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EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2ª. VARA DE FALÊNCIAS E RECUPERAÇÕES
JUDICIAIS DO FORO CENTRAL DA COMARCA DE SÃO PAULO, CAPITAL – TJSP.
AUTOS nº. 1047235-44.2017.8.26.0100
RECUPERAÇÃO JUDICIAL
DO RELATÓRIO MENSAL REFERENTE AS ATIVIDADES DA RECUPERANDA DO
MÊS DE DEZEMBRO DE 2018
CABEZÓN
ADMINISTRAÇÃO
JUDICIAL
EIRELI,
Administradora Judicial devidamente nomeada nos presentes autos, representada
por RICARDO DE MORAES CABEZÓN, vem mui respeitosamente a presença de V.
Exa., em cumprimento ao determinado no art. , II, c da Lei nº. .
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apresentar o relatório mensal das atividades da devedora referente ao mês de
DEZEMBRO DE 2018, bem como outras informações pertinentes ao exercício da
função de Administração Judicial.
Esta Administração ressalta as observações contidas nos
itens III (Situação Operacional); IV (Demonstrações Financeiras); V (Fluxo de Caixa);
e, IV (Tributos), especialmente no tocante ao recolhimento de impostos e encargos
fiscais/previdenciários.
Assim, REQUER que seja dada ciência do relatório
colacionado ao Ministério Público, credores e demais interessados.
Termos em que
Pede deferimento.
São Roque, 31 de janeiro de 2.019.
Ricardo de Moraes Cabezón
Administrador Judicial
1
PASINI & CIA LTDA
(Em Recuperação Judicial)
AUTOS nº. 1047235-44.2017.8.26.0100 - 2ª. VFRJ/TJSP
RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES (RMA)
Referente ao período de dezembro de 2.018.
Administradora Judicial: Cabezón Administração Judicial Eireli
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São Roque, 31 de janeiro de 2.019.
Ao
Exmo. Sr. Dr. MARCELO BARBOSA SACRAMONE
MM. Juiz da 2ª. Vara de Falências e Recuperações Judiciais do Foro Central da
Capital
– SP.
Autos nº. 1047235-44.2017.8.26.0100
Em atendimento ao disposto no Art. 22, II, c , da Lei nº.
11.101/2005, submetemos a apreciação de Vossa Excelência o Relatório Mensal de
Atividades (RMA), acompanhado da Situação Operacional, Demonstrações Contábeis
e Financeiras bem como Fluxo de Caixa e Tributos, referente ao mês de dezembro
de 2.018 e demais informações reputadas e relevantes em relação à Recuperanda
PASINI & CIA LTDA (em Recuperação Judicial).
O presente RMA reúne e sintetiza informações que foram
fornecidas à Administradora Judicial pela própria empresa, inclusive sob as penas
do Art. 171 da Lei nº. 11.101/2005.
As informações prestadas única e exclusivamente pela
Recuperanda (itens III, IV, V e VI do RMA) estão sendo objeto de análise, uma vez
que se tratam de declarações unilaterais de modo que a Administradora Judicial no
atual momento não pode garantir ou assegurar a sua precisão.
Permanecemos à disposição de Vossa Excelência para quaisquer
esclarecimentos adicionais que se fizerem mister.
Atenciosamente,
Ricardo de Moraes Cabezón
Administrador Judicial
3
PASINI & CIA LTDA
Referencia:
DEZEMBRO DE 2.018
I - INTRODUÇÃO
II - VISTORIAS E VISITAS MENSAIS
III - SITUAÇÃO OPERACIONAL
IV - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E FINANCEIRAS
V - FLUXO DE CAIXA
VI - TRIBUTOS
VII - OUTRAS INFORMAÇÕES
Anexos:
01- Registro fotográfico da vistoria realizada na sede da Recuperanda em dezembro
de 2.018; e
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I - INTRODUÇÃO
Com o deferimento do processamento da Recuperação
Judicial, foi nomeado este subscritor para o honroso exercício da
Administração Judicial junto ao MM. Juízo da 2ª. Vara de Falências e
Recuperações Judiciais, sendo certo que a partir de então, juntamente
com sua equipe de peritos e demais colaboradores, foi iniciada uma
sucessão de constantes diligências e vistorias visando reunir
documentos contábeis e demais informações sobre a empresa, os quais
foram analisados e ensejaram adoção de vários procedimentos
complementares de validação, o que demandou tempo e esforço de
ambas as partes para que se estabelecesse uma rotina de trabalho
produtiva.
