Relatório de Contas 2013

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Relatório de Contas 2013

Complexo Balnear da Barreirinha | Praia de São Tiago | Complexo Balnear do Lido

Praia do Gorgulho | Jardim Panorâmico Complexo Balnear da Ponta Gorda

Poças do Gomes (Doca do Cavacas) | Praia Formosa Passeio Público Marítimo

Telefone: 291 105 760

Correio electrónico: geral@frentemarfunchal.com Sítio na Internet: www.frentemarfunchal.com

Entidade Empresa Municipal

Matriculada sob o n.º 0004/2004.01.12 CRC Funchal Contribuinte: 511 233 744 | Capital Social: €200.000,00

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RELATÓRIO DE CONTAS 2013 Página 2 de 44

Índice

1. Enquadramento ... 3 2. Órgãos Sociais... 4 3. Introdução ... 5 4. Recursos Humanos ... 7 Tabela 1- Nº de Funcionários ... 7

4.1 Afetação dos Recursos Humanos ... 8

Gráfico 1- Nº de Funcionários por Funções ... 8

4.2 Número médio de funcionários ... 9

Gráfico 2- Nº de Funcionários Mensais ... 9

5. Formação ... 10

Tabela 2- Formações 2013 ... 10

6. Análise económico – financeira da “Frente MarFunchal, E. M.” ... 11

6.1 Gastos com Pessoal ... 11

Tabela 3 - Despesas com pessoal ... 11

6.2 Resultado Líquido do Exercício ... 12

6.3 Fornecimento e Serviços Externos / Fornecedores ... 13

Tabela 4 - Demonstração de Fornecimento de Serviços Externos ... 13

7. Ingressos ... 14

Gráfico 3 - Ingressos ... 14

8. Receita ... 15

8.1 Complexo Balnear da Ponta Gorda ... 15

Gráfico 4 - Comparação de Receita Complexo Balnear Ponta Gorda ... 15

8.2 Complexo Balnear da Barreirinha ... 16

Gráfico 5 - Comparação de Receita Complexo Balnear da Barreirinha ... 16

8.3 Complexo Balnear das Poças do Gomes ... 17

Gráfico 6 - Comparação de Receita Complexo Balnear Poças do Gomes .. 17

9. Receita Vs. Ingressos ... 18

Gráfico 7 - Comparação de Receita e Ingressos ... 18

10. Parque Infantil ... 19

Gráfico 8 - Comparação de Receita e Ingressos Parque Infantil ... 19

Gráfico 9 - Receita por Equipamento ... 20

Gráfico 10 - Utilização por Equipamento ... 20

11. Perspetivas para 2014 ... 22

12. Agradecimentos ... 23

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RELATÓRIO DE CONTAS 2013

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1. Enquadramento

Nos termos da alínea d) do n.º 1 do art.º 42.º da Lei 50/2012 de 31 de Agosto, a Frente MarFunchal, Gestão e Exploração de Espaços Públicos, E. M., vem submeter à apreciação da Câmara Municipal do Funchal, o Relatório e Contas relativos ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2013.

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2.

Órgãos Sociais

Presidente da Assembleia Geral

Dr.ª. Idalina Perestrelo Luís Revisor Oficial de Contas

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3.

Introdução

É com grande satisfação que a "Frente MarFunchal, E. M." anuncia que obteve um resultado líquido positivo no ano 2013.

No início do ano, foram definidos pela Administração da "Frente MarFunchal, E. M.", em conjunto com o Município do Funchal, objetivos ambiciosos para a gestão da empresa, no sentido de a viabilizar e fazer atravessar este período de grandes mudanças a nível global. Foram definidos objetivos muito concretos na racionalização dos seus custos, assim como uma maior e melhor gestão dos recursos existentes.

Este plano foi cumprido ao longo do ano com os necessários ajustes, mas nunca descurando o propósito final.

Na época balnear 2013 foi atribuída Bandeira Azul ao Complexo Balnear da Ponta Gorda, Barreirinha e à Praia Formosa, nesse contexto foram desenvolvidas várias atividades e ações de sensibilização relativamente ao ambiente e a boas práticas ecológicas e cívicas.

Os resultados operacionais da empresa passaram de um resultado de € 190.447,15 em 2012 para € 34.580,98, em 2013.

As boas práticas comerciais adotadas na empresa, contribuíram para que as receitas das vendas e dos serviços prestados aumentassem em 8 %, passando de € 614.715,30 em 2012 para € 664.449,74 em 2013.

Existe uma diminuição de € 57.687,97, nos fornecimentos e serviços externos que representam 18%.

Na área dos recursos humanos, a empresa aumentou 53% que corresponde a um valor total de € 212.031,43, justificando-se pelo facto de que a empresa está temporariamente a auxiliar a Câmara Municipal do Funchal na Gestão dos Parques de Estacionamento do Funchal, uma vez que já temos conhecimento nesta área.

A "Frente MarFunchal, E. M." encerra o ano com uma redução de € 36.710,17 na conta de fornecedores anteriores a 2013.

