Classificação Classificação 11 1.1 1.1 1.1.01 1.1.01 1.1.01.01 1.1.01.01 11..11..0011..0011..00000011 CCaaiixxa a GGeerraall 11..11..0011..0011..00000022 FFuunnddo o FFiixxoo 1.1.01.02 1.1.01.02 1.1.01.02.0001
1.1.01.02.0001 (Nome do Banco - C/ Movimento)(Nome do Banco - C/ Movimento) 1.1.01.03
1.1.01.03 1.1.01.03.0001
1.1.01.03.0001 Valores Mobiliários - Mercado de Capitais Valores Mobiliários - Mercado de Capitais InternoInterno 1.1.01.03.0002
1.1.01.03.0002 Valores Mobiliários - Mercado de Capitais Valores Mobiliários - Mercado de Capitais ExternoExterno 1.1.01.03.0003
1.1.01.03.0003 Valores Mobiliários - Aplicações de SubvençõesValores Mobiliários - Aplicações de Subvenções 1.1.01.03.0004
1.1.01.03.0004 Valores Mobiliários - Aplicações de DoaçõesValores Mobiliários - Aplicações de Doações 1.1.01.03.0005
1.1.01.03.0005 Valores Mobiliários - Aplicações de Outros Recursos Sujeitos a RestriçõesValores Mobiliários - Aplicações de Outros Recursos Sujeitos a Restrições 1.1.01.04
1.1.01.04 1.1.01.04.0001
1.1.01.04.0001 (Nome do Banco - Título de Capitalização)(Nome do Banco - Título de Capitalização) 1.1.02
1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.01 1.1.02.01.0001
1.1.02.01.0001 (Nome dos Clientes Nacionais)(Nome dos Clientes Nacionais) 1.1.02.02
1.1.02.02 1.1.02.02.0001
1.1.02.02.0001 (Nome dos Clientes Internacionais)(Nome dos Clientes Internacionais) 1.1.02.03
1.1.02.03
11..11..0022..0033..00000011 OOuuttrraas s CCoonnttaas s a a RReecceebbeer r 1.1.02.04
1.1.02.04 1.1.02.04.0001
1.1.02.04.0001 (Nome do Banco - (Nome do Banco - Conta Garantida)Conta Garantida) 1.1.02.05
1.1.02.05
11..11..0022..0066..00000011 BBaanncco o CCoonntta a CCaauucciioonnaaddaa 1.1.02.06
1.1.02.06
11..11..0022..0066..00000011 CChheeqquuees s DDeevvoollvviiddooss 1.1.02.07
1.1.02.07
11..11..0022..0077..00000011 AAddiiaannttaammeenntto o dde e SSaalláárriiooss
11..11..0022..0077..00000011 AAddiiaannttaammeenntto o DDeessppeessa a dde e VViiaaggeemm 11..11..0022..0077..00000011 AAddiiaannttaammeenntto o dde e FFéérriiaass
11..11..0022..0077..00000011 AAddiiaannttaammeenntto o 1133º º SSaalláárriioo
11..11..0022..0077..00000011 AAddiiaannttaammeenntto o dde e PPrroo--LLaabboorre e a a DDiirreettoorreess 11..11..0022..0077..00000011 AAddiiaannttaammeenntto o dde e PPIIS S a a EEmmpprreeggaaddooss 1.1.02.08
1.1.02.08
11..11..0022..0088..00000011 AAddiiaannttaammeenntto o a a FFoorrnneecceeddoor r 1.1.02.09
1.1.02.09
11..11..0022..0099..00000011 CCSSLLL L a a RReeccuuppeerraarr//CCoommppeennssaar r 11..11..0022..0099..00000022 CCSSLLL L a a CCoommppeennssaar r LLeei i 1100..883333//0033 11..11..0022..0099..00000033 CCOOFFIINNS S a a RReeccuuppeerraarr//CCoommppeennssaar r 11..11..0022..0099..00000044 CCOOFFIINNS S a a CCoommppeennssaar r LLeei i 1100..883333//0033 11..11..0022..0099..00000055 IICCMMS S a a RReeccuuppeerraar r
