Situação económica – financeira
do Municipio de Portimão relativo a
Agosto de 2018
Introdução
O presente relatório descreve a situação económico-financeira do Município de Portimão relativamente ao mês de Agosto de 2018, subdividido em vários capítulos de indicadores.
SITUAÇÃO ECONÓMICO-FINANCEIRA DO MUNICÍPIO DE PORTIMÃO NO MÊS
DE AGOSTO DE 2018
DO PONTO DE VISTA DA CONTABILIDADE ORÇAMENTAL
EVOLUÇÃO DOS CABIMENTOS E DOS COMPROMISSOS
Até ao mês de Agosto de 2018, foram efetuados cabimentos no montante de 53.798.538,95€ (139.056.695€ no mês de Agosto de 2017), que representam cerca de 75,4% do valor total do Orçamento da Despesa para 2018 (71.376.831€), com um decréscimo de 61,3% (-85.258.156€) face ao registado no período homólogo de 2017.
Por seu lado, em Agosto de 2018, o montante de compromissos assumidos ascenderam a 50.205.627€ (135.779.155€ no mês de Agosto de 2017), representando cerca de 87,8% do total do Orçamento da Despesa para 2018. Face ao período homólogo de 2017, registou-se um decréscimo de cerca de 63,0% (menos 85.573.528€).
Por outro lado, do montante de compromissos assumidos até Agosto de 2018, cerca de 1.015.568€ (2,0%) dizem respeito a compromissos transitados de anos anteriores, de procedimentos iniciados em 2017 e transitados para 2018.
Veja-se, que os compromissos no ano corrente acompanharam a evolução dos cabimentos, com um rácio de 93,3%, o que demonstra a capacidade financeira do Município de Portimão em concluir grande parte dos processos de despesa iniciados.
Face ao ano anterior verifica-se uma alteração / diminuição muito significativa do peso dos cabimentos e compromissos de anos anteriores face ao total dos mesmos.
Un: euros
CABIMENTOS 53 798 539 75,37% 2 256 962 4,20% 51 541 576 95,80%
COMPROMISSOS 50 205 627 70,34% 1 015 568 2,02% 49 190 059 97,98%
ORÇAMENTO PARA 2018 71 376 831
PESO DOS CABIMENTOS E COMPROMISSOS RELATIVOS A ANOS ANTERIORES E DO ANO DE 2018
TOTAL EXECUÇÃO
ORÇAMENTO 2018
ANOS
Por seu lado, o montante de compromissos assumidos e não pagos atingiram no final de Agosto de 2018 os 20.546.503€, quando no período homólogo de 2017, tinha alcançado os 37.696.700€, menos 17.150.197€ (-45,5%).
O montante de faturas registadas no Município até Agosto de 2018, ascendeu a 31.016.121€, dos quais 891.818€ (2,9% do total) são referentes a exercícios anteriores e 30.124.303€ (97,1% do total) são do ano de 2018.
Até ao mês de Agosto de 2018, foram efetuados pagamentos no montante de 29.659.123€, dos quais 28.767.304€ (97,0% do total) dizem respeito ao ano em curso e 891.818€ (3,0% do total) a anos anteriores, traduzindo-se neste sentido numa taxa de 95,6% de pagamentos efetuados de toda a faturação.
Por outro lado e para exercícios futuros estão contabilizados compromissos que ascendem a 188.320.419,33€. Este montante diz essencialmente respeito, a compromissos do Município com amortizações de capital dos empréstimos de médio e longo prazo, incluindo a assistência financeira no âmbito do FAM (de 115,9 milhões de euros), a vencerem-se nos próximos exercícios económicos de acordo com os respetivos planos de amortização, a contratos de prestação de serviços, a contratos-programa, a protocolos ou outros instrumentos de caracter plurianual.
Ainda de referir, que para o valor registado em compromissos de exercícios futuros estão também a contribuir os montantes correspondentes às cessões de posição contratual do serviço de Transportes Urbanos e dos arrendamentos e cessão de exploração, respetivamente, do edifício administrativo e armazéns e do Pavilhão “Portimão Arena”, consequência do processo de internalização daquelas atividades no Município de Portimão.
COMPROMISSOS DE ANOS ANTERIORES DO ANO TOTAL
REQUISITADOS / ASSUMIDOS 1 015 568 € 49 190 059 € 50 205 627 €
FATURADOS 891 818 € 30 124 303 € 31 016 121 €
PAGOS 891 818 € 28 767 305 € 29 659 123 €
EXECUÇÃO DOS COMPROMISSOS - AGOSTO DE 2018
TOTAL CONTABILIZADO NO EXERCÍCIO + EXERCÍCIOS FUTUROS
238 526 046,33 €
DO ANO
49 190 059,00 €
TOTAL CONTABILIZADO NO EXERCÍCIO
50 205 627,00 €
ANOS SEGUINTES
188 320 419,33 €
CONTABILIZAÇÃO DOS COMPROMISSOS - AGOSTO DE 2018
COMPROMISSOS MONTANTE CONTABILIZADO
A evolução positiva das taxas de execução dos cabimentos e compromissos do exercício, representa uma inversão na metodologia da execução orçamental do Município de Portimão, à qual não serão alheias, as medidas de contenção da despesa implementadas pelo executivo municipal, a vinculação ao Programa de Ajustamento Municipal no âmbito do FAM, aprovado pela Assembleia Municipal de Portimão e ainda à aplicação da Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso.
EVOLUÇÃO DA RECEITA
O Orçamento da Receita, em Agosto de 2018, registou uma execução na ordem dos 70,3%, representando um valor de receita total de 50.188.399€, (110.532.719€, em 2017) do orçamentado para o ano de 2018, menos 60,3 milhões de euros e -54,6% face ao ano de 2017.
Importa contudo referir, que cerca de 65,7 milhões de euros daquela variação, dizem respeito aos desembolsos do empréstimo de assistência financeira, que ocorreram até ao final de Agosto de 2017.
Acresce ainda, que no período em análise, em 2017, o Município arrecadou receita extraordinária de IMI e IMT, no montante de 4,2 milhões de euros.
Assim, e considerando o anteriormente exposto, se aos valores apresentados for retirado o efeito FAM e a receita extraordinária de IMI e IMT, verifica-se que a receita total do Município, no período em análise, apresentou uma evolução positiva na ordem dos 9,6 milhões de euros e encontra-se alinhada com o período homólogo de 2017, com previsto no Programa de Ajustamento Municipal (PAM) e com o Orçamento da Receita para 2018.
As Receitas Correntes, correspondem a 77,4% do total. Destas, 55,7% dizem respeito a Impostos Diretos, 11,1% a Transferências Correntes, 3,7% a Outras Receitas Correntes, 2,5% a Vendas de Bens e Serviços Correntes, 2,4% a Rendimentos de Propriedades, 1,5% a Impostos Indiretos, e 0,5% a Taxas, Multas e Outras Penalidades.
De referir, que para as Receitas Totais do Município de Portimão até Agosto de 2018, além da arrecadação de Impostos Diretos (55,7%), contribuiu significativamente o Saldo da Gerência Anterior, com cerca de 21,0% do total da receita. No entanto, os Impostos Diretos mantêm a seguinte distribuição: 57,2% de Imposto Municipal Sobre Imoveis, 36,4% de Imposto Municipal Sobre Transmissão de Imoveis, 4,1% de Imposto Único de Circulação e 2,2% de Derrama.