O presente relatório foi erigido com base nas
informações fornecidas pelos representantes legais da empresa
Recuperanda e não tem como finalidade expressar opinião sobre a
legitimidade dos saldos ou lançamentos contábeis ou quaisquer outras
informações financeiras ou não financeiras que formam parte deste
relatório. Tais informações, tanto qualitativas quanto quantitativas, não
foram objeto de exame independente e nem qualquer procedimento de
auditoria por parte da Administradora Judicial, procedimentos estes
regulados e normatizados pela Comissão de Valores Mobiliários
CVM e pelo Instituto de Auditores Independentes do Brasil
IBRACON . Portanto, não há como garantir ou afirmar a necessidade
de correção, precisão, ou ainda, que as informações disponíveis
fornecidas estejam completas e apresentem todos os dados relevantes,
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de maneira que o presente relatório, em que pese não possuir caráter
de parecer ou opinião sobre os referidos dados, descreve várias
nuances que passam a ser fiscalizadas pela Administração Judicial com
vistas a manter informado o Juízo, Ministério Público, Credores e
demais interessados sobre a rotina da Devedora.
Visando a atender ao disposto no art. 22, II, c , da Lei
nº. 11.101/2005, a Administradora Judicial apresenta este Relatório
Mensal de Atividades (RMA), referente ao mês de dezembro de 2.018
consolidando as principais informações pertinentes às atividades da
Recuperanda, conforme dados e documentos disponibilizados pela
empresa.
II – VISTORIAS E VISITA MENSAL
Em 18.12.2018 esta Administração, no cumprimento de
seu dever fiscalizatório, compareceu na sede da Recuperanda para
vistoriar suas dependências e constatar o exercício de sua operação.
Na referida ocasião encontrou a empresa aberta, com
funcionários presentes e exercendo de forma regular suas atividades
empresariais cujo registro fotográfico segue colacionado (
documento
nº. 01
) para ilustrar o cenário flagrado.
III – SITUAÇÃO OPERACIONAL
Apresentamos
abaixo
a
movimentação
dos
empregados da Recuperanda, referente aos períodos de 2.015, 2.016,
2.017 e 2.018, como também no segundo quadro, a evolução dos
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pagamentos das verbas trabalhistas no período de referência do
presente RMA:
Como se pode observar, no mês em referência do
presente RMA não houve variação no quadro de funcionários da
empresa, encerrando assim o período com 20 colaboradores.
Aproveitamos também para informar os valores
envolvendo despesas de pagamento de pessoal e os seus encargos no
mês de dezembro de 2.018:
INICIAL ADMISSÕES DEMISSÕES FINAL
TOT. FUNCIONÁRIOS 2015
56
TOT. FUNCIONÁRIOS 2016
6
TOT. FUNCIONÁRIOS 2017
6
15
5
16
TOT. FUNCIONÁRIOS JAN 18
16
0
2
14
TOT. FUNCIONÁRIOS FEV 18
14
0
1
13
TOT. FUNCIONÁRIOS MAR 18
13
2
0
15
TOT. FUNCIONÁRIOS ABR 18
15
3
0
18
TOT. FUNCIONÁRIOS MAI 18
18
1
0
19
TOT. FUNCIONÁRIOS JUN 18
19
2
2
19
TOT. FUNCIONÁRIOS JUL 18
19
1
0
20
TOT. FUNCIONÁRIOS AGO 18
20
0
0
20
TOT. FUNCIONÁRIOS SET 18
20
0
0
20
TOT. FUNCIONÁRIOS OUT 18
20
0
1
19
TOT. FUNCIONÁRIOS NOV 18
19
1
0
20
TOT. FUNCIONÁRIOS DEZ 18
20
0
0
20
7
As demonstrações das verbas trabalhistas apresentam
a variação das despesas com os empregados, em relação à quantidade
de funcionários registrados no período exposto pela Recuperanda.
Cumpre informar que a empresa efetuou o
recolhimento integral, ainda que em atraso, do FGTS pertinente à
competência de novembro de 2.018 com vencimento no mês em
referência, e no tocante ao INSS, o pagamento realizado refere-se apenas
a parte descontada dos empregados, relativa ao mês de novembro e
sobre a folha do 13º. salário, ambas com vencimento em dezembro de
2.018, cujo recolhimento foi efetivado em atraso.