11..11..0022..0099..00000066 IICCMMS S a a RReeccuupp. . ss//AAttiivvo o IImmoobbiilliizzaaddoo 11..11..0022..0099..00000077 IIPPI I a a RReeccuuppeerraarr//CCoommppeennssaar r 11..11..0022..0099..00000088 IIPPI I a a CCoommppeennssaar r PPeeddiiddo o RReessttiittuuiiççããoo 11..11..0022..0099..00000099 IIRRRRF F ss//AApplliiccaaççõõees s FFiinnaanncceeiirraass 11..11..0022..0099..00001100 IIRRRRF F a a RReeccuuppeerraarr//CCoommppeennssaar r 11..11..0022..0099..00001111 IIRRPPJ J a a RReeccuuppeerraarr//CCoommppeennssaar r 11..11..0022..0099..00001122 PPIIS S a a RReeccuuppeerraarr//CCoommppeennssaar r 11..11..0022..0099..00001133 PPIIS S a a CCoommppeennssaar r LLeei i 1100..883333//0033 11..11..0022..0099..00001144 PPIISS//CCOOFFIINNSS//CCSSLLL L a a RReeccuuppeerraar r 11..11..0022..0099..00001155 CCrrééddiitto o dde e PPIIS S NNããoo--CCuummuullaattiivvoo 11..11..0022..0099..00001166 CCrrééddiitto o CCOOFFIINNS S NNããoo--CCuummuullaattiivvoo 1.1.02.10
1.1.02.10
11..11..0022..1100..00000011 BBaasse e NNeeggaattiivva a CCSSLLL L - - EExxeerrcc. . AAnntteerriioorreess 1.1.02.11
1.1.02.11
11..11..0022..1111..00000011 BBaasse e NNeeggaattiivva a IIRRPPJ J - - EExxeerrcc. . AAnntteerriioorreess 1.1.03
1.1.03 1.1.03.01 1.1.03.01 1.1.03.01.0001
1.1.03.01.0001 Mercadorias para RevendaMercadorias para Revenda 1.1.03.01.0002
1.1.03.01.0002 Insumos (materiais diretos)Insumos (materiais diretos) 1.1.03.01.0003
1.1.03.01.0003 Produtos em ElaboraçãoProdutos em Elaboração 1.1.03.01.0004
1.1.03.01.0004 Produtos AcabadosProdutos Acabados 1.1.03.01.0005
1.1.03.01.0005 Serviços em AndamentoServiços em Andamento 1.1.03.01.0006
1.1.03.01.0006 Insumos AgropecuáriosInsumos Agropecuários 1.1.03.01.0007
1.1.03.01.0007 Produtos Agropecuários em FormaçãoProdutos Agropecuários em Formação 1.1.03.01.0008
1.1.03.01.0008 Produtos Agropecuários AcabadosProdutos Agropecuários Acabados 1.1.03.01.0009
1.1.03.01.0009 Imóveis Destinados à VendaImóveis Destinados à Venda 1.1.03.01.0010
1.1.03.01.0010 Construções em Andamento de Imóveis Destinados à Construções em Andamento de Imóveis Destinados à VendaVenda 1.1.03.01.0011
1.1.03.01.0011 Estoques Destinados à DoaçãoEstoques Destinados à Doação MODELO PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS MODELO PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS
Conta Conta BANCOS BANCOS CAIXA CAIXA CIRCULANTE CIRCULANTE DISPONIBILIDADES DISPONIBILIDADES
DUPLICATAS CONTA VINCULADA DUPLICATAS CONTA VINCULADA OUTROS VALORES A RECEBER OUTROS VALORES A RECEBER CLIENTES NO EXTERIOR CLIENTES NO EXTERIOR CLIENTES NACIONAIS CLIENTES NACIONAIS CRÉDITOS CRÉDITOS ATIVO ATIVO ESTOQUES ESTOQUES ESTOQUE DE MERCADORIAS ESTOQUE DE MERCADORIAS TITULOS DE CAPITALIZAÇÃO TITULOS DE CAPITALIZAÇÃO VALORES MOBILIÁRIOS VALORES MOBILIÁRIOS
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR ADIANTAMENTO A FORNECEDORES ADIANTAMENTO A FORNECEDORES ADIANTAMENTOS ADIANTAMENTOS CHEQUES DEVOLVIDOS CHEQUES DEVOLVIDOS DUPLICATAS
DUPLICATAS CAUCIONADACAUCIONADASS
CRÉDITOS FISCAIS CSLL BASE CALC.NEGATIVA CRÉDITOS FISCAIS CSLL BASE CALC.NEGATIVA CRÉDITOS FISCAIS IRPJ-BASE CALC.NEGATIVA CRÉDITOS FISCAIS IRPJ-BASE CALC.NEGATIVA
Classificação MODELO PLANO DE CONTAS CONTÁBEISConta 1.1.03.02 1.1.03.02.0001 Devoluções de Compras 1.1.03.03 1.1.03.03.0001 Transferência de Mercadorias 1.1.03.04
1.1.03.04.0001 Estoque de Terceiros em N/Poder 1.1.03.04.0002 Entrada P/Industrialização 1.1.03.04.0003 Entrada P/Conserto 1.1.03.04.0004 Entrada P/Demonstração 1.1.03.04.0005 Entrada P/Empréstimo 1.1.03.04.0006 Entrada em Consignação 1.1.03.04.0007 Entrada p/ Garantia 1.1.03.04.0008 Entrada p/ Locação 1.1.03.04.0009 Entrada em Comodato 1.1.03.05
