Sistema Corporativo SISCOSERV

Sistema Corporativo

SISCOSERV

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1. SISCOSERV ... 5

1.1 Considerações Iniciais ... 5

1.2 Informações a Serem Prestadas ... 6

1.3 Esclarecimentos Gerais... 6 1.4 Obrigatoriedade ... 7 1.5 Dispensa da Apresentação ... 7 1.6 Cronograma de Entrega ... 8 1.7 Prazo de Entrega ... 9 1.8 Legislação ... 10 1.9 Informações Complementares ... 10 2. PRÉ-REQUISITOS ... 10 2.1 Fluxo do Processo ... 11 2.2 Cadastros ... 13

2.2.1 Cadastro da Tabela Enquadramento ... 13

2.2.2 Cadastro da Tabela Modos de Prestação de Serviços ... 16

2.2.3 Cadastro da Tabela NBS – Nomenclatura Brasileira de Serviços ... 17

2.2.4 Cadastro do Código Moeda ... 18

2.2.5 Cadastro do Código País ... 18

2.3 Acesso ao Sistema SISCOSERV ... 19

3. PARAMETRIZAÇÕES E CONFIGURAÇÕES GERAIS ... 19

3.1 Configuração da Operação ... 20

3.2 Configuração das Contas Financeiras ... 20

4. LANÇAMENTO DAS INFORMAÇÕES DO SISCOSERV ... 21

4.1 RAS – Registro de Aquisição de Serviços ... 21

4.1.1 - Operação ... 22 4.1.2 – Incluir ... 23 RAS ... 23 Operação - Lançamento ... 23 Operação - Enquadramentos ... 24 Importação de bens ... 25

4.2.1 - Operação ... 26 4.2.2 – Incluir ... 28 RVS ... 28 Operação - Lançamento ... 28 Operação - Enquadramentos ... 29 Exportação de bens ... 30

4.3 Procedimentos para integrar informações do SISCOSERV diretamente nos documentos financeiros ... 31

5. GERANDO INFORMAÇÕES PARA O SISCOSERV ... 32

5.1 Cadastrando Período no SISCOSERV ... 33

5.2 Cadastrar Informações no Módulo Aquisição ... 35

5.2.1 incluindo RAS – Registro de Aquisição de Serviços ... 36

5.2.2 Incluindo Operação no RAS ... 37

5.2.3 Enquadramento ... 39

5.2.4 Bens de Importação no RAS ... 39

5.2.5 Retificações RAS ... 40

5.2.6 Incluir Aditivo RAS ... 41

5.2.7 Incluir Retificação Aditivo RAS ... 41

5.2.8 Incluir Registro Pagamento RAS ... 42

5.2.9 Situações especiais de registro RAS ... 44

5.3 Cadastrar informações no Módulo Venda ... 46

5.3.1 Incluindo RVS – Registro de Venda de Serviço ... 47

5.3.2 Incluindo Operação no RVS ... 48

5.3.3 Enquadramento ... 49

5.3.4 Bens de Exportação RVS ... 50

5.3.5 Retificações RVS ... 50

5.3.6 Incluir Aditivo RVS ... 51

5.3.7 Incluir Retificação Aditivo RVS ... 51

5.3.8 Incluir Faturamento RVS ... 52

5.3.9 Situações especiais do registro RVS ... 53

6. GERAÇÃO E TRANSMISSÃO DO LOTE ... 54

7. IMPORTAR LOTE NO PORTAL DO SISCOSERV ... 56

1. SISC O SER V

Sistema Integrado de Comércio Exterior de Serviços, Intangíveis e Outras Operações que Produzam Variações no Patrimônio (SISCOSERV), é um sistema informatizado desenvolvido pelo Governo Federal como ferramenta para o aprimoramento das ações de estímulo, formulação, acompanhamento e aferição das políticas públicas relacionadas a serviços e intangíveis, bem como para a orientação de estratégias empresariais de comércio exterior de serviços e intangíveis.

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O N S I D E R A Ç Õ E S

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N I C I A I S

A Lei nº 12.546/2011 instituiu a obrigação de prestar informações para fins econômico comerciais ao Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior. Essas informações são relativas às transações entre residentes ou domiciliados no País e no exterior que compreendam serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio das pessoas físicas, jurídicas ou dos entes despersonalizados.

Essas informações serão utilizadas pelo Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior na sistemática de coleta, tratamento e divulgação de estatísticas, no auxílio à gestão e ao acompanhamento dos mecanismos de apoio ao comércio exterior de serviços, intangíveis e às demais operações, instituídos no âmbito da administração pública, bem como no exercício das demais atribuições legais de sua competência.

A prestação da informação será efetuada por meio eletrônico, na forma de obrigação acessória, denominada “Sistema Integrado de Comércio Exterior de Serviços, Intangíveis e de Outras Operações que Produzam Variações no Patrimônio” (SISCOSERV).

Segundo a norma legal, a forma e o prazo ficam a cargo do Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior e do Ministério da Fazenda.

Nesse sentido, foram editadas a Instrução Normativa RFB nº 1.277/2012 e a Portaria Conjunta RFB/SCS nº 1.908/2012, regulamentando essa obrigação.

(Lei nº 12.546/2012, arts. 25 a 27; Instrução Normativa RFB nº 1.277/2012; Portaria Conjunta RFB/SCS nº 1.908/2012; Portaria Conjunta RFB/SCS nº 1.965/2012).

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N F O R M A Ç Õ E S A

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E R E M

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R E S T A D A S

As informações a serem prestadas no SISCOSERV são aquelas relativas às transações entre residentes ou domiciliados no País e no exterior que compreendam serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio das pessoas físicas, jurídicas ou dos entes despersonalizados.

Os serviços, os intangíveis e as outras operações estão definidos na Nomenclatura Brasileira de Serviços, Intangíveis e Outras Operações que Produzam Variações no Patrimônio (NBS), instituída pelo Decreto nº 7.708/2012.

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S C L A R E C I M E N T O S

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E R A I S

O SISCOSERV possui dois Módulos: Venda e Aquisição.

No módulo Venda serão registrados os serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio, vendidos por residentes ou domiciliados no País a residentes ou domiciliados no exterior. Este módulo abrange também o registro das operações realizadas por meio de presença comercial no exterior. No Módulo Venda estão previstos os seguintes registros:

 Registro de Venda de Serviços (RVS): Contém dados referentes à venda, por residente ou domiciliado no País, de serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio, a residente ou domiciliado no exterior;

 Registro de Faturamento (RF): Contém dados referentes ao faturamento decorrente de venda objeto de prévio RVS;

 Registro de Presença Comercial (RPC): Contém dados referentes às operações realizadas por meio de Presença Comercial no Exterior.

No módulo Aquisição serão registrados os serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio, adquiridos por residentes ou domiciliados no País de residentes ou domiciliados no exterior. No Módulo Aquisição estão previstos os seguintes registros:

 Registro de Aquisição de Serviços (RAS): contém dados referentes à aquisição, por residente ou domiciliado no País, de serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio, de residente ou domiciliado no exterior;

 Registro de Pagamento (RP): contém dados referentes ao pagamento relativo à aquisição objeto de prévio RAS.

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B R I G A T O R I E D A D E

São obrigados a prestar as informações:

a) O prestador ou tomador do serviço residente ou domiciliado no Brasil;

b) A pessoa física ou jurídica, residente ou domiciliada no Brasil, que transfere ou adquire o intangível, inclusive os direitos de propriedade intelectual, por meio de cessão, concessão, licenciamento ou por quaisquer outros meios admitidos em direito;

c) A pessoa física ou jurídica ou o responsável legal do ente despersonalizado, residente ou domiciliado no Brasil, que realize outras operações que produzam variações no patrimônio.