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Em relação aos empréstimos contraídos anteriormente, destacamos a amortização de € 30.013,00 da conta empréstimo do Millennium BCP.

A Frente MarFunchal considera ter atingido os objetivos inicialmente definidos e submete à apreciação do Município do Funchal, o relatório e contas 2013, que comprovam este facto.

Agradecemos ao Município do Funchal toda a colaboração prestada ao longo de 2013, bem como aos trabalhadores da Frente MarFunchal com quem contamos diariamente.

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4.

Recursos Humanos

A 31 de Dezembro, encontravam-se ao serviço da empresa 46 funcionários, não incluindo a Administração, conforme quadro abaixo mencionado.

Recursos Humanos 2012 2013 ∆%

Órgãos Sociais 1 0 0,00%

Trabalhadores 29 46 36,95%

Tabela 1- Nº de Funcionários

A gestão da empresa nos últimos anos tem desenvolvido esforços no sentido de conseguir atingir uma redução de custos com os recursos humanos contribuindo assim para o equilíbrio das contas da "Frente MarFunchal, E. M." e também para cumprir as regras impostas pelos diferentes orçamentos de Estado. Mas, em 2013, não foi possível devido ao facto da Câmara Municipal do Funchal ter designado a Frente MarFunchal para um contrato de acessória os parques de estacionamento público urbano do Funchal, existindo assim um aumento de 36,95%.

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4.1 Afetação dos Recursos Humanos

Os recursos humanos da Frente MarFunchal distribuem-se por oito categorias profissionais, conforme o seguinte gráfico:

Gráfico 1- Nº de Funcionários por Funções

11 5 16 3 3 ₁ ₁ 5 AUXILIARES DOS

SERVIÇOS GERAIS NADADORES SALVADORES BILHETEIROS PROFISSIONAISTÉCNICOS ENCARREGADOS ADMINISTRATIVAASSISTENTE ASSISTENTE DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

TÉCNICOS SUPERIORES

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4.2 Número médio de funcionários

Como nos anos anteriores o pico de atividade desta empresa é nos meses de Verão (Junho, Julho e Agosto). No entanto, salienta-se que o aumento brusco se deve à necessidade de contratação de pessoal para assegurar a Época Balnear.

Gráfico 2- Nº de Funcionários Mensais

29 29 29 29 29

44 47 49 48 48 45 45

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5.

Formação

Durante 2013 devido à difícil conjuntura económica e também às alterações no objeto social da empresa, a formação dos funcionários foi essencialmente prática e a estritamente necessária para o normal funcionamento dos serviços, conforme quadro seguinte:

Tabela 2- Formações 2013

FORMAÇÃO Entidade

Promotora Data Local

Duração (horas) N.º de Particip antes Valor

Curso de Marinheiro Frente MarFunchal 05/03 a 16/03 Clube Naval do Funchal 30 3 1446.90€ Reciclagem do curso de nadador salvador Frente MarFunchal 26/03 a 05/04 ISN 135 3 132.40€ Curso de Nadador Salvador Capitania do Porto do Funchal Fevereiro/ Março Clube Naval do Funchal 135 3 492€

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6.

Análise económico – financeira da “Frente MarFunchal, E. M.”

6.1 Gastos com Pessoal

No que respeita à rubrica Gastos com o Pessoal, a empresa apresenta um valor total de € 612.928,40, o que representa um aumento de 53% em relação ao período homólogo do ano anterior. Note-se que a empresa teve a necessidade de aumentar o número de funcionários, uma vez que a Câmara Municipal do Funchal solicitou através de um contrato de acessória, e uma vez que a empresa tem experiência, realizasse a gestão Administrativa dos Parques de Estacionamento do Funchal.

Gastos com o Pessoal 2012 2013 %

Remunerações dos Órgãos Sociais 38.830,64 € 60.181,17 € 155% Remunerações do Pessoal 286.321,55 € 430.204,55 € 150% Encargos sobre Remunerações 58.953,25 € 112.135,29 € 190% Seguros de Acidentes de Trabalho 10.649,24 € 5.994,31 € 56% Outros gastos com o Pessoal 6.142,29 € 4.413,08 € 72%

Total 400.896,97 € 612.928,40 € 152%

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6.2 Resultado Líquido do Exercício

A "Frente MarFunchal E. M." apresenta novamente um resultado líquido do período positivo no valor de € 34.580,98.

O desempenho económico da empresa refletiu-se na diminuição de Fornecimento de Serviços Externos, tendo-se registado o valor de 254.157,87 €, ou seja uma diminuição de 18%, mas também num aumento de Vendas e Serviços Prestados em 8%.

