COLÉGIO ESTADUAL PROFESSOR JOSÉ GUIMARÃES
ELABORAÇÃO E ANÁLISE DE PROJETO
TCC
TRABALHO DE PLANO DE NEGÓCIO
CAMILA CAROLINE ROSSINI
THALITA ANDRIS RAIMUNDO DE SOUZA TIAGO AGUIAR DOS SANTOS
ELABORAÇÃO E ANÁLISE DE PROJETO
TCC
TRABALHO DE PLANO DE NEGÓCIO
Trabalho de Plano de Negócio elaborado pelos alunos do Curso Técnico de Administração – Turma 2ºM.
Professores orientadores: Adimar Garcia Machado e Luis Carlos Gelinski
Curitiba 2011
ÍNDICE
1.0. SUMÁRIO EXECUTIVO ... 5
1.1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO ... 6
1.2. DADOS DOS EMPREENDEDORES ... 8
1.3. DADOS DO EMPREENDIMENTO ... 10 1.4. MISSÃO DA EMPRESA ... 10 1.5. SETORES DE ATIVIDADE ... 10 1.6. FORMA JURÍDICA ... 10 1.7. ENQUADRAMENTO TRIUTÁRIO ... 10 1.7.1. ÂMBITO FEDERAL ... 10 1.7.2. ÂMBITO ESTADUAL ... 10 1.7.3. ÂMBITO MUNICIPAL ... 10 1.8. CAPITAL SOCIAL ... 11 1.9. FONTE DE RECURSOS ... 11 2.0. ANÁLISE DO MERCADO ... 12
2.1. ESTUDOS DOS CLIENTES ... 12
2.3. ESTUDOS DOS FORNECEDORES ... 12
3.0. PLANO DE MARKETING ... 13
3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS ... 13
3.2. PREÇOS ... 14 3.3. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS ... 20 3.4. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO ... 20 4.0. PLANO OPERACIONAL ... 22 4.1. LAYOUT ... 22 4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS... 23 4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS ... 24 4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL ... 25 5.0. PLANO FINANCEIRO ... 26 5.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO ... 26 5.2. CAPITAL DE GIRO ... 28 5.2.1 CAIXA MINIMO...28 5.2.2 ESTOQUE INICIAL...28
5.4. INVESTIMENTOS TOTAL ... 29
5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA ... 29
5.6. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA PRIMA, ... 30
5.7. APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS ... 30
5.8. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA ... 30
5.9. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIACÃO ... 31
5.10. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS ... 31
5.11. INDICADORES DE VIABILIDADE ... 32
5.11.2 LUCRATIVIDADE ... 32
5.11.3. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO ... 32
6.0. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS ... 33
7.0. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA ... 34
7.1 ANÁLISE DA MATRIZ F.O.F.A. ... 34
CONCLUSÃO...35
1. SUMARIO EXECUTIVO
O nosso Plano de Negócio tem como objetivo demonstrar a viabilidade do empreendimento e o planejamento da CATHA Calçados, uma loja de calçados exclusivos e destinados ao publico feminino.
A loja terá sede fixa no Bairro Batel, Av. Sete de Setembro, n 2348 – Curitiba – Paraná, onde atenderá todas as regiões de Curitiba e Cidade Metropolitana.
No endereço acima foi alugado um estabelecimento para implantar o negócio, considerando a localização estratégica, onde a uma grande movimentação de carros e pessoas.
Os clientes potencias da CATHA Calçados serão as mulheres de classe média e média alta, que buscam calçados exclusivo e qualidade.
O empreendimento será dirigido por duas sócias, sendo que o valor do investimento considerado será integralizado por cotas, cujo percentual de participação será igual.
1.1 RESUMOS DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO.
Diante de uma nova tendência que irá crescer muito nos próximos anos e visando atingir um publico que até então não tinha um lugar especializado para calçados únicos e exclusivos. CATHA Calçados veio para inovar e apesar de pouco explorada irá ganhar espaço no mercado.
Pensando nisso, resolvemos investir numa loja onde nossos clientes terão comodidade, qualidade e o melhor atendimento.
PRINCIPAIS SERVIÇOS:
Customização de calçados em geral.