A obrigação do registro referido estende-se ainda:

a) Às operações de exportação e importação de serviços, intangíveis e demais operações;

b) Às operações realizadas por meio de presença comercial no exterior relacionada à pessoa jurídica domiciliada no Brasil, conforme alínea “d” do Artigo XXVIII do GATS, aprovado pelo Decreto Legislativo nº 30/1994 e promulgado pelo Decreto nº 1.355/1994.

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I S P E N S A D A

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P R E S E N T A Ç Ã O

Estão dispensados de apresentação das informações nas operações que não tenham utilizado mecanismo de apoio ao comércio exterior de serviços, de intangíveis e demais operações:

a) As pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de

Pequeno Porte (Simples Nacional) e o microempreendedor individual (MEI) de que trata o § 1º do art. 18-A da Lei Complementar nº 123/2006;

b) As pessoas físicas residentes no País que, em nome individual, não explorem, habitual e profissionalmente, qualquer atividade econômica de natureza civil ou comercial, com o fim especulativo de lucro, mediante venda a terceiro, de bens ou serviços, desde que não realizem operações em valor superior a US$ 30.000,00, ou o equivalente em outra moeda, no mês.

Também estão dispensadas de apresentação as operações de compra e venda efetuadas exclusivamente com mercadorias e as transações envolvendo serviços e intangíveis incorporados em bens e mercadorias exportados ou importados, registrados no Sistema Integrado de Comércio Exterior (Siscomex).

(Lei nº 12.546/2012, art. 25, § 5º; Instrução Normativa RFB nº 1.277/2012, art. 1º, § 2º, e art. 2º; Portaria Conjunta RFB/SCS nº 1.908/2012, arts. 1º, § 3º, e 2º).

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R O N O G R A M A D E

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N T R E G A

O registro dos Serviços, Intangíveis e Outras Operações que Produzam Variações no Patrimônio (RVS e RAS) e os registros (RF e RP) serão realizados de acordo com o cronograma abaixo, com base na Nomenclatura Brasileira de Serviços – NBS:

Capítulos

NBS Descrição do Capítulo

Início da prestação das

informações

Capítulo 1 Serviços de construção 01/08/2012

Capítulo 7 Serviços postais; serviços de coleta, remessa ou entrega de documentos (exceto cartas) ou de

pequenos objetos; serviços de remessas expressas. 01/08/2012

Capítulo 20 Serviços de manutenção, reparação e instalação (exceto construção). 01/08/2012 Capítulo 3 Fornecimento de alimentação e bebidas e serviços de hospedagem 01/10/2012 Capítulo 13 Serviços jurídicos e contábeis 01/10/2012

Capítulo 14 Outros serviços profissionais 01/10/2012

Capítulo 21 Serviços de publicação, impressão e reprodução. 01/10/2012

Capítulo 26 Serviços pessoais 01/10/2012

Capítulo 2 Serviços de distribuição de mercadorias; serviços de despachante aduaneiro. 01/12/2012

Capítulo 10 Serviços imobiliários 01/12/2012

Capítulo 18 Serviços de apoio às atividades empresariais 01/12/2012 Capítulo 9 Serviços financeiros e relacionados; securitização de recebíveis e fomento comercial. 01/02/2013

Capítulo 4 Serviços de transporte de passageiros 01/04/2013 Capítulo 5 Serviços de transporte de cargas 01/04/2013 Capítulo 6 Serviços de apoio aos transportes 01/04/2013 Capítulo 11 Arrendamento mercantil operacional, propriedade intelectual, franquias empresariais e exploração de

outros direitos. 01/07/2013

Capítulo 12 Serviços de pesquisa e desenvolvimento 01/07/2013 Capítulo 25 Serviços recreativos, culturais e desportivos. 01/07/2013 Capítulo 27 Cessão de direitos de propriedade intelectual 01/07/2013 Capítulo 8 Serviços de transmissão e distribuição de eletricidade; serviços de distribuição de gás e água. 01/10/2013 Capítulo 17 Serviços de telecomunicação, difusão e fornecimento de informações. 01/10/2013 Capítulo 19 Serviços de apoio às atividades agropecuárias, silvicultura, pesca, aquicultura, extração mineral,

eletricidade, gás e água. 01/10/2013

Capítulo 22 Serviços educacionais 01/10/2013

Capítulo 23 Serviços relacionados à saúde humana e de assistência social 01/10/2013 Capítulo 24 Serviços de tratamento, eliminação e coleta de resíduos sólidos, saneamento, remediação e serviços

ambientais. 01/10/2013

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R A Z O D E

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N T R E G A

Até 31 de dezembro de 2013, o prazo para incluir RVS ou RAS será, excepcionalmente, até o último dia útil do 6º (sexto) mês subsequente à data de início da prestação de serviço.

De 1º de janeiro de 2014 até 31 de dezembro de 2014, o último dia útil do 3º (terceiro) mês subsequente à data de início da prestação de serviço.

Após 31 de dezembro de 2014, o prazo para incluir RVS ou RAS será até o último dia útil do mês subsequente a data de início da prestação do serviço.

Quanto a Presença Comercial no Exterior, o prazo será até último dia útil do mês de junho do ano subsequente à realização das operações relacionadas à pessoa jurídica domiciliada no Brasil. Esta apresentação terá início a partir de 2014 e será anual, em relação ao ano-calendário anterior.

Exemplo:

Hotel no Brasil efetua reserva para uma empresa domiciliada no exterior no dia 01/12/2012. As informações referentes à esse serviço prestado devem ser inseridas no SISCOSERV até 31/01/2013 (regra geral), porém, excepcionalmente as informações dos serviços tomados ou prestados até 31/12/2013 serão informadas até o último dia útil do 6º (sexto) mês subsequente à data de início do serviço, com isso a data a ser considerada

Observação:

 A contagem dos dias considera a data de início da prestação de serviço.

Capítulos NBS Descrição do Capítulo Início da prestação das informações

Capítulo 18 Serviços de apoio às atividades empresariais 01/12/2012

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E G I S L A Ç Ã O

Mais informações sobre o SISCOSERV podem ser encontradas no site da Receita Federal ou através do link abaixo.

No link estão disponíveis os manuais do módulo venda e aquisição.

http://www.desenvolvimento.gov.br/sitio/interna/interna.php?area=4&menu=2234

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N F O R M A Ç Õ E S

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O M P L E M E N T A R E S

Para importar as informações de Venda e Aquisição dos serviços, o acesso ao SISCOSERV será feito pelo sítio da Secretaria de Comércio e Serviços (SCS) na Internet, no endereço: http://www.SISCOSERV.mdic.gov.br

O acesso ao SISCOSERV é sempre feito por certificado digital e-CPF. Quando a

informação for prestada por pessoa jurídica ou representante legal de terceiros, além do e-CPF do representante legal, também se exige procuração eletrônica.

Não é possível o acesso via certificado digital e-CNPJ.

2. PR É - R EQUISITOS

Para gerar o SISCOSERV é necessário: 1. Ter acesso ao módulo Tributos;

2. Acesso às cargas Declarações / arquivos magnéticos; 3. Ter a funcionalidade SISCOSERV licenciada junto à Benner.

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L U X O D O

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R O C E S S O

A rotina do SISCOSERV foi desenvolvida para atender os documentos da Ordem de Vendas, Faturamento, Contas a Receber, Ordem de Compras, Recebimento Fiscal e Contas a Pagar que deverão ser enviados ao SISCOSERV e a digitação das informações diretamente no módulo Tributos > funcionalidade SISCOSERV.