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6.3 Fornecimento e Serviços Externos / Fornecedores

A “Frente MarFunchal, E. M.” apresenta uma diminuição dos Fornecimentos e Serviços Externos, tendo-se registado o valor de 254.091,97 €, o que significa uma diminuição de 18 %, quando comparado com igual período de 2012, conforme o seguinte quadro: FSE 2012 2013 % Subcontratos 3.779,13 € 30,82 € 0,8% Energia 6.447,52 € 10.286,86 € 160% Trabalhos Especializados 76.058,03 € 85.570,73 € 113% Conservação e Reparação 89.336,54 € 20.834,59 € 23% Limpeza Higiene e Conforto 4.504,96 € 12.498,90 € 277% Vigilância e Segurança 1.458,55 € - € 0% Seguros 5.973,76 € 6.651,30 € 111% Publicidade 684,74 € 8.920,33 € 1303% Rendas e Alugueres 8.326,36 € 10.212,02 € 123% Honorários 40.813,10 € 38.571,50 € 95% Materiais 52.640,59 € 39.371,23 € 75% Comunicação 14.882,52 € 10.901,61 € 73% Serviços Bancários 2.684,13 € 2.712,17 € 101% Outros Fornecimentos e Serviços 4.255,91 € 7.595.81 € 178%

Total 311.845,84 € 254.157,87 € 82%

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7.

Ingressos

Como podemos confirmar no gráfico abaixo, o número de acessos diminuiu nos Complexos balneares da Frente MarFunchal E. M.. Ponta Gorda na ordem dos 7%, algo já se havia verificado no ano anterior. O mesmo verificou nos restantes complexos, no Complexo balnear da Barreirinha verificamos uma diminuição de 8% e no Complexo Balnear das Poças do Gomes/ Doca do Cavacas de 9%.

Algo que já havia sido previsto tendo em conta a situação economica do país onde grande dos mercados registou uma diminuição das suas receitas.

Gráfico 3 - Ingressos 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Total Lido 150.959 174.824 0 0 0 0 325.783 Ponta Gorda 96.768 114.822 176.849 184.501 170.622 158.664 902.226 Barreirinha 17.332 14.772 17.004 17.202 18.498 17.050 101.858 Poças do Gomes 12.829 13.712 16.423 16.081 20.453 18.687 98.185 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 200.000 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Frente MarFunchal, E.M.

Total de Ingressos nos Complexos Balneares de 2008-2013

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8.

Receita

8.1 Complexo Balnear da Ponta Gorda

Tal como já se havia verificado com o número de ingressos, na receita deste Complexo existiu uma diminuição de 16% de receita em comparação com o ano de 2012.

Gráfico 4 - Comparação de Receita Complexo Balnear Ponta Gorda

€-€50.000,00 €100.000,00 €150.000,00 €200.000,00 €250.000,00 €300.000,00 €350.000,00 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Ponta Gorda

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8.2 Complexo Balnear da Barreirinha

Neste Complexo existe também uma diminuição de receita, mas o valor é de 1% em comparação com o ano anterior, embora tenha existido uma diminuição também de ingressos, a diminuição de receita já não é tao acentuada, pode-se justificar pelo facto de ter diminuído o nº de entradas de crianças/jovens e aumentado o número de adulto uma vez que o ingresso tem um valor superior.

Gráfico 5 - Comparação de Receita Complexo Balnear da Barreirinha

€23.500,00 €24.000,00 €24.500,00 €25.000,00 €25.500,00 €26.000,00 €26.500,00 €27.000,00 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Barreirinha

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8.3 Complexo Balnear das Poças do Gomes

Por último neste Complexo voltamos a registar uma quebra de receita de 12%, tal como acontece com os ingressos, não com um valor tão acentuado, mas também com uma diminuição. Nos últimos 6 anos verificou-se, como demonstra o gráfico seguinte, que um ano bom antecede um mau e assim sucessivamente:

Gráfico 6 - Comparação de Receita Complexo Balnear Poças do Gomes

€-€5.000,00 €10.000,00 €15.000,00 €20.000,00 €25.000,00 €30.000,00 €35.000,00 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Poças do Gomes

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9.

Receita Vs. Ingressos

Com a análise deste último verificamos que tanto em ingressos como em receita os complexos balneares sofreram uma diminuição em relação a 2012.

Esta situação já se encontrava prevista no Orçamento de 2013, uma vez que se adivinhava que este seria um ano de contenção de despesas por parte dos nossos utentes, mas também temos o fator que não se verificou nos anos anteriores, que foi a finalização da primeira parte do Complexo Balnear do Lido.

Aqui não são cobrados ingressos e embora seja uma pequena parcela do antigo Complexo, existiu bastante aderência ao mesmo.

Gráfico 7 - Comparação de Receita e Ingressos

Ano 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Receita 564.857,29 € 561.441,86 € 340.381,70 € 346.098,59 € 359.293,30 € 320.016,10 € Ingressos 277.888 318.130 210.276 217.784 209.573 196.414 €564.857,29 €561.441,86 €340.381,70 €346.098,59 €359.293,30 _{€320.016,10} 277.888 318.130 210.276 217.784 209.573 _196.414 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Frente MarFunchal E.M. Receita Vs. Ingressos 2008-2013

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10.

Parque Infantil

Durante o ano de 2013 tivemos o prazer de apresentar o Parque Infantil situado no Jardim Panorâmico aos nossos utentes já com algumas melhorias. A adesão a este espaço foi muito boa, tendo em conta que foi pouco divulgado, para além disso a época de Verão de 2013 foi bastante quente e o espaço sofreu pelo facto de não existirem muitas sombras.

