APROSE ORÇAMENTO 2017

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APROSE – ORÇAMENTO 2017

PROPOSTA DE ORÇAMENTO APROSE 2017

1. CRITÉRIOS

Na constituição do orçamento de 2017 utilizou-se a seguinte metodologia de análise quantitativa:  Conta exploração real a 31/09/2016;

 Constituição da conta exploração previsional a 31/12/2016;  Proposta de orçamento para 2017 com base na análise anterior.  Análise dos respetivos desvios;

2. PRESSUPOSTOS

Na constituição do orçamento 2017 foram assumidos os seguintes pressupostos:

2.1 Ganhos

Quanto aos ganhos, não obstante a adversidade que continuará a caracterizar o exercício de 2017, partindo do conjunto de iniciativas já principiadas em 2015 e reforçadas em 2016, com o aumento da visibilidade e notoriedade da APROSE, que tornará a adesão de novos Associados mais atrativa, prevê-se o aumento das Quotizações para € 660.000,00€, correspondendo a um aumento percentual de 6,71%. O total dos Ganhos vai sofrer uma redução de valor, dado que em 2016 se realizou o 8º Congresso, praticamente financiado por patrocínios e irrepetível em 2017, e para o ano prevê-se a realização de apenas alguns Eventos de menor dimensão.

Assim no cômputo geral prevê-se uma diminuição dos Ganhos em 2,9%, no valor nominal de 21.746,83.

GANHOS Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆ % Prestações Serviços (quotizações) 618.515,10 € 660.000,00 € 6,7%

Reversão dividas a receber/Imp. 0,00€ 3.500,00 € 100%

Outros Rendimentos e Ganhos 15.020,84 € 13.000,00 € -13,5%

Processos Injunção 310,89€ 1.500,00 € 382,5%

Congresso / Eventos 116.000,00€ 50.000,00€ -56,9%

Juros, dividendos e outros rend. 0,00 € 100,00 € 100,0%

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2.2 Gastos

2.2.1. Água, Livros e Documentação Técnica, Aluguer de Equipamentos, Contencioso e Notariado, Limpeza Higiene e Conforto e Vigilância e Segurança e Serviços Bancários

Atendendo a que não se vislumbra, nestas rubricas, quaisquer motivos para proceder a alterações relativamente a 2016, manter-se-á aproximadamente os mesmos valores de 2017.

GASTOS Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆%

Água 289,36 € 310,00 € 7,13%

Livros e Documentação Técnica 0,0 € 350,00 € 100%

Aluguer Equipamentos 1.770,60 € 1.800,00 € 1,66%

Contencioso e Notariado 1.000,00 € 1.000,00 € 0%

Limpeza Higiene e Conforto 3.297,48 € 3.400,00 € 3,11%

Vigilância e Segurança 656,51 € 650,00 € -0,99%

Serviços Bancários 400,00 € 400,00 € 0%

2.2.2. Honorários

Considerando essencialmente a avença do advogado, assume-se para 2017 o montante de € 18.000,00.

Honorários 16.855,00 € 18.000,00 € 6,79%

2.2.3. Livros e Documentação Técnica (Jornais Vida Economica), Deslocações e Estadas, Comissões (Payshop), Trabalhos Especializados

Assume-se nestas rubricas um ajustamento materialmente pouco relevante para o ano de 2017. Contudo apresentamos uma diminuição destes gastos, designadamente em Trabalhos Especializados (-3.539,00 €), como se explica no quadro a seguir.

GASTOS Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆% Livros e Doc. Técnica (Jornal Vida

Económica) 15.572,96 € 15.000,00 € -3,68% Deslocações Estadas 8.300,00 € 8.000,00 € -3,61%

Comissões (Ref.MB-Payshop) 5.511,45 € 5.000,00 € -9,28%

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2.2.4. Eletricidade, Comunicação, Conservação e Reparação e Material de Escritório

Nestas rubricas prevê-se um aumento mais significativo a nível percentual, sendo que em valor nominal não é muito relevante. Este aumento tem a ver com a conjuntura económica do mercado, e não está diretamente ligado ao funcionamento da associação.