As informações que serão enviadas ao SISCOSERV deverão ser informadas no cadastramento da Ordem de Compras, Recebimento Fiscal e Contas a Pagar para a gerar o RAS – Registro de Aquisição de Serviço e no cadastramento do Ordem de Vendas, Faturamento e Contas a Receber para gerar o RVS – Registro de Venda de Serviço.

Após lançamento dos documentos com informações do SISCOSERV, as informações poderão ser carregadas para a funcionalidade SISCOSERV do módulo Tributos e geração do Lote.

 Fluxo do processo do RAS - Registro de Aquisição de Serviços:

 Fluxo de processo para informar os dados do SISCOSERV:

 Fluxo do processo carregar documentos e gerar lote SISCOSERV:

 Fluxo do processo digitação manual das informações diretamente no SISCOSERV, no módulo Tributos:

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A D A S T R O S

Para atender a geração do SISCOSERV foram incluídas tabelas específicas que deverão ser cadastradas. As tabelas são:

1) Enquadramento;

2) Modos de Prestação de Serviços;

3) NBS – Nomenclatura Brasileira de Serviços.

As tabelas foram incluídas no Módulo Tributos > carga Tabelas auxiliares > Tabelas SISCOSERV, conforme imagem abaixo:

2.2.1 Cadastro da Tabela Enquadramento

Na tabela de enquadramento serão cadastrados os mecanismos de apoio ou fomento de diversas naturezas (promocional, tributária e creditícia), as operações de comércio exterior de serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio.

Abaixo, segue relação dos enquadramentos que deverão ser incluídos na tabela Enquadramento:

Código Descrição / Informação Complementar

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FGE - FUNDO DE GARANTIA À EXPORTAÇÃO

O FGE tem como finalidade dar cobertura às garantias prestadas pela União nas operações de Seguro de Crédito à Exportação (SCE), que objetiva segurar as exportações brasileiras de bens e serviços contra os riscos comerciais, políticos e extraordinários que possam afetar as transações econômicas e financeiras vinculadas a operações de crédito à exportação.

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CCR - CONVÊNIO DE PAGAMENTOS E CRÉDITOS RECÍPROCOS

O CCR oferece, entre os bancos centrais, garantias recíprocas de conversibilidade, de transferibilidade e de reembolso. No caso de um país deixar de honrar algum pagamento por ocasião da compensação multilateral quadrimestral, o Convênio determina o acionamento do Programa Automático de Pagamento - PAP, mecanismo que estabelece um parcelamento do valor devido em quatro prestações mensais.

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ACC - ADIANT. CONTRATO CÂMBIO - RED. A ZERO IR/IOF

Antecipação parcial ou total em moeda nacional relativa ao preço da moeda estrangeira vendida ao banco autorizado a operar no mercado de câmbio, pelo exportador, para entrega futura, feita antes do embarque da mercadoria ou da prestação do serviço.

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IR - REDUÇÃO A ZERO (PROMOÇÃO DE BENS NO EXTERIOR)

Redução a zero da alíquota do imposto sobre a renda incidente sobre os valores pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a residentes ou domiciliados no exterior, relativos a: I - despesas com pesquisas de mercado, bem como aluguéis e arrendamentos de estandes e locais para exposições, feiras e conclaves semelhantes, no exterior, inclusive promoção e propaganda no âmbito desses eventos, para produtos brasileiros.

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PROMOÇÃO BENS NO EXTERIOR redução a zero IR

Redução a zero da alíquota do imposto sobre a renda incidente sobre os valores pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a residentes ou domiciliados no exterior, relativos a: I - despesas com pesquisas de mercado, bem como aluguéis e arrendamentos de estandes e locais para exposições, feiras e conclaves semelhantes, no exterior, inclusive promoção e propaganda no âmbito desses eventos, para serviços brasileiros.

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PROMOÇÃO DE DEST. TURÍSTICA BRASILEIRA redução a zero IR

Redução a zero da alíquota do imposto sobre a renda incidente sobre os valores pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a residentes ou domiciliados no exterior, relativos a: I - despesas com pesquisas de mercado, bem como aluguéis e arrendamentos de estandes e locais para exposições, feiras e conclaves semelhantes, no exterior, inclusive promoção e propaganda no âmbito desses eventos, para promoção de destinos turísticos brasileiros.

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PROMOÇÃO DO BRASIL NO EXTERIOR redução a zero IR

Redução a zero da alíquota do imposto sobre a renda incidente sobre os valores pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a residentes ou domiciliados no exterior, relativos a: II - contratação de serviços destinados à promoção do Brasil no exterior, por órgãos do Poder Executivo Federal.

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REIDI - SUSP. PIS/PASEP/COFINS IMP.

Suspensão da exigência da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação, da Cofins-Importação, para as empresas beneficiárias do Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infraestrutura (REIDI).

104

ZPE - SUSP. PIS/PASEP/COFINS IMP.

Suspensão da exigência da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação e da Cofins- Importação, para as empresas autorizadas a operar em Zonas de Processamento de Exportação (ZPE’s).

105

REPENEC - SUSP. PIS/PASEP/COFINS IMP.

Suspensão da exigência da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação, da Cofins-Importação nas importações de beneficiários do Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento de Infraestrutura da Indústria Petrolífera nas Regiões Norte, Nordeste e Centro-Oeste – REPENEC.

106

RETAERO - SUSP. PIS/PASEP/COFINS IMP.

Suspensão da exigência da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação, da Cofins-Importação nas importações de beneficiários do Regime Especial para a Indústria Aeronáutica Brasileira – RETAERO.

107

EVENTOS FIFA isenção PIS/PASEP/Cofins Imp.

Isenção da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação e da Cofins-Importação em relação aos fatos geradores decorrentes das atividades próprias e diretamente vinculadas à organização ou realização dos Eventos realizados pela Fifa.

108

EVENTOS FIFA (SUBSIDIÁRIA) PIS/PASEP/COFINS IMP.

Isenção da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação e da Cofins-Importação incidentes na importação de serviços decorrentes das atividades próprias e diretamente vinculadas à organização ou realização dos Eventos realizados pela Subsidiária Fifa no Brasil.

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RECOPA SUSP. PIS/PASEP/COFINS IMP.

Suspensão da exigência da Contribuição para o PIS/Pasep-Importação e da Cofins-Importação incidentes sobre serviços importados diretamente por pessoa jurídica beneficiária do RECOPA.

110 ENT.BENEF. ASSIST.SOCIAL Não INCID.PIS/PASEP/COF.IMP

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MATERIAL AERONÁUT. RED. ZERO PIS/PASEP/COFINS IMP

Redução a zero das alíquotas da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação e da Cofins-Importação incidentes sobre o valor dos serviços a serem empregados na manutenção, reparo, revisão, conservação, modernização, conversão e montagem das aeronaves, classificadas na posição 88.02 da NCM, de seus motores, suas partes, peças, componentes, ferramentais e equipamentos.

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ADM. PÚBLICA E REPR. INTERNACIONAIS isenção PIS/PASEP/Cofins Imp.

Isenção da Contribuição para o PIS/Pasep-Importação e da Cofins-Importação incidentes sobre as importações de serviços realizadas pela União, Estados, Distrito Federal e Municípios, suas autarquias e fundações instituídas e mantidas pelo poder público; pelas Missões Diplomáticas e Repartições Consulares de caráter permanente e pelos respectivos integrantes; e pelas representações de organismos internacionais de caráter permanente, inclusive os de âmbito regional, dos quais o Brasil seja membro, e pelos respectivos integrantes.