Abaixo apresentamos os resultados obtidos neste espaço.

Gráfico 8 - Comparação de Receita e Ingressos Parque Infantil

Com uma rápida análise podemos confirmar que durante o Verão o número de vendas e utilização é muito superior ao Inverno, esta situação justifica-se também pelo facto das crianças de encontrarem de Férias.

0 1000 2000 3000 4000 5000 6000

JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO

13 1717 2281 699 662 ₅₅₇ ₅₂₇ €40,00 €4.066,00 €5.661,50 €1.652,50 €1.641,00 €1.361,00 €1.279,00 Utilização Receita Receita Vs. Ingressos

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Sendo este espaço criado principalmente para os mais pequenos, sabemos que em relação aos carros de pedais a criança acaba muitas vezes por fazer a atividade acompanhada por um adulto. Já o Minigolfe acaba por ter uma utilização superior com adultos do que com crianças. Temos os insufláveis e piscinas de bolas que são atividades apenas para os mais pequenos.

Abaixo vamos encontrar uma demonstração dos equipamentos tanto em receita como utilização.

Gráfico 9 - Receita por Equipamento

Gráfico 10 - Utilização por Equipamento 47% 27% 16% 3% 7%

Percentagem de Receita

Carros MiniGolf Insufláveis Piscina de Bolas Pacotes 49% 22% 18% 6% 5% Percentagem de Utilização Carros MiniGolf Insufláveis Piscina de Bolas Pacotes

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Podemos através destes gráficos confirmar que os equipamentos que permitem a utilização por utentes de todas as idades são os que de facto tem mais procura, uma vez que são aqueles que podem oferecer uma experiência em família e em grupos, tornando-os mais apetecíveis para os utentes.

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11.

Perspetivas para 2014

Em conjunto com o Município do Funchal, a “Frente MarFunchal, E. M.” encontra-se, a equacionar as condições de sustentabilidade em matéria de suficiência de capitais próprios, de custos de funcionamento (em especial dos fornecimentos e serviços externos e da manutenção dos espaços) e das receitas operacionais (rendas e política de preços incluindo os critérios de compensação pela prática de preços sociais), dando cumprimento aos termos da alínea d) do n.º 1 do art.º 42.º da Lei 50/2012 de 31 de Agosto, que rege o sector empresarial local.

A empresa prevê ainda dar seguimento a um plano de atividades tendo por objetivo o bem-estar dos utentes, a boa gestão dos recursos humanos e materiais existentes e promover o bem social, de acordo com os definidos pelos estatutos.

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12.

Agradecimentos

A Administração da “Frente MarFunchal, E. M.” agradece a colaboração do Município do Funchal. Igualmente, regista-se uma palavra de apreço para com os colaboradores da empresa, os quais, no dia-a-dia, se empenham, de forma dinâmica e esforçada, na execução das suas tarefas em prol da atividade da empresa.

Funchal, 28 de Fevereiro de 2014

Presidente da Assembleia Geral

____________________________________________ Dr.ª. Idalina Perestrelo Luís

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13.

Anexos

Anexo I – Balanço

Anexo II – Demonstração de Resultados

Anexo III – Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados Anexo IV – Fluxos de Caixa

Anexo V – Demonstração das Alterações no Capital Próprio Anexo VI – Certificação Legal das Contas

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FRENTE MARFUNCHAL-GESTAO EXP.ESPACOS PUBLICOS EEM

BALANÇO INDIVIDUAL Dez/13

Montantes expressos em EURO

RUBRICAS NOTAS EXERCÍCIOS

2013 2012

ACTIVO

Activo não corrente:

Activos fixos tangíveis………... 5 347 477,64 272 322,26 Propriedades de investimento………...

Goodwill………... Activos intangíveis………. Activos biológicos……….. Participações financeiras - método da equivalência patrimonial……. Participações financeiras - outros métodos……… Accionistas/sócios………. Outros activos financeiros……… Activos por impostos diferidos……….

347 477,64 272 322,26 Activo corrente: Inventários……… 1 302,72 822,04 Activos biológicos……….. Clientes………. 7 555 535,66 538 996,65 Adiantamentos a fornecedores………

Estado e outros entes públicos………. 8 14 369,20 10 946,47 Accionistas/sócios……….

Outras contas a receber……… 14 542.402,20 369 108,99 Diferimentos……….

Activos financeiros detidos para negociação……… Outros activos financeiros……… Activos não correntes detidos para venda……….

Caixa e depósitos bancários………. 4 214 627,91 99 182,63

1.328.237,69 1 019 056,78

Total do Activo 1.675.715,33 1 291 379,04

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RUBRICAS NOTAS EXERCÍCIOS

2013 2012

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital próprio:

Capital realizado……….. 9 200 000,00 200 000,00 Acções (quotas) próprias……….