1.1.03.05.0001 N/Estoque em Poder de Terceiros 1.1.03.05.0002 Remessa P/Industrialização 1.1.03.05.0003 Remessa P/Conserto 1.1.03.05.0004 Remessa P/Demonstração 1.1.03.05.0005 Remessa P/Exposição 1.1.03.05.0006 Remessa P/Empréstimo 1.1.03.05.0007 Remessa em Consignação 1.1.03.05.0008 Remessa P/Locação 1.1.03.05.0009 Remessa em Garantia 1.1.03.06
1.1.03.06.0001 (-) ICMS s/Estoque de Terceiros 1.1.03.06.0002 (-) IPI s/Estoque de Terceiros 1.1.03.07
1.1.03.07.0001 D.I. nº 0000000-0 Importação 1.1.03.08
1.1.03.08.0001 Compras p/Entrega Futura 1.1.04
1.1.04.01
1.1.04.01.0001 Seguros de Veículos
1.1.04.01.0002 Seguros Prédios/Bens/Estoques 1.1.04.01.0003 Seguros s/Lucros Cessantes 1.1.04.02
1.1.04.02.0001 Assinaturas de Jornais/Boletins/Revistas 1.1.04.03
1.1.04.03.0001 Juros s/ Financiamentos a Apropriar 1.1.05
1.1.05.01
1.1.05.01.0001 (Nome do Banco - Duplicatas Descontadas) 1.1.05.02 (-) Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa 1.1.05.03 (-) Provisão para Ajuste do Estoque ao Valor de Mercado 1.1.05.04 (-) Provisões para Ajuste ao Valor Provável de Realização
1.1.05.05 (-) Antecipações de Créditos
1.1.05.06 (-) Outras Contas Retificadoras 1.2 1.2.01 1.2.01.01 1.2.01.01.0001 (Idem - Classificação: 1.1.01.03) 1.2.01.02 1.2.01.02.0001 (Nome do Sócio) 1.2.01.03
1.2.01.03.0001 (Nome da Empresa Ligada)
1.2.01.04
1.2.01.04.0001 (Nome Empréstimo de Terceiros) 1.2.01.05 1.2.01.05.0001 Depósitos Judiciais 1.2.02 1.2.02.01 1.2.02.01.0001 Participação Societárias 1.2.03 1.2.03.01
1.2.03.01.0001 Benfeitoria em Imóveis de Terceiros 1.2.03.01.0002 Direito de Uso Linhas Telefônicas 1.2.03.01.0003 Edifícios e Construções
1.2.03.01.0004 Equipamentos de Informática
1.2.03.01.0005 Ferramentas
1.2.03.01.0006 Instalações
1.2.03.01.0007 Máquinas e Equipamentos 1.2.03.01.0008 Modelos, Moldes e Matrizes
(-) DEVOLUÇÕES DE COMPRAS
DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE SEGUROS A APROPRIAR
COMPRAS PARA ENTREGA FUTURA IMPORTAÇÕES EM ANDAMENTO
(-) IMPOSTOS S/ESTOQUE DE TERCEIROS NOSSO ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS ESTOQUE DE TERCEIROS EM NOSSO PODER TRANSFERÊNCIA DE MERCADORIAS
EMPRÉSTIMOS A EMPRESAS LIGADAS VALORES MOBILIÁRIOS
DÉBITOS DE SÓCIOS ATIVO NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CONTAS RETIFICADORAS
(-) DUPLICATAS DESCONTADAS ASSINATURAS A APROPRIAR
DESPESAS FINANCEIRAS A APROPRIAR
INVESTIMENTOS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DEPÓSITOS JUDICIAIS EMPRÉSTIMOS A TERCEIROS IMOBILIZADO - MATRIZ IMOBILIZADO
Classificação MODELO PLANO DE CONTAS CONTÁBEISConta 1.2.03.01.0009 Móveis e Utensílios 1.2.03.01.0010 Terrenos 1.2.03.01.0011 Veículos 1.2.03.02 1.2.03.02.0001 Imóvel 1.2.03.03 1.2.03.03.0001 Consórcio 1.2.03.04 1.2.03.04.0001 Deprec.de Edificações
1.2.03.04.0002 Deprec.de Equip.de Informática
1.2.03.04.0003 Deprec.de Ferramentas
1.2.03.04.0004 Deprec.de Instalações
1.2.03.04.0005 Deprec.de Máquinas e Equipamentos 1.2.03.04.0006 Deprec.de Modelos, Moldes e Matrizes 1.2.03.04.0007 Deprec.de Móveis e Utensílios
1.2.03.04.0008 Deprec.de Veículos
1.2.03.05
1.2.03.05.0001 Amortiz.Benfeit.em Imóveis de Terceiros 1.2.03.05.0004 Amortiz.Direito Uso Linhas Telefônica 1.2.03.06