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ACE - ADIANT.CAMBIAIS ENTREGUES - RED. ZERO IR/IO

Antecipação total ou parcial em moeda nacional, do valor a ser ingressado (venda com prazo), sobre uma exportação já embarcada (pós-embarque).

Financiamento à comercialização de serviços nacionais no exterior, através da modalidade supllier‟s crédito (refinanciamento ao exportador) ou através da modalidade buyer‟s credit (financiamento direto ao importador).

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PROEX - EQUALIZAÇÃO

A exportação brasileira é financiada pelas instituições financeiras estabelecidas no País ou no exterior e o PROEX arca com parte dos encargos financeiros incidentes, de forma a tornar as taxas de juros equivalentes às praticadas internacionalmente.

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PROEX - FINANCIAMENTO

Financiamento direto ao exportador brasileiro ou importador, com recursos financeiros obtidos junto ao Tesouro Nacional, para conceder às exportações brasileiras de bens e serviços condições equivalentes às do mercado internacional. Essa modalidade de apoio está voltada fundamentalmente para o atendimento às empresas com faturamento bruto anual de até R$ 600 milhões.

2.2.2 Cadastro da Tabela Modos de Prestação de Serviços

Os modos de prestação de serviço identificam, conforme estabelecido no GATS (Acordo geral sobre comércio e serviços) da OMC, a prestação de serviços, segundo a localização do prestador e do tomador. São os seguintes serviços identificados no módulo Venda e Aquisição:

 Modo 1 - Comércio transfronteiriço: São os serviços prestados por um residente ou domiciliado no Brasil a um consumidor residente ou domiciliado em outro país. Entenda-se por consumidor qualquer pessoa (física ou jurídica) que receba ou utilize um serviço;

 Modo 2 - Consumo no Brasil: Consumidor residente ou domiciliado no exterior desloca-se para consumir o serviço prestado no Brasil;

 Modo 3 - Presença comercial no exterior: Consiste na prestação de serviço por pessoa jurídica estabelecida em um país estrangeiro relacionada a uma pessoa jurídica domiciliada no Brasil;

 Modo 4 - Movimento temporário de pessoas físicas: Residentes no Brasil deslocam-se por tempo limitado a um país estrangeiro com pretensão de prestar um serviço à residente ou domiciliado no exterior.

Os modos acima deverão ser cadastrados na tabela de Modos Prestações de Serviços, conforme imagem abaixo:

2.2.3 Cadastro da Tabela NBS – Nomenclatura Brasileira de Serviços

Para fins de registro no SISCOSERV e para possibilitar um melhor direcionamento das políticas públicas neste setor, os serviços serão classificados com base na Nomenclatura Brasileira de Serviços, (NBS) e nas Notas Explicativas da Nomenclatura Brasileira de Serviços (NEBS).

O cadastro deverá ser feito na tabela NBS, conforme imagem abaixo:

A imagem acima demonstra somente alguns códigos da NBS, sendo que cada empresa deverá buscar na tabela completa da NBS os códigos representativos dos serviços fins da empresa. A NBS e a NEBS completas poderão ser consultadas nos seguintes endereços:

NBS - http://www.desenvolvimento.gov.br/arquivos/dwnl_1333546534.pdf NEBS - http://www.desenvolvimento.gov.br/arquivos/dwnl_1333546557.pdf

2.2.4 Cadastro do Código Moeda

Na tabela de moedas, foi incluído o campo Código moeda. O código moeda é exigido pelo SISCOSERV, sendo necessário revisar o cadastro das moedas para inclusão dos códigos.

O cadastro da moeda pode ser atualizado no módulo Financeiro > carga Índices financeiros, conforme a imagem abaixo:

Os códigos das moedas podem ser consultados no link abaixo: http://www4.bcb.gov.br/pec/taxas/batch/tabmoedas.asp?id=tabmoeda

2.2.5 Cadastro do Código País

O campo Código país Banco Central já existe no Corporativo. Como o campo Código país Banco Central é obrigatório no SISCOSERV, esse cadastro precisa ser revisado para não ocorrer inconsistência na validação do lote no SISCOSERV.

O cadastro do código do país pode ser atualizado no módulo Adm > carga Países, conforme a imagem abaixo:

Os códigos dos países podem ser consultados no link abaixo:

http://www.bcb.gov.br/rex/Censo2000/port/manual/pais.asp?idpai=censo2000inf

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C E S S O A O

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I S T E M A

S I S C O S E R V

O SISCOSERV será disponibilizado no Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte (e-CAC), nas páginas eletrônicas:

 www.receita.fazenda.gov.br

 www.SISCOSERV.mdic.gov.br

3. PA RA METR IZA ÇÕ ES E C O N FIG U RAÇ Õ ES G ERA IS

Para os documentos serem carregados para o SISCOSERV, o usuário precisa efetuar algumas parametrizações no sistema para atender as informações obrigatórias do SISCOSERV.

Muitas das informações obrigatórias do SISCOSERV podem não estar inseridas no sistema, sendo necessário o usuário complementar as informações dos documentos nas cargas do SISCOSERV.

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O N F I G U R A Ç Ã O D A

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P E R A Ç Ã O

Para os documentos serem carregados para o SISCOSERV, o parâmetro Incluir dados SISCOSERV na operação deve ser marcado. Para marcar o parâmetro, ir ao módulo Adm > Carga Operações > Aba Geral, conforme a imagem abaixo:

Os documentos somente serão carregados para o SISCOSERV se o parâmetro Incluir dados SISCOSERV estiver marcado e a pessoa do documento for do exterior.

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O N F I G U R A Ç Ã O D A S

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O N T A S

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I N A N C E I R A S

Na carga Operações do SISCOSERV, é obrigatório informar o Código NBS e o Modo de prestação de serviço. Ambos os campos deverão ser associados nas contas financeiras utilizadas no lançamento do documento. No momento de carregar os documentos para o SISCOSERV, o campo Código NBS e Modo de prestação de serviço serão carregados automaticamente.

Para associar o Código NBS e Modo de prestação de serviço, ir ao módulo Financeiro > carga Tabelas auxiliares > Contas financeiras, conforme a imagem abaixo:

4. LA NÇ A MEN TO DA S IN FO R MAÇ Õ ES D O SISC O SER V

4 . 1

R A S

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E G I S T R O D E

A

Q U I S I Ç Ã O D E

S

E R V I Ç O S

As informações referentes ao SISCOSERV podem ser lançadas no momento da inclusão de um documento com origem da Ordem de Compras, Recebimento Fiscal ou Contas a Pagar.

As informações do SISCOSERV cadastradas na Ordem de Compras não são disponibilizadas para a carga e geração do Lote no SISCOSERV, pois são apenas um pré-cadastro para serem levadas para o Recebimento Físico, e apenas quando confirmado o Recebimento Fiscal ou confirmado o Contas a Pagar serão gerados os dados para serem carregados para o SISCOSERV.

Desta forma quando confirmado um Recebimento Fiscal ou confirmado um Contas a Pagar o sistema gera as informações do RAS para o SISCOSERV. O RP será gerado apenas no momento do pagamento do documento que gerou a RAS.

4.1.1 - Operação

Se a operação do documento estiver com o parâmetro incluir dados SISCOSERV marcado, e a pessoa do documento for do exterior, o sistema habilitará o formulário SISCOSERV para lançamento das informações, conforme a imagem abaixo:

Com os parâmetros acima marcados, o sistema habilitará o formulário SISCOSERV, na opção Comandos, conforme a imagem abaixo:

4.1.2 – Incluir

RAS

A aba RAS, é informada automaticamente pelo sistema podendo ser alterada pelo usuário.