Eletricidade 2.489,33 € 3.800,00 € 52,65%

Comunicação 9.316,64€ 11.000,00€ 18,07%

Material de Escritório 2.104,27€ 2.500,00€ 18,81%

Conservação e Reparação 500,00 € 900,00 € 80,0%

2.2.5. Rendas de Imoveis, Aluguer de Salas e Artigos de Oferta

Nestas rubricas prevê-se uma diminuição do valor nominal das mesmas, sendo que as “Rendas de Imóveis” correspondia às instalações da APROSE em Lisboa que foi encerrada em Setembro/2016.

Rendas de Imoveis 1.440,00€ 0,00 € -100,0%

Aluguer de salas 2.245,90 € 1.000,00 € -55,47%

Artigos para Oferta 239,00 € 0,00 € -100,0%

2.2.6. Seguro de Responsabilidade Civil Profissional

Não se prevendo, à data em que o orçamento foi elaborado, circunstâncias que conduzam ao agravamento do valor do prémio do seguro de responsabilidade civil profissional que cobre a atividade dos associados, designadamente em termos de sinistralidade grave, estima-se a manutenção do custo por segurado com o mesmo seguro, havendo apenas a orçamentar o incremento decorrente do aumento previsto de associados.

GASTOS Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆% Seguros - Responsabilidade Civil 271.154,32 € 290.000,00 € 6,95%

2.2.7. Publicidade e Propaganda

Esta rubrica apresenta um aumento significativo que vai ao encontro das iniciativas que se pretende desenvolver visando dar maior visibilidade e notoriedade à associação.

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2.2.8. Evento e Formação

Em 2016 realizou-se o Congresso Nacional, sendo que para 2017 não se prevê a realização de nenhum Congresso mas sim num Evento de menor dimensão, mas que se procurará que revista grande projeção no setor, assentando no modelo de financiamento com recurso a patrocinadores.

No que respeita à Formação, a Associação prevê o reforço das verbas com esta rubrica, desenvolvendo a “Academia de Formação APROSE” em 2017.

Evento 81.070,61 € 50.000,00 € -38,33%

Formação 9.594,20€ 30.000,00€ 212,69%

2.3. Gastos com o Pessoal

2.3.1. Remunerações e Encargos com Pessoal

Nesta rubrica prevê-se um aumento percentual de 8,95% que corresponde, no essencial, à contratação de mais um colaborador, em 2017, de apoio à comunicação da associação, bem como eventuais ajustes que se considerem necessários.

GASTOS Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆% Remunerações e Encargos 174.385,12€ 190.000,00€ 8,95%

Seg. Acidentes Trabalho 1.148,99€ 1.300,00€ 13,14%

2.4. Gastos de Depreciação e de Amortização

Não se vislumbra motivo para alteração desta rubrica e prevê-se manter o valor de 2017. GASTOS Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆% Gastos de depreciações 6.730,36 € 6.800,00 € 1,03%

2.5. Perdas por Imparidades

Prevendo-se até ao final de 2016 registar perdas por imparidade no valor de € 5.000,00, relativa às quotizações em divida de ex-associados e contra os quais se adotaram procedimentos judiciais visando a cobrança coerciva, logo apresentando risco de recuperação, prevê-se para 2017 o valor de € 5.500,00.

GASTOS Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆% Perdas por Imparidades 5.000,00 € 5.500,00 € 10%

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2.6. Quotizações

Na conta em apreço, atendendo a que quotização a que a APROSE se encontra sujeita na maior parte das federações em que está filiada a nível internacional está indexada à taxa de inflação vigente na Bélgica (BIPAR) e Panamá (COPAPROSE), estima-se um aumento de 2,05% nesta conta, ou seja, um crescimento de € 461,18.

Quotizações 22.538,82 € 23.000,00 € 2,05%

2.8. CONCLUSÃO

O saldo da conta de exploração que resulta da aplicação dos critérios e valores anteriormente explicados é de € 1.890,00, sendo que o referido saldo exige uma vigilância permanente de modo a evitar desvios que se possam traduzir em perdas irreversíveis.