Encomendas de peças únicas e exclusivas. Trabalho artesanal
PÚBLICO ALVO:
Mulheres com um alto poder aquisitivo que vejam seus calçados como uma parte muito importante de sua imagem, e estão a busca de serviços e produtos diferenciados com qualidade, bom atendimento, em um ambiente agradável e convidativo, voltado exclusivamente para elas.
LOCALIZAÇÃO
A loja CATHA Calçados ficará localizada na Av. Sete de setembro, n°2348 - Batel – Curitiba – Paraná.
O empreendimento será composto de duas sócias, sendo investido o valor de R$ 75.000,00 por cada uma, totalizando assim um capital inicial de R$ 150.000,00.
INVESTIMENTO INICIAL:
O investimento inicial girará em torno de R$ 150.000 (investimento na matéria prima e no capital de giro será de
60% do montante que estará disponível para a compra de matéria-prima e 40% investimentos reformas/adaptações). Faturamento médio= R$ 60.000,00 ao mês. (venda de 150
pares ao mês)
Lucro bruto= R$45.000,00 ao mês (como base a venda de 05 pares de calçados= venda/dia).
Lucro liquido= R$ 13.939,49 (capital de giro)
Retorno do capital investido previsto para 24 meses. DESPESAS MENSAIS Aluguel R$ 4.000,00 IPTU R$ 65,00 Água R$ 90,00 Luz R$ 250,00 Telefone (pacote) R$ 410,00
Pró-labore (Sócia 1/ Sócia 2) R$ 10.000,00 Pagamento Funcionário (vendedor) R$ 3.398,49 Pagamento Funcionário (zeladora) R$ 1.019,52 Pagamento Funcionário (segurança) R$ 1.359,35 Transporte/Alimentação (Sócia 1/ Sócia 2/ Funcionários) R$ 3.100,00 Depreciação R$ 213,15 Retorno do investimento 1/24 R$ 6.250,00 TOTAL R$ 30.160,51
1.2 DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIAS PROFISSIONAIS ATRIBUIÇÕES.
Nossa loja será administrada por duas sócias e as funções da empresa serão divididas entre si:
SÓCIA 1
Nome: Camila Caroline Rossini
Endereço: Rua Doutora Cenira Ribeiro, 301, casa A – Xaxim Cidade: Curitiba Estado: Paraná Telefone 1: 041-32039735
Telefone 2: 041-99074679 FORMAÇÃO
Ensino médio completo - Colégio Estadual Professor José Guimarães. Técnico em Administração- Colégio Estadual Professor José
Guimarães.
Ciências Econômicas- UFPR
QUALIFICAÇÕES PROFISSONAIS Informática- Cesti / Foz do Iguaçu Inglês- CZC/ Foz do Iguaçu Espanhol- Celem/ Curitiba ATRIBUIÇOES
Responsável pelo gerenciamento do processo de compras, e estoques de produtos, materiais e equipamentos;
Responsável pela determinação de estratégias, políticas e planos de ação para comercialização dos serviços;
Responsável pela Gestão de pessoas, envolvendo o recrutamento e a seleção de futuros funcionários;
SÓCIA 2
Nome: Thalita Andris Raimundo de Souza
Endereço: Rua Angélica Maria Taborda Santos, 156, Boqueirão Cidade: Curitiba Estado: Paraná
Telefone 1: 041-30426130 Telefone 2: 041-99034109 FORMAÇÃO
Ensino médio completo - Colégio Estadual Professor José Guimarães. Técnico em Administração- Colégio Estadual Professor José Guimarães. Ciências Contábeis - UFPR
QUALIFICAÇÕES PROFISSONAIS
Inglês - CADC/ Curitiba ATRIBUIÇOES
Responsável pela administração e coordenação geral de todas as funções de controle administrativas da empresa;
Responsável pelos controles financeiros de pagamentos de
fornecedores, funcionários, investimentos da empresa,
obrigações fiscais, contas a receber e contabilidade da empresa;
Responsável pela recepção, pelo recebimento dos serviços prestados a loja e pelo atendimento aos clientes;
1.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO Nome da empresa: CATHA Calçados. CNPJ: 19.042.303/0001-08
1.4 MISSÃO DA EMPRESA
Oferecer serviços diferenciados e de extrema qualidade, através de profissionais capacitados atendendo às expectativas dos nossos clientes, e proporcionando a satisfação pessoal de todos.