Citando o ultimo Anuário Financeiro (2016), a média para o universo dos Municípios portugueses, destaca-se que os Impostos Diretos contribuíram em 2016 com 38,7% da Receita Total, distribuídos
por: 55,9% IMI (Imposto Municipal sobre Imoveis), 24,6% Imposto Municipal sobre as Transmissões de Imoveis, 9,2% Imposto Único de Circulação e 10,3% de Derrama.
Numa análise mais pormenorizada, podemos constatar que para o acréscimo da Receita Corrente, contribuíram essencialmente as rubricas de Impostos Diretos com mais 954,9 mil euros (+3,5% face ao mesmo período do ano anterior), bem como Outras Receitas Correntes com mais 1,4 milhões de euros (+324,8%), e as Transferências Correntes com mais 52,2 mil euros (+0,9%).
Contrariamente, registaram-se contributos negativos nas rubricas de Rendimentos de Propriedades em cerca de 416 mil euros, Vendas de Bens e Serviços Correntes em cerca de 59,3 milhões de euros e Impostos Indiretos em cerca de 57,1 mil euros, face ao período homólogo de 2017.
No gráfico seguinte, é analisada a evolução das várias rubricas e o total das Receitas Correntes até Agosto de 2018.
Assim, a rúbrica de Impostos Diretos, e como já referido, representa a maior contribuição para as receitas do Município com oscilações mensais excetuando-se o mês de Maio (coincide com a liquidação da primeira prestação do Imposto Municipal sobre Imoveis), atingindo os cerca de 9,2 milhões de euros.
Os Impostos Indiretos tiveram um desempenho constante ao longo do período em análise, atingindo o seu máximo no mês de Julho, com cerca de 126,1 mil euros. As Taxas Multas e Outras Penalidades até ao mês de Junho, registaram oscilações com um volume de receita máxima no mês de Fevereiro, de cerca de 40,4 mil euros.
No que diz respeito à receita de Rendimentos de Propriedades, foi em Março que se registou a receita mais elevada, com cerca de 420,9 mil euros, resultado da distribuição dos dividendos respeitantes ao exercício económico de 2017 por parte das empresas participadas pelo Município de Portimão.
Relativamente às rubricas Transferências Correntes, em Junho representaram o maior volume de arrecadação de receita, na ordem dos 854,2 mil euros.
Já no que diz respeito a Venda de Bens e Serviços Correntes foi praticamente constante ao longo do período em análise, com uma receita máxima no mês de Junho com cerca de 213,1 mil euros.
Por último, e no que diz respeito à rubrica Outras Receitas Correntes, verificou-se uma oscilação, com uma receita máxima de 731,5 mil euros, arrecadada no mês de Agosto.
Na globalidade, o mês de Maio foi onde se registou o maior volume de receita arrecadada contribuindo fundamentalmente a rubrica de Impostos Diretos, nomeadamente a receita do IMI.
As Receitas de Capital correspondem a uma percentagem muito reduzida do Total da Receita, sendo que com o Saldo da Gerência Anterior, regista uma taxa de cerca de 21,0%.
O empréstimo de assistência financeira durante o ano transato foi a principal fonte de receita na rubrica de Passivos Financeiros, bem como para a generalidade das receitas de capital. Até ao final do período em análise do ano corrente, foram as Transferências de Capital que superaram as receitas do período homólogo do ano de 2017, em cerca de 86,7%, contribuindo assim em cerca de 6,2% para o total das receitas de capital. Se englobarmos a rubrica Saldo da Gerência Anterior neste grupo, esta contribuiu em cerca de 92,8%.
EVOLUÇÃO DA DESPESA
No que se refere à execução do Orçamento da Despesa, até Agosto de 2018, foram pagos aproximadamente 29.659.123€ (98.082.454€ em Agosto de 2017), os quais representaram cerca de 41,6% do orçamentado para o ano de 2018, menos 68,4 milhões de euros e -69,8% face ao ano de 2017 (efeito FAM).
Da análise da despesa até 31 de Agosto, verifica-se que a Despesa Corrente alocou 76,0% (71,3% foi a média registada para todos os municípios em 2016) dos recursos financeiros, distribuindo-se pelas seguintes rubricas: Despesas com o Pessoal, correspondendo a 33,2% (30,2% foi a média dos municípios em 2016), Aquisição de Bens e Serviços correspondendo a 28,9% (29,1% média dos municípios), Transferências Correntes a 7,7% (8% média dos municípios), Juros e Outros Encargos correspondendo a 3,6% (1,3% média dos municípios) e Outras Despesas Correntes a 2,5% (1,7% média dos municípios).
De salientar, que a Despesa Corrente do Município de Portimão, decresceu em cerca de 42,7 milhões de euros (-65,4%), face ao mesmo período do ano de 2017, com a generalidade das despesas a contribuírem para este resultado: Subsídios, com menos 24,8 milhões de euros (-100%), Aquisição de Bens e Serviços, com menos 6,9 milhões de euros (-44,6%), Outras Despesas Correntes, com menos 6,4 milhões de euros (-89,6%), Juros e Outros Encargos, com menos 4,2 milhões de euros (-79,8%), Transferências Correntes com menos 205,8 mil euros (-8,3%) e Despesas com Pessoal com menos 85,2 mil euros (-0,9%).
Como se pode constatar graficamente, foi o mês de Junho que contribuiu para grande parte da despesa corrente do período em análise, com cerca de 18,2%. Neste sentido, registaram-se os maiores valores nas rubricas de Despesas com Pessoal com um volume de 2 milhões de euros, devido ao pagamento do subsídio de férias.
Já no que diz respeito às Aquisições de Bens e Serviços, foi no mês de Maio que se registou a maior despesa até Agosto, com 2,1 milhões de euros. Os Juros e Outros Encargos no mês de Agosto registaram um máximo de 5,5 mil euros, já a despesa com as Transferências Correntes registou no mês de Abril, 554 mil euros e as Outras Despesas Correntes registaram o seu máximo no mês de Maio com cerca de 244,3 mil euros.
Relativamente à Despesa de Capital, esta representa cerca de 24,0% do Total da Despesa, contribuindo para isso as rubricas de Aquisição de Bens de Capital (12,1%), Passivos Financeiros (10,8%), Transferências de Capital (0,7%) e Ativos Financeiros (0,4%).
A Despesa de Capital comparativamente com período homólogo de 2017, registou um decréscimo de 78,4% (-25.760.173€). No que concerne à evolução da mesma, verifica-se que foi no mês de Fevereiro que se registou o maior índice de Despesa de Capital, com origem nas rubricas: i) Aquisição de Bens de Capital, em 404.024,50€; ii) Passivos Financeiros, em 2.254.071,47€, referente a amortização do financiamento de assistência financeira FAM.
Importa ainda referir, que no período homólogo de 2017, foram efetuados pagamentos de divida transitada de anos anteriores, com recurso aos desembolsos do empréstimo de assistência financeira, no âmbito do FAM, que ascenderam 65,7 milhões de euros, repartidos por fornecedores, fornecedores em factoring e banca.
