.789 - 68.789
1.667.656
(59.775) 1.607.881 2.000.137 (16.434) 1.983.703
NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a longo prazo
Ativo fiscal diferido, líquido 3 161.226 3.619 164.845 319.214 6.971 326.185 Despesas pagas antecipadamente 2 - - - -Adiantamento para aumento de capital 208.629 (208.629) - 31.898 (31.898) -Ativo financeiro - concessão de serviço público 2.004.960 (2.004.960) - 969.776 (969.776) -Outros ativos não afetados
Créditos indenizatórios - Lei 12.783/13 228.146 - 228.146 620.651 - 620.651 Créditos de energia renegociados - Lei 8.727/93 374.261 - 374.261 438.586 - 438.586 Tributos a recuperar 25.901 - 25.901 41.435 - 41.435 Cauções, depósitos e fundos vinculados 113.915 - 113.915 45.718 - 45.718 Outros ativos 33.762 - 33.762 41.014 - 41.014 3.150.800 (2.209.970) 940.830 2.508.292 (994.703) 1.513.589 Investimentos 4 2.524.606 208.629 2.733.235 2.547.215 31.898 2.579.113 Imobilizado 5 2.378.241 2.013.866 4.392.107 2.012.129 936.522 2.948.651 Intangível 6 164.932 - 164.932 83.274 - 83.274 8.218.579 12.525 8.231.104 7.150.910 (26.283) 7.124.627 TOTAL DO ATIVO 9.886.235 (47.250) 9.838.985 9.151.047 (42.717) 9.108.330 2013 2012
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BALANÇO PATRIMONIAL REGULATÓRIO E SOCIETÁRIO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
(em milhares de reais)
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório
Notas CIRCULANTE
P assivos regulatórios 7 - - - -Outros passivos circulantes não afetados
Financiamentos e empréstimos 382.874 - 382.874 180.526 - 180.526 Fornecedores 62.734 - 62.734 70.540 - 70.540 Folha de pagamento 35.302 - 35.302 36.775 - 36.775 Tributos a recolher 53.277 - 53.277 45.329 - 45.329 Dividendos a pagar 62.887 - 62.887 15.636 - 15.636 Obrigações estimadas 48.760 - 48.760 33.170 - 33.170 Benefício pós-emprego 11.733 - 11.733 13.158 - 13.158 Pesquisa e desenvolvimento 31.349 - 31.349 26.331 - 26.331 Provisão para contratos onerosos 9.662 - 9.662 28.673 - 28.673 Provisões operacionais 111.283 - 111.283 104.901 104.901 Outros passivos 57.516 - 57.516 95.652 - 95.652
867.377
- 867.377 650.691 - 650.691
NÃO CIRCULANTE
Outros passivos circulantes não afetados
Financiamentos e empréstimos 2.775.877 - 2.775.877 1.852.407 - 1.852.407 Tributos a recolher 72.400 - 72.400 109.762 - 109.762 Obrigações estimadas 20.638 - 20.638 7.212 - 7.212 Provisões para riscos 55.903 - 55.903 120.366 - 120.366 Benefício pós-emprego 77.766 - 77.766 239.011 - 239.011 Adiantamento para aumento de capital 59.284 (59.284) - 554.930 (554.930) -Provisão para contratos onerosos 427.746 - 427.746 930.327 - 930.327 Concessões a pagar - Uso do Bem P úblico 22.814 - 22.814 26.507 - 26.507 Provisões operacionais 13.448 - 13.448 - - -Outros passivos 48 - 48 57 - 57 3.525.924 (59.284) 3.466.640 3.840.579 (554.930) 3.285.649 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social 4.295.250 - 4.295.250 3.740.410 - 3.740.410 Reservas de lucros 1.072.411 (47.250) 1.025.161 1.059.172 (42.717) 1.016.455 Ajuste de avaliação patrimonial 8 (63.387) - (63.387) (186.711) - (186.711) Dividendos adicionais propostos 188.660 - 188.660 46.906 - 46.906 Lucros acumulados 9 - - -