Tornar-se uma empresa reconhecida e renomada, sendo uma das pioneiras desse novo segmento de mercado, pelo seu diferencial e qualidade nos serviços prestados.
1.5 SETOR DE ATIVIDADE
Setor Terciário da Economia, cujo ramo de atividade é a prestação de serviços e/ou venda de calçados personalizados e exclusivos.
1.6 FORMA JURÍDICA
Por se tratar de uma empresa que possui mais de um sócio, onde esses respondem juridicamente em igual pela empresa, ela se enquadra na forma jurídica de empresa limitada (Ltda.).
1.7 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO
1.7.1 Âmbito Federal Regime Simples 1.7.2 Âmbito Estadual
ICMS – Regime Simplificado 1.7.3 Âmbito Municipal
1.8 CAPITAL SOCIAL
1.9 FONTE DE RECURSOS
Camila Caroline Rossini – Venda de um apartamento na praia
Thalita Andris Raimundo de Souza - Venda de terras (herança familiar antecipada)
NOME DO SÓCIO VALOR (R$)
% DA
PARTICIPAÇÃO SÓCIO 1 Camila Caroline
Rossini
75.000,00 50%
SÓCIO 2 Thalita Andris R. Souza
75.000,00 50%
2.0 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 ESTUDO DOS CLIENTES
Mulheres, desde épocas mais antigas possuem uma grande paixão por calçados e costumam aumentar sua “coleção” muito frequentemente. O preço pago pelos produtos vária de marca para marca e de loja para loja. Por nossos produtos serem exclusivos e artesanais não possuímos concorrência especifica, porém temos as antigas e tradicionais lojas que vendem calçados comuns e normalmente com valor mais acessível. Nós da CATHA Calçados visamos que nosso publico alvo são as mulheres acima de 15 anos, de classe média à alta, que moram na cidade sede ou nas suas proximidades. E apesar de nossos preços serem um pouco mais elevados, nosso produto é de extrema qualidade, nosso prazo de entrega é rápido e oferecemos ótimas formas de pagamento (cartão/cheque).
2.2 ESTUDO DOS FORNECEDORES
Nossos produtos serão peças únicas e sob encomenda, que são produzidas por uma excelente micro fábrica terceirizada que contem ótimos funcionários que também visam melhor atende-lo.
Com Pés Calçados, com sede em Curitiba, nossa futura prestadora de matéria-prima está a pouco tempo no mercado porém já conta com vários colaboradores, pois o produto oferecido é de qualidade. Os produtos chegam a CATHA Calçados semi-prontos e a finalização e customização será realizada por nossa empresa.
A escolha do fornecedor foi feita pelos preços dos materiais, produtos oferecidos, condições de pagamento e principalmente pela qualidade.
3.0 PLANO DE MARKETING
A administração de marketing da CATHA Calçados será realizada de forma objetiva, desenvolvendo estratégias para o aumento da procura de nossos serviços, a excelência de nosso atendimento, e a fidelização dos clientes.
3.1 DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS
A loja CATHA Calçados oferecerá a prestação de serviços de customização artesanal de calçados femininos em sede fixa. A customização é empregada no sentido de personalização, adaptação. Desta forma, customizar é a adaptação que faremos em calçados de acordo com o gosto ou necessidade de nossos clientes.
Os produtos serão destinados ao publico feminino, com ênfase para a classe média e classe média alta.
Os serviços oferecidos têm como objetivo satisfazer as necessidades do cliente, e sinteticamente serão esses:
Customização artesanal de calçados femininos em geral
Venda de calçados customizados
Os serviços serão realizados com os produtos necessários da maneira mais eficaz visando sempre à qualidade, e a satisfação do cliente.