Por conseguinte, e por analogia à análise efetuada à receita do Município, não considerando o efeito FAM, em termos globais a despesa registou uma retração na ordem dos 2,7 milhões de euros, quando comparado com o mesmo período de 2017.
Neste gráfico está representada a evolução até Agosto do rácio despesa com pessoal sobre o total receitas correntes. Assim, mais uma vez o mês de Junho (subsidio de férias) foi onde se consumiu mais recursos financeiros para se custear as despesas com pessoal, assim por cada euro recebido 58 cêntimos foi para se pagar os recursos humanos (70 cêntimos em junho de 2017), já nos meses de Maio e Agosto foi onde se rentabilizaram mais os recursos financeiros gerados (11 cêntimos para Maio de 2017).
Neste gráfico está representada a evolução até Agosto do rácio Despesas Correntes sobre o total Receitas Correntes. Assim, os meses de Fevereiro e Junho foram onde se atingiu o valor mais elevado em que por cada euro gerado em receita teve-se que consumir em despesa 1,21 euros (3,23 euros em Agosto de 2017), em contra partida no mês de Agosto foi o período mais eficiente onde por cada euro gerado foi despendido 25 cêntimos (61 cêntimos em Janeiro de 2017).
ANÁLISE DOS DESVIOS DA RECEITA E DA DESPESA
Nesta análise foi utilizado o critério orçamental anual e a repartição duodecimal (mensal) para se aferir o grau de execução das várias rubricas, para uma melhor perceção sobre a evolução e comportamento das receitas e despesas.
DESVIOS DA RECEITA
A execução do Orçamento da Receita até ao mês de Agosto de 2018, registou um grau de execução, na ordem dos 70,3% (50,2 milhões de euros arrecadados), menos 21,2 milhões de euros (considerando o critério anual) e mais 9,6 milhões de euros considerando o valor previsto atingir para o Agosto de 2018. Este desvio está relacionado com o registo da totalidade do Saldo de Gerência Anterior.
Por seu lado, a Receita Corrente registou uma execução na ordem dos 79,8%, face ao orçamentado para o ano 2018. Pelo critério duodecimal, foi superado em cerca 6,4 milhões de euros (+19,8%) do valor orçamentado para o período em análise.
A rubrica de Impostos Diretos teve um comportamento superior ao esperado, obtendo uma execução de cerca de 83,5% do orçamento anual, atingindo um desvio superior em cerca de 25,3% do expectável para o Agosto, com mais 5,6 milhões de euros (no mesmo período de 2017 esta rubrica superou o valor esperado em cerca de 6,1 milhões de euros com o valor global de receita em cerca de 26.997.633€), no entanto este desvio ocorre, devido à natureza periódica de certas componentes desta rubrica, só podendo aferir-se o seu real desempenho no final do ano, com a conclusão dos 3 períodos de liquidação do Imposto Municipal sobre Imoveis, principal receita do Município.
A rubrica Impostos Indiretos, registou uma execução na ordem dos 80,8% do orçamentado anualmente, e superando em cerca de 127,6 mil euros com a utilização do critério duodecimal (+21,1%).
No que concerne à rubrica de Outras Receitas Correntes registaram a mais alta taxa de execução com cerca de 204,0%, superando em 1,2 milhões de euros o previsto numa perspetiva duodecimal (+206,0%).
Por seu lado, as rubricas de Taxas, Multas e Outras Penalidades, Rendimentos de Propriedade, Transferências Correntes e Venda de Bens e Serviços Correntes registaram uma taxa de execução anual de, respetivamente, 76,3%, 41,6%, 66,7% e 72,2%.
Por seu lado, as Receitas de Capital em termos relativos, e contrariando a regra dos anos anteriores, tiveram uma execução na ordem dos 49,9% do orçamentado (11.352.139€).
Na rubrica Vendas de Bens de Investimento, registaram-se desempenhos (considerando o critério duodecimal) acima da média com uma arrecadação de receita em cerca de 138,0% do orçamentado, contribuindo para isso a venda de lotes de terreno em posse plena anteriormente adquiridos pela famílias em direito de superfície. Por outro lado, as restantes rubricas pelo critério duodecimal registaram desvios inferiores ao esperado para o fim de Agosto.
DESVIOS DA DESPESA
Do ponto de vista da execução orçamental da Despesa, a mesma tem uma forte correlação com a execução da receita, neste âmbito até ao final de Agosto de 2018, o Município registou uma despesa na ordem dos 29,7 milhões de euros, traduzindo-se em cerca de 41,6% de execução da despesa orçamentada (71.376.831€).
A taxa de execução (critério anual) das despesas correntes ficou-se nos 47,8%, contribuindo para isso as rubricas Despesa com Pessoal, Transferências Correntes, Aquisição de Serviços, Juros e Outros Encargos e Outras Despesas Correntes (58,3%, 57,4%, 43,5%, 31,4%, e 24,5% respetivamente).
Analisando na ótica da orçamentação mensal, a execução não foi atingida em nenhuma das rubricas.
No global, a Despesa Corrente ficou por atingir 52,2% do orçamento para o ano e 28,3% do orçamento previsto até Agosto.
Un:euros
01 IMPOSTOS DIRETOS 33 460 000,00 22 306 666,67 27 952 529,43 83,54% -5 507 470,57 -16,46% 5 645 862,76 25,31% 02 IMPOSTOS INDIRETOS 905 850,00 603 900,00 731 450,54 80,75% -174 399,46 -19,25% 127 550,54 21,12% 04 TAXAS, MULTAS E OUTRAS PENALIDADES 347 250,00 231 500,00 264 777,14 76,25% -82 472,86 -23,75% 33 277,14 14,37% 05 RENDIMENTOS DE PROPRIEDADE 2 912 850,00 1 941 900,00 1 210 648,62 41,56% -1 702 201,38 -58,44% -731 251,38 -37,66% 06 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 8 392 856,00 5 595 237,33 5 595 257,95 66,67% -2 797 598,05 -33,33% 20,62 0,00% 07 VENDA DE BENS E SERVIÇOS CORRENTES 1 710 900,00 1 140 600,00 1 235 758,17 72,23% -475 141,83 -27,77% 95 158,17 8,34% 08 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 904 950,00 603 300,00 1 845 838,36 203,97% 940 888,36 103,97% 1 242 538,36 205,96%
48 634 656,00 32 423 104,00 38 836 260,21 79,85% -9 798 395,79 -20,15% 6 413 156,21 19,78%
09 VENDAS DE BENS DE INVESTIMENTO 59 550,00 39 700,00 82 174,73 137,99% 22 624,73 37,99% 42 474,73 106,99% 10 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 1 347 094,00 898 062,67 705 290,54 52,36% -641 803,46 -47,64% -192 772,13 -21,47% 11 ATIVOS FINANCEIROS 765 500,00 510 333,33 21 527,84 2,81% -743 972,16 -97,19% -488 805,49 -95,78% 12 PASSIVOS FINANCEIROS 9 980 450,00 6 653 633,33 0,00 0,00% -9 980 450,00 -100,00% -6 653 633,33 n.d 13 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 13 500,00 9 000,00 178,70 1,32% -13 321,30 -98,68% -8 821,30 -98,01% 15 REPOSIÇÕES NÃO ABATIDAS NOS PAGAMENTOS 40 000,00 26 666,67 6 885,98 17,21% -33 114,02 -82,79% -19 780,69 -74,18% 16 SALDO DA GERENCIA ANTERIOR 10 536 081,08 7 024 054,05 10 536 081,08 100,00% 0,00 0,00% 3 512 027,03 50,00%
22 742 175,08 8 137 396,00 11 352 138,87 49,92% -11 390 036,21 -50,08% 3 214 742,87 39,51% 71 376 831,08 40 560 500,00 50 188 399,08 70,31% -21 188 432,00 -29,69% 9 627 899,08 23,74% TOTAL RECEITAS CORRENTES
RECEITAS DE CAPITAL
ANALISE DOS DESVIOS DE EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DA RECEITA ATÉ AGOSTO DE 2018
VALOR FACE AO MÊS DE AGOSTO
% FACE AO MÊS DE AGOSTO DESVIO DE EXECUÇÃO
TOTAL DAS RECEITAS
TOTAL RECEITAS DE CAPITAL
RECEITAS EXECUÇÃO ORÇAMENTAL A 31/08/2018 GRAU DE EXECUÇÃO A 31/08/2018 ATÉ AGOSTO DOTAÇÃO ORÇAMENTAL ANUAL VALOR FACE AO ANUAL % FACE AO ANUAL RECEITAS CORRENTES
Já no que diz respeito às Despesas de Capital, a execução aproximou-se em cerca de 29,4% do total do orçamentado (critério anual), contribuindo para isso as rubricas Transferências de Capital, Passivos Financeiros, Ativos Financeiros e Aquisição de Bens de Capital com respetivamente 71,0%, 53,2%, 37,4% e 20,4% de execução. As Outras Despesas de Capital não obtiveram qualquer registo.