-5.492.934
(47.250) 5.445.684 4.659.777 (42.717) 4.617.060
Recursos destinados ao aumento de capital - 59.284 59.284 - 554.930 554.930
5.492.934
12.034 5.504.968 4.659.777 512.213 5.171.990
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 9.886.235 (47.250) 9.838.985 9.151.047 (42.717) 9.108.330
2013 2012
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DEMONSTRAÇÃO REGULATÓRIA DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM
31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
(em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Notas Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 10
Suprimento de energia elétrica 275.947 - 275.947 142.156 - 142.156 Energia elétrica de curto prazo 39.817 - 39.817 155.288 - 155.288 Receita pela disponibilidade da rede - 660.411 660.411 - 977.131 977.131 Receita do serviço de O&M 501.716 (501.716) - 447.697 (447.697) -Receita com o ativo financeiro 125.664 (125.664) - 423.875 (423.875) -Receita de construção 75.835 (75.835) - 82.730 (82.730) -Outras receitas vinculadas 12 28.476 - 28.476 24.358 - 24.358
1.047.455
(42.804) 1.004.651 1.276.104 22.829 1.298.933 DEDUÇÕES À RECEITA OPERACIONAL
Tributos e encargos (92.374) - (92.374) (93.003) - (93.003) Federais (91.363) - (91.363) (92.414) - (92.414) Estaduais e Municipais (1.011) - (1.011) (589) - (589) Encargos parcela "A" (11.119) - (11.119) (31.979) - (31.979) Reserva global de reversão - RGR (2.617) - (2.617) (22.731) - (22.731) Pesquisa e desenvolvimento - P & D (8.502) - (8.502) (9.248) - (9.248)
(103.493)
- (103.493) (124.982) - (124.982)
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 943.962 (42.804) 901.158 1.151.122 22.829 1.173.951
CUSTO NÃO GERENCIÁVEIS - Parcela "A" 13 (56.097) - (56.097) (165.093) - (165.093) Energia elétrica comprada para revenda (41.864) - (41.864) (159.526) - (159.526) Taxa de Fiscalização (5.626) - (5.626) (4.554) - (4.554) CFURH (8.607) - (8.607) (1.013) - (1.013) RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS 887.865 (42.804) 845.061 986.029 22.829 1.008.858
CUSTO GERENCIÁVEIS - Parcela "B" (174.327) 31.861 (142.466) (1.494.513) (35.718) (1.530.231) Pessoal (389.297) - (389.297) (294.623) - (294.623) Administradores (2.318) - (2.318) (2.171) - (2.171) Material (16.321) - (16.321) (10.324) - (10.324) Serviço de terceiros (87.939) - (87.939) (79.613) - (79.613) Arrendamento e Aluguéis (5.462) - (5.462) (2.931) - (2.931) Tributos (2.436) - (2.436) (4.505) - (4.505) Seguros (3.981) - (3.981) (2.735) - (2.735) Outros (31.173) - (31.173) (20.878) - (20.878) Provisão para créditos de liquidação duvidosa 64 - 64 (9.477) - (9.477) Provisão perdas comercialização 13.930 - 13.930 (6.715) - (6.715) Provisão contratos onerosos 488.601 488.601 (896.494) (896.494) Provisão Contingência/Indenização trabalhista 19.463 - 19.463 (66.977) - (66.977) Depreciação (80.874) (43.974) (124.848) (14.305) (118.448) (132.753) Amortização (749) - (749) (35) - (35) Custo com construção (75.835) 75.835 - (82.730) 82.730 -RESULTADO DA ATIVIDADE DE CONCESSÃO 713.538 (10.943) 702.595 (508.484) (12.889) (521.373)