Os campos apresentados são:

 Número RAS: Gerado automaticamente pelo sistema;

 Documento: Número do documento digitado;

 Data movimentação: Data do documento;

 Vendedor: Pessoa do documento;

 País vendedor: País da pessoa do documento;

 NIF: Número cadastrado na pessoa do documento;

 Informações complementares: Campo livre para digitação;

 Moeda: Moeda do documento.

Operação - Lançamento

A aba Operação, é informada automaticamente pelo sistema podendo ser alterada pelo usuário.

Os campos apresentados são:

 Número do serviço: Número sequencial gerado pelo sistema;

 Código NBS: Gerado com base na informação da conta financeira do documento;

 País: Mesmo país da pessoa do documento, essa informação poderá ser alterada, caso o país da prestação de serviço seja outro;

 Modo de prestação da operação: Gerado com base na informação da conta financeira do documento;

 Data início: Informar a data de início da prestação do serviço;

 Data de conclusão: Informar a data de conclusão do serviço;

 Valor: Valor sugerido com base no valor da conta financeira do documento.

Operação - Enquadramentos

A aba Enquadramentos, deve ser informada pelo usuário, caso existam informações a serem preenchidas no SISCOSERV.

Os campos apresentados são:

 Enquadramento: Informar o código do enquadramento, conforme tabela do enquadramento disponibilizado pelo SISCOSERV;

 Número de RC: No caso de mecanismo vinculado a Registro de Operação de Crédito, tais como BNDES-EXIM e PROEX, informar com o respectivo número.

Importação de bens

A aba Importação de bens, deve ser informada pelo usuário, caso existam informações a serem preenchidas no SISCOSERV.

Observação:

 Caso confirmado o documento com informações incompletas para o SISCOSERV, o sistema apresentará ao usuário a mensagem perguntando se deseja incluir as informações do SISCOSERV. Se o usuário clicar em Sim, o sistema abrirá o formulário do SISCOSERV para completar as informações e apenas confirmará o cadastro do SISCOSERV quando todas as informações obrigatórias estiverem preenchidas.  Caso o usuário realize a exclusão de lançamentos de Operação que possuam registros de

Enquadramento, o sistema excluirá automaticamente os registros de enquadramentos, e não exibirá

Os campos apresentados são:

 Número declaração de importação: Informar o número da declaração de importação.

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R V S

–

R

E G I S T R O D E

V

E N D A D E

S

E R V I Ç O S

As informações referentes ao SISCOSERV podem ser lançadas no momento da inclusão de um documento com origem da Ordem de Vendas, Faturamento ou Contas a Receber.

As informações do SISCOSERV cadastradas na Ordem de Vendas não são disponibilizadas para a carga e geração do Lote no SISCOSERV, pois são apenas um pré-cadastro para serem levadas para o Faturamento, e apenas quando emitido o Faturamento ou confirmado o Contas a Receber serão gerados os dados para serem carregados para o SISCOSERV.

Desta forma quando emitido um Faturamento ou confirmado um Contas a Receber o sistema gera as informações do RVS e RF para o SISCOSERV.

4.2.1 - Operação

Se a operação do documento estiver com o parâmetro incluir dados SISCOSERV marcado, e a pessoa do documento for do exterior, o sistema habilitará o formulário SISCOSERV para lançamento das informações, conforme a imagem abaixo:

Com os parâmetros acima marcados, o sistema habilitará o formulário SISCOSERV, na opção Comandos, conforme a imagem abaixo:

Após entrar no formulário do SISCOSERV, o sistema irá sugerir as informações do SISCOSERV, com base no documento.

4.2.2 – Incluir

RVS

A aba RVS, é informada automaticamente pelo sistema podendo ser alterada pelo usuário.

Os campos apresentados são:

 Número RVS: Gerado automaticamente pelo sistema;

 Documento: Número do documento digitado;

 Data movimentação: Data do documento;

 Vendedor: Pessoa do documento;

 País vendedor: País da pessoa do documento;

 NIF: Número cadastrado na pessoa do documento;

 Informações complementares: Campo livre para digitação;

 Moeda: Moeda do documento.

Operação - Lançamento

A aba Operação, é informada automaticamente pelo sistema podendo ser alterada pelo usuário.

Os campos apresentados são:

 Número do serviço: Número sequencial gerado pelo sistema;

 Código NBS: Gerado com base na informação da conta financeira do documento;

 País: Mesmo país da pessoa do documento, essa informação poderá ser alterada, caso o país da prestação de serviço seja outro;

 Modo de prestação da operação: Gerado com base na informação da conta financeira do documento;

 Data início: Informar a data de início da prestação do serviço;

 Data de conclusão: Informar a data de conclusão do serviço;

 Valor: Valor sugerido com base no valor da conta financeira do documento.

Operação - Enquadramentos

A aba Enquadramentos, deve ser informada pelo usuário, caso existam informações a serem preenchidas no SISCOSERV.

Os campos apresentados são:

 Enquadramento: Informar o código do enquadramento, conforme tabela do enquadramento disponibilizado pelo SISCOSERV;

 Número de RC: No caso de mecanismo vinculado a Registro de Operação de Crédito, tais como BNDES-EXIM e PROEX, informar com o respectivo número.

Exportação de bens

A aba Exportação de bens, deve ser informada pelo usuário, caso existam informações a serem preenchidas no SISCOSERV.

Os campos apresentados são:

 Número declaração de exportação: Informar o número da declaração de exportação.

Observação:

 Caso confirmado o documento com informações incompletas para o SISCOSERV, o sistema apresentará ao usuário a mensagem perguntando se deseja incluir as informações do SISCOSERV. Se o usuário clicar em Sim, o sistema abrirá o formulário do SISCOSERV para completar as informações e apenas confirmará o cadastro do SISCOSERV quando todas as informações obrigatórias estiverem preenchidas.  Caso o usuário realize a exclusão de lançamentos de Operação que possuam registros de

Enquadramento, o sistema excluirá automaticamente os registros de enquadramentos, e não exibirá

mensagem solicitando a permissão para excluir os registros de enquadramento.

4 . 3

P

R O C E D I M E N T O S P A R A I N T E G R A R I N F O R M A Ç Õ E S D O

S I S C O S E R V

D I R E T A M E N T E N O S D O C U M E N T O S F I N A N C E I R O S

As empresas que integram os documentos financeiros no módulo Financeiro a partir de sistemas legados, também poderão integrar as informações do SISCOSERV.

Como as informações do SISCOSERV são geradas a partir do documento financeiro e das contas financeiras, os únicos campos que o corporativo não possui e precisam ser

Os campos acima deverão ser integrados com as contas financeiras, sendo que cada conta financeira deverá ter os campos preenchidos.

Cada conta financeira irá gerar uma operação no RAS ou no RVS, sendo que os campos Data início e Data final são obrigatórios, por isso a necessidade de serem enviados com a integração do documento financeiro. Abaixo, segue tabela e campos para integração:

Tabela - FN_LANCAMENTOS

Campos - DATAINICIALSERVICO e DATAFINALSERVICO

Observação:

 Se o documento for do SISCOSERV, cada conta financeira deverá ter os campos acima preenchidos.

5. G ER A NDO IN FO R MAÇ Õ ES PA R A O SISC O SER V

No módulo Tributos foi incluída a funcionalidade SISCOSERV. Essa funcionalidade irá receber as informações a partir dos documentos, manualmente ou por integração. Para acessar a funcionalidade SISCOSERV, ir no módulo Tributos > carga Declarações / Arquivos magnéticos > SISCOSERV, conforme a imagem abaixo:

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C

A D A S T R A N D O

P

E R Í O D O N O

S I S C O S E R V

Para carregar as informações para o SISCOSERV é necessário definir qual período será carregado e enviado ao SISCOSERV.