De referir, que a rubrica de Passivos Financeiros foi a que mais contribuiu para a despesa de capital, onde se encontra registada a antecipação da amortização do empréstimo de assistência financeira. Até ao final do exercício ainda está prevista a liquidação de mais uma parcela para amortizar aquela obrigação.
DO PONTO DE VISTA DA CONTABILIDADE PATRIMONIAL
Da análise do Balanço sintético, relativo ao período de Janeiro a Agosto de 2018, comparativamente ao mesmo período de 2017, há a realçar o seguinte:
O Ativo Liquido Total registou um acréscimo de cerca de 7,1 milhões de euros, com origem nas seguintes variações: i) Existências, com um aumento de 1,6 mil euros; ii) Depósitos em Instituições Financeiras e Caixa, com um incremento de 8,2 milhões de euros e iii) Dividas de Terceiros de Curto Prazo, com um aumento em cerca de 650 mil euros. Por outro lado, o Imobilizado registou no seu global um decréscimo de 1,4 milhões de euros, apesar do aumento verificado nas rubricas de Imobilizado Corpóreo, Incorpóreo e Bens de Domínio Publico, em cerca de 8,8 milhões de euros, contudo os Investimentos Financeiros, diminuíram em cerca de 10,3 milhões de euros, diretamente relacionado com a regularização contabilística que o Município efetuou, em Dezembro de 2017, referente à participação financeira que detinha na extinta empresa municipal Portimão Urbis. Ainda as rubricas de Dividas de Terceiros de M/L Prazo e Acréscimos e Diferimentos, apresentaram uma
Un:euros
01 DESPESAS COM O PESSOAL 16 923 030,00 11 282 020,00 9 857 979,60 58,25% -7 065 050,40 -41,75% -1 424 040,40 -12,62% 02 AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS 19 742 063,68 13 161 375,79 8 584 871,65 43,49% -11 157 192,03 -56,51% -4 576 504,14 -34,77% 03 JUROS E OUTROS ENCARGOS 3 391 854,12 2 261 236,08 1 065 172,92 31,40% -2 326 681,20 -68,60% -1 196 063,16 -52,89% 04 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 3 986 513,06 2 657 675,37 2 286 693,23 57,36% -1 699 819,83 -42,64% -370 982,14 -13,96% 05 SUBSÍDIOS 41 000,00 27 333,33 0,00 0,00% -41 000,00 -100,00% -27 333,33 -100,00% 06 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 3 055 211,93 2 036 807,95 746 889,98 24,45% -2 308 321,95 -75,55% -1 289 917,97 -63,33%
47 139 672,79 31 426 448,53 22 541 607,38 47,82% -24 598 065,41 -52,18% -8 884 841,15 -28,27%
07 AQUISIÇÃO DE BENS DE CAPITAL 17 584 086,64 11 722 724,43 3 582 763,43 20,38% -14 001 323,21 -79,62% -8 139 961,00 -69,44% 08 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 283 380,00 188 920,00 201 118,75 70,97% -82 261,25 -29,03% 12 198,75 6,46% 09 ATIVOS FINANCEIROS 329 000,00 219 333,33 122 997,38 37,39% -206 002,62 -62,61% -96 335,95 -43,92% 10 PASSIVOS FINANCEIROS 6 039 191,65 4 026 127,77 3 210 636,28 53,16% -2 828 555,37 -46,84% -815 491,49 -20,25% 11 OUTRAS DESPESAS DE CAPITAL 1 500,00 1 000,00 0,00 0,00% -1 500,00 -100,00% -1 000,00 -100,00%
24 237 158,29 16 158 105,53 7 117 515,84 29,37% -17 119 642,45 -70,63% -9 040 589,69 -55,95% 71 376 831,08 47 584 554,05 29 659 123,22 41,55% -41 717 707,86 -58,45% -17 925 430,83 -37,67% DESPESAS CORRENTES ATÉ AGOSTO DOTAÇÃO ORÇAMENTAL DESPESA
TOTAL DESPESAS CORRENTES
DESPESAS DE CAPITAL
TOTAL DESPESAS DE CAPITAL TOTAL DAS DESPESAS
ANALISE DOS DESVIOS DE EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DA DESPESA ATÉ AGOSTO DE 2018
VALOR FACE AO MÊS DE AGOSTO % FACE AO MÊS DE AGOSTO DESVIO DE EXECUÇÃO % FACE AO ANUAL EXECUÇÃO ORÇAMENTAL A 31/08/2018 GRAU DE EXECUÇÃO A 31/08/2018 ANUAL VALOR FACE AO ANUAL
Ao nível dos Fundos Próprios, verificou-se um crescimento global em cerca de 24,7 milhões de euros. Este crescimento evidencia principalmente a evolução positiva verificada na rubrica Resultados Transitados, na ordem dos 23,1 milhões de euros, que essencialmente corresponde à aplicação dos Resultados Líquidos dos exercícios anteriores, bem como o Resultado Líquido até Agosto de 2018, que registou valores positivos de cerca de 4,4 milhões de euros.
O Passivo Total registou uma diminuição de cerca de 17,6 milhões de euros. Sendo que, as Dividas a Terceiros de Curto Prazo recuaram cerca de 20,9 milhões de euros, resultado da utilização do empréstimo de assistência financeira em 2017. Também a rubrica de Acréscimos e Diferimentos registou uma redução na ordem dos 17,2 milhões de euros (em 2017 estava espelhado o valor assumido pelo Município relativamente aos Ativos e Passivos da Portimão Urbis S.A. – em Liquidação), em consequência da Extinção em 2017 da Portimão Urbis.