IV
– DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Através do balancete apresentado pela empresa
Recuperanda (
documento nº. 02 anexo
), correspondente ao período
em referência, demonstramos tabela descritiva a seguir com
informações sobre vendas, custos e resultados.
PAGTOS. VERBAS TRABALHISTAS – DEZEMBRO.
8 VALORES
TOTAL
SALÁRIOS, 13º, FÉRIAS, PLR, OUTRAS.
70.734,00
PAGTO. VERBAS RESCISÓRIAS NO MÊS:
-PAGTO. FGTS, INSS E SIND. PATRONAL NO MÊS
10.131,57
VALORES
80.865,57
TOTAIS DE VERBAS TRABALHISTAS NO PERÍODO
80.865,57
PERÍODO
VENDAS LÍQUIDAS CUSTOS PROD. % CUSTOS RESULTADOS
2015
5.524.343,67
5.463.511,83
98,90%
-
7.062.986,57
2016
3.206.240,06
2.003.706,14
62,49%
-
8.742.771,77
8
As receitas de vendas no período em referência
atingiram o montante de R$454.413,62 (quatrocentos e cinquenta e
quatro mil, quatrocentos e treze reais e sessenta e dois centavos), e
representa um aumento de R$309.473,12 (trezentos e nove mil,
quatrocentos e setenta e três reais e doze centavos) em comparação ao
mês anterior.
Referente ao custo dos produtos vendidos do mês em
análise pode-se verificar que o valor fechou em R$145.707,13 (cento e
quarenta e cinco mil, setecentos e sete reais e treze centavos),
representando o percentual de 32,06%, em relação às vendas líquidas
do período.
A Recuperanda encerrou o mês de dezembro de 2.018
com lucro de R$120.044,11 (cento e vinte mil, quarenta e quatro reais
e onze centavos), o que contribuiu para a redução do prejuízo
acumulado do exercício de 2.018, perfazendo o importe de
R$49.482,73 (quarenta e nove mil, quatrocentos e oitenta e dois reais e
setenta e três centavos).
JANEIRO/2018
152.857,69
166.794,32
109,12%
-
88.969,71
FEVEREIRO/2018
217.920,63
127.411,37
58,47%
11.106,88
MARÇO/2018
239.901,85
66.419,38
27,69%
39.134,61
ABRIL/2018
163.621,27
98.355,43
60,11%
-
59.923,32
MAIO/2018
151.440,87
74.622,05
49,27%
-
11.654,55
JUNHO/2018
301.149,65
134.482,35
44,66%
71.123,55
JULHO/2018
150.521,60
113.783,22
75,59%
-
63.167,20
AGOSTO/2018
350.117,16
212.385,18
60,66%
37.304,55
SETEMBRO/2018
366.994,82
257.230,76
70,09%
24.987,53
OUTUBRO/2018
22.118,09
20.825,33
94,16%
-
93.145,38
NOVEMBRO/2018
144.940,50
82.971,05
57,24%
-
36.323,80
DEZEMBRO/2018
454.413,62
145.707,13
32,06%
120.044,11
TOTAL/2018
2.715.997,75
1.500.987,57
55,26%
-
49.482,73
9
V
– FLUXO DE CAIXA
Apresentamos o fluxo de caixa referente ao período de
dezembro de 2.018, sumarizando as principais receitas e despesas
efetivadas pela empresa Recuperanda.
PASINI
PASINI
FLUXO DE CAIXA
SALDO INICIAL
SALDO INICIAL
NOV.2018
DEZ.2018
SALDO INICIAL COMPOSIÇÃO
2.314,67
1.740,48
Banco Itaú S.A.
90,45
5,00
Banco Paulista S.A.