Exemplo de cadastro do período: Como o prazo de entrega são os serviços

iniciados ou não concluídos a partir de 01/12/2012, o período cadastrado deverá ser 01/12/2012 à 31/12/2012, conforme imagem abaixo:

Cada empresa terá que verificar o ramo de atividade e o início da prestação das informações ao SISCOSERV.

Após cadastrar o período, o usuário poderá carregar os documentos. Ao clicar no botão Carregar o sistema, verificará os documentos com origem Recebimento Fiscal, Contas a Pagar, Faturamento e Contas a Receber que possuem informações do SISCOSERV.

Os serviços tomados cadastrados no Recebimento Físico e Contas a Pagar serão carregados no módulo Aquisição e os serviços prestados cadastrados no Faturamento e Contas a Receber serão carregados no módulo Venda.

Observação:

 Os documentos somente serão carregados, se o parâmetro na operação Incluir dados SISCOSERV estiver marcado e a pessoa do documento for do exterior.

 O RVS e o RF são gerados no momento da emissão do Faturamento e confirmação do Contas a Receber.  O RAS é gerado no momento da confirmação do Recebimento Fiscal e Contas a Pagar e o RP é gerado

quando é realizado o pagamento do documento que possui a RAS.

Após carregar os documentos, o campo Situação das informações do período ficará com status: Informações alteradas, aguardando geração.

No botão Gerar, o SISCOSERV gerará os lotes para posterior importação no portal do SISCOSERV. Antes de gerar o lote, conferir se todas as informações incluídas ou

Abaixo, segue procedimentos para incluir ou conferir as informações do SISCOSERV.

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A D A S T R A R

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N F O R M A Ç Õ E S N O

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Ó D U L O

A

Q U I S I Ç Ã O

No módulo Aquisição serão carregados os documentos do Contas a Pagar ou poderão ser incluídos informações manualmente, conforme orientações abaixo. O módulo Aquisição é dividido da seguinte forma:

 RAS – Registro de Aquisição de Serviços;

 Operações RAS;

 Bens de importações;

 Retificações RAS;

 Aditivo RAS;

 Retificação Aditivo RAS;

As opções do RAS podem ser incluídas abaixo do RAS ou abaixo da competência, dependendo da data de inclusão da informação:

 Número RAS Empresa: Número sequencial gerado pelo sistema;

 Data da movimentação: Data da inclusão do registro. Essa data determinará em qual mês o registro do RAS aparecerá. Exemplo: se a data da movimentação for 01/01/2013, o registro somente aparecerá na competência 01/01/2013 – 31/01/2013;

 Documento: Número do documento digitado que gerou o RAS. Esse número será preenchido automaticamente, caso o RAS tenha sido gerado a partir de um documento do corporativo;

 Vendedor: Preencher o nome da pessoa física ou o nome comercial da pessoa jurídica vendedora do negócio;

 NIF: Informar o número de identificação fiscal se o país do vendedor exigir. O número NIF poderá ser informado no cadastro do fornecedor;

 Moeda: Identifica a moeda da transação comercial. Todas as operações registradas deverão ser informadas em uma única moeda;

 Informações complementares: Destina-se ao preenchimento de informações pertinentes ao RAS que não tenham campo específico no sistema. Informar neste campo o e-mail e a página web se houver do vendedor para eventual contato dos gestores do sistema. O preenchimento deste campo é opcional;

 RAS Retificada: Se for incluída retificação para o RAS, o sistema marcará esse parâmetro;

 RAS com Aditivo: Se for incluído aditivo no RAS, o sistema marcará esse parâmetro;

 Status da operação: Determina que o RAS foi gerado no lote.

5.2.2 Incluindo Operação no RAS

Poderá ser incluída uma ou mais operações em cada RAS. Por exemplo, nos casos em que o negócio comercial envolva mais de uma NBS, mais de uma etapa, mais de um país de destino, ou mais de um modo de prestação, desde que tal operação esteja relacionada ao mesmo vendedor.

O Sistema não admite registro de operações com início de prestação em data futura, ou seja, registram-se apenas as operações já realizadas ou cuja realização já tenha sido iniciada.

 Lançamento financeiro origem: Será carregado o número do documento de baixa;

 Número da operação: Número sequencial, sugerido pelo sistema;

 Código NBS: Informar o código da tabela de NBS correspondente ao serviço;

 Pais destino: Identifica o país de destino da prestação do serviço, podendo ser diferente do país do vendedor;

 Modo de prestação da operação: O usuário deverá informar o Modo de Prestação do serviço;

 Data início da prestação: Data em que se iniciou a prestação do serviço adquirido, a data não pode ser posterior a data da competência do período;

 Data de conclusão da operação: Data em que foi ou será concluída a prestação do serviço adquirido;

 Moeda: As operações deverão ser registradas com a mesma moeda do RAS;

 Valor da operação: Deve ser especificado o valor bruto pactuado entre as partes, na moeda indicada.

5.2.3 Enquadramento

O campo Enquadramento deve ser obrigatoriamente preenchido no caso de operação amparada em um ou mais mecanismos de apoio/fomento ao comércio exterior de serviços.

A tabela de enquadramento pode ser consultada no item 2.2.1 desse manual.

5.2.4 Bens de Importação no RAS

Nos casos em que uma ou mais operações do RAS estiverem vinculadas à importação de um ou mais bens, deverá ser informado o número da Declaração de Importação (DI) referente a essa importação de bens. Podem ser informados diversos números de DI em cada RAS.

5.2.5 Retificações RAS

O RAS depois de importado e validado no SISCOSERV não pode ser cancelado, cabendo apenas retificações.

Os RAS poderão ter todos os campos retificados antes da inclusão de Pagamento da operação. Após o Pagamento da operação não poderão ser retificados os campos Código NBS e Moeda.

Os valores das operações somente podem ser retificados para zero exclusivamente no caso do usuário haver registrado operação para um adquirente incorreto. Nesse caso, o usuário deverá obrigatoriamente justificar a referida retificação no campo Informações Complementares e inserir novo RAS para o adquirente correto.

O RAS pode ser retificado abaixo da carga do RAS quando a retificação for dentro da mesma competência.

Caso o usuário deseja retificar um RAS incluído anteriormente em outra competência, à retificação poderá ser incluída dentro da carga Retificação RAS abaixo da competência.

5.2.6 Incluir Aditivo RAS

O aditivo RAS deve ser usado para a inclusão de nova operação em um RAS previamente incluído, quando houver complementação ou aditamento nos termos do contrato (negócio), que envolva execução de outra operação classificada em NBS diferente, ou ainda executada em outro modo de prestação, outra etapa do negócio, período ou mesmo em outro país.

Na inclusão de Aditivo, não é possível realizar alterações do Vendedor, tendo em vista tratar-se de dados do registro como um todo e que só podem ser alterados pela função Retificar RAS.

O Aditivo pode ser incluído em: carga Registro de Aquisição de Serviço > Aditivo RAS, quando o aditivo for incluído dentro da mesma competência.

Caso o usuário deseja incluir aditivo em um RAS incluído anteriormente em outra competência, à inclusão poderá ser feita dentro da carga Aditivo RAS abaixo da competência.

5.2.7 Incluir Retificação Aditivo RAS

A Retificação Aditivo RAS segue o mesmo processo da Retificação RAS. A Retificação Aditivo RAS pode ser incluída abaixo do RAS, quando for dentro da mesma competência ou dentro da carga Retificação Aditivo RAS, abaixo da competência.