Por sua vez, a rubrica de Dividas a Terceiros de Médio e Longo Prazos, onde se encontra registado o empréstimo de assistência financeira, registou um crescimento na ordem dos 19 milhões de euros (efeito FAM).
Ainda a influenciar o Passivo, regista-se o montante de Provisões para Riscos e Encargos, na ordem dos 8,9 milhões de euros, reforçada em Dezembro de 2017. De salientar, que neste valor estão englobadas provisões para os processos judiciais em curso referentes à extinta Portimão Urbis, S.A. que ascendeu a 909 mil euros.
A análise à Demonstração de Resultados sintética, referente ao período de Janeiro a Agosto de 2018, comparativamente ao mesmo período do ano anterior, há a destacar os seguintes comentários:
Resultado Liquido positivo de cerca de 4,4 milhões de euros. No período homólogo de 2017 o valor provisório ascendia a 3,9 milhões de euros positivos;
31/08/2017 31/08/2017
Ativo Ativo
Bruto Líquido
IMOBILIZADO 461 466 026 155 117 820 306 348 206 307 781 374 FUNDOS PRÓPRIOS
Bens do domínio público 151 126 584 105 643 430 45 483 154 44 891 157 PATRIMÓNIO 218 674 305 218 672 673
AJUSTAMENTOS DE PARTES DE CAPITAL 486 365 486 365 RESERVAS 93 955 831 92 777 439
Imobilizações Corpóreas 272 133 074 46 354 259 225 778 815 217 528 552 RESULTADOS TRANSITADOS -127 792 214 -150 845 483
Investimentos financeiros 34 797 455 0 34 797 455 45 080 285 RESULTADOS LÍQUIDOS DO EXERCÍCIO 4 414 137 3 943 611
EXISTÊNCIAS 129 009 0 129 009 127 449 TOTAL DOS FUNDOS PRÓPRIOS 189 738 422 165 034 605
DÍVIDAS DE TERCEIROS – M / LONGO PRAZOS: 4 295 337 0 4 295 337 4 418 521 PASSIVO
PROVISÕES PARA RISCOS E ENCARGOS 8 904 969 7 415 685 DÍVIDAS A TERCEIROS – M / LONGO PRAZOS 122 724 064 103 760 669 DEPÓSITOS EM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E CAIXA 21 609 572 0 21 609 572 13 396 917 DÍVIDAS A TERCEIROS – CURTO PRAZO 9 269 875 30 202 836 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 19 164 537 0 19 164 537 19 409 592 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 23 817 777 40 978 922
Acréscimos de proveitos 19 124 692 0 19 124 692 19 286 944 Acréscimos de custos 2 781 427 13 433 406
Acrescimo de proveitos - Efeito Internalização 0 0 0 0 Acrescimos de custos - Empresa
Municipal - Efeito Liquidação 0 8 500 112
Custos diferidos 39 845 0 39 845 122 649 Proveitos diferidos 21 036 350 19 045 404
TOTAL DE AMORTIZAÇÕES 155 117 820
TOTAL DE PROVISÕES 1 893 812 TOTAL DO PASSIVO 164 716 684 182 358 112
TOTAL DO ACTIVO 511 466 738 157 011 632 354 455 107 347 392 717 TOTAL DOS FUNDOS PRÓPRIOS E DO PASSIVO 354 455 107 347 392 717
281 379
DÍVIDAS DE TERCEIROS – CURTO PRAZO 4 802 257 1 893 812 2 908 445 2 258 864
BALANÇO RELATIVO A 31 DE AGOSTO DE 2018
31/08/2018 31/08/2018
ACTIVO Amortizações /
Provisões Ativo Líquido FUNDOS PRÓPRIOS + PASSIVO
Os Resultados Operacionais registaram um comportamento positivo de cerca de 3,6 milhões de euros, sendo que comparativamente com período homologo, melhorou em cerca de 184,1%, mais 2,3 milhões de euros;
Contrariamente, os Resultados Financeiros registaram 210,8 mil euros negativos, no entanto este resultado foi melhor que no mesmo período do ano anterior, onde registou 472,7 mil euros negativos. Na verdade, os custos e perdas financeiros diminuíram cerca de 18,8%, e os proveitos e ganhos financeiros registaram um ligeiro acréscimo de 2%, face ao ano de 2017.
Sendo os Proveitos e Ganhos Extraordinários superiores aos Custos e Perdas Extraordinárias até ao mês de Agosto, saldou-se assim um Resultado Extraordinário de cerca de 1 milhão de euros positivos. Face ao período homólogo de 2017, os Custos e Perdas Extraordinários registaram um decréscimo de cerca de 467,3 mil euros (-20,8%), bem como os Proveitos e Ganhos Extraordinários, com um decréscimo de 2,6 milhões de euros (-47,7%).
Código Contas 31/08/2018 31/08/2017 Código Contas 31/08/2018 31/08/2017
CUSTOS E PERDAS PROVEITOS E GANHOS
61 Custo mercadorias vendidas e das matérias consumidas: 301 549 326 070 71 Vendas e prestações de serviços: 1 245 169 1 139 345
62 Fornecimentos e serviços externos: 6 591 749 6 498 664 72 Impostos e taxas 20 490 021 17 070 502
64 Custos com o pessoal: 10 296 021 9 819 092 75 Trabalhos para a própria entidade 0 0
63 Transferências e subsídios correntes concedidos e prestações sociais 2 253 582 2 013 755 73 Proveitos suplementares 31 305 129 365
66 Amortizações do exercício 5 117 056 4 182 606 74 Transferências e subsídios obtidos 6 550 314 6 171 388
67 Provisões do exercício 0 120 105 76 Outros proveitos e ganhos operacionais 27 230 18 799
65 Outros custos operacionais 202 924 308 734
(A) 24 762 881 23 269 026 (B) 28 344 039 24 529 399
68 Custos e perdas financeiros 1 064 510 1 310 792 78 Proveitos e ganhos financeiros 853 747 838 135
(C) 25 827 391 24 579 818 (D) 29 197 785 25 367 534
69 Custos e perdas extraordinários 1 782 818 2 250 151 79 Proveitos e ganhos extraordinários 2 826 560 5 406 045
(E) 27 610 209 26 829 968
88 Resultado líquido do exercício 4 414 137 3 943 611
(X) 32 024 345 30 773 579 (F) 32 024 345 30 773 579
3 581 158 1 260 373 -210 763 -472 657
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS A 31 DE AGOSTO DE 2018
Resumo:
Resultados Operacionais: (B – A) Resultados Financeiros: (D – B) – (C - A)
CÁLCULO DAS CAPACIDADES DE ENDIVIDAMENTO
De acordo com o definido Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, calcula-se a capacidade de endividamento apresentada em quadro seguinte:
Indicador de Limite da Divida Total da Câmara Municipal de Portimão:
De acordo com a metodologia de cálculo do endividamento (saldo credor das contas de terceiros – operações orçamentais em 31 de Agosto de 2018 =< 1,5[(Receita Corrente Liquida N-1 + Receita Corrente Liquida N-2 + Receita Corrente Liquida N-3)/3] ), até Agosto de 2018 o Município de Portimão, excedeu o limite do endividamento em cerca de 56.058.657,24€, conforme descriminação nos mapas seguintes.