Outros instrumentos de capital próprio……… Prémios de emissão………

Reservas legais……….. 10 847,66 847,66 Outras reservas……….. 10 39 490,21 39 490,21 Resultados transitados……….. 10 (434 222,62) (949 669,77) Ajustamentos em activos financeiros………..

Excedentes de revalorização……… Outras variações no capital próprio……….

(193 884,75) (709 331,90)

Resultado líquido do período……….. 10 34 580,98 190 447,15

(159 303,77) (518 884,75)

Interesses minoritários………..

Total do capital próprio (159 303,77) (518 884,75)

Passivo

Passivo não corrente:

Provisões………..

Financiamentos obtidos……….. 11 687 904,76 687 904,76 Responsabilidades por benefícios pós-emprego………...

Passivos por impostos diferidos………... Outras contas a pagar………...

687 904,76 687 904,76

Passivo corrente:

Fornecedores……….. 13 716 055,43 752 765,60 Adiantamentos de clientes……….

Estado e outros entes públicos………. 8 33 214,05 28 568,40 Accionistas/sócios……….. 1 264,06 1 264,06 Financiamentos obtidos……….. 11 172 077,63 202 091,00 Outras contas a pagar………... 12;14 224.503,17 137 669,97 Diferimentos……….

Passivos financeiros detidos para negociação……….. Outros passivos financeiros………. Passivos não correntes detidos para venda………..

1.147.114,34 1 122 359,03 Total do passivo 1.835.019,10 1 810 263,79

Total do Capital Próprio e do Passivo 1.675.715,33 1 291 379,04

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FRENTE MARFUNCHAL-GESTAO EXP.ESPACOS PUBLICOS EM

DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DOS RESULTADOS POR NATUREZAS Dez/13

Montantes expressos em EURO

RUBRICAS NOTAS PERÍODOS

2013 2012

RENDIMENTOS E GASTOS

Vendas e serviços prestados... 19 584.449,74 614 715,30 Subsídios à exploração... 20 400.000,00 525 000,00 Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos... Variação nos inventários da produção... Trabalhos para a própria entidade... Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas... (814,81) (6 779,13) Fornecimentos e serviços externos... 15 (254 157,87) (311 845,84) Gastos com o pessoal... 16 (612 928,40) (400 896,97) Imparidade de inventários (perdas/reversões)... Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)... 6 (118 454,54) Provisões (aumentos/reduções)... Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)... Aumentos/reduções de justo valor... Outros rendimentos e ganhos... 21 4.007,21 9 439,28 Outros gastos e perdas... 17 (3 158,47) (7 612,45)

Resultados antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 117.397,40 303 565,65

Gastos/reversões de depreciação e de amortização... 5 (52 808,17) (30 061,27) Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)...

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 64.589,23 273 504,38

Juros e rendimentos similares obtidos... 22 Juros e gastos similares suportados... 18 (25 223,63) (68 700,63)

Resultado antes de impostos 39 365,60 204 803,75

Imposto sobre o rendimento do período... 3-d) (4 784,62) (14 356,60)

Resultado líquido do período 34 580,98 190 447,15

Resultado das actividades descontinuadas (líquido de impostos) incluido no RL

Exercício

Resultado líquido do período atribuível a: *

Detentores do capital da empresa-mãe... Interesses minoritários...

Resultado por acção básico...

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1. Nota Introdutória

a) A empresa

A Frente MarFunchal – Gestão e Exploração de Espaços Públicos e Estacionamentos Públicos Urbanos, EM foi criada ao abrigo da Lei

Nº58/98 de 18 de Agosto com sede no Passeio Público Marítimo Ponta Gorda na freguesia de São Martinho no Funchal, Contribuinte Nº 511233744 e registada na Conservatória do Registo Comercial do Funchal sob o Nº0004/2004.01.12.

A empresa iniciou a sua atividade em 18 de Fevereiro de 2004.

Trata-se de uma empresa pública municipal dotada de personalidade jurídica, com autonomia administrativa, financeira e patrimonial ficando sujeita à tutela da Câmara Municipal do Funchal, regendo-se pela legislação aplicável às empresas públicas, pelos seus estatutos próprios, e no que não for contemplado nestes reger-se-á pelas normas aplicadas às sociedades comerciais, e em particular às sociedades anónimas.

b) Atividade empresarial

A empresa tem por objeto social a gestão, conservação, construção, reparação, manutenção e ampliação dos complexos balneares, praias, jardins e passeio público marítimo do Funchal, promover e realizar atividades de carácter lúdico, desportivo e cultural nos mesmos espaços, bem como a exploração de espaços públicos, promoção e gestão dos estacionamentos públicos urbanos, no concelho do Funchal.

Gerindo os seguintes espaços: - Complexo Balnear do Lido

- Complexo Balnear da Ponta Gorda - Complexo Balnear da Barreirinha - Praia Formosa

- Praia do Funchal

- Parque de Estacionamento do Lido - Jardim Panorâmico

- Passeio Publico Marítimo

2 – Bases de apresentação

As demonstrações financeiras apresentadas neste documento referem-se ao período compreendido entre 1 de Janeiro a 31 de Dezembro de 2013.