5.2.8 Incluir Registro Pagamento RAS

O Registro de Pagamento do SISCOSERV complementa o RAS com informações relativas ao pagamento a residentes ou domiciliados no exterior, pela aquisição de serviços, bem como o pagamento dos demais custos e despesas incorridos para a efetiva prestação dos serviços. Neste registro são solicitados os seguintes dados: a data de pagamento, o valor pago (valor parcial ou total do contrato, expresso na moeda informada no RAS), o valor pago com recurso mantido no exterior, número do documento que comprove o pagamento realizado (inclusive notas de despesas), bem como outros elementos pertinentes.

Há dois prazos para inclusão do pagamento: quando o pagamento ocorrer depois do início da prestação de serviço, o usuário deverá efetuar o RP até o último dia útil do mês subsequente ao do pagamento. E quando o pagamento ocorrer antes do início da prestação de serviço o usuário deverá efetuar o RP no prazo de até o último dia útil do mês subsequente ao de inclusão do RAS.

Inicialmente é incluído o Registro de Pagamento que faz referência ao RAS e logo abaixo, é feito o pagamento dos itens, que faz referência às Operações do RAS.

 Origem: Se o pagamento for gerado pela baixa do documento do corporativo, esse campo será preenchido com o número do documento da baixa;

 Identificação do pagamento da empresa: Número sequencial, sugerido pelo sistema;

 Número do pagamento: Inserir o Número do Documento que comprove o pagamento ao residente ou domiciliado no exterior. O usuário deve preencher com o número da invoice ou do contrato ou de outro documento que comprove o pagamento realizado;

 Data da movimentação: Data da inclusão do pagamento;

 Data do pagamento: Data em que foi realizado o pagamento;

 Número da declaração de importação: Se a operação de aquisição estiver vinculada à movimentação de bens informar o número da DI;

 Número do registro de exportação: Se a operação de aquisição estiver vinculada à movimentação de bens informar o número do RE.

 Operação: Selecionar o número da operação que deseja incluir o pagamento;

 Valor pago: Inserir o valor pago;

 Valor pago mantido no exterior: Inserir o valor pago com recursos mantidos no exterior.

O Registro do Pagamento pode ser incluído abaixo do RAS quando efetuado dentro da mesma competência do RAS ou incluído abaixo da carga da competência.

5.2.9 Situações especiais de registro RAS

 Operação com data de conclusão indeterminada: A operação cuja data de conclusão não seja conhecida por ocasião do seu registro, em razão de não ter sido pactuada entre as partes, poderá ser objeto de registros no RAS. Nesse caso, a data de início e a data de conclusão deverão ser indicadas dentro do mesmo ano-calendário. Posteriormente, a data de conclusão poderá ser ajustada, mediante

 Operação iniciada sem que o valor esteja definido: A operação cujo valor não seja conhecido por ocasião do seu registro, em função de sua apuração só poder ocorrer após a efetiva prestação do serviço, poderá ser registrada pelo seu valor estimado. Posteriormente, o valor poderá ser ajustado, mediante retificação de RAS ou retificação de aditivo.

 Operação envolvendo consumo no exterior por pessoas físicas residentes no

Brasil a serviço de empresas domiciliadas no Brasil: As empresas domiciliadas

no País deverão registrar pelos seus montantes acumulados mensalmente, por NBS e por País, as operações relativas à aquisição de serviços, intangíveis e outras operações de residentes ou domiciliados no exterior, que envolvam o movimento temporário de profissionais, com vínculo empregatício ou subcontratados. Nesse caso, a data de início será o primeiro dia do mês e a data de conclusão será o último dia do mês, para as operações ocorridas nesse período. Exemplos:

1- aquisição no exterior de fornecimento de refeições acompanhado de serviços de restaurante (NBS 1.0301.10.00) por funcionário de empresa domiciliada no País em viagem a serviço;

2- aquisição no exterior de serviços de hospedagem por funcionário de empresa domiciliada no País em viagem a serviço.

A inclusão do RAS será feita observadas as seguintes instruções específicas para preenchimento:

I – Nome do Vendedor e Endereço do Vendedor, Número do NIF - inserir a expressão: “DIVERSOS”;

II – Valor da Operação: informar a somatório dos valores relacionados às operações cuja realização ocorreu no mês de referência;

III – Datas de Início e Conclusão: informar o primeiro e o último dia do mês de referência.

A inclusão do RP será feita observadas adicionalmente as seguintes instruções específicas para preenchimento:

I – Data do Pagamento: informar o último dia do mês;

II – Valor do Pagamento: informar o somatório do valor pago no mês; III – Número do Documento, inserir a expressão: “DIVERSOS”.

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A D A S T R A R I N F O R M A Ç Õ E S N O

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Ó D U L O

V

E N D A

No módulo Venda serão carregados os documentos do Faturamento ou Contas a Receber ou poderão ser incluídas informações manualmente, conforme orientações abaixo:

O módulo Venda é dividido da seguinte forma:

 RVS – Registro de Venda de Serviços;

 Operações RVS;  Bens Exportação;  Retificação RVS;  Aditivo RVS;  Retificação Aditivo RVS;  Faturamento RVS.

As opções do RVS podem ser incluídas abaixo do RVS ou abaixo da competência, dependendo da data de inclusão da informação:

5.3.1 Incluindo RVS – Registro de Venda de Serviço

A inclusão do RVS – Registros de Venda de Serviços segue a mesma regra de inclusão do RAS.

5.3.2 Incluindo Operação no RVS

No RVS incluídos, os dados das operações de venda de serviços, intangíveis e outras operações que produzam variações no patrimônio, por residentes ou domiciliados no Brasil a residentes ou domiciliados no exterior.

Poderá ser incluída uma ou mais operações em cada RVS. Por exemplo, nos casos em que o negócio comercial envolva mais de uma NBS, mais de uma etapa, mais de um país de destino, ou mais de um modo de prestação, desde que tais operações estejam relacionadas ao mesmo adquirente.

O Sistema não admite registro de operações com início de prestação em data futura, ou seja, registram-se apenas as operações já realizadas ou cuja realização já tenha sido iniciada.

Nos negócios com pelo menos uma operação já iniciada e que tenha sido objeto de RVS, as demais operações a serem realizadas em momento futuro deverão ser registradas após seu início, por meio de aditivo ao RVS.

5.3.3 Enquadramento

Este campo deve ser obrigatoriamente preenchido no caso de operação amparada em um ou mais mecanismos de apoio/fomento ao comércio exterior de serviços.

5.3.4 Bens de Exportação RVS

Nos casos em que uma ou mais operações do RVS estiverem vinculadas à exportação de um ou mais bens, deverá ser informado o número do Registro de Exportação (RE) referente a essa exportação de bens.

Podem ser informados diversos números de RE em cada RVS.

5.3.5 Retificações RVS

O RVS ou o Aditivo ao RVS não poderão ser cancelados, cabendo apenas retificações. Não poderá ser incluída nova operação por meio de retificação. Para incluir uma nova operação em um RVS já incluído, utilizar a função Inclusão de Aditivo ao RVS.

5.3.6 Incluir Aditivo RVS

O aditivo ao RVS deve ser usado para a inclusão de nova operação em um RVS previamente incluído, quando houver complementação ou aditamento nos termos do contrato (negócio), que envolva execução de outra operação classificada em NBS diferente, outra etapa do negócio, ou ainda executada em outro modo de prestação, período ou mesmo em outro país.