Tabela de preços: (referências)
001/01 (couro estampado): R$ 360,00 002/02 (couro estampado): R$ 360,00 003/03 (couro estampado): R$ 360,00
004/04 (couro estampado c/ flor em cetim): R$ 430,00 005/05 (couro estampado): R$ 360,00
006/06 (couro estampado): R$ 360,00
007/07 (couro estampado c/ salto listrado em tecido): R$ 400,00 009/09 (couro estampado): R$ 360,00
010/10 (couro estampado com salto metálico): R$ 440,00 011/11 (couro estampado c/ laço em cetim): R$ 400,00 012/12 (couro estampado c/ laço em cetim): R$ 400,00 013/13 (couro estampado): R$ 360,00
014/14 (couro estampado c/ laço em cetim): R$ 400,00 015/15 (couro estampado c/ detalhe na sola): R$ 450,00
016/16 (couro revestido c/ strass c/ detalhe na sola ): R$ 500,00 017/17 (couro estampado c/ detalhe na sola): R$ 450,00
018/18 (couro revestido c/ strass c/ detalhe na sola): R$ 500,00 019/19 (couro revestido c/ strass c/ detalhe na sola e laço em cetim): R$ 560,00
020/20 (couro liso c/ salto metálico): R$ 370,00 021/21 (couro sintético liso): R$ 690,00
022/22 (revestimento em lantejoulas): R$ 420,00 023/23 (couro estampado c/ cadarço): R$ 590,00 024/24 (couro liso c/ fecho em prata): R$ 480,00
025/25 (cetim c/ laço): R$ 420,00
026/26 (couro liso com fecho em prata): R$ 570,00 027/27 (couro liso com fecho em prata): R$ 480,00
028/28 (couro revestido com strass c/ strass no salto e fecho em prata): R$ 880,00
3.3 ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS
A divulgação da empresa será feita por meio de propagandas em faixas, revistas femininas e internet, além disso, serão impressos cartões para a distribuição, e a colocação de outdoors em locais estratégicos da cidade e região próxima ao estabelecimento.
Em primeiro plano temos a intenção de:
CARTÃO FIDELIDADE: cada compra realizada será
contabilizada em pontos que serão revertidos em descontos.
CALENDÁRIODE MODA: cada estação do ano requer
dicas de tendências para cada estação do ano, e estas dicas estarão presentes em nosso calendário.
DATAS COMEMORATIVAS: em datas especiais serão
lançadas novas coleções exclusivas para dias das mães, dia dos namorados, dia da avó, dia da mulher, natal, ano novo, carnaval, e os sapatos da coleção estarão com ótimos preços. 3.4 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO
Endereço: Av. sete de setembro nº 2348
Bairro: Batel Cidade: Curitiba Estado: PR Fone 1: (41) 32422011
Cel1: (41) 99074679 (Camila) Cel2: (41) 99034109 (Thalita)
A localização do empreendimento foi escolhida após a verificação de alguns aspectos importantes como:
Facilidade de acesso;
Estrutura de acordo com o desejado;
Bastante movimentação de carros e pessoas;
Nenhum concorrente direto.
3.5 RELACIONAMENTO COM O CLIENTE
Ter um bom relacionamento com os clientes é um dos principais fatores para atingir qualquer empreendimento.
Nesse ramo de negócio é muito importante o empreendedor e os funcionários estarem bem informados em relação às tendências da
moda, novos produtos e tecnologias, para assim poderem orientar seus clientes e sugerir as melhores opções de modelos e cores de calçados, levando em conta suas características físicas e os ditantes da moda. Deste modo, teremos maior facilidade de fidelizar nossos clientes, que satisfeitos com os serviços realizados e produtos adquiridos indicarão o salão, fazendo o marketing “boca a boca” que é a melhor forma de conquistar os clientes.
4.0 PLANO OPERACIONAL 4.1 LAYOUT
4.2 CAPACIDADE PRODUTIVA X PREVISÃO DE VENDAS
Para atender a demanda que estimamos e ocupar todos os profissionais que contratamos a média de quantidade de serviços que podem ser realizados, e a média desses serviços executados estão expressos na tabela a seguir:
VENDA CAPACIDADE PRODUTIVA/MÊS PREVISÃO DE VENDAS/MÊS Venda de calçados customizados 300 pares 150 pares TOTAL 300 150 CUSTOMIZAÇÃO CAPACIDADE PRODUTIVA/MÊS PREVISÃO DE VENDAS/MÊS Serviços de customização 100 pares 30 pares TOTAL 100 30
4.3 PROCESSOS OPERACIONAIS MARKETING/CLIENTE/LOJA FLUXOGRAMA: INÍCIO Anuncio da LOJA Toma conhecimento da LOJA
Liga para a LOJA
Entra no site da LOJA Vai até a LOJA
Atendimento ao cliente Acomodamento (sala de espera)
Desfruta de uma
boa bebida (Adega) Através do Catálogo é escolhido o
modelo do calçado Encomenda Sinal de Entrada (Valor de custo) Fabricação do Produto Efetuação do restante do pagamento (Lucro) Retirada do produto pronto Fica satisfeito Final Indica e retorna a LOJA!!!