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As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com o Sistema de Normalização Contabilístico (SNC), publicado pelo Decreto-lei nº 158/2009, de 13 de Julho, que veio revogar o Plano Oficial de Contabilidade (POC) e a legislação complementar, e que entrou em vigor a partir de 01 de Janeiro de 2010. O SNC foi construído pela Comissão de Normalização Contabilística e aprovado pelo Ministro de Finanças, configura a adaptação das Normas Internacionais de Contabilidade (IAS/IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board, tal como adotadas pela União Europeia, em obediência ao disposto no Regulamento (CE) nº 1606/2002, do Parlamento Europeu e do Conselho de 19 de Julho.

3 – Principais Politicas Contabilísticas, Julgamentos e Estimativas

a) Classificação da Demonstração da Posição Financeira

Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis a menos de um ano da data da Demonstração da Posição Financeira são classificados, respetivamente, no ativo e no passivo como correntes.

b) Ativos Tangíveis

Os ativos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição ou de produção, deduzido de amortizações acumuladas, subsídios ao investimento e perdas por imparidade, quando aplicável.

As depreciações são efetuadas pelo método das quotas constantes às taxas máximas pelo Decreto Regulamentar nº 25/2009, de 14 de Setembro.

c) Ativos e passivos financeiros

1 – Contas a receber

As contas a receber não têm implícito juro e são apresentadas pelo respetivo valor nominal.

2 – Empréstimos bancários

Os empréstimos são registados no passivo pelo valor nominal recebido, liquido das despesas com a emissão desses empréstimos.

3 – Contas a pagar

As contas a pagar não vencem juros e são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor.

4 – Caixa e equivalentes de caixa e investimentos de curto prazo

Os montantes incluídos na rubrica “Caixa e equivalentes de caixa” correspondem aos valores de caixa e depósitos bancários.

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d) Imposto sobre o rendimento

A empresa encontra-se sujeita a imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas (IRC), à taxa de 25% sobre a matéria coletável. Ao valor da Coleta de IRC, acresce ainda a tributação autónoma sobre os encargos e às taxas previstas no artigo 88º do IRC, nomeadamente devido a ajudas de custos, a despesas de representação e despesas com viaturas.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correção por parte das autoridades fiscais durante um período de 4 anos (10 anos para a segurança social, até 2001, inclusive, e 5 anos a partir de 2002), exceto quando tenha havido prejuízos fiscais, ou estejam em curso inspeções ou impugnações, casos estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos. Assim, as declarações fiscais da empresa dos anos de 2009 a 2012 poderão estar sujeitas a revisão.

É entendimento da Administração, que eventuais correções resultantes de revisões/inspeções não terão efeitos significativos nas demonstrações financeiras a 31/12/2013.

e) Encargos financeiros com empréstimos

Os encargos financeiros relacionados com empréstimos obtidos são geralmente reconhecidos como custo de acordo com o princípio da especialização dos exercícios.

A empresa Frente MarFunchal, não capitaliza os encargos financeiros ainda que relacionados com empréstimos incorridos na aquisição, construção ou produção de um ativo.

f) Demonstração de fluxos de caixa

A demonstração dos Fluxos de Caixa é preparada de acordo com a NCRF2, através do método direto.

g) Alterações de Politicas Contabilísticas e Correção de Erros Fundamentais

Durante o exercício de 2013não ocorreram alterações de políticas contabilísticas face às consideradas na preparação da informação financeira relativa ao exercício anterior, apresentada para efeitos comprativos.

Não foram reconhecidos erros materiais relativos a exercícios anteriores nas demonstrações financeiras dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2013 e 2012.

4 – Fluxos de Caixa

Para efeito da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e seus equivalentes inclui numerário e depósitos bancários imediatamente mobilizáveis (de prazo inferior ou igual a três meses), líquidos de descobertos bancários e de

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outros financiamentos de curto prazo equivalentes. Caixa e seus equivalentes em 2013 detalha-se conforme se seguem:

5 - Activos Tangíveis

Activos Fixos tangiveis

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções 216 546,87 € 13 387,05 € 229 933,92 €

Equipamento básico 221 371,96 € 53 203,15 € 274 575,11 €

Equipamento de transporte 9 461,97 € 21 748,57 € 31 210,54 €

Equipamento administrativo 13 865,00 € 13 865,00 €

Equipamentos Biologicos

Outros activos fixos tangiveis 66 578,41 € 39 624,78 € 106 203,19 €

Imobilizações em curso

Total 527 824,21 € 127 963,55 € 655 787,76 €

Depreciações Acumuladas

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções 43 397,04 € 10 557,41 € 53 954,45 €

Equipamento básico 179 655,68 € 17 150,76 € 196 806,44 €

Equipamento de transporte 7 472,49 € 3 391,07 € 10 863,56 €

Equipamento administrativo 6 931,80 € 4 621,20 € 11 553,00 €

Equipamentos Biologicos

Outros activos fixos tangiveis 18 044,94 € 17 087,73 € 35 132,67 €

Imobilizações em curso

Total 255 501,95 € 52 808,17 € 308 310,12 €

Activos Tangíveis Saldo Inicial Transferências

e Abates Saldo Final

Reavaliação/ajusta

mento Aumentos Alienações

6 – Partes Relacionadas

A empresa é detida em 100% pela Câmara Municipal do Funchal (Região Autónoma da Madeira).