Contudo, importa salientar que cerca de 10,2 milhões de euros do cálculo do endividamento dizem respeito à contabilização do Edifício Administrativo, o Armazém e o Pavilhão Portimão Arena, nos termos dos Normativos de Contabilidade em vigor.
Comparativamente ao período homólogo de 2017, constata-se uma redução no excesso do limite do endividamento em 8,4 milhões de euros.
(€)
ANO 2015 ANO 2016 ANO 2017 TOTAL DAS RECEITAS CORRENTES LIQUIDAS (ULTIM OS 3 ANOS) MÉDIA DAS RECEITAS CORRENTES LIQUIDAS (ULTIMOS 3 ANOS)
TOTAL DE RECEITAS A CONSIDERAR PARA EFEITOS DE CÁLCULO DOS LIM ITES DE ENDIVIDAM ENTO
73 382 382 €
LIM ITE AO ENDIVIDAM ENTO LÍQUIDO DE ACORDO COM O DISPOSTO NO N.º 1 DO
ARTIGO 52.º DA LEI N.º 73/2013 -
-LIMITES DE ENDIVIDAMENTO MUNICIPAL- AGOSTO DE 2018
- - 48 921 588 €
RECEITAS M UNICIPAIS CORRENTES LIQUIDAS COBRADAS
45 362 061 € 47 178 290 € 54 224 413 € 146 764 764 € 48 921 588 €
PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO
De acordo com a fórmula de cálculo do prazo médio de pagamentos (PMP) efetuada pela DGAL – Direção Geral das Autarquias Locais, o Prazo Médio de Pagamento (PMP) do Município de Portimão, no primeiro Semestre de 2018, última informação disponível por parte da DGAL, ascendeu a 69 dias.
Importa ainda referir que entre o período de Junho de 2016 até Junho de 2018, este índice esteve sempre em decréscimo, consequência dos desembolsos recebidos pelo empréstimo de assistência financeira, e um maior controlo das medidas aplicadas para redução da despesa.
(€)
Dividas a terce iros - Médio e longo Prazos 23121 Em prestim os Obtidos de m /l prazo
23123 Em prestim os de Assistência Financeira - FAM 2681261 FAM - Médio Longo Prazo
26161 Locação Financeira - Proce sso Extinção Portim ão Urbis Dividas a terce iros - Curto Prazo
23121 Com ponentes de Curto Prazo dos Em prestim os de Médio / Longo Prazo 23123 Com ponentes de Curto Prazo dos Em prest. De Assistência Financeira - FAM 2211 Fornecedores c/c
2212 Fornecedores c/c - Facturas em Factoring
2215 Fornecedores Portim ão Urbis - Process o de Extinção 228 Fornecedores - Facturas em Re cepção e Conferencia 24 Es tado e outros e ntes públicos
2611 Fornecedores de im obilizado, c/c
2613 Fornecedores de im obilizado c/c - Leasing
2614 Fornecedores de im obilizado c/c - Facturas e m Factoring
2618 Fornecedores de im obilizado c/c - Facturas e m Recepção e Conferencia 252 Credores pela execução do orçam ento
264 Adm inistração autárquica 263+2684+26 Outros Credores
2619 Adiantam entos a fornecedores de im obilizado 26856 Garantias e Cauções
219 Adiantam e ntos de clientes , contribuintes e utente s 2681262 Subscrição de Titulos do FAM - Curto Prazo
26162 Com ponente de Curto Prazo - Locação Financeira - Processo Extinção Portim ão Urbis
TOTAL TOTAL DA DIVIDAS A TERCEIROS
CONTRIBUIÇÃO SM/AM/SEL/ENT. PART DIVIDA TOTAL
DIVIDAS DE OPERAÇÕES NÃO ORÇAMENTAIS
SUBSCRIÇÃO DAS UNIDADES DE PARTICIPAÇÃO FAM DE ACORDO COM AS ORIENTAÇÕES SATAPOCAL
DIVIDA TOTAL DE OPERAÇÕES ORÇAMENTAIS
131 993 938,50 0,00 439 216,68 68 803,87 0,00 0,00 52 294,99 414 736,95 207 782,78 0,00 204 988,51 91 520,45 821 146,47 24 582,53 9 269 874,78 2 336 500,75 163 994,61 122 724 063,72 1 303 021,74 365 746,97 CONTAS
BALANÇO PROVISÓRIO - PASSIVOS FINANCEIROS AGOSTO DE 2018
111 989 239,00 8 234 329,36 131 993 938,50 3 329,00 129 441 039,29 1 080 296,32 131 997 267,50 1 475 931,89 3 941 650,40 313 515,46 0,00 1 020 866,98 Excesso 56 058 657,24 ENDIVIDAMENTO LÍQUIDO Margem
Invocando o ultimo Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses e em termos comparativos com o final do ano de 2016, a média do universo dos Municípios em estudo, apresentou um Prazo Médio de Pagamentos de 67,7 dias. Neste mesmo período, o Município de Portimão detinha como índice 1.636 dias.
Para o cálculo do índice, a DGAL efetua o apuramento com base nos dados recolhidos junto dos Municípios, nos últimos quatro trimestres, utilizando para tal a fórmula de cálculo:
Para o cálculo das Demostrações Financeiras (DF), recorre-se ao somatório dos saldos das contas 22, 252, 261 265, 266 e a 267 sendo efetuado uma média referente aos últimos quatro trimestres.
Relativamente à aquisição de bens e serviços efetuados em cada trimestre (A), o cálculo do índice recorre-se aos saldos das contas 31, 62, 42,445 e 45. Importa referir que se tratar de somatório dos quatro últimos trimestres.
Data
30/06/2013 30/06/2014 30/06/2015
30/06/2016
30/06/2017 30/06/2018
PMP (dias)
801
1 974
2 218
2 147
866
69
Fonte:DGAL - Direcção-Geral das Autarquias Locais
PAGAMENTOS EM ATRASO
De acordo com o disposto na legislação em vigor, nomeadamente, a Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso e no Orçamento do Estado para o ano de 2018, o Município de Portimão não pode ter Pagamentos em Atraso num mês superiores ao do mês anterior.
A evolução do cálculo dos pagamentos em atraso tem sido gradualmente positiva, tendo vindo a registar-se um decréscimo sustentado, conforme quadro seguinte:
De salientar, que desde Março de 2018 o Município não apresenta pagamentos em atraso.
FUNDOS DISPONÍVEIS
Este indicador demonstra a capacidade de o Município de Portimão proceder a novos compromissos (processo de despesa).
O Município tem controlado as variáveis para o cálculo dos Fundos Disponíveis, ao qual, não será alheio o esforço de pagamentos efetuados pelo Município quer por fundos próprios quer pela utilização do empréstimo de assistência financeira, alcançando em Agosto de 2018, fundos disponíveis na ordem dos 16,8 milhões de euros.
Importa ainda sublinhar que a partir de Abril de 2018, e em consequência da eliminação / inexistência de pagamentos em atraso, para o cálculo dos Fundos Disponíveis passa a ser considerado a totalidade da previsão da receita efetiva própria a cobrar nos seis meses seguintes, em vez dos 85%.