4.4 NECESSIDADES DE PESSOAL
CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÃO NECESSÁRIA
Segurança
Ter experiência de no mínimo 1 ano na execução da tarefa Boas referências
Ser responsável Ter ética profissional Idade entre 20 a 30 anos
Faxineira
Ter experiência de no mínimo 1 ano na execução da tarefa Boas referências
Ser responsável Ter ética profissional
Atendente
Ter experiência de no mínimo 1 ano na execução da tarefa Boas referências
Ser responsável Ter ética profissional
5.0 PLANO FINANCEIRO
INVESTIMENTO TOTAL = R$ 150.000,00
(investimento na matéria prima e no capital de giro será de 60% do montante e 40% em investimentos de reformas e adaptações)
5.1 ESTIMATIVA DE INVESTIMENTOS FIXOS
ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS
ITEM QUANTIDADE VALOR
UNITÁRIO (R$) VALOR TOTAL (R$) RECEPÇÃO BALCÃO 01 3.000,00 3.000,00 CADEIRA 02 300,00 600,00 COMPUTADOR 02 2.500,00 5.000,00 FAX 01 400,00 400,00 TELEFONE 01 200,00 200,00 IMPRESSORA 01 350,00 350,00 SALA DE ESPERA TV PLASMA “64” 01 8.000,00 8.000,00 SOFÁ 01 2.000,00 2.000,00 BANQUETAS 05 100,00 500,00 BALCÃO COM ADEGA 01 2.000,00 2.000,00 BEBIDAS ADEGA 20 50,00 1.000,00 ATELIÊ MESA 01 1.000,00 1.000,00 CADEIRA 02 300,00 600,00 LUPA LUMINÁRIA 01 279,00 279,00 ALICATES 06 12,00 72,00 TESOURAS 04 18,00 72,00 COZINHA MESA EMBUTIDA COM 01 260,00 260,00
3 BANQUETAS MICROONDAS 01 299,00 299,00 FRIGOBAR 01 799,00 799,00 PIA COM ARMÁRIO 01 400,00 400,00 JOGO DE LOUÇAS 01 150,00 150,00 MÁQUINA CAFETEIRA 01 380,00 380,00 LOJA AR CONDICIONADO 01 1.100,00 1.100,00 UNIFORME 03 100,00 300,00 PORTA AUTOMATICA 01 9.000,00 9.000,00 TV’S VITRINE 05 3.000,00 15.000,00 ESPELHOS 07 200,00 1.400,00 VASOS DECORATIVOS 10 130,00 1.300,00 TOTAL 36.327,00 55.461,00
5.2 CAPITAL DE GIRO
O capital de giro é o montante de recursos financeiros necessários ao funcionamento normal da empresa. Este destina-se a viabilizar as compras iniciais, estoque e as obrigações mensais a pagar.
5.2.1 CAIXA MINIMO
Para o caixa mínimo será considerado o valor de R$ 59.432,00 (cinquenta e nove mil quatrocentos e trinta e dois reais).
5.2.2 ESTOQUE INICIAL
A tabela a seguir mostra o futuro estoque de produtos para o funcionamento normal para os três primeiros meses de atividade.
ESTOQUE DE MATÉRIA-PRIMA ITEM QUANTIDADE (M) VALOR UNITÁRIO (R$) VALOR TOTAL (R$) COURO 120 145,00 17.400,00 COURO SINTÉTICO 80 10,00 80,00 BORRACHA 40 3,65 140,00 NAPA 90 6,00 540,00 CAMURÇA 90 12,90 1.161,00 CETIM 90 7,10 639,00 CADARÇOS 40 5,90 236,00 TOTAL R$ 190,55 R$ 20.196,00 ITEM QUANTIDADE (UNIDADE) VALOR UNITÁRIO (R$) VALOR TOTAL (R$) PEDRARIAS 220 1,45 319,00 FIVELAS 90 1,30 117,00 STRASS 4.000 0,10 400,00 BOTÕES 100 0,15 15,00 LAÇOS 300 0,20 60,00 FECHOS EM PRATA 200 3,00 600,00 COLA DE SAPATEIRO 400 13,00 5.200,00 TOTAL R$ 19,20 R$ 6.711,00
5.3 PRÉ-OPERACIONAIS
Visualização dos investimentos pré-operacionais do estabelecimento.