Na inclusão de Aditivo, não é possível realizar alterações nos Dados do Adquirente, tendo em vista tratar-se de dados do registro como um todo e que só podem ser alterados pela função Retificar RVS.

5.3.7 Incluir Retificação Aditivo RVS

O aditivo ao RVS não poderá ser cancelado, cabendo apenas retificações.

Os aditivos ao RVS poderão ter todos os campos retificados antes da inclusão do RF da operação. Após o faturamento da operação, não poderão ser retificados os campos Código NBS e Moeda.

5.3.8 Incluir Faturamento RVS

O Registro de Faturamento complementa o RVS com informações relativas ao faturamento a residentes ou domiciliados no exterior, pela venda de serviços, bem como os demais custos e despesas, incorridos para a efetiva prestação dos serviços. Neste registro são solicitados os seguintes dados: a data de emissão e o número da nota fiscal ou documento equivalente (inclusive nota de despesa), o valor faturado (valor parcial ou total do contrato, expresso na moeda informada no RVS), o valor mantido no exterior, bem como outros elementos pertinentes.

Como a nota fiscal pode ser emitida em relação a mais de um negócio, ou seja, a mais de um RVS, deverá ser feito um RF para cada RVS, ainda que seja informado o mesmo número de nota fiscal.

Para o registro de faturamento, há dois prazos possíveis, dependendo da data de emissão da nota fiscal ou documento equivalente:

1 - quando a nota fiscal ou documento equivalente forem emitidos depois do início da prestação de serviço, o usuário deverá efetuar o RF até o último dia útil do mês subsequente ao da emissão da NF ou documento equivalente;

2 - quando a nota fiscal ou documento equivalente forem emitidos antes do início da prestação de serviço, o usuário deverá efetuar o RF até o último dia útil do mês subsequente ao de inclusão do RVS.

Inicialmente é incluído o Faturamento que faz referência ao RVS e logo abaixo é feito o faturamento dos itens, que faz referência as Operações do RVS.

5.3.9 Situações especiais do registro RVS

 Operação com data de conclusão indeterminada: A operação cuja data de conclusão não seja conhecida por ocasião do seu registro, em razão de não ter sido pactuada entre as partes, poderá ser objeto de registros no RVS. Nesse caso, a data de início e a data de conclusão deverão ser indicadas dentro do mesmo ano-calendário. Posteriormente, a data de conclusão poderá ser ajustada, mediante retificação.

 Operação iniciada sem que o valor esteja definido: A operação cujo valor não seja conhecido por ocasião do seu registro, em função de sua apuração só poder ocorrer após a efetiva prestação do serviço, poderá ser registrada pelo seu valor estimado. Posteriormente, o valor poderá ser ajustado, mediante retificação ou aditivo.

 Operação com pessoas físicas residentes no exterior mediante consumo no

Brasil: As vendas de serviços, intangíveis e outras operações que produzam

montantes acumulados mensalmente, por NBS e por País. Nesse caso, a data de início será o primeiro dia do mês e a data de conclusão será o último dia do mês, para as operações ocorridas nesse período.

Exemplo: venda no Brasil de serviços de hospedagem para funcionário de empresa

domiciliada no exterior. A inclusão do RVS será feita observadas as seguintes instruções específicas para preenchimento:

I – Nome do Adquirente e Endereço do Adquirente, Número do NIF - inserir a expressão: “DIVERSOS”;

II – Valor da Operação: informar o somatório dos valores relacionados às operações cuja realização ocorreu no mês de referência;

III – Datas de Início e Conclusão: informar o primeiro e o último dia do mês de referência.

A inclusão do RF será feita observadas adicionalmente as seguintes instruções específicas para preenchimento:

I – Data da Fatura: informar o último dia do mês;

II – Valor da Fatura: informar o somatório do valor faturado no mês;

III – Número da Nota Fiscal de Serviço ou documento equivalente: inserir a expressão: “DIVERSOS”.

6. G ER A ÇÃO E TR A N SMISSÃO DO LO TE

Os registros das operações no SISCOSERV, dos módulos Aquisição e Venda, poderão ser efetuados por lote. A transmissão em lote será feita por meio do envio de um ou mais arquivos do tipo XML, compactados no formato ZIP.

Cada arquivo XML conterá informações referentes a uma funcionalidade: Inclusão de RAS ou RVS, Aditivo ao RAS ou RVS, Retificação do RAS ou RVS, Retificação do Aditivo ao RAS ou RVS, Inclusão do RP ou RF. Não é possível incluir num mesmo arquivo XML informações de duas ou mais funcionalidades, por exemplo, informações sobre a inclusão RVS e sobre Retificação de um RVS.

Após todas as informações do SISCOSERV serem conferidas, o usuário poderá clicar no botão Gerar. O sistema gerará os lotes para posterior importação no portal do SISCOSERV.

Abaixo, segue imagem demonstrando a geração do lote:

Após clicar no botão Gerar, o sistema altera o campo Situação das informações do período para Informações geradas.

Caso o usuário venha incluir RAS, RVS ou retificar algum registro, de uma competência já gerada, o sistema altera a Situação para Informações alteradas, aguardando geração. Esse status demonstra que registros foram incluídos ou alterados, e precisa gerar o lote novamente.

Ao clicar no botão Gerar, o sistema somente considerará os arquivos ainda não gerados no lote.

Na carga Lote, o sistema gera um lote para cada tipo de registro:

Exemplo: O Lote FAT_INC_20130618_1550.zip é referente a inclusão do Faturamento, onde:

INC – Inclusão;

20130618 – Data geração arquivo; 1550 – Hora geração arquivo.

Para cada tipo de registro existe uma nomenclatura especifica para o lote:

No módulo Aquisição:

 Para a operação de inclusão de RAS: “RAS_INC_<DATA>_<HORA>.zip”;

 Para a operação de retificação de RAS: “RAS_RET_<DATA>_<HORA>.zip”;

 Para a operação de inclusão de aditivo RAS: “RAS_ADT_<DATA>_<HORA>.zip”;

 Para a operação de inclusão de Pagamento: “PAG_INC_<DATA>_<HORA>.zip”;

No módulo Venda:

 Para a operação de inclusão de RVS: “RVS_INC_<DATA>_<HORA>.zip”;  Para a operação de retificação de RVS: “RVS_RET_<DATA>_<HORA>.zip”;

 Para a operação de inclusão de aditivo de RVS:

“RVS_ADT_<DATA>_<HORA>.zip”;

 Para a operação de inclusão de Faturamento: “FAT_INC_<DATA>_<HORA>.zip”.

7. IMP O R TAR LO TE N O PO R TA L D O SISCO SERV

Após gerar os lotes, os arquivos precisam ser importados no portal do SISCOSERV. Abaixo segue procedimentos para transmissão dos lotes:

1) O usuário deve acessar o portar do SISCOSERV -

http://www.SISCOSERV.mdic.gov.br informado no item 1.9 desse manual.

2) Selecionar o Módulo Aquisição ou Venda;

4) Em seguida, selecionar o tipo de informação que será prestada: Incluir RVS,

Retificar RVS, Incluir Aditivo, Retificar Aditivo, Incluir RF ou Cancelar RF.

5) O usuário deverá atentar para o envio dos arquivos corretos em cada funcionalidade selecionada (Incluir RVS, Retificar RVS, Incluir RF, Cancelar RF etc.). Os arquivos XML deverão ser gerados de acordo com o leiaute de cada funcionalidade. Cada arquivo ZIP deverá conter apenas arquivos XML de uma mesma funcionalidade. Assim, caso o usuário escolha, por exemplo, Incluir RVS,