DATA
30/11/2017
31/12/2017
31/01/2018
28/02/2018
31/03/2018
MONTANTE PA
20 724,03 €
20 019,80 €
553,49 €
154,34 €
-
€
DATA
30/04/2018
31/05/2018
30/06/2018
31/07/2018
31/08/2018
MONTANTE PA
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
Fonte:DGAL - Direcção-Geral das Autarquias LocaisEVOLUÇÃO DOS PAGAMENTOS EM ATRASO DO MUNICIPIO DE PORTIMÃO
DATA
30/11/2017
31/12/2017
31/01/2018
28/02/2018
31/03/2018
MONTANTE FD
4 658 650,41 €
10 235 750,63 €
11 028 890,80 €
13 686 445,27 €
13 337 738,30 €
DATA
30/04/2018
31/05/2018
30/06/2018
31/07/2018
31/08/2018
MONTANTE FD
12 520 387,05 €
15 098 209,77 €
12 649 710,46 €
17 957 899,24 €
16 843 488,07 €
Fonte:DGAL - Direcção-Geral das Autarquias Locais
REGRA DO EQUILIBRIO ORÇAMENTAL
De acordo com o art. 40º da Lei n.º 73/2013, de 03 de Set. (RFALEI), deverá o Municipio respeitar a regra de “Equilíbrio orçamental”, o qual consiste:
“1 - Os orçamentos das entidades do setor local preveem as receitas necessárias para cobrir todas as despesas.
2 - Sem prejuízo do disposto no número anterior, a receita corrente bruta cobrada deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida das amortizações médias de empréstimos de médio e longo prazos. 3 – O resultado verificado pelo apuramento do saldo corrente deduzido das amortizações pode registar, em determinado ano, um valor negativo inferior a 5% das receitas correntes totais, o qual é obrigatoriamente compensado no exercício seguinte.
4 – Para efeitos do disposto no n.º2, considera-se amortizações médias de empréstimos de médio e logo prazos o montante correspondente à divisão do capital contraído pelo número de anos do contrato, independente do seu pagamento efetivo”.
Por seu lado, o art. 83º do mesmo diploma legal, intitulado de “Disposições finais e transitórios”, prevê ainda, relativamente ao equilíbrio orçamental, que:
“Para efeitos do n.º 4 do artigo 40º, no caso de empréstimos já existentes a quando da entrada em vigor da presente lei, consideram-se amortizações médias de empréstimos, o montante correspondente à divisão do capital em divida à data da entrada em vigor da presente lei pelo número de anos de vida útil remanescente do contrato.”
De referir que o cumprimento da referida regra de equilíbrio orçamental deve ser garantido, em cada ano económico, no momento da elaboração do orçamento, nas respetivas modificações e na prestação de contas.
Un: euros
COMPROMISSOS ASSUMIDOS FACTURADO DESPESA PAGA
A - Receitas Correntes Agosto de 2018 38 836 260 € 38 836 260 € 38 836 260 €
B - Amortização média dos EMLP 6 026 413 € 6 026 413 € 6 026 413 €
C- Montante Máximo das Despesas Correntes a
Considerar (A-B) 32 809 847 € 32 809 847 € 32 809 847 €
D - Despesas Correntes Agosto 2018 37 436 879 € 23 663 402 € 22 541 607 €
Desvio do Cálculo da Regra do Equilibrio Orçamental
Previsional Para Agosto de 2018 -4 627 032 € 9 146 445 € 10 268 240 €
CÁLCULO DO DESVIO DA REGRA DE EQUILIBRIO ORÇAMENTAL NO FINAL DE AGOSTO DE 2018, DE ACORDO COM A
PROPOSTA DE ORÇAMENTO DA DESPESA E DAS GRANDES OPÇÕES DO PLANO
CÁLCULO PREVISIONAL DA REGRA DE EQUILIBRIO ORÇAMENTAL PARA AGOSTO DE 2018, DE ACORDO COM O DISPOSTO NO ARTIGO 40.º, DA LEI N.º 73/2013
No mapa em epígrafe consta o valor da receita corrente bruta realizada até Agosto de 2018, que corresponde às rubricas dos capítulos 01 a 08 do classificador económico previsto no DL n.º 26/2002, de 14 de Fevereiro, na ordem dos 38.836.260€;
Por seu lado, o calculo da amortização média do conjunto de empréstimos de médio e longo prazos vivos, prevista no art. 40º, n.º 2, do RFALEI, corresponde à soma da amortização média de cada um dos empréstimos em vigor, calculada nos termos referidos anteriormente, que em Agosto de 2018 ascendia a 6.026.413€;
A despesa corrente realizada até Agosto de 2018, corresponde às rubricas que integram os agrupamentos 01 a 06 do classificador económico previsto no DL n.º 26/2002, de 14 de Fevereiro, na ordem dos 22.541.607€;
Deste modo, o Municipio de Portimão, de acordo com a análise e considerando a execução orçamental para Agosto de 2018, está em cumprimento relativamente à regra de equlibrio orçamental, já que a receita corrente bruta cobrada é superior à soma da despesa corrente paga com o valor da amortização média dos EMLP. De salientar que o desvio calculado da regra do equlibrio orçamental é de 26,44% (+10.268.240€) à receita corrente bruta cobrada.
N.º Registo Data INICIAL ACTUAL PREVISTA PAGA AGOSTO 31/08/2018 55 29.04.2018 1,0900% 26 751,10 26 966,53 0 56 29.10.2018 1,0900% 26 872,32 0,00 53 623,42 26 966,53 42 19.05.2018 0,8400% 43 181,85 43 876,69 43 19.11.2018 0,6400% 43 293,34 0,00 86 475,19 43 876,69 80 26.03.2018 0,0000% 29 106,51 29 106,50 81 26.06.2018 0,0000% 29 106,51 29 106,50 82 26.09.2018 0,0000% 29 106,50 0,00 83 26.12.2018 0,0000% 29 106,50 0,00 116 426,02 58 213,00 38 08.06.2018 2,1400% 245 094,01 223 969,30 39 08.12.2018 2,1400% 251 255,68 0,00 496 349,69 223 969,30 34 06.04.2018 0,8700% 19 261,36 19 979,88 35 06.10.2018 0,8700% 19 367,30 0,00 38 628,66 19 979,88 30 20.02.2018 1,8100% 20 004,39 20 004,39 31 20.08.2018 1,8100% 20 004,39 20 004,39 40 008,78 40 008,78 25 06.04.2018 1,8500% 17 744,06 17 744,06 26 06.10.2018 1,8500% 17 744,06 0,00 35 488,12 17 744,06 25 06.04.2018 1,8500% 9 496,03 9 496,02 26 06.10.2018 1,8500% 9 496,03 0,00 18 992,06 9 496,02 20 13.03.2018 0,7400% 20 148,57 20 559,11 21 13.09.2018 0,7400% 20 193,52 40 342,09 20 559,11 31 03.06.2018 1,9900% 133 292,17 131 195,06 32 03.12.2018 1,9900% 135 818,06 0,00 269 110,23 131 195,06 22 20.02.2018 2,0120% 9 824,67 12 237,10 23 20.08.2018 2,0120% 9 824,67 12 238,53 19 649,34 24 475,63 22 20.02.2018 2,0120% 2 298,22 2 862,55 23 20.08.2018 2,0120% 2 298,22 2 862,88 4 596,44 5 725,43 19 15.06.2018 1,7000% 56 007,30 56 007,30 20 15.12.2018 1,7000% 56 007,30 0,00 112 014,60 56 007,30 19 15.06.2018 1,7000% 313 621,60 313 621,60 20 15.12.2018 1,7000% 313 621,60 0,00 627 243,20 313 621,60 3 31.03.2018 1,75% 1,75% 0,00 2 218 967,43 4 30.09.2018 1,75% 1,75% 0,00 0,00 0,00 2 218 967,43 159 687 436,64 140 157 309,92 122 781 217,71 1 958 947,84 991 838,39 119 570 411,89 6 026 143,05