RESULTADO EXTRA CONCESSÃO 14 (295.351) 7.192 (288.159) 300.043 12.751 312.794 Receita financeira 317.753 - 317.753 227.390 - 227.390 Despesa financeira (379.501) - (379.501) (393.554) 90 (393.464) Resultado da equivalência patrimonial (1.781) (6.050) (7.831) 49.700 - 49.700 Resultado não operacional (231.822) 13.242 (218.580) 416.507 12.661 429.168 LUCRO LÍQUIDO ANTES IRPJ/CSLL 418.187 (3.751) 414.436 (208.441) (138) (208.579)
Imposto de Renda (86.694) (575) (87.269) 225.601 (6.165) 219.436 Contribuição Social (31.664) (207) (31.871) 80.445 (2.219) 78.226 Participações e contribuições à entidade de Previdência Privada (35.044) - (35.044) (31.772) - (31.772) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 264.785 (4.533) 260.252 65.833 (8.522) 57.311
2013 2012
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
(valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
N O T A 1 – C O N S U M I D O R E S , C O N C E S S I O N Á R I A S E P E R M I S S I O N Á R I A S
Circulante Não
Circulante Total Circulante
Não
Circulante Total Saldo consumidores, concessionárias e permissionárias 116.553 - 116.553 148.337 - 1 48.337 Outros ajustes
(-) Provisão p/ créditos de liquidação duvid osa (6.853) - (6.853) (6.502) - (6.502) 109.700
- 109.700 141.835 - 1 41.835
2013 20 12
N O T A 2 – D E S P E S A S P A G A S A N T E C I P A D A M E N T E
Parcela "A"
Circulante
Não
Circulante
Total
Circula nte
Não
Circulante
Total
Outros co mponentes financeiros
Arrendamento e Aluguéis
-
-
-
6
-
6
Prêmio de seguros
582
-
582
615
-
615
582
-
582
621
-
621
2013
201 2
N O T A 3 – C R É D I T O S F I S C A I S D I F E R I D O S
2013
20 12
Créditos fiscais diferidos, líquido
IRP J Diferido
121.095
239.844
CS LL Diferido
43.750
86.341
164.845
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N O T A 4 - I N V E S T I M E N T O S
Em operação Subsidiárias e controladas Artemis (i) 100,0% 252.971 - - 4.047 - - (87.584) (169.434)-Cerro Chato I (i) 90,0% 86.499 - - 326 - - - (86.825)
-Cerro Chato II (i) 90,0% 80.006 - - 478 - - - (80.484)
-Cerro Chato III (i) 90,0% 75.819 - - 543 - (112) (76.250)
-RS Energia (i) 100,0% 231.919 - - 8.936 - 2.331 - (243.186)
-Porto Velho (i) 100,0% 302.440 - - (8.813) - 1.351 (1.409) (293.569)
-Uirapuru 75,0% 56.432 - - 7.433 - (7.215) (721) - 55.929 Controladas em conjunto Etau 27,4% 23.696 - - 3.845 - (3.342) - - 24.199 Integração 24,5% 20.155 - - 11.342 - (9.043) - - 22.454 Em fase pré-operacional Controladas em conjunto Chuí 49,0% 33.606 41.797 - (193) - - - - 75.210 Costa Oeste 49,0% 1.138 - 15.104 3.599 - (459) - - 19.382 ESBR Participações 20,0% 939.825 475.000 - (38.889) 134 - - - 1.376.070 Fronteira Oeste 51,0% - 5 - - - - - - 5 Livramento 49,0% 35.280 73.031 - (10.963) - - - - 97.348 Marumbi 20,0% 570 - 4.505 682 - (101) - - 5.656 Norte Brasil 24,5% 193.625 30.625 - 6.391 - 805 - - 231.446 Santa Vitória do Palmar 49,0% 97.059 88.772 - 139 - - - - 185.970 TSBE 80,0% 38.199 157.754 54.503 4.788 - (1.440) - - 253.804 TSLE 51,0% 16.781 - 102.620 120 - - - - 119.521