400,79
340,54
Caixa
468,36
39,87
Conta Vinculada - Banco Paulista
1.355,07
1.355,07
ENTRADAS
Recebimento de Vendas
51.320,00
110.430,00
Desconto de duplicatas
-
222.037,45
Empréstimos
113.268,53
165.522,00
Outros Recebimentos
-
246,00
Bloqueio Judicial
-
-Aplicação Financeira
-
-TOTAL ENTRADAS
164.588,53
498.235,45
PAGAMENTOS
165.162,72
497.855,08
IMPOSTOS
7.165,59
10.043,57
Icms ST
-
-Icms
-
-Ipi
-
-Iptu
-
-Inss
4.329,96
6.396,78
Fgts
2.835,63
3.646,79
Irrf s/ Aluguéis
-
-Irrf
-
-Iss
-
-Pis
-
-10
Cofins
-
-Csll
-
-Irpj
-
-Pcc (Retenções)
-
-DESPESAS
105.951,95
154.871,13
Pro Labore
4.084,00
4.084,00
Folha de Pagamento
33.196,00
60.086,00
Juros Pagos
-
-Vale - Transporte/Condução
2.624,00
2.480,00
Taxas Diversas
748,80
88,00
Energia Elétrica
7.942,44
8.294,90
Água e Esgoto
1.253,69
287,67
Fretes e Carretos
-
-Aluguel de Equipamentos
1.500,00
1.500,00
Serviço Contábil
-
-Telefone Fixo / Celular
1.660,27
1.639,19
Conservação e Manutenção
-
1.333,40
Adiantamento a Fornecedor
-
9.232,00
Despesas Diversas
3.728,28
3.636,22
Contratados
7.673,00
19.369,00
Depositos Judiciais
5.666,91
-Prestadores de Serviços Diversos
16.254,25
18.446,75
Autônomos
4.049,51
4.084,00
Fornecedores Diversos
15.570,80
20.310,00
DESPESAS FINANCEIRAS
52.045,18
332.940,38
Tarifas Bancárias
416,45
103,50
Pagtos Empréstimo
51.320,00
332.467,45
Juros e Encargos
308,73
369,43
Despesas de Cobrança
-
-Outras bancárias
-
-SALDO FINAL
1.740,48
2.120,85
COMPOSIÇÃO SALDO FINAL MÊS
1.740,48
2.120,85
Banco Itaú S.A.
5,00
5,00
Banco Paulista S.A.
340,54
400,29
Caixa
39,87
360,49
Conta Vinculada - Banco Paulista
1.355,07
1.355,07
11
As entradas de caixa no período somaram a quantia
de R$498.235,45 (quatrocentos e noventa e oito mil, duzentos e trinta
e cinco reais e quarenta e cinco centavos).
Foram efetuados pagamentos de encargos sociais no
valor de R$10.043,57 (dez mil, quarenta e três reais e cinquenta e sete
centavos).
As despesas gerais, adiantamentos e pagamentos a
fornecedores apresentaram o valor total de R$154.871,13 (cento e
cinquenta e quatro mil, oitocentos e setenta e um reais e treze
centavos).
Observando o mês em análise, verifica-se que a
Recuperanda continua com dificuldade para adquirir os insumos de
produção, em honrar as despesas geradas e efetuar os recolhimentos
dos tributos e encargos sociais nos prazos.
Ademais, conforme o fluxo de caixa apresentado pela
Recuperanda, temos que:
1.
Os lançamentos que envolvem funcionários
sofreram um aumento de R$26.890,00 (vinte e
seis mil, oitocentos e noventa reais) em relação
ao mês anterior, tendo em vista a incidência do
13º salário;
2.
Também há lançamento no fluxo apresentado
pela Recuperanda, no tocante a energia elétrica
12
com valor de R$8.294,90 (oito mil, duzentos e
noventa e quatro reais e noventa centavos); e
3.
Referente às despesas constantes no fluxo de
caixa, pertinentes aos fornecedores, contratados
e serviços de terceiros, informamos que o valor
total aumentou em cerca de R$18.627,70
(dezoito mil, seiscentos e vinte e sete reais e
setenta centavos) se comparado ao mês anterior.
Seguindo, pertinente às despesas financeiras, o valor
pago em dezembro de 2.018 fechou no importe de R$332.940,38
(trezentos e trinta e dois mil, novecentos e quarenta reais e trinta e oito
centavos), tendo maior representatividade o valor de R$332.467,45
(trezentos e trinta e dois mil, quatrocentos e sessenta e sete reais e
quarenta e cinco centavos) relacionado ao pagamento de empréstimos,
eis que, conforme já informado nos relatórios anteriores, tratam-se de
fomentos junto à empresa de factoring a fim de obter recursos para giro
das atividades operacionais.
Finalizando, a Recuperanda encerrou o período com
saldo em caixa disponível no valor de R$2.120,85 (dois mil, cento e
vinte reais e oitenta e cinco centavos).
VI – TRIBUTOS
Não foram recolhidos os tributos pertinentes ao
faturamento do período em referência, pois a empresa Recuperanda
compensa com o saldo da conta contábil de impostos a recuperar, e no
13