ENCARGOS PREVISIONAIS COM EMPRÉSTIMOS A MÉDIO E LONGO PRAZO - ANO DE 2018
Amortização M édia Empréstimos a 31/08/2018 0,00 0,00 447 938,60 323 231,75 180 039,46 411 182,24 787 170,44 EMP.º N.º Data da aprovação pela Assembleia M unicipal Data da contratação do empréstimo Visto do Tribunal de Contas FINALIDADE DO EMPRÉSTIM O 21 20 CGD 0648/001139891 29/04/1998 26/05/1998 19959/98 04/06/1998Intempéries - Outubro / Novembro -
1997 CGD 0648/001127491 28/06/1991 29/04/1993 95226/91 Habitação Social - Coca Maravilhas
- Portimão CGD 0648/001130491 18/04/1997 27/01/1998 6993/98 09/02/1998Habitação Social - Cruz da Parteira
- Portimão Entidade PRAZO DO CONTRATO ANOS DECORRIDOS M ONTANTE DO EM PRÉSTIM O CONTRATADO M ONTANTE DO EM PRÉSTIM O UTILIZADO 10,5000% 25 902 251,69 805 713,59 26 966,53 CGD 25 SALDO EM 01/01/2018 PRESTAÇÃO DATA DO VENCIM ENTO TAXA DE JURO ANOS REM ANESCENTES 19 5 985 574,76 5 985 574,76 671 907,90 CGD 20 1 3,0292% AM ORTIZAÇÃO 570 580,65 CGD 25 1 998 583,68 1 957 347,80 614 457,34 1 746 390,21 1 746 390,21 58 213,00 4 0 4,2267% 0,00 CGD 0648/001146091 21/12/1998 01/06/1999 11202/99 02/06/1999 Obras - Várias CGD 20 15/11/2002 91/03 20/02/2003 Obras - Financiamento complementar 3.º QCA - "Construção da Via V3 - 3.ª Fase"
CGD 25 CGD 0648/001161491 21/12/1998 CGD 20 CGD 9015/003530591 27/09/2002 CGD 20 2,0000% 19/01/2001 684/01 22/03/2001 Habitação Social - Cardosas -
Portimão
2,5930% 17 926 666,73 926 666,73 343 211,63
4,2500% 16 858 535,00 799 704,00 220 048,24
06/12/2005 2945/05 29/12/2005 Museu de Portimão - Obras de Adaptação do edifício.
Aquisição de 36 Fogos em Montes de Alvor CGD 9015/004556491 21/11/2005 06/10/2005 2944/05 29/12/2005
Fórum Cultural de Portimão - Remodelação do edifício "Palácio
Sárrea Prado". CGD 20 13 600 000,00 600 000,00 284 736,62 2,5930% 13 321 100,00 321 100,00 151 936,70 CGD 9015/004555691 21/11/2005 14 140 721,00 116 429,13 42 943,86 1,7700% 14 594 982,50
SANTANDER TOTTA 30081940501 27/04/2001 07/06/2001 1450/01 21/06/2001 Obras - Financiamento PPI 2001
CGD 20 CGD 9015/005782191 02/05/2007 S A N T A N D E R T O T T A 20 14/05/2007 45107 24/05/2007 11 803 555,20 803 555,20 431 741,35 4,9670% 17 3 750 960,18 3 750 960,18 918 365,50 BPI 2083483 830 005 22/11/2004 05/01/2005 2839/04 26/01/2005 Construção do pavilhão polivalente da escola EB 2 Major David Neto
BPI 20 BPI 2083483 830 004 22/11/2004 05/01/2005 2838/04 26/01/2005 Construção do centro escolar da
Pedra Mourinha
BPI 20
DGT 10 10 560 073,00 560 073,00 56 007,30 Direcção Geral do Tesouro e Finanças 20/10/2008 03/11/2008 1485 18/11/2008 Programa "Tempo e Horas"
447 938,60 40 403,97 TOTAL CAPITAL EM DÍVIDA EM 1,7000% 313 621,60 DGT 10 9 3 136 216,00 3 136 216,00 627 243,20 5,3770%
Direcção Geral do Tesouro e Finanças 02/03/2009 13/04/2009 685 14/05/2009
Programa Regularização Extraordinária das Dívidas do Estado 266 992,56 142 440,68 26 517,68 6 203,07 0,00 313 621,60 45 009,87 38 141,79 20 348,67 45 686,92 262 390,15 1 497 722,48 183 581,71 2,4850% 2,4850% 0,00 142 645,16 0,00 8 4 7 7 9 3 6 6 0 159 106,08 37 218,43 118 149 856,83 118 149 856,83 115 930 889,40 4 637 235,58
Conclusão
O período em análise caracterizou-se pelo controlo da divida de curto prazo e a gestão da divida de médio e longo prazos, contribuindo para isso a manutenção das medidas de consolidação orçamental do Município de Portimão espelhadas no PAM:
Resumidamente o desempenho económico-financeiro até Agosto de 2018, está caracterizado por:
• Boas taxas de execução orçamental da Receita e da Despesa, seguindo a linha do ano
anterior;
• Evolução positiva na execução orçamental da Receita, na ordem dos 70,3%
(50.188.399€), face ao orçamentado (71.376.831€);
• Evolução positiva na execução orçamental da Despesa, na ordem dos 41,6%
(29.659.123€), face ao orçamentado (71.376.831€);
• Redução de 17,2 milhões de euros no montante de compromissos assumidos e não pagos;
• Inexistência de pagamentos em atraso;
• Existência de Fundos Disponíveis no valor de 16.843.488€ e inclusão da totalidade da
previsão da receita para os próximos seis meses;
• Melhoria muito significativa do prazo médio de pagamentos, com uma redução de 797
dias (últimos dados cedidos pela DGAL) face a 30/06/2017;
• Reduzida capacidade do Município recorrer a produtos financeiros, empréstimo de curto,
médio e longo prazo;
• Excesso de endividamento Líquido Municipal, em cerca de 56,1 milhões de euros,
registando um desagravamento face ao mesmo período do exercício anterior, de 8,4 milhões de euros;
• Cumprimento da regra de equilíbrio orçamental, onde a receita corrente bruta cobrada é
superior à soma da despesa corrente paga com o valor da amortização média dos EMLP, apurando-se um saldo positivo de 10,3 milhões de euros;
• Redução da divida a curto prazo, em cerca de 20,9 milhões de euros, face ao período
homologo do ano anterior;
• Resultado Liquido do Exercício, de cerca de 4,4 milhões de euros positivos.
Portimão, 25 de Setembro de 2018
A Presidente da
Câmara Municipal de Portimão,
_______________________________ (Isilda Maria Prazeres Varges Gomes)