CUSTOS PRÉ OPERACIONAIS
ITEM QUANTIDADE VALOR
UNITARIO (R$) VALOR TOTAL (R$) SOFTWARE OFFICE HAIR 01 750,00 750,00 DIVULGAÇÕES E PROPAGANDAS EM GERAL - 5.000,00 5.000 PÁGINA NA INTERNET 01 850,00 850,00 DESPESAS COM LEGALIZAÇÃO - 1.600,00 1.600,00 TOTAL 8.200,00 8.200,00 5.4 INVESTIMENTO TOTAL TOTAL DE INVESTIMENTOS DISCRIMINAÇÃO VALORES INVESTIMENTOS FIXOS 55.461,00 CAPITAL DE GIRO 59.432,00 ESTOQUE DE MATERIAIS 26.907,00 PRÉ-OPERACIONAIS 8.200,00 TOTAL 150.000,00
5.5 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA
PRODUTO/SERVIÇO QUANTIDADE (ESTIMATIVA DE VENDAS) PREÇO DE VENDA UNITÁRIO (MÉDIO) (R$) FATURAMENTO TOTAL (R$) VENDAS DE CALÇADOS CUSTOMIZADOS 150 382,00 57.300,00 SERVIÇOS DE CUSTOMIZAÇÃO 30 90,00 2.700,00 TOTAL - 60.000,00
5.6 ESTIMATIVA DE CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO DESCRIÇÃO % X FATURAMEN TO ESTIMADO = TOTAL (R$) 1 IMPOSTOS IMPOSTOS FEDERAIS SIMPLES 8,36% X 60.000,00 = R$ 5.016,00 SUBTOTAL 1 = R$ 5.016,00 2 GASTOS COM VENDAS
COM ISSÕES - X - = - PROPAGANDA - X - = R$ 5.000,00 TAXA DE ADMINISTRAÇÃ O DO CARTÃO DE CRÉDITO 6% X - = R$ 3.600,00 SUBTOTAL 2 = R$ 8.600,00 TOTAL (SUBTOTAL 1+2) R$ 13.616,0 0
5.7 APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS PRODUTO/SERVIÇO QUANTIDADE (ESTIMATIVA DE VENDAS) CUSTO UNITÁRIO (MÉDIO DA AQUISIÇÃO) (R$) CMV (R$) VENDAS DE CALÇADOS CUSTOMIZADOS 150 100,00 15.000,00 SERVIÇOS DE CUSTOMIZAÇÃO 30 30,00 900,00 TOTAL - 15.900,00
5.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE MÃO-DE-OBRA
FUNÇÃO N° DE EMPR EGAD OS SALÁRI O MENSA L (R$) SUBTOT AL (R$) (FÉRIAS/ FGTS/13 °) (%) DE ENCARG OS SOCIAIS ENCARG OS SOCIAIS (R$) TOTAL (R$)
VENDEDOR 1 2.000,0 0 2.548,87 33,33 849,53 3.398,40 ZELADORA 1 600,00 764,66 33,33 254,86 1.019,52 SEGURANÇA 1 800,00 1.019,54 33,33 339,81 1.359,35 TOTAL 3 3.400,0 0 4.333,07 100% 1.444,20 5.777,27
5.9 ESTIMATIVA DE CUSTO COM DEPRECIAÇÃO
ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM VIDA ÚTIL EM ANOS DEPRECIAÇÃO ANUAL DEPRECIAÇÃO MENSAL MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 25.578,00 10 R$ 2.557,80 R$ 213,15 TOTAL R$ 25.578,00 10 R$ 2.557,80 R$ 213,15 DESPESAS MENSAIS Aluguel R$ 4.000,00 IPTU R$ 65,00 Água R$ 90,00 Luz R$ 250,00 Telefone (pacote) R$ 410,00
Pró-labore (Sócia 1/ Sócia 2) R$ 10.000,00 Pagamento Funcionário (vendedor) R$ 3.398,49 Pagamento Funcionário (zeladora) R$ 1.019,52 Pagamento Funcionário (segurança) R$ 1.359,35 Transporte/Alimentação (Sócia 1/ Sócia 2/ Funcionários) R$ 3.100,00 Depreciação R$ 213,15 Retorno do investimento 1/24 R$ 6.250,00 TOTAL R$ 30.160,51
RECEITA TOTAL COM VENDAS R$ 60.000,00 CUSTOS COM MATERIAIS
DIRETOS (CMV)
R$ 15.900,00