Teles Pires Participações 24,7% 89.816 174.790 - (1.642) - - - - 262.964
Outros investimentos 3.277 - - - - - - - 3.277
Totais 2.579.113 1.041.774 176.732 (7.831) 134 (17.225) (89.714) (949.748) 2.733.235
Participações em SPE's Adições AFAC Saldos em
31.12.2013 Saldos em 31.12.2012 Part. (%) Incorporação SPE Ajus. Aval. patrimonial Resultado participação societária Destin./ Ajuste de Dividendos Amort. / Transf. do Ágio Em operação Subsidiárias e controladas Artemis 49,0% 252.302 - - 26.989 - (20.582) (5.738) - 252.971 Cerro Chato I 90,0% 86.760 - - (261) - - - - 86.499 Cerro Chato II 90,0% 80.910 - - (904) - - - - 80.006
Cerro Chato III 90,0% 77.064 - - (1.721) - 476 - 75.819
Porto Velho 100,0% 243.624 - 57.500 2.685 - (1.351) (18) - 302.440 RS Energia 100,0% 212.461 - 12.834 8.182 - (1.558) - - 231.919 Uirapuru 49,0% 56.120 - - 7.935 - (6.902) (721) - 56.432 Controladas em conjunto Etau 27,4% 21.840 - - 4.793 - (2.937) - - 23.696 Integração 24,5% 8.898 - - 9.197 - 2.060 - - 20.155 Em fase pré-operacional Controladas em conjunto Chuí 49,0% - 29.590 4.297 (281) - - - - 33.606 Costa Oeste 49,0% 196 - 1.194 (252) - - - - 1.138 ESBR Participações 20,0% 554.408 390.001 - (4.352) (232) - - - 939.825 Livramento 49,0% 3.742 6.471 25.842 (775) - - - - 35.280 Marumbi 20,0% - - 622 (52) - - - - 570 Norte Brasil 24,5% 16.119 166.110 - 3.414 8.536 (554) - - 193.625
Santa Vitória do Palmar 49,0% 5.067 86.000 6.484 (492) - - - - 97.059
TSBE 80,0% - 6.408 31.898 (107) - - - - 38.199
TSLE 51,0% - 5 17.340 (564) - - - - 16.781
Teles Pires Participações 24,7% 93.550 - - (3.734) - - - - 89.816
Outros investimentos 3.281 - - - - - - (4) 3.277 Totais 1.716.342 684.585 158.011 49.700 8.304 (31.348) (6.477) (4) 2.579.113 Participações em SPE's Part. (%) Saldos em Adições AFAC
31.12.2011 Resultado participação Destin./ Ajuste de Amort. / Transf. do Á Saldos em 31.12.2012 Incorporação SPE Ajus. Aval. patrimonial
10
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
N O T A 5 – I M O B I L I Z A D O
2013
2012
Imobilizado em serviço:
Terrenos
128.011
38.078
Reservató rios, barragens e ad utoras
937.291
262.155
Edificações, obras civis e benfeitorias
698.303
248.347
Máquinas e equipamentos
6.093.751
3.999.684
Veículos
26.773
26.456
Mó veis e utensílios
10.328
9.527
Demais instalações
99.219
78.686
Obrigações vinculadas a concessão
(13.738)
(12.495)
Subtotal
7.979.938
4.650.438
Reintegração acumulada:
Reservató rios, barragens e ad utoras
(33.096)
(5.649)
Edificações, obras civis e benfeitorias
(123.098)
(111.115)
Máquinas e equipamentos
(1.877.229)
(1.662.822)
Veículos
(21.719)
(19.763)
Mó veis e utensílios
(6.837)
(6.657)
Demais instalações
(192)
(121)
Subtotal
(2.062.171)
(1.806.127)
Imobilizado em curso:
Terrenos
2.307
1.918
Reservató rios, barragens e ad utoras
1.304
84.335
Edificações, obras civis e benfeitorias
8.674
92.089
Máquinas e equipamentos
118.022
195.031
Veículos
2.098
490
Mó veis e utensílios