RESULTADOS = GANHOS ‐ GASTOS

Prev.31/12/2016 ORÇAM. 2017 ∆ 54.838,27 € 1.890,00 € -52.948,27 €

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3. Orçamento

Contribuinte: 501185178

Prev.2016 ORÇAM.2017 DIFERENÇA DESVIOS

GASTOS

62 Forn. Serviços externos 484.410,41 € 499.610,00 € 15.199,59 € 3,14%

6241 Eletricidade 2.489,33 € 3.800,00 € 1.310,67 € 52,65%

6243 Água 289,36 € 310,00 € 20,64 € 7,13%

62321 Livros e Doc. Técnica 0,00 € 350,00 € 350,00 € 100,0%

62322 Jornais VE 15.572,96 € 15.000,00 € -572,96 € -3,68%

6233 Mat. Escritório 2.104,27 € 2.500,00 € 395,73 € 18,81%

62611 Rendas de Imóveis 1.440,00 € 0,00 € -1.440,00 € -100,00%

62612 Aluguer de salas 2.245,90 € 1.000,00 € -1.245,90 € -55,47%

6234 Artigos para Oferta 239,00 € 0,00 € -239,00 € -100,00%

62613 Aluguer Equipamentos 1.770,60 € 1.800,00 € 29,40 € 1,66% 62661 Desp.Representação 1.300,00 € 1.500,00 € 200,00 € 15,38% 62621 Comunicação-Despesas Postais 9.316,64 € 11.000,00 € 1.683,36 € 18,07% 6263 Seguro RC Profissional 271.154,32 € 290.000,00 € 18.845,68 € 6,95% 6251 Deslocações e Estadas 8.300,00 € 8.000,00 € -300,00 € -3,61% 6224 Honorários 16.855,00 € 18.000,00 € 1.145,00 € 6,79% 6265 Contencioso e Notariado 1.000,00 € 1.000,00 € 0,00 € 0,00% 6226 Conservação e Reparação 500,00 € 900,00 € 400,00 € 80,00% 6222 Publicidade e Propaganda 5.763,78 € 15.000,00 € 9.236,22 € 160,25%

6267 Limpeza Higiene e Conforto 3.297,48 € 3.400,00 € 102,52 € 3,11%

6223 Vigilância e Segurança 656,51 € 650,00 € -6,51 € -0,99%

6225 Comissões - Ref. Multibanco/Payshop 5.511,45 € 5.000,00 € -511,45 € -9,28%

6221 Trabalhos Especializados 43.539,00 € 40.000,00 € -3.539,00 € -8,13%

6227 Serviços Bancários 400,00 € 400,00 € 0,00 € 0,00%

Evento 81.070,61 € 50.000,00 € -31.070,61 € -38,33%

Formação 9.594,20 € 30.000,00 € 20.405,80 € 212,69%

Outros 0,00 € 0,00 €

63 Gastos com o pessoal 175.534,11 € 191.300,00 € 15.765,89 € 8,98%

632+635 Remunerações e Encargos 174.385,12 € 190.000,00 € 15.614,88 € 8,95%

636 Seg. Acid. Trab. e Doenças Prof. 1.148,99 € 1.300,00 € 151,01 € 13,14%

64 Gastos de depreciações 6.730,36 € 6.800,00 € 69,64 € 1,03% 65 Perdas por Imparidades 5.000,00 € 5.500,00 € 500,00 € 10,00% 68 Outros gastos e perdas 23.333,68 € 23.000,00 € -333,68 € -1,43%

6883 Quotizações 22.538,82 € 23.000,00 € 461,18 € 2,05%

6888 Outros 794,86 € 0,00 € -794,86 € -100,00%

69 Gastos e perdas de financiamento 0,00 € 0,00 € 0,00 €

TOTAL DE GASTOS 695.008,56 € 726.210,00 € 31.201,44 € 4,49%

GANHOS

72 Prestações Serviços (quotizações) 618.515,10 € 660.000,00 € 41.484,90 € 6,71% 7621 Reversão dividas a receber/Imp. 3.500,00 € 3.500,00 € 100,0%

788 Outros Rendimentos e Ganhos 15.020,84 € 13.000,00 € -2.020,84 € -13,45% 788 Processos Injunção 310,89 € 1.500,00 € 1.189,11 € 382,49%

Evento 116.000,00 € 50.000,00 € -66.000,00 € -56,90%

79 Juros, dividendos e outros rend. 100,00 € 100,00 € 100,0%

TOTAL DE GANHOS 749.846,83 € 728.100,00 € -21.746,83 € -2,90% Imposto sobre rendimento do periodo 0,00 €

RESULTADO 54.838,27 € 1.890,00 € -52.948,27 €