IMPOSTOS SOBRE VENDAS R$ 5.016,00
GASTOS COM VENDAS R$8.600,00
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$44.100,00
CUSTOS FIXOS TOTAIS R$30.160,51
RESULTADO OPERACIONAL (LUCRO)
R$ 13.939,49
5.11 INDICADORES DE VIABILIDADE RECEITA TOTAL= R$ 150.000,00
CUSTO VARIÁVEL TOTAL= R$ 20.916,00 CUSTO FIXO TOTAL= R$ 30.160,51
INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
R$ 150.000,00 – R$ 20.916,00 = 4,27 R$ 30.160,51 R$ 30.160,51 = R$ 7.063,35 4,27 5.11.2 LUCRATIVIDADE LUCRATIVIDADE R$13.939,49 . X 100 = 23% R$60.000,00 RENTABILIDADE R$ 13.939,49 . X 100 = 9%
5.11.3 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
R$ 150.000,00 (INVESTIMENTO TOTAL) . = 0,9 ANOS R$ 167.273,88 (LUCRO ANUAL)
6.0 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS DESCRIÇÃO CENÁRIO PROVAVEL CENÁRIO PESSIMISTA CENÁRIO OTIMISTA - VALOR R$ (100%) VALOR R$ (75%) VALOR R$ (125%) Receitas total com vendas 60.000,00 45.000,00 75.000,00 Custos com materiais diretos ou CMV 15.900,00 11.925,00 19.875,00 Impostos sobre vendas 5.016,00 3.762,00 6.270,00 Gastos com vendas 8.600,00 6.450,00 10.750,00 Margem de contribuição 44.100,00 33.075,00 55.125,00 Custos fixos totais 30.160,51 22.620,39 37.700,63 LUCRO 13.934,49 10.450,87 17.418,11
7.0 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
7.1 ANÁLISE DA MATRIZ F.O.F.A
FATORES INTERNOS (CONTROLÁVEIS) FATORES EXTERNOS (INCONTROLÁVEIS) PONTOS FORTES FORÇAS EXCLUSIVIDADE DOS PRODUTOS ÓTIMOS PROFISSINOAIS OPORTUNIDADES AUMENTO DO PODER AQUISITIVO AUMENTO DE FILIAIS PONTOS FRACOS FRAQUEZAS FORNECEDORES NÃO ATENDEREM A DEMANDA AMEAÇAS CONCORRENCIA NÃO
ESPECIFICA COM PREÇOS MAIS ACESSIVEIS
8.0 CONCLUSÃO
Ao longo desse plano de negócio pode se observar uma grande oportunidade de investimento em um segmento de mercado que ainda é pouco explorado, e que está em pleno crescimento. Cada vez mais o público feminino se preocupa em cuidar da sua aparência e seu bem estar.
O planejamento financeiro contido, mostra em números que a oportunidade de negócio é viável, e que o mercado está aberto a esse novo conceito. A idéia para explorá-lo está descrita neste presente plano, onde as informações e valores estimados demonstram a enorme chance de sucesso da CATHA calçados.
A partir de todos os conhecimentos adquiridos no decorrer do curso, e na execução do projeto futuramente nos sentiremos aptos á desempenhar a função para a qual nos preparamos.
9.0 REFERÊNCIAS.
CHIVENATO,Idalberto,TGA.VOL1.6.Ed. atualizada. Rio de Janeiro Elsevuer.2001.
CHIVANATO, Idalberto, VAMOS ABRIR UM NEGÓCIO? São Paulo: Marrom:1995.140P.
GUIA PEQUENAS EMPRESA GRANDES NEGÓCIO: COMO MOSTRA SEU PRÓPRIO NEGÓCIO. São Paulo:Globo;2002.152.P.