Os saldos e transações efetuadas no período, encontram-se discriminados nos quadros abaixo.

Saldo cliente Saldo fornec. saldo em outros Transacções 2013 Câmara Municipal do Funchal 387.782,21 -501.011,98 531.250,00 456.250,00

Total 387.782,21 -501.011,98 531.250,00 456.250,00

2013 2012

Caixa 3 353,69 4 001,47

Depósitos 211 274,22 95 181,32

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RELATÓRIO DE CONTAS 2013 Página 32 de 44 7 - Clientes CMFUNCHAL 387 782,21 355 991,00 OUTROS CLIENTES 170 633,45 183 005,65 TOTAL 558 415,66 538 996,65

Clientes de Cobrança Duvidosa

OUTROS CLIENTES 418 225,75 421 105,75

TOTAL 418 225,75 421 105,75

Perdas por imparidade acumuladas

OUTROS CLIENTES 421 105,75 421 105,75

TOTAL 421 105,75 421 105,75

Clientes Conta Corrente

2013 2012

8 - Estado e Outros Entes Públicos

A 31 de Dezembro de 2013 e 2012 esta rubrica tem a seguinte composição:

Devedor Credor Devedor Credor

Pagamento por conta 12 332,56

Pagamentos especiais por conta 2 029,44 10 939,10

Retenções 7,20 7,37

Estimativa de imposto 4 784,62 14 356,60

Iva a pagar 11 781,43 2 934,14

IRS 3 855,00 3 808,58

Segurança Social 11 484,33 7 047,14

Caixa Geral de aposentações 1 165,10 370,40

ADSE 143,63 51,54

Outros 0,00 0,00

Total 14 369,20 33 214,11 10 946,47 28 568,40

2013 2012

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9- Capital realizado

O capital da sociedade é de €: 200.000,00, totalmente subscrito pela Câmara Municipal do Funchal.

Sócios Capital % Part. Capital % de direito de voto

Câmara Municipal do Funchal 200.000,00 100% 100%

10 - Variações no Capital Próprio

51 - Capital 200 000,00 € 200 000,00 € 56 - Reservas de Reavaliação 55 - Reservas 551 - Reservas legais 847,66 € 847,66 € 552 - Outras reservas 5522 - Reservas Estatuarias 5524 - Reservas livres 39 490,21 € 39 490,21 € 56 - Resultados Transitados 561 - Exercicios acumulados -949 669,77 € 515 447,15 € -434 222,62 € 562- correcções

5621 - Ajustes Aceites Fiscalmente

81 - Resultado Liquido do Exercício 190 447,15 € 34 580,98 € 190 447,15 € 34 580,98 € Total -518 884,75 € 550 028,13 € 190 447,15 € -159 303,77 €

Saldo Final

Rubricas Saldo Inicial Aumentos Diminuições

11 - Financiamentos obtidos Empréstimos Bancários 2013 2012 CGD 687 904,76 687 904,76 12 - Fornecedores de Investimentos Fornecedores de Investimentos 2013 2012 Outros Fornecedores 23 952,54 23 947,62

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13 - Fornecedores

Fornecedores Conta Corrente 2013 2012

Outros Fornecedores 716 055,43 752 765,60

14 - Acréscimos de Gastos e Rendimentos a Reconhecer

Seguros

Férias e Subsídio de Férias a Pagar 90 094,03 € Serviços Especializados - Auditorias

Outros Acréscimos de Custos 65,90 €

Total 90 159,93 €

Juros a Receber

Outros proveitos diferidos

Total

Acréscimo de Gastos

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15 – Fornecimentos e Serviços Externos

FSE 2013 2012

Subcontratos 30,82 3.779,13

Energia 10.286,86 6.447,52

Trabalhos esp. 85.570,73 76.058,03

Cons. E Reparação 20.834,59 89.336,54 Limpeza, Higiene e conforto 12.498,90 4.504,96 Vigilância e Segurança 0,00 1.458,55 Seguros 6.651,30 5.973,76 Publicidade 8.920,33 684,74 Rendas e alugueres 10.212,02 8.326,36 Honorários 38.571,50 40.813,10 Material 39.371,23 52.640,59 Comunicação 10.901,61 14.882,52 Serviços Bancários 2.712,17 2.684,13 Outros fornec. e serviços 7.595,81 4.255,91 Total 254.157,87 311.845,84

16 – Gastos com o pessoal

Gastos com o pessoal 2013 2012

Remunerações dos Orgãos Sociais 60 181,17 38 830,64

Remunerações do Pessoal 430 204,55 286 321,55

Encargos sobre Remunerações 112 135,29 58 953,25 Seguros de Acidentes de Trabalho 5 994,31 10 649,24

Outros Gastos com o Pessoal 4 413,08 6 142,29

Total 612 928,40 400 896,97

O número médio de funcionários da empresa no exercício de 2013 foi de 46 e no exercício de 2012 foi de 30.