1.2.03.06.0001 ICMS s/ Imobilizado parc. não creditável 1.2.03.06.0002 (-) Amortização ICMS não creditado 1.2.04 1.2.04.01 1.2.04.01.0001 Concessões 1.2.04.01.0002 Desenvolvimento de Produtos 1.2.04.01.0003 Direitos Autorais 1.2.04.01.0004 Franquias 1.2.04.01.0005 Fundo de Comércio 1.2.04.01.0006 Marcas e Patentes
1.2.04.01.0007 Software ou Programas de Computador
1.2.04.01.0008 Outras
1.2.05.02
1.2.05.02.0002 (Amortização - Nome do Bem) 1.2.06
1.2.06.01
1.2.06.01.0001 Transferência de Ativo Imobilizado 1.2.07
1.2.07.01
1.2.07.01.0001 Gastos Gerais de Implantação 1.2.07.01.0002 (-) Amortização Acumulada
ICMS S/IMOBILIZADO - PARCELA NÃO CREDITADA (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA PARTICIPAÇÃO EM CONSÓRCIOS
DIFERIDO
DESPESAS PRÉ-INDUSTRIAIS TRANSFERÊNCIAS DE ATIVO IMOBILIZADO
TRANSFERÊNCIA DE ATIVO IMOBILIZADO CONSTRUÇÕES EM ANDAMENTO
(-) AMORTIZAÇÃO DO INTANGÍVEL BENS INTAGÍVEIS
Classificação 2
2.1 2.1.01 2.1.01.01
2.1.01.01.0001 (Nome Banco Conta Empréstimo)
2.1.01.02
2.1.01.02.0001 (Banco - Cheque a Compensar)
2.1.01.03
2.1.01.03.0001 (Banco - Conta Limite)
2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.01.0001 Fornecedores Nacionais 2.1.02.02 2.1.02.02.0001 Fornecedores Internacionais 2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.01.0001 Salários a Pagar 2.1.03.01.0002 Férias a Pagar 2.1.03.01.0003 Rescisões a Pagar 2.1.03.01.0004 13º Salário a Pagar 2.1.03.01.0005 Comissões a Pagar 2.1.03.02 2.1.03.02.0001 Provisão de Férias
2.1.03.02.0002 Provisão de INSS s/Férias
2.1.03.02.0003 Provisão de FGTS s/Férias
2.1.03.02.0004 Provisão de 13º Salário
2.1.03.02.0005 Provisão de INSS s/13º Salário
2.1.03.02.0006 Provisão FGTS s/13º Salário 2.1.03.03 2.1.03.03.0001 Rendimentos a Pagar 2.1.03.04 2.1.03.04.0001 Pro-Labore a Pagar 2.1.03.05
2.1.03.05.0001 Contribuição Sindical a Recolher
2.1.03.05.0002 FGTS a Pagar
2.1.03.05.0003 INSS a Recolher
2.1.03.05.0004 Previdência Privada a Recolher
2.1.04 2.1.04.01
2.1.04.01.0001 INSS Retido a Recolher
2.1.04.01.0002 IRRF a Recolher - Pessoa Física
2.1.04.01.0003 IRRF a Recolher - Pessoa Jurídica
2.1.04.01.0004 ISS Retido a Recolher
2.1.04.01.0005 PIS/COFINS/CSLL Retido a Recolher
2.1.04.02
2.1.04.02.0001 Provisão para o Imposto de Renda
2.1.04.02.0002 Provisão Contrib.Social s/Lucro Líquido 2.1.04.03 2.1.04.03.0001 COFINS a Pagar 2.1.04.03.0002 ICMS a Pagar 2.1.04.03.0003 IPI a Pagar 2.1.04.03.0004 ISS a Pagar 2.1.04.03.0005 PIS a Pagar 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.01.0001 COFINS Parcelamento 2.1.05.01.0002 CSLL Parcelamento 2.1.05.01.0003 FGTS Parcelamento 2.1.05.01.0004 ICMS Parcelamento CIRCULANTE
OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - SFN
LIMITE DE CRÉDITO CHEQUE ESPECIAL FORNECEDORES
FORNECEDORES NACIONAIS FORNECEDORES ESTRANGEIROS CHEQUES A COMPENSAR
PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS Conta PASSIVO
FOLHA DE PAGAMENTO - DIRIGENTES ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
IMPOSTOS RETIDOS A RECOLHER OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
FOLHA DE PAGAMENTO - EMPREGADOS
PROVISÕES DE FÉRIAS E 13º SALÁRIO
FOLHA DE PAGAMENTO - AUTÔNOMOS
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÃO S/ O LUCRO IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÃO S/ RECEITAS
PARCELAMENTOS CURTO PRAZO PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS
Classificação PLANO DE CONTAS CONTÁBEISConta 2.1.05.01.0005 INSS Parcelamento 2.1.05.01.0006 IPI Parcelamento 2.1.05.01.0007 IRPJ Parcelamento 2.1.05.01.0008 PIS Parcelamento 2.1.06 2.1.06.01 2.1.06.01.0001 Consumo de Água/Esgoto
2.1.06.01.0003 Consumo de Energia Elétrica
2.1.06.01.0004 Consumo de Telefone
2.1.06.01.0005 Consumo de Internet
2.1.06.02
2.1.06.02.0001 Aluguel a Pagar
2.1.06.02.0002 Assinaturas de Periódicos a Pagar
2.1.06.02.0003 Cheques a Compensar
2.1.06.02.0004 Doações a Pagar
2.1.06.02.0005 Pensão Alimenticia a Pagar
2.1.06.02.0006 Seguros a Pagar 2.1.06.03 2.1.06.03.0001 Adiantamento Clientes 2.2 2.2.01 2.2.01.01
2.2.01.01.0001 (Nome Banco Conta Empréstimo)
2.2.01.02
2.2.01.02.0001 (Nome do Sócio)
2.2.01.03
2.2.01.03.0001 (Nome da Empresa Ligada)
2.2.01.04 2.2.01.04.0001 (Nome do Terceiro) 2.2.01.05 2.2.01.05.0001 COFINS Parcelamento 2.2.01.05.0002 CSLL Parcelamento 2.2.01.05.0003 FGTS Parcelamento 2.2.01.05.0004 ICMS Parcelamento 2.2.01.05.0005 INSS Parcelamento 2.2.01.05.0006 IPI Parcelamento 2.2.01.05.0007 IRPJ Parcelamento 2.2.01.05.0008 ISS Parcelamento 2.2.01.05.0009 PIS Parcelamento 2.2.03 2.2.03.01 2.2.03.01.0001 Receitas a Realizar 2.2.03.02 2.2.03.02.0001 Custos Diferidos 2.2.03.03 2.2.03.03.0001 Despesas Diferidas 2.4 2.4.01 2.4.01.01
2.4.01.01.0001 Capital Social Realizado
2.4.01.02
2.4.01.02.0001 Capital Social a Realizar
2.4.02 2.4.02.01
2.4.02.01.0001 Reserva de Correção do Capital Realizado 2.4.02.02
2.4.02.02.0001 Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade 2.4.02.03
2.4.02.03.0001 Reserva para Aumento de Capital (Lei no 9.249/1995, art. 9o, § 9o)
2.4.02.03.0002 Reservas de Capital
OUTRAS OBRIGAÇÕES CONTAS DE CONSUMO
OUTRAS CONTAS A PAGAR
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
EMPRÉSTIMO DE EMPRESAS LIGADAS EMPRÉSTIMOS A TERCEIROS
PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS
RECEITA DIFERIDA PASSIVO NÃO CIRCULANTE
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - SFN EMPRÉSTIMO DE SÓCIOS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL REALIZADO (-) CAPITAL A REALIZAR RESERVAS RECEITAS DIFERIDAS CUSTOS DIFERIDOS DESPESAS DIFERIDAS PATRIMÔNIO LÍQUIDO RESERVAS DE CAPITAL
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL RESERVAS DE LUCROS
Classificação PLANO DE CONTAS CONTÁBEISConta
2.4.02.03.0003 Reservas de Lucros
2.4.02.03.0004 Reservas de Lucros - Doações e Subvenções para Investimentos
2.4.02.03.0005 Reservas de Lucros - Prêmio na Emissão de Debêntures
2.4.02.03.0006 Reservas de Reavaliação
2.4.02.03.0007 Outras Reservas
2.4.02.04
2.4.02.04.0002 (-) Prejuízos Acumulados
2.4.02.04.0003 Ajustes Credores Exercícios Anteriores
2.4.02.04.0004 Ajustes Devedores Exercícios Anteriores
2.4.02.05 2.4.02.05.0001 Lucro do Exercício 2.4.02.05.0002 Prejuízo do Exercício 2.4.02.06 2.4.02.06.0001 Lucros Distribuídos PREJUÍZOS ACUMULADOS RESULTADO DO EXERCÍCIO (-) LUCROS DISTRIBUÍDOS
Classificação 3
3.1 3.1.01 3.1.01.01
3.1.01.01.0001 Custo das Mercadorias Vendidas
3.1.02 3.1.02.01
3.1.02.01.0001 Custo das Matérias Primas
3.1.02.02
3.1.02.02.0001 Custo dos Produtos Acabados
3.1.02.03 3.1.02.03.0001 13º Salário 3.1.02.03.0002 Abono Salarial 3.1.02.03.0003 Adicional Insalubridade 3.1.02.03.0004 Adicional Noturno 3.1.02.03.0005 Assiduidade 3.1.02.03.0006 Assistência Médica 3.1.02.03.0007 Aviso Prévio/Indeniz.Trabalhistas
