CAFÉ COM SEGURO - SÃO PAULO "PREVIDÊNCIA SOCIAL: ALTERAÇÕES E IMPACTOS" DIA 23/10/ FEIRA HORÁRIO 8H30 AS 12H30

CAFÉ COM SEGURO - SÃO PAULO

"PREVIDÊNCIA SOCIAL: ALTERAÇÕES E IMPACTOS" DIA 23/10/2018 - 4 FEIRA

HORÁRIO 8H30 AS 12H30

Local: Avenida Paulista, 1294 - 4 andar

Conjunto 4 B - Edifício Eluma - AUDITORIA SINDSEG-SP Acesso Estacionamento pela Rua Sao Carlos do Pinhal, 747

Previdência no Brasil

1º Pilar

RGPS / Especial

Previdência Social (INSS) e Regimes Próprios Governo Compulsório 2º Pilar Não-Existente Exemplo: Austrália e Inglaterra Privado Compulsório 3º Pilar Bancos, Seguradoras e Entidades de Previdência Privado Planos

Coletivos IndividuaisPlanos

Conceitos Básicos Relevantes ...

Desafio Global

EUA, Europa, Ásia e América Latina

Todos buscam um novo modelo de previdência

Previdência

complementar

segmento de poupança individual que

cresce

ritmo mais acelerado

Quando é melhor

começar a investir?

• Quanto antes melhor

• O segredo do sucesso é o

planejamento bem feito

Tributação

Como pagar menos imposto?

O investidor pode sair ganhando

se fizer as

contas

e

opções certas

Cenário dos Planos Previdenciários

França, Espanha e Alemanha já fizeram reformas que aumentaram a idade mínima de aposentadoria para 65 anos. Na próxima década, vão subir mais ainda

BRASIL

 Condição Atual: 85 pontos para mulheres e 95 para homens (Idade + Tempo de

Contribuição), com um mínimo de 30 anos de contribuição para as mulheres e 35 anos para os homens

 Proposta Discutida: 65 anos para homens e 62 para mulheres. Tempo mínimo de 15 anos

de contribuição (60% benefício) e, pelo menos, 40 anos para o benefício máximo

Fonte: Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) - Publicado na revista Superinteressante

Entidades de Previdência Complementar

As Principais Características das

Entidades Abertas

Regimes de Previdência - Visão Geral

(1) Executivo, Legislativo, Judiciário, Estatais e

Militares

(2) Autarquias

(3) Associados ou membros de PJ de caráter

profissional, classista ou setorial

(*) Existe ainda o FAPI (1997) nos privados

Fechada (EFPC) art. 40 CF SNSP/CNSP/SUSEP/CRSNSP CNPC/PREVIC/SPPC/CRPC • Bancos • Seguradoras • IRB-Brasil RE • Corretores Setor Privado

INSS _Complementar Privado

Fechada

(EFPC) (EAPC)Aberta

Individual Coletivo Fundo Próprio Fundo Multipatrocinado Previdência Associativa (3)



Veículo Financeiro



Têm como objetivo principal, instituir e administrar

planos de benefícios de caráter previdenciário,

mediante autorização específica



É a Entidade que:

 Recebe e processa as contribuições  Investe os recursos financeiros

 Faz a política de investimentos  Paga os benefícios

 Responsável pela administração do Plano de benefícios  Promove o relacionamento com patrocinador,

participante e órgãos governamentais

7

 Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP)

 Órgão máximo normativo das atividades das EAPC’s

 Estabelece normas gerais complementares à legislação e

regulamentação aplicável às EAPC’s

 Superintendência de Seguros Privados (SUSEP)

 Vinculada ao Ministério da Fazenda  Controla e fiscaliza as EAPC’s

 Aprova o funcionamento / liquidação de EAPC’s  Aprova novos produtos

 Recebe e delibera as reclamações de Participantes

 Conselho Monetário Nacional / CVM / BACEM

 Controla e fiscaliza as operações financeiras das EAPC’s

 Define os limites para aplicação nas diversas classes de ativos  Regulamenta as aplicações de recursos garantidores de

reservas técnicas das EAPC’s

Órgãos de Controle e Fiscalização

Entidade Aberta



As EAPC’s podem ser Entidades com ou sem fins

lucrativos

 As Entidades Abertas (montepios) sem fins lucrativos

normalmente só comercializam produtos de previdência assemelhados às coberturas de seguro de vida

 Apesar de existirem, não é mais possível criar uma EAPC

sem fins lucrativos

 As Entidades Abertas com fins lucrativos, de modo geral,

se transformaram em seguradoras

Características Gerais

Entidade Aberta

 Planos padronizados

 Nota Técnica Atuarial e Regulamento do Plano padrão  Condições previamente aprovadas em processo

administrativo da SUSEP

 Pouca flexibilidade para alterar os modelos  Agilidade na aprovação

 Aprovação da SUSEP através de processo administrativo

específico

 expedição de ofício à EAPC

 nº do Processo SUSEP deve constar obrigatoriamente em

todo material do Plano

 O Plano aprovado pode ser comercializado para várias

empresas

 desenho do plano é especificado em contrato (regulamento

é parte integrante)

 condições previstas no regulamento, mesmo quando não

especificadas no contrato, estão disponíveis para os Participantes (Processo SUSEP)

Processo de aprovação na SUSEP

PGBL

Ambos os produtos visam a acumulação de Capital para Aposentadoria

VGBL

• Previdência Complementar

• Legislação de Previdência • Recursos de PF e PJ

• Seguro de Vida por

Sobrevivência

• Legislação de Seguro de Vida • Recursos da PF

Diferenças Tributárias

Principais produtos: PGBL x VGBL

De uma forma geral, vejamos algumas características das

EAPC’s:



Responsabilidades da Entidade

 Formatação de produto e aprovação pela SUSEP

 Preparação do Regulamento e Nota Técnica Atuarial  Devem ser específicos para Pessoa Física ou Jurídica

 Preparação e assinatura de contrato no caso de

implantação de um plano coletivo

 Implantação do Plano (comunicação, divulgação e

angariação)

 Reavaliações Atuariais (em geral)

Características Gerais

Entidade Aberta

De uma forma geral, vejamos algumas características das

EAPC’s:



Responsabilidades da Entidade (cont.)