As remunerações dos órgãos sociais no exercício findo referem-se às remunerações das pessoas chave da gestão (Administrador Único)

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17 – Outros Gastos e perdas

18 – Juros e Gastos Similares

19 – Vendas e Serviços Prestados

Vendas e Serviços Prestados 2013 2012

Ingressos 201.588,24 234.745,92

Exploração - Restauração 350.686,79 285.790,59

Espreguiçadeiras 61.383,97 54.301,51

Aluguer de Campos e Espaços 4.459,08 6.393,82

Diversos 36.559,85 45.838,38

Exploração de parques 16,39 3.504,89

Serviços Secundários 1.027,66 4.754,27

Descontos e Abatimentos -71.639,00 -20.614,08

Total 584.082,98 614.715,30

Outros Gastos e Perdas 2013 2012

Impostos 1 152,24 3 206,97

Sinistros 0,00 0,00

Outros 2 006,23 4 405,48

Total 3 158,47 7 612,45

Juros e Gastos Similares 2013 2012

Juros Suportados 25.223,63 68.309,82

Outros Juros 0,00 390,81

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20 – Subsídios à Exploração

21 – Outros Rendimentos e Ganhos

Outros Rendimentos e Ganhos 2013 2012

Outros 3 978,42 9 439,28

22 – Juros e Outros rendimentos similares (incluindo nos outros rendimentos)

Funchal, 4 de Abril de 2014

O Técnico Oficial de Contas A Administração

Subsídios à Exploração 2013 2012 Contrato Programa 400.000,00 525.000,00 Juros e Rend. Similares 2013 2012 Juros 28,79 29,44 Outros 0,00 0,00 Total 28,79 29,44

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FRENTE MARFUNCHAL-GESTAO EXP.ESPACOS PUBLICOS EEM

DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DE FLUXOS DE CAIXA Dez/13

(Método Direto)

Montantes expressos em EURO PERÍODOS NOTAS 2013 2012 Actividades Operacionais Recebimentos de Clientes 7 632.588,29 795 925,53 Pagamentos a Fornecedores 12;13 (285.335,40) (518 239,00) Pagamentos ao Pessoal 14;16 (575.045,25 (392 143,00) Caixa gerada pelas operações (227.792,36) (114 456,47)

Pagamento/Recebimento de imposto sobre o rendimento 8 (67,29) (1 236,00) Outros recebimentos/pagamentos 17;18;21;22 201.476,69 (271 464,37) Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) (26.382,96) (387 156,84)

Actividades de Investimento

Pagamentos respeitantes a :

Activos fixos tangíveis 5 (127 964,00) (179 630,00)

Activos intangíveis

Investimentos financeiros

Outros activos

Recebimentos provenientes de : Activos fixos tangíveis

Activos intangíveis

Investimentos financeiros

Outros activos

Subsídios ao investimento 20 262 500,00 Juros e rendimentos similares 28,79

Dividendos

Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) (127.935,21) 82 870,00

Actividades de Financiamento

Recebimentos provenientes de :

Financiamentos obtidos 29,00

Realizações de capital e de outros instrumentos de Capital Próprio

Cobertura de prejuízos 325.000,00 279 560,00

Doações

Outras operações de financiamento Pagamentos respeitantes a :

Financiamentos obtidos 11 (30.013,37) (34 135,00) Juros e gastos similares 18;22 (25.223,63) (68 701,00)

Dividendos

Redução de capital e de outros instrumentos de Capital Próprio Outras operações de financiamento

Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) 269.763,00 176 753,00

Variação de Caixa e seus equivalentes (1)+(2)+(3) 115 444,83 (127 533,84) Efeito das diferenças de câmbio

Caixa e seus equivalentes no início do período 4 99 182,63 80 619,16 Caixa e seus equivalentes no fim do período 4 214 627,91 99 182,63

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DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO

NO PERÍODO DE 2013 Notas Capital realizado Outros instrumentos de capital próprio Reservas Legais Outras reservas Resultados transitados Outras variações no capital próprio Resultado Liquido do período Total Total do Capital Próprio

Posição no início do período de 2013 10 200.000,00 847,66 39.490,21 -949.669,77 190.447,15 -518.884,75 -518.884,75 Alterações no período:

Primeira adopção de novo referencial contabilístico

Alterações de políticas contabilísticas Diferenças de conversão de demonstrações financeiras

Realização do excedente de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis

Variações dos excedentes de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis

Ajustamentos por impostos diferidos

Efeito de Aquisição / alienação de participadas

200.000,00 0,00 847,66 39.490,21 -949.669,77 0,00 190.447,15 -518.884,75 -518.884,75

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Resultado Liquido do Período 10 34.580,98 34.580,98

Resultado Integral

Operações com detentores de capital no período Realizações de capital

Realizações de prémios de emissão

Distribuições 10

Entradas para coberturas de perdas 325.000,00

Outras operações 190.447,15

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