3.1.02.03.0008 DSR - Descanso Semanal Remunerado
3.1.02.03.0009 Farmácia 3.1.02.03.0010 Férias 3.1.02.03.0011 FGTS 3.1.02.03.0012 Gratificações 3.1.02.03.0013 Horas Extras 3.1.02.03.0014 INSS Empresa
3.1.02.03.0015 PAT - Programa Alim. Trabalhador
3.1.02.03.0016 Previdência Privada 3.1.02.03.0017 Pró-Labore 3.1.02.03.0018 Salário Estagiários 3.1.02.03.0019 Salários 3.1.02.03.0020 Vale Refeição 3.1.02.03.0021 Vale Transporte 3.1.02.03.0022 Vestuário 3.1.02.04 3.1.02.04.0002 Água e Esgoto 3.1.02.04.0003 Aluguel 3.1.02.04.0004 Aluguel de Equipamentos
3.1.02.04.0005 Bens de Pequeno Valor
3.1.02.04.0006 Brindes e Amostras
3.1.02.04.0007 Combustíveis e Lubrificantes
3.1.02.04.0008 Comissões sobre Serviços
3.1.02.04.0009 Condução
3.1.02.04.0010 Confraternizações
3.1.02.04.0011 Contribuição Sindical/Assoc.de Classe
3.1.02.04.0012 Depreciações e Amortizações 3.1.02.04.0013 Despesas de Importação 3.1.02.04.0014 Energia Elétrica 3.1.02.04.0015 Feiras/Congressos/Simpósios/Cursos 3.1.02.04.0016 Formação de Pessoal 3.1.02.04.0017 Fretes e Carretos
3.1.02.04.0018 Jornais, Revistas e Periódicos
3.1.02.04.0019 Leasing 3.1.02.04.0020 Locação de Equipamentos 3.1.02.04.0021 Manutenção de Equipamentos 3.1.02.04.0022 Manutenção de Prédios 3.1.02.04.0023 Manutenção de Veículos 3.1.02.04.0024 Material de Consumo 3.1.02.04.0025 Material de Limpeza 3.1.02.04.0026 Seguros
3.1.02.04.0027 Serv.de Terceiros P.Física - Autônomos 3.1.02.04.0028 Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica
CUSTOS DAS MERCADORIAS E PRODUTOS CUSTOS DAS MERCADORIAS VENDIDAS PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS
Conta
CONTAS DE RESULTADO - CUSTOS E DESPESAS CUSTOS
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS CUSTO DAS MATÉRIAS PRIMAS CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS CUSTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
Classificação
PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS Conta
3.1.02.04.0029 Telefone
3.1.02.04.0030 Viagens e Estadias
3.1.02.04.0031 (-) Crédito PIS Não-Cumulativo
3.1.02.04.0032 (-) Crédito Cofins Não-Cumulativo
3.1.02.05
3.1.02.05.0001 Estoque Inicial de Prod. em Elaboração 3.1.02.06
3.1.02.06.0001 Estoque Inicial de Prod.Acabados
3.1.02.07
3.1.02.07.0001 Estoque Final de Prod.em Elaboração
3.1.02.08
3.1.02.08.0001 Estoque Final de Prod.Acabados
3.2 3.2.01 3.2.01.01 3.2.01.01.0001 (Idem - Classificação 3.1.02.03) 3.2.01.02 3.2.01.02.0001 Inss 3.2.01.02.0002 Fgts 3.2.01.03 3.2.01.03.0001 Agua e Esgoto 3.2.01.03.0004 Aluguel
3.2.01.03.0006 Bens de Pequeno Valor
3.2.01.03.0007 Brindes
3.2.01.03.0009 Combustíveis e Lubrificantes
3.2.01.03.0010 Comissões
3.2.01.03.0011 Comissões sobre Vendas
3.2.01.03.0012 Condução
3.2.01.03.0015 Confraternizações
3.2.01.03.0016 Copa, Cozinha e Refeitório
3.2.01.03.0017 Cópias e Reproduções
3.2.01.03.0019 Correios e Malotes
3.2.01.03.0020 Crea-PR
3.2.01.03.0021 Depreciação e Amortização
3.2.01.03.0024 Despesas com Exportação
3.2.01.03.0025 Despesas com Veículos
3.2.01.03.0026 Despesas de Cartório 3.2.01.03.0027 Donativos e Contribuições 3.2.01.03.0028 Energia Elétrica 3.2.01.03.0029 Feiras/Congressos/Simpósios/Cursos 3.2.01.03.0030 Formação de Pessoal 3.2.01.03.0031 Fretes e Carretos 3.2.01.03.0032 Impressos 3.2.01.03.0033 Internet
3.2.01.03.0034 Jornais, Revistas e Periódicos