438
360
Demais instalações
235.866
1.415.396
Subtotal
368.709
1.789.619
(-) Provisão para ajuste a valor recuparável de ativos
(499.676)
(265.340)
(-) Baixa dos ativos imobilizad os afetados pela Lei 12.783/1 3
(1.394.693)
(1.419.939)
11
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
N O T A 6 – I N T A N G Í V E L
201 3
2012
Intangív el em serviço
Softwares
4.264
4.252
Uso de bens públicos
25.636
4.056
Intangível - Direito de concessões
244.313
113.319
(-) Impairment (CPC 01 (R1))
(33.855)
-240.358
121.627
(-) Amortização a cumulada
Softwares
(3.716)
(3.708)
Uso de bens públicos
(784)
(35)
Intangível - Direito de concessões
(75.182)
(58.785)
(79.682)
(62.528)
Intangív el em curso
Softwares
4.256
2.595
Uso de bens públicos
-
21.580
4.256
24.175
Total Intangível
164.932
83.274
N O T A 7 – P A S S I V O S R E G U L A T Ó R I O S
A Companhia não auferiu passivos regulatórios nos anos de 2013 e 2012.
N O T A 8 – A J U S T E D E A V A L I A Ç Ã O P A T R I M O N I A L
2013
2012
Ajuste a valor de mercado (Hedge)
600
466
Ganhos e perdas atuariais
(63.987)
(187.177)
(63.387)
(186.711)
N O T A 9 – L U C R O ( P R E J U Í Z O ) A C U M U L A D O
Efeitos dos ajustes contab. Societária x Regulatória
2013
2 012
Lucros (prejuízos) acumulados
(47.250)
(42.7 17)
(47.250)
12
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
N O T A 1 0 – R E C E I T A O P E R A C I O N A L B R U T A
2013
2012
S uprimento de energia elétrica
275.947
142.156
Energia elétrica de curto prazo
39.817
155.288
Receita pela disponibilidade da rede
660.411
977.131
Outras receitas vinculadas
28.476
24.358
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
1.004.651
1.298.933
N O T A 1 1 – R E C E I T A D E A T I V I D A D E N Ã O V I N C U L A D A
A Companhia não auferiu receitas de atividades não vinculadas (código oficial 611.06) nos anos de 2013 e 2012.
N O T A 1 2 – O U T R A S R E C E I T A S V I N C U L A D A S
2013
2012
Renda da prestação de serviço
1 7.536
16.90 1
Arrendamentos e aluguéis
7.622
6.94 0
Outras receitas
3.318
51 7
Total
28.476
24.358
N O T A 1 3 – C U S T O S N Ã O G E R E N C I Á V E I S – P A R C E L A “ A ”
Os custos não gerenciáveis (parcela “A”) compostos pelas rubricas “energia elétrica comprada para revenda”, “taxa
de fiscalização” e “CFURH” não sofreram efeitos da adoção dos CPC’s.
13
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
N O T A 1 4 – R E S U L T A D O E X T R A - C O N C E S S Ã O
O resultado extra-concessão, composto pelo resultado financeiro, resultado de participações societárias e resultado
não operacional sofreu diminuição na contabilidade societária no montante de R$ 7.192 mil em 2013 e R$ 12.751
mil em 2012 quando comparado com a contabilidade regulatória no mesmo período. A variação neste resultado
societário e regulatório, em 2013, se deve pelos fatos apresentados a seguir:
a) Cálculo do impairment dos empreendimentos de transmissão, no valor de R$ 13.242 mil em 2013 (R$ 1.735 mil
em 2012), conforme demonstrado abaixo:
Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório
