Figura 22 - Orçamento da Área Financeira (3/8)
M ês
Saldo Inicial Compr as Pagamentos Saldo Final Saldo Inic ial Cred.Compra Deb. V endas Pagamento Saldo Final
jan 508.994 292.068 596.614 204.448 149.030 62.586 279.453 149.030 216.867
fev 204.447 771.708 435.960 540.195 216.867 165.366 445.087 216.867 279.721
m ar 540.195 646.653 798.857 387.991 279.722 138.569 501.707 279.722 363.139
abr 387.992 630.842 577.245 441.589 363.139 135.180 474.086 363.139 338.906
m ai 441.589 607.799 623.929 425.459 338.906 130.243 406.981 338.906 276.738
jun 425.459 647.867 684.606 388.720 276.738 138.829 431.973 276.738 293.144
jul 338.720 617.542 573.983 382.279 293.145 132.330 402.626 293.145 270.296
ago 432.280 593.237 669.575 355.942 270.296 127.122 390.947 270.296 263.825
set 355.942 623.999 543.142 436.799 263.825 133.714 416.945 263.825 283.231
out 436.800 649.600 631.679 454.721 283.231 139.200 424.829 283.231 285.629
nov 454.720 617.542 639.982 432.280 285.629 132.330 417.010 285.629 284.680
dez 432.280 594.699 610.689 416.290 284.680 127.436 390.947 284.680 263.512
Total 7.293.556 7.386.261 1.562.905 4.982.591 3.305.208
P re visã o d e P a ga m e ntos pa ra o pe ríod o d o orça m e n to
Im p ostos so bre V e n da s a P a g a r F orne ce d ore s
IP I - ICM S - P IS e COFINS
Saldo Inic ial Dev ido mês Pagamento Saldo Final Saldo Inic ial Dev ido no mês Pagamento Saldo Final
46.000 48.650 46.000 48.650 28.400 30.182 28.400 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
48.650 48.650 48.650 48.650 30.182 30.182 30.182 30.182
583.800 581.150 362.184 360.402
M ã o de Obra e Enca rgo s S ocia is
S a lá rios a P a ga r Enca rgos S ocia is a P a ga r
Figura 23 - Orçamento da Área Financeira (4/8)
Figura 24 - Orçamento da Área Financeira (5/8)
P revis ão de P agam entos para o período do orçam ento
Saldo Inic ial Devido no mês Pagamento Saldo Final Saldo Inic ial Devido no mês Pagamento Saldo Final
44.826 15.174 44.826 15.174 - 203.218 - 203.218
15.174 82.055 15.174 82.055 203.218 246.525 203.218 246.525
82.055 101.870 82.055 101.870 246.525 272.194 246.525 272.194
101.870 86.950 101.870 86.950 272.194 258.990 272.194 258.990
86.950 72.690 86.950 72.690 258.990 234.204 258.990 234.204
72.690 80.737 72.690 80.737 234.204 247.370 234.204 247.370
80.737 74.124 80.737 74.124 247.370 236.924 247.370 236.924
74.124 70.693 74.124 70.693 236.924 230.505 236.924 230.505
70.693 78.097 70.693 78.097 230.505 241.173 230.505 241.173
78.097 82.548 78.097 82.548 241.173 248.377 241.173 248.377
82.548 81.050 82.548 81.050 248.377 246.076 248.377 246.076
81.050 59.279 81.050 59.279 246.076 233.141 246.076 233.141
885.267 870.814 2.898.697
Im p osto so bre Re su lta do s Outra s Conta s a P a g a r I. Re nda e Contr. S ocia l Energia,Manutenç ão,DGF,Comiss ões,Fretes,Propaganda,DGA .
M ês
s aldo inic ial V endas Recbto a Vis ta perdas recbto Rec ebim ento saldo final
jan 1.080.000 1.002.929 200.586 10.029 1.136.833 735.481
fev 735.482 1.597.378 319.476 15.974 826.000 1.171.410
m ar 1.171.410 1.800.582 450.145 18.006 1.273.443 1.230.398
abr 1.230.397 1.701.451 425.363 17.015 1.326.813 1.162.657
m ai 1.162.658 1.460.617 365.154 14.606 1.245.427 998.088
jun 998.088 1.550.313 387.578 14.503 1.240.970 905.350
jul 904.349 1.444.988 433.497 14.450 1.130.730 770.660
ago 770.660 1.403.073 420.922 14.031 990.475 748.305
s et 748.306 1.496.376 448.913 14.964 982.738 798.067
out 798.067 1.524.673 457.402 15.247 1.036.932 813.159
nov 813.159 1.496.611 448.983 14.966 1.047.628 798.193
dez 798.193 1.403.073 420.922 14.031 1.018.007 748.306
Total 17.882.064 4.778.941 178.821 13.255.996
Duplic atas a Receber
Figura 26 - Orçamento da Área Financeira (7/8)
Saldo InicialDesconto mês Prazo Juros p/mêsJuros PagosBaixa mês Saldo Final Saldo InicialValor Aplicado Resgates Saldo Juros Rendimento Saldo Final -
- - 0% - - - - 125.000 - 125.000 2% 2.500 127.500,00 -
- - 0% 0 - - 127.500 260.562 - 388.062 2% 7.761 395.823,24 -
- - 0% 0 - - 396.823 300.116 - 696.939 2% 13.919 709.858,02 -
- - 0% 0 - - 709.858 - - 709.858 0% - 709.858,02 -
- - 0% 0 - - 709.858 230.000 - 939.858 2% 18.797 958.655,19 -
- - 0% 0 - - 958.655 98.000 - 1.056.655 2% 21.133 1.077.788,29 -
- - 0% - - - 1.077.788 235.574 - 1.313.362 2% 26.267 1.339.629,53 -
- - 0% 0 - - 1.399.630 200.000 - 1.599.630 2% 30.793 1.570.422,13 -
- - 0% 0 - - 1.570.422 200.000 - 1.770.422 2% 35.408 1.805.830,57 -
- - 0% 0 - - 1.805.831 180.000 - 1.985.831 2% 39.717 2.025.547,18 -
- - 0% 0 - - 2.025.547 150.000 - 2.175.547 2% 43.511 2.219.058,12 -
- - 0% 0 - - 2.219.058 - - 2.219.058 0% - 2.219.058,12
0 0
Aplicações Financeiras Operações Bancárias do Período
Duplicatas Descontadas Operações Bancárias do Período
m ês Saldo InicialRecebim entos Pagamentos S aldo parcial Aplicações Res gate Vlr.Líquido B aixa de Contrato S aldo Final
de Duplicatas de AplicaçõesDesc .DuplicataDesc ontos Rotativo
ja n 1 25.000 1.3 37.419 8 64 .87 0 5 97 .54 9 12 5.0 00 - - - - 47 2.5 49 fe v 4 72.548 1.1 45.475 9 50 .05 0 6 67 .97 3 26 0.5 62 - - - - 40 7.4 11
m ar 4 07.411 1.7 23.589 1.4 85 .99 1 6 45 .00 9 30 0.1 16 - - - 34 4.8 93
a br 3 44.893 1.7 52.176 1.3 93 .27 9 7 03 .79 0 0 - - - - 70 3.7 90 m ai 7 03.789 1.6 10.581 1.3 87 .60 7 9 26 .76 3 23 0.0 00 - - - - 69 6.7 63 ju n 6 96.763 1.6 28.548 1.3 47 .07 0 9 78 .24 1 9 8.0 00 - - - - 88 0.2 41 ju l 8 80.241 1.5 64.227 1.2 74 .06 7 1.1 70 .40 1 23 5.5 74 - - - - 93 4.8 27 a go 9 34.828 1.4 11.397 1.3 29 .75 0 1.0 16 .47 5 20 0.0 00 - - - - 81 6.4 75 s et 8 16.475 1.4 31.651 1.1 86 .99 7 1.0 61 .12 9 20 0.0 00 - - - - 86 1.1 29 o ut 8 61.128 1.4 94.334 1.3 13 .01 2 1.0 42 .45 0 18 0.0 00 - - - - 86 2.4 50 n ov 8 62.450 1.4 96.611 1.3 35 .36 9 1.0 23 .69 2 15 0.0 00 - - - - 87 3.6 92 d ez 8 73.692 1.4 38.929 1.3 01 .32 8 1.0 11 .29 3 0 - - - - ## ## ###
1 8.0 34.937 1 5.1 69 .39 0 1 .97 9.2 52 - - - Re ce bim e ntos e P a ga m e ntos P re vistos Ope ra çõe s Ba ncá ria s
Figura 27 - Orçamento da Área Financeira (8/8)
Figura 28 - Orçamento da Administração Geral
m ê s C o m p ra s C o m p ra s C o m p ras Pra zo
d o m ê s a vis ta a Pra zo Pag a m e n to ja n fev m a r ab ril
Sa ldo In icia l 5 0 8 .9 9 4 0 0
Ja n 2 92 .06 8 8 7.6 20 2 0 4 .4 4 8 30 8 7 .6 2 0 2 0 4.4 48 0 0 Fe v 7 71 .70 8 2 3 1.5 12 5 4 0 .1 9 6 30 2 3 1.5 12 5 40 .19 6 0 Mar 6 46 .65 3 2 5 8.6 61 3 8 7 .9 9 2 30 2 58 .66 1 3 8 7 .9 9 2
Ab r 6 30 .84 2 1 8 9.2 53 4 4 1 .5 8 9 30 1 8 9 .2 5 3
Mai 6 07 .79 9 1 8 2.3 40 4 2 5 .4 5 9 30 Ju n 6 47 .86 7 2 5 9.1 47 3 8 8 .7 2 0 30 Ju l 6 17 .54 2 1 8 5.2 63 4 3 2 .2 7 9 30 Ag o 5 93 .23 7 2 3 7.2 95 3 5 5 .9 4 2 30 Se t 6 23 .99 9 1 8 7.2 00 4 3 6 .7 9 9 30 Out 6 49 .60 0 1 9 4.8 80 4 5 4 .7 2 0 30 N ov 6 17 .54 2 1 8 5.2 63 4 3 2 .2 7 9 30 D ez 5 94 .69 9 1 7 8.4 10 4 1 6 .2 8 9 30 Ja n - - 0 Fe v - - 0
Mar - - 0
So m a Ge ra l# # # # # ## 2 .3 7 6.8 44 4 .9 1 6 .7 1 2 5 9 6.6 14 ,00 43 5 .9 6 0 ,0 0 7 9 8 .8 5 7 5 7 7.2 45 ,00
M ê s S a l á r i o s E n c a r g o s D e p r e c i a ç õ e s D G A T o t a l
j a n 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
f e v 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
m a r 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
a b r 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
m a i 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
j u n 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
j u l 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
a g o 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
s e t 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
o u t 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
n o v 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
d e z 1 1 . 8 5 0 7 . 3 5 2 1 . 7 3 3 2 . 3 2 6 2 3 . 2 6 1
T o t a l 1 4 2 . 2 0 0 8 8 . 2 2 0 2 0 . 8 0 0 2 7 . 9 1 3 2 7 9 . 1 3 3 E X E C U Ç Ã O D O O R Ç A M E N T O D A A D M I N I S T R A Ç Ã O G E R A L
D e s p e s a s A d m i n i s t r a t i v a s
Figura 30 - Relatórios Contábeis – Balanço Patrimonial Orçado
C O N T A B I L I D A D E - P R O J E Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S E S I T U A Ç Ã O P A T R I M O N I A L
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S D O E X E R C Í C I O
j a n e i r o f e v e r e i r o m a r ç o d e z e m b r o T o t a l A n u a l
F a t u r a m e n t o B r u t o 1 . 0 0 2 . 9 2 9 1 . 5 9 7 . 3 7 8 1 . 8 0 0 . 5 8 2 1 . 4 0 3 . 0 7 3 1 7 . 8 8 2 . 0 6 3
( - ) I P I s o b r e V e n d a s 9 1 . 1 7 5 1 4 5 . 2 1 6 1 6 3 . 6 8 9 1 2 7 . 5 5 2 1 . 6 2 5 . 6 4 2
( = ) R e c e i t a B r u t a d e V e n d a s 9 1 1 . 7 5 4 1 . 4 5 2 . 1 6 2 1 . 6 3 6 . 8 9 3 1 . 2 7 5 . 5 2 1 1 6 . 2 5 6 . 4 2 1 ( - ) I m p o s t o s I n c i d e n t e s s o b r e V e n d a s 1 8 8 . 2 7 7 2 9 9 . 8 7 1 3 3 8 . 0 1 8 2 6 3 . 3 9 5 3 . 3 5 6 . 9 5 1 ( = ) R e c e i t a L í q u i d a d e V e n d a s 7 2 3 . 4 7 7 1 . 1 5 2 . 2 9 0 1 . 2 9 8 . 8 7 4 1 . 0 1 2 . 1 2 6 1 2 . 8 9 9 . 4 7 0 ( - ) C u s t o s d o s P r o d u t o s V e n d i d o s 5 1 8 . 2 4 3 7 3 1 . 6 2 6 8 0 7 . 3 9 7 6 6 5 . 2 0 0 8 . 3 4 4 . 2 0 5
( = ) L u c r o B r u t o O p e r a c i o n a l 2 0 5 . 2 3 4 4 2 0 . 6 6 4 4 9 1 . 4 7 7 3 4 6 . 9 2 6 4 . 5 5 5 . 2 6 5
- ( - ) D e s p e s a s O p e r a c i o n a i s 1 5 3 . 1 9 3 , 0 0 1 6 5 . 9 5 1 , 0 0 1 7 6 . 7 2 0 , 0 0 1 6 1 . 2 3 1 1 . 7 9 9 . 9 0 9 D e s p e s a s A d m i n i s t r a t i v a s T o t a l 2 3 . 2 6 1 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 2 7 9 . 1 3 3 D e s p e s a s c o m V e n d a s 1 3 2 . 4 3 2 , 0 0 1 5 0 . 4 5 1 , 0 0 1 6 7 . 3 7 7 , 0 0 1 3 7 . 9 7 0 1 . 7 6 0 . 5 8 2
D e s p e s a s F i n a n c e i r a s - - - - -
( + ) R e c e i t a s F i n a n c e i r a s 2 . 5 0 0 7 . 7 6 1 1 3 . 9 1 9 - 2 3 9 . 8 0 6
( = ) L u c r o O p e r a c i o n a l 5 2 . 0 4 1 2 5 4 . 7 1 3 3 1 4 . 7 5 7 1 8 5 . 6 9 5 2 . 7 5 5 . 3 5 6
- ( - ) P r o v i s ã o p a r a I m p o s t o d e R e n d a 1 1 . 0 1 0 6 1 . 6 7 8 7 6 . 6 8 9 4 4 . 4 2 4 2 . 7 5 5 . 3 5 6
( - ) P r o v i s ã o p a r a C o n t r . S o c i a l 4 . 1 6 3 2 0 . 3 7 7 2 5 . 1 8 1 1 4 . 8 5 6 2 2 0 . 4 2 8
( = ) L u c r o L í q u i d o d o E x e r c í c i o 3 6 . 8 6 8 1 7 2 . 6 5 8 2 1 2 . 8 8 7 1 2 6 . 4 1 6 1 . 8 7 0 . 0 8 8
B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L
B a l a n ç o I n i c i a l
D e z e m b r o j a n e i r o f e v e r e i r o m a r ç o d e z e m b r o A T I V O
A T I V O C I R C U L A N T E 1 . 5 7 3 . 6 2 0 1 . 5 8 4 . 9 4 2 2 . 2 9 9 . 5 5 8 2 . 5 2 2 . 3 0 9 4 . 1 1 5 . 5 1 2 D I S P O N I B I L I D A D E S 1 2 5 . 0 0 0 6 0 0 . 0 4 8 8 0 3 . 2 3 5 1 . 0 5 4 . 7 5 1 3 . 2 3 0 . 3 5 2
C a i x a e B a n c o s 1 2 5 . 0 0 0 4 7 2 . 5 4 8 4 0 7 . 4 1 1 3 4 4 . 8 9 3 1 . 0 1 1 . 2 9 4
A p l i c a ç õ e s F i n a n c e i r a s - 1 2 7 . 5 0 0 3 9 5 . 8 2 3 7 0 9 . 8 5 8 2 . 2 1 9 . 0 5 8
R E A L I Z Á V E L A C U R T O P R A Z O1 . 4 4 8 . 6 2 0 9 8 4 . 8 9 4 1 . 4 9 6 . 3 2 4 1 . 4 6 7 . 5 5 8 8 8 5 . 1 6 0 D u p l ic a t a s a R e c e b e r 1 . 0 8 0 . 0 0 0 7 3 5 . 4 8 2 1 . 1 7 1 . 4 1 0 1 . 2 3 0 . 3 9 7 7 4 8 . 3 0 6
( - ) D u p l i c a t a s D e s c o n t a d a s - - - - -
E s t o q u e s d e P r o d u t o s A c a b a d o s 3 8 . 6 2 0 - - - -
E s t o q u e s d e M a t é r i a s P r i m a s 2 0 9 . 0 5 2 4 0 . 4 7 7 1 2 8 . 0 9 8 7 4 . 2 8 3 3 4 . 7 1 3 E s t o q u e s d e O u t r o s In s u m o s 1 2 0 . 9 4 8 2 0 8 . 9 3 5 1 9 8 . 8 1 6 1 6 2 . 8 7 8 1 0 2 . 1 4 2
A T I V O P E R M A N E N T E 3 . 5 8 4 . 0 0 0 3 . 5 5 0 . 8 3 3 3 . 5 1 7 . 6 6 7 3 . 4 8 4 . 5 0 0 3 . 1 8 6 . 0 0 0
Im o b i l i z a d o 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0
T e r r e n o s 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0
C o n s t r u ç õ e s 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 M á q u i n a s e E q u i p a m e n t o s 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0
M o l d e s 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0
( - ) D e p r e c i a ç õ e s A c u m u l a d a s - 1 . 7 6 6 . 0 0 0 - 1 . 7 9 9 . 1 6 7 - 1 . 8 3 2 . 3 3 3 - 1 . 8 6 5 . 5 0 0 - 2 . 1 6 4 . 0 0 0 D e p r . A c u m u l . C o n s t r u ç õ e s - 5 1 4 . 0 0 0 - 5 2 2 . 8 3 3 - 5 3 1 . 6 6 7 - 5 4 0 . 5 0 0 - 6 2 0 . 0 0 0 D e p r . A c u m u l . M a q . E q u i p t o s- 1 . 0 1 2 . 0 0 0 - 1 . 0 2 6 . 3 3 3 - 1 . 0 1 0 . 6 6 7 - 1 . 0 5 5 . 0 0 0 - 1 . 1 8 4 . 0 0 0 D e p r . A c u m u l . M o l d e s - 2 4 0 . 0 0 0 - 2 5 0 . 0 0 0 - 2 6 0 . 0 0 0 - 2 7 0 . 0 0 0 - 3 6 0 . 0 0 0
T O T A L D O A T I V O 5 . 1 5 7 . 6 2 0 5 . 1 3 5 . 7 7 5 5 . 8 1 7 . 2 2 5 6 . 0 0 6 . 8 0 9 7 . 3 0 1 . 5 1 2
Figura 31 - Relatórios Contábeis – Balanço Patrimonial Orçado
Figura 32 - Indicadores de Desempenho - Orçado
Dezembro janeiro fevereiro março dezembro PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE 777.250 818.261 1.111.308 1.454.084 3.076.107
Fornecedores 508.994 182.972 361.745 771.089 794.742
Salários a Pagar 46.000 48.650 48.650 48.650 48.650
Encargos Soc. a Pagar 28.400 30.182 30.182 30.182 30.182
Imposto s/Vendas a Recolher 149.030 278.913 172.914 286.567 214.933 I. Renda e Contr.Social 44.826 38.343 11.643 58.851 42.257
Empréstimos Bancários 0 305.438 0 1.735.793
Outras Contas a Pagar 0 239.201 180.736 258.746 209.550
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 4.380.370 4.464.279 4.493.978 4.619.523 4.722.034 Capital Social 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 Lucros Acumulados 780.370 780.370 780.370 780.370 780.370
Lucros do Exercício 0 83.909 113.608 239.153 341.664
TOTAL DO PASSIVO 5.157.620 5.282.541 5.605.286 6.073.608 7.798.141
INDICADORES DE DESEM PENHO
- 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000
inicial janeiro
fevereiro março abril
maio junho
julho agosto
setembro outubro
novembro dezembro mes es em anális e
saldos em reais fim de mês
0%
10%
20%
30%
40%
50%
percentagens sobre o patrimônio Dis ponibilidades
Retorno s obre Patrimônio Líquido
Figura 34 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões de Compras
mês Qtde. Desejada Preço Prazo a ser Juros por Vendas Risco
de Vendas à Vista Concedido mês prazo à Vista Aceitável Comissões Fretes Propaganda mês
Peças R$ dias % % % % % % f echado
jan 130.000 12,48 28 4% 20% 1% 5% 2% 3% 0
fev 100.000 12,48 28 4% 20% 1% 4% 2% 3% 0
mar 110.000 12,50 28 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0
abr 100.000 12,50 28 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0
mai 100.000 12,50 28 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0
jun 108.000 12,50 25 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0
jul 100.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0
ago 100.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0
set 108.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0
out 110.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0
nov 110.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0
dez 100.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0
total 1.276.000 fim
Despesas Variáveis com V endas As informações abaixo provém do orçamento inicial, você pode aceitá-las ou modificá-las, enquanto o mês estiver aberto, inserindo a nova informação de acordo com a sua decisão.
MemóriaQtde. de Polietileno por peça: 2,7 quilos Qtde. de Anilinas consumidas: 1% sobre peso polietileno Qtde. Sacos para Embalagem: 1 por cada 6 peças produzidas Qtde. de Tampas utilizadas: 1 por peça produzida O Prazo de Entrega do Polietilieno é Variável, dos outros Insumos a entrega é imediata
Vendas Prazo Prazo Juros s/ Volume de
mês Desejadas Polietileno Anilinas sacos Tampas Entrega PolietilenoAnilinas Sacos Tampas Pagamento Compras Compras
unidades quilos quilos unidades unidades Polietileno Compras a Prazo à Vísta mês
Saldo Inic. 4.320 179.870 4.856 11.105 66.618 dias R$ R$ R$ R$ dias % % Fechado jan 130.000 351.000 3.510 21.667 130.000 32 1,00 4,95 0,10 1,90 30 3% 30% 0 fev 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 29 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 mar 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 abr 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,90 0,10 1,90 30 3% 30% 0 mai 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 jun 108.000 291.600 2.916 18.000 108.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 jul 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 ago 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 set 108.000 291.600 2.916 18.000 108.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 out 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 nov 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 dez 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0
Insumos a serem adquiridos Prêços a vista dos insumos enquanto o mês estiver aberto, inserindo a nova informação de acordo com a sua decisão.
As informações abaixo provém do orçamento inicial, você pode aceitá-las ou modificá-las,
Figura 35 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões da Área de Produção
Figura 36 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões da Área de Produção
mês Nív el de Dias Manutenç ão A jus te de Es toques Parados Prev entiv a Máquinas m ês A c abados no mês por Máquina por turno fechado
peç as horas /mês horas /mês
jan 33.000 1 18 60 0 fev 33.000 2 14 52 0 m ar 33.000 1 16 55 0 abr 33.000 2 14 55 0 m ai 33.000 2 16 55 0 jun 33.000 2 16 55 0 jul 33.000 1 16 58 0 ago 33.000 1 18 58 0 s et 33.000 2 16 55 0 out 33.000 2 14 55 0 nov 33.000 3 16 55 0 dez 33.000 3 16 55 0 A s infor m açõe s ab aixo p r ové m d o o r çam e nto in icial, vo cê p od e ace itá-las o u m o dificá-las , e n quanto o m ê s e s tive r abe r to, in s e r indo a n ova in fo r m ação de acor d o co m a s u a de cis ão .
De cisõe s da Áre a de P roduçã o e Estoca ge m
A dminis traç ãoNúm ero Total
m ês Produç ão de Geral
Operadores A ux iliares Manutenç ão Operadores A ux iliares Manutenç ão Salario Total Turnos
jan 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
fev 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
m ar 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
abr 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
m ai 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
jun 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
jul 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
ago 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
set 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
out 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
nov 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
dez 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850
S alário M édio na funç ão Hom ens por turno
As inform ações abaixo provém do orça m ento inicial, você pode a ceitá-la s ou m odificá -las , enqua nto o m ês es tiver aberto, inse rindo a nova inform a ção de acordo com a sua dec is ão.
Com posiçã o d a F olha de P a ga m e nto d o P e ssoa l d e P rod uçã o
Figura 37 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões da Área de Finanças
Figura 38 - Fechamento do mês – impossibilita o retorno para o mês anterior
Decisões sobre as formas de financiamentos do Caixa através do desconto de duplicatas, crédito rotativo e aplicações financeiras das sobras
Juros sobre Crédito Rotativo Mês mês Saldo Inicial Desconto mês Prazo Juros p/ mês Juros Pagos Baixa mêsSaldo FinalSaldo InicialVlr. A Aplicar Resgates Saldo Juros Rendimento Saldo Final Taxa do mês Fechado jan - - - 0% - - - - 227.991 - 227.991 2% 4.560 232.551 0% 0 fev - - - 0% - - - 232.551 260.562 - 493.113 2% 9.862 502.975 0% 0 mar - - - 0% - - - 502.975 300.116 - 803.091 2% 16.062 819.153 0% 0 abr - - - 0% - - - 819.153 - - 819.153 0% - 819.153 0% 0 mai - - - 0% - - - 819.153 230.000 - 1.049.153 2% 20.9831.070.136 0% 0 jun - - - 0% - - - 1.070.136 98.000 - 1.168.136 2% 23.3631.191.499 0% 0 jul - 0% - - - 1.191.499 235.574 - 1.427.073 2% 28.5411.455.614 0% 0 ago - - - 0% - - - 1.455.614 200.000 - 1.655.614 2% 33.1121.688.726 0% 0 set - - - 0% - - - 1.688.726 200.000 - 1.888.726 2% 37.7751.926.501 0% 0 out - - - 0% - - - 1.926.501 180.000 - 2.106.501 2% 42.1302.148.631 0% 0 nov - - - 0% - - - 2.148.631 150.000 - 2.298.631 2% 45.9732.344.604 0% 0 dez - - - 0% - - - 2.344.604 - - 2.344.604 0% - 2.344.604 0% 0
0 0 fim
Duplicatas Descontadas Aplicações Financeiras
jan fev m ar abr Depois de ex am inar todos os dados m ai c onfirm e o fecham ento de c ada um jun dos m es es res pondendo a pergunta jul
ago
M ês Fec hado? s et
out nov
dez s im
O res ultado das s uas atividades em presariais s ó s erá c onhec ido a m edida em que os seus oponentes tom arem dec is ões que influenc iam as s uas , fec har o m ês s ubm eterá as s uas dec isões ao c onfronto c om os seus oponentes em todas as áreas de atuação
Figura 39 - Execução do Orçamento – Vendas 1/2
Figura 40 – Execução do Orçamento – Vendas 2/2
Não Inc lui o IP I de 10% E s tá inclus o no valor:
S obre o volum e de vendas , s em o IP I, temos : Comis s ões
Impos tos V enda
Orç amento S aldo Inic ial V endas E ntrega V endas a P reç o P reç o Total de V endas s /V endas Líquida
A jus tado P edidos E fetivas Faturada Faturar a vis ta a P razo ex c eto IPI
Jan 1 3 0.0 0 0 - 13 0 .0 00 70 .9 3 9 5 9 .0 61 1 2 ,4 8 1 2 ,95 9 1 1.60 8 ,0 4 1 8 8.2 4 7 ,0 6 7 2 3.3 6 0 ,9 8 Fev 1 0 0.0 0 0 5 9 .06 1 10 0 .0 00 11 2 .9 8 5 4 6 .0 77 1 2 ,4 8 1 2 ,95 1 .4 5 1.79 7 ,4 9 2 9 9.7 9 6 ,1 8 1 .1 52 .0 0 1 ,31 M ar 1 1 0.0 0 0 4 6 .07 7 11 0 .0 00 12 7 .3 8 5 2 8 .6 92 1 2 ,5 0 1 2 ,97 1 .6 4 3.29 5 ,7 2 3 3 9.3 4 0 ,5 7 1 .3 03 .9 5 5 ,16 A br 1 0 0.0 0 0 2 8 .69 2 10 0 .0 00 12 0 .3 7 2 8 .3 21 1 2 ,5 0 1 2 ,97 1 .5 5 1.33 