 Administração dos Planos

 Recebimento e contabilização das contribuições,

pagamentos de Resgates e Benefícios, emissão de Extratos, atendimento a participantes, controles, alocação de

contribuições, definição das políticas de investimento, contabilidade, etc.

 Pouca interferência do contratante na gestão  Processos padronizados

Características Gerais

Entidade Aberta



Administração de Investimentos

 Os recursos financeiros dos participantes em geral são

depositados em um Fundo de Investimento e este pode receber contribuições de planos individuais e empresariais

 Contribuições para Benefícios de risco (Invalidez e Morte, na

forma de pecúlio ou renda) podem não gerar acumulação

 A gestão dos investimentos pode ser realizada pela

própria EAPC ou através de terceiros

 Possibilidade de criação de Fundos Exclusivos

Entidade Aberta



A partir da publicação da lei 108/01, não é permitida a

celebração pelas EAPC’s de novos contratos para

empresas públicas



A adesão à uma EAPC é a formalização de contratos

individuais. Cada participante, seja individual ou

vinculado a um plano empresarial, deve preencher e

assinar uma proposta de inscrição.



A proposta deve ser analisada pela seguradora que

deverá aceitá-la ou recusá-la.

Características Gerais

Entidade Aberta

Lei 6.435/77 Lei 9.249/95 Lei 9.250/95 Lei C. 109/01 MP 2.222/01 1998 Incentivo Fiscal PJ e PF Criação do PGBL

Tributação sobre rendimentos

2004 Lei 11.053

•Novas regras de tributação

•Extinção da MP 2.222

•Vigência janeiro/2005

• Ratifica isenção de IR sobre

... Planos Tradicionais – FGB (Res. CNSP 25/94) PGBL VGBL (*) FAPI (Lei 9.477/97) 1997 Criação do FAPI 2001 Criação do VGBL

Evolução - Previdência Aberta

Migração para outros produtos

Plano padrão Res 139/05

Plano padrão Res 140/05

2010

Tábua Atuarial Brasileira

BR-EMS

(*) Fundo de Aposentadoria Programada Individual

Expectativa de Vida x Benefício de Renda

17

Expectativa de Vida na Aposentadoria

Tábua Atuarial Idade

(anos) AT-49 male AT-83 male AT-2000 male BR-2010 male

50 75,7 80,6 82,8 83,7

55 76,7 81,3 83,4 84,3

60 78,0 82,1 84,1 85,0

65 79,5 83,1 84,9 85,9

Exemplos de Renda Vitalícia

AT-49 + 6% aa AT-83 + 4% aa AT-2000 + 0% aa

Fator (60 anos) 124,77 169,56 294,60 Saldo/ Reserva R$ 500.000 R$ 500.000 R$ 500.000 Renda Vitalícia R$ 4.007 R$ 2.949 R$ 1.697 -26% -58% Life, 12 pagamentos AT-2000 Suavizada em 10% Fator para a BR-2010 + 0% = 305

220 bi 1,65 tri

+750,3%

Veículos Financeiros

Mercado Geral - R$ 787,2 bi

87% provenientes de planos individuais

Mercado Corporativo - R$ 88,4 bi

¹ Informações extraídas do Relatório Estatístico disponibilizado pela Federação Nacional de Previdência Privada e Vida (FenaPrevi) –

Março/2018: VGBL = 77% / PGBL = 18% / Tradicionais = 5% 71 Seguradoras (29 FenaPrevi) 12 milhões de Participantes 104 mil Assistidos

VEÍCULOS FINANCEIROS



Reforma da Previdência Social (déficit em 2017 = + 260

Bi)



Estender o diferencial tributário do VGBL p/ EFPC



Unificação dos órgãos de regulação e fiscalização com

otimização dos processos de aprovação e fiscalização



Crescimento de planos individuais com incentivo fiscais

e tributários para micros e pequenas empresas



Criação do mercado de annuity (compra de RV)



Perfis de investimentos mais sofisticados/especializados

Regulamentação de Fundos Blindados (Lei 11.196/05)

Aprovação do VGBL Saúde

20

Você viverá entre 16 e 23 anos

até o início da fase laborativa Irá trabalhar entre 42 e 49anos até a aposentadoria

E, viverá entre 21 e 28 anos com os recursos acumulados na fase laborativa

Aos

65 anos

, a

sua expectativa de

vida será de

+21 anos para HOMENS

+25 anos para MULHERES

Fonte: Tábua atuarial BREMS M/F 2015sb / Expectativa de vida - IBGE

1900 = 34 / 1950 = 46 / 1990 = 66 / 2017 = 75 / 2030 = 78 / 2050 = + 81 anos

EXPECTATIVA DE VIDA

OBRIGADO!