3.2.01.03.0035 Leasing 3.2.01.03.0036 Legais e Judiciais 3.2.01.03.0037 Locação de Equipamentos 3.2.01.03.0038 Manutenção e Conservação 3.2.01.03.0039 Material de Consumo 3.2.01.03.0040 Material de Escritório 3.2.01.03.0041 Material de Expediente 3.2.01.03.0042 Material de Limpeza 3.2.01.03.0043 Propaganda e Publicidade 3.2.01.03.0044 Refeições e Lanches 3.2.01.03.0045 Segurança e Vigilância 3.2.01.03.0046 Seguros
3.2.01.03.0047 Serv.Terceiros P.Física - Autônomos
3.2.01.03.0048 Serv.Terceiros Pessoa Jurídica
3.2.01.03.0049 Serviço de Terceiros - Pessoa Jurídica
3.2.01.03.0050 Sindicato Patronal/Assoc.de Classe
3.2.01.03.0051 Telefone Linha Fixa
ESTOQUE FINAL DE PROD.ACABADOS DESPESAS OPERACIONAIS
DESPESAS COMERCIAIS
DESPESAS TRABALHISTAS
ESTOQUE INICIAL DE PROD.EM ELABORAÇÃO
ENCARGOS SOCIAIS
DESPESAS GERAIS COMERCIAIS ESTOQUE INICIAL DE PROD.ACABADOS ESTOQUE FINAL DE PROD.EM ELABORAÇÃO
Classificação
PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS Conta
3.2.01.03.0052 Telefone Móvel Celular
3.2.01.03.0053 Telefone Nextel 3.2.01.03.0054 Viagens e Estadias 3.2.02 3.2.02.01 3.2.02.01.0001 (Idem - Classificação 3.1.02.03) 3.2.02.02 3.2.02.02.0001 Inss 3.2.02.02.0002 Fgts 3.2.02.03 3.2.02.03.0001 (Idem - Classificação 3.2.01.03) 3.2.02.04 3.2.02.04.0001 Autos de Infração 3.2.02.04.0002 Contribuições e Doações
3.2.02.04.0003 Impostos Estaduais - Exerc. Anteriores 3.2.02.04.0004 Impostos Federais - Exerc. Anteriores 3.2.02.04.0005 Impostos Municipais - Exerc.Anteriores
3.2.02.04.0006 Multas Punitívas
3.2.03 3.2.03.01
3.2.03.01.0001 Despesas Bancárias
3.2.03.01.0002 Despesas de Cobrança
3.2.03.01.0003 Variação Cambial Passiva
3.2.03.01.0004 Variação Monetária Passiva
3.2.03.02
3.2.03.02.0001 Juros de Mora
3.2.03.02.0002 Descontos Concedidos
3.2.03.02.0003 Juros s/ Empréstimos e Financiamentos
3.2.03.02.0004 Juros s/ Descontos de Duplicatas
3.2.04 3.2.04.01
3.2.04.01.0001 Impostos e Taxas Estaduais
3.2.04.01.0002 Impostos e Taxas Federais
3.2.04.01.0003 Impostos e Taxas Municipais
3.2.04.01.0004 IOF
3.2.04.01.0005 IPTU
3.2.04.01.0006 IPVA
3.2.04.01.0007 IRF (Exclusivo na Fonte)
3.2.04.02
3.2.04.02.0001 Multas Fiscais Compensatórias
3.2.04.02.0002 Multas de Mora
3.2.04.02.0003 Multas Contratuais
3.2.05 3.2.05.01
3.2.05.01.0001 Perdas com Duplicatas Incobráveis
3.2.06 3.2.06.01
3.2.06.01.0001 Perda crédito de ICMS s/ Imobilizado
3.2.06.01.0001 Perdas com Sinistros
3.2.06.01.0001 Perdas na Alienação de Imobilizado
3.2.06.01.0001 Perdas na Alienação de Investimentos
3.2.06.01.0001 Perdas, Deterioração de Mercadorias
4 4.1 4.1.01 4.1.01.01
4.1.01.01.0001 Venda Produtos Fabricação Própria
4.1.01.01.0002 Industrialização de Mercadorias 4.1.01.01.0003 Revenda de Mercadorias 4.1.01.02 4.1.01.02.0001 Receita de Serviços 4.1.01.03 DESPESAS INDEDUTÍVEIS DESPESAS FINANCEIRAS
DESPESAS COM ATUALIZAÇÕES
JUROS E DESCONTOS
PERDAS
DESPESAS NÃO OPERACIONAIS PERDAS
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
MULTAS
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
RECEITA BRUTA DE VENDAS P/EXTERIOR RECEITAS
RECEITAS OPERACIONAIS VENDAS E SERVIÇOS RECEITA BRUTA VENDAS NO PAÍS
RECEITA DE SERVIÇOS NO PAIS DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS ENCARGOS SOCIAIS
DESPESAS TRABALHISTAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Classificação
PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS Conta
4.1.01.03.0001 Venda de Produtos Fabricação Própria (EX)
4.1.01.03.0002 Revenda de Mercadorias (EX)
4.1.02 4.1.02.01
4.1.02.01.0001 Devolução de Vendas
4.1.02.01.0002 Abatimentos Concedidos
4.1.02.02
4.1.02.02.0001 COFINS sobre Vendas
4.1.02.02.0002 ICMS sobre Vendas
4.1.02.02.0003 IPI sobre Vendas
4.1.02.02.0004 ISS sobre Serviços
4.1.02.02.0005 PIS sobre Vendas
4.1.02.03
4.1.02.03.0001 (-) Cofins Não-Cumulativo s/ Dev. Vendas
4.1.02.03.0001 (-) ICMS sobre Devolução de Vendas
4.1.02.03.0001 (-) IPI s/Devolução de Vendas
4.1.02.03.0001 (-) Pis Não-Cumulativo s/ Dev. Vendas 4.1.03
4.1.03.01
4.1.03.01.0001 Variação Monetária Ativa
4.1.03.01.0002 Variação Cambial Ativa
4.1.03.02
4.1.03.02.0001 Ganho Real Aplic.Renda Variável
4.1.03.02.0002 Ganho Real Aplicações Renda Fixa
4.1.03.02.0003 Rendimento Aplic.Automática C/Corrente
4.1.03.02.0004 Rendimento Caderneta de Poupança
4.1.03.03
4.1.03.03.0001 Juros Recebidos
4.1.03.03.0002 Descontos Obtidos
4.1.03.04
4.1.03.04.0001 PIS sobre Receitas Financeiras
4.1.03.04.0002 COFINS sobre Receitas Financeiras
4.1.04 4.1.04.01
4.1.04.01.0001 Resultado de Coligadas e Controladas
4.1.04.02 4.1.04.02.0001 Venda de Sucatas 4.1.04.03 4.1.04.03.0001 Amostras 4.1.04.03.0002 Brindes e Bonificações 4.2 4.2.01 4.2.01.01 4.2.01.01.0001 Dividendos Recebidos 4.2.01.01.0002 Alienação Partic.Societárias 4.2.01.02
4.2.01.02.0001 Alienação de Máquinas e Equipamentos
4.2.01.02.0002 Alienação de Móveis e Utensílios
4.2.01.02.0003 Alienação de Ferramentas
4.2.01.02.0004 Alienação de Imóveis
4.2.01.02.0005 Alienação de Veículos
4.2.01.02.0006 Alienação de Equip.de Informática
4.2.02 4.2.02.01
4.2.02.01.0001 Custo Alienação Partic.Societárias
4.2.02.02
4.2.02.02.0001 Custo Alienação Máqs.e Equipamentos
4.2.02.02.0002 Custo Alienação Movs.e Utensílios
4.2.02.02.0003 Custo Alienação Ferramentas
4.2.02.02.0004 Custo Alienação de Imóveis
4.2.02.02.0005 Custo Alienação de Veículos
4.2.02.02.0006 Custo Alienação Equip.Informática
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA DEVOLUÇÕES E ABATIMENTOS
IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
DEDUÇÕES DAS ALIENAÇÕES DE BENS
CUSTO DA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS JUROS E DESCONTOS OBTIDOS
(-) TRIBUTOS S/RECEITAS FINANCEIRAS OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
LUCROS PARTIC.EM OUTRAS SOCIEDADES VENDAS DIVERSAS
BRINDES E AMOSTRAS RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS
ALIENAÇÃO DE BENS PERMANENTES
CUSTO DA ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS
ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO
(-) IMPOSTOS S/ DEVOLUÇÃO DE VENDAS
RECEITAS FINANCEIRAS
RECEITAS COM ATUALIZAÇÕES
Classificação
PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS Conta 4.2.03 4.2.03.01 4.2.03.01.0001 Indenização de Seguros 4.2.03.02 4.2.03.02.0001 Recuperação de Despesas 5 5.1 5.1.01 5.1.01.01
5.1.01.01.0001 Provisão para Imposto de Renda Pessoa Jurídica
5.1.01.01.0002 Provisão para Contribuição Social
5.1.01.02
5.1.01.02.0001 Resultado Líquido do Exercício
RESULTADO FINAL DO EXERCÍCIO OUTRAS RECEITAS N O OPERACIONAIS
INDENIZAÇÃO DE SEGUROS OUTRAS RECEITAS
CONTAS DE FECHAMENTO DE BALANÇO RESULTADO DO EXERCÍCIO
RESULTADO OPERACIONAL