2 ,2 6 3 2 0.3 5 0 ,1 1 1 .2 30 .9 8 2 ,15 M ai 1 0 0.0 0 0 8 .32 1 10 0 .0 00 10 3 .3 3 3 4 .9 87 1 2 ,5 0 1 2 ,97 1 .3 2 8.98 2 ,5 6 2 7 4.4 3 4 ,9 0 1 .0 54 .5 4 7 ,66 Jun 1 0 8.0 0 0 4 .98 7 10 8 .0 00 11 0 .0 0 0 2 .9 87 1 2 ,5 0 1 2 ,92 1 .4 0 9.87 4 ,1 3 2 9 1.1 3 9 ,0 1 1 .1 18 .7 3 5 ,12 Jul 1 0 0.0 0 0 2 .98 7 10 0 .0 00 10 2 .9 8 7 - 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .3 1 8.18 3 ,6 7 2 7 2.2 0 4 ,9 3 1 .0 45 .9 7 8 ,74 A go 1 0 0.0 0 0 - 10 0 .0 00 10 0 .0 0 0 - 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .2 8 0.22 1 ,8 8 2 6 4.3 6 5 ,8 2 1 .0 15 .8 5 6 ,06 S et 1 0 8.0 0 0 - 10 8 .0 00 10 6 .3 4 6 1 .6 54 1 2 ,5 0 1 2 ,92 1 .3 6 5.00 4 ,6 1 2 8 1.8 7 3 ,4 5 1 .0 83 .1 3 1 ,16 Out 1 1 0.0 0 0 16 5 4 11 0 .0 00 10 8 .6 6 7 2 .9 87 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .3 9 0.37 9 ,3 7 2 8 7.1 1 3 ,3 4 1 .1 03 .2 6 6 ,03 Nov 1 1 0.0 0 0 2 .98 7 11 0 .0 00 10 6 .6 6 7 6 .3 21 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .3 6 4.87 9 ,3 4 2 8 1.8 4 7 ,5 8 1 .0 83 .0 3 1 ,76 Dez 1 0 0.0 0 0 6 .32 1 10 0 .0 00 10 0 .0 0 0 6 .3 21 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .2 7 8.20 9 ,8 6 2 6 3.9 5 0 ,3 4 1 .0 14 .2 5 9 ,52 Total 1 .2 7 8.0 0 0 1.27 6 .0 00 1 .2 69 .6 8 1 16 .2 9 3 .76 8 ,9 4 3 .3 6 4.6 6 3 ,2 9 1 2 .9 29 .1 0 5 ,65
V endas E fetivas Controle de V endas
EX ECUÇÃO ORÇAM ENTO DA ÁREA DE V ENDAS
18% de ICMS 0,65% de P is 2% de Cofins
6% Fretes de 2% Propaganda 3%
Total
Salários Enc argos Deprec iaç ões Des pesas
% R$ % R$ % R$ com V endas
5% 45.580,40 2% 18.232,16 5% 48.672,00 5.950,00 3.691,34 266,67 122.392,57 4% 58.071,90 2% 29.035,95 3% 37.440,00 5.950,00 3.691,34 266,67 134.455,86 4% 65.731,83 2% 32.865,91 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 149.755,75 4% 62.053,29 2% 31.026,65 2% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 140.487,94 4% 53.159,30 2% 26.579,65 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 127.146,96 4% 56.394,97 2% 28.197,48 3% 40.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 135.000,46 4% 52.727,35 2% 26.363,67 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 126.499,03 4% 51.208,88 2% 25.604,44 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 124.221,32 4% 54.600,18 2% 27.300,09 3% 40.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 132.308,29 4% 55.615,17 2% 27.807,59 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 134.580,77 4% 54.595,17 2% 27.297,59 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 133.050,77 4% 51.128,39 2% 25.564,20 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 124.100,60
660.866,84
325.875,38 478.362,00 71.400,00 44.296,11 3.200,00 1.584.000,33 1998
Comis s ões Fretes Propaganda
Despes as Fix as com V endas Despes as V ariáveis
