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ÍNDICE

4 MENSAGEM DA DIRETORIA EXECUTIVA 6 ADMINISTRAÇÃO DO CNBPREV

RESULTADO DO PLANO EM 2016

9 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E FINANCEIRAS 23 DESPESAS ADMINISTRATIVAS E COM

INVESTIMENTOS DO PLANO

25 INFORMAÇÕES REFERENTES AO ESTATUTO DA ENTIDADE E DO REGULAMENTO DO PLANO 27 INFORMAÇÕES REFERENTES À POLÍTICA DE

INVESTIMENTOS

32 RELATÓRIO RESUMO DAS INFORMAÇÕES DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

34 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 38 PARECER DO CONSELHO FISCAL

40 MANIFESTAÇÃO DO CONSELHO DELIBERATIVO

42 GLOSSÁRIO

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MENSAGEM DA DIRETORIA EXECUTIVA

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MENSAGEM DA DIRETORIA EXECUTIVA

A Diretoria Executiva do CNBPREV – Fundo de Previdência dos Cartórios, em cumprimento aos dispositivos legais, apresenta o relatório anual de suas atividades durante o ano de 2016, na versão COMPLETA.

A Entidade encerrou o exercício de 2016 com patrimônio de R$ 23.077.449,46 e com 763 participantes ativos. A média de contribuição dos participantes teve crescimento de 9,86%, consolidando uma gestão moderna com foco nos resultados e no participante.

Com base nas informações do Plano, apresentamos abaixo as estatísticas referentes aos Participantes Ativos nos exercícios 2014, 2015 e 2016.

Ativos

INFORMAÇÕES GERAIS

ITEM 2014 2015 2016

Nº de Participantes* 834 811 763

Idade média (anos) 46,01 47,42 48,28

Tempo médio de filiação ao Plano (anos) 4,03 5,44 5,79

Contribuição média R$ 422,87 R$ 478,43 R$ 525,62

Saldo individual médio R$ 16.118,29 R$ 20.697,02 R$ 27.965,45

(*) Valores não contemplam participantes cancelados, os quais estão aguardando resgate.

Assistidos e Pensionistas

O Plano de Previdência do Colégio Notarial do Brasil – Plano CNBPREV possui atualmente 01(um) participante assistido e 02(dois) Pensionistas.

Desde o início do funcionamento da Entidade, em janeiro de 2009, muito já se fez para fortalecer as relações com os Participantes, de modo a aperfeiçoar os serviços prestados.

O Relatório Anual tem por objetivo prestar informações aos Participantes referentes às atividades desenvolvidas pela Entidade e ao seu Plano de Benefícios. Com o envio do documento, o CNBPREV mantém o compromisso de apresentar os resultados de sua gestão com transparência.

Boa leitura!

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ADMINISTRAÇÃO DO CNBPREV

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ADMINISTRAÇÃO DO CNBPREV (

EM 31/12/2016

)

DIRETORIA EXECUTIVA

Diretor Presidente: Luiz Carlos Weizenmann Diretor Financeiro: Eduardo Calais

Diretora de Benefícios: Daisy Ehrhart

CONSELHO DELIBERATIVO

Presidente: Paulo Roberto Gaiger Ferreira

Conselheira Suplente: Emanuelle Fontes O. Perrota Vice-Presidenta: Walquiria Mara Graciano M. Rabelo Conselheiro Titular: Joao Figueiredo Ferreira

Conselheiro Titular: José Flávio Bueno Fischer Conselheira Suplente: Carlos Casses Presser Conselheiro Titular: Rogério Portugal Barcellar Conselheiro Suplente: Willian Sanches Campagnone Conselheira Titular: Carlos Alberto Firmo Oliveira Conselheiro Suplente: Fábio Lourenço de Lima

CONSELHO FISCAL

Presidente: Danilo Alceu Kunzler

Vice-Presidente: Otavio Guilherme Margarida

Conselheiro Titular: Ivanildo de Figueiredo A. de Oliveira Filho Conselheiro Suplente: Mateus Brandão Machado

Conselheira Suplente: André Ribeiro da Rosa

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PANORAMA ECONÔMICO DE 2016

RESULTADO DO PLANO EM 2016

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E FINANCEIRAS

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RESULTADOS DO PLANO EM 2016

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E FINANCEIRAS

BALANÇO PATRIMONIAL

BALANÇO PATRIMONIAL MIL

ATIVO Nota dez/16 dez/15 Variação (%)

DISPONÍVEL 4 268 196 37%

REALIZÁVEL 23.056 19.174 20%

Gestão Administrativa 5 35 161 -78%

Investimentos 6 23.021 19.013 21%

Fundos de Investimento 23.021 19.013 21%

TOTAL DO ATIVO 23.324 19.370 20%

PASSIVO Nota dez/16 dez/15 Variação (%)

EXIGÍVEL OPERACIONAL 247 882 -72%

Gestão Previdencial 7 46 801 -94%

Gestão Administrativa 8 63 26 142%

Investimentos 4 138 55 151%

PATRIMÔNIO SOCIAL 9 23.077 18.488 25%

Patrimônio de Cobertura do Plano 22.441 18.064 24%

Provisões Matemáticas 22.441 18.064 24%

Benefícios Concedidos 466 451 3%

Benefícios a Conceder 21.975 17.613 25%

Fundos 636 424 50%

Fundos Administrativos 636 424 50%

TOTAL DO PASSIVO 23.324 19.370 20%

As notas explicativas integram as Dem onstrações Contábeis

Exercício findo em

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL MIL

DESCRIÇÃO Nota dez/16 dez/15 Variação (%)

A) Patrimônio Social – Início do Exercício 18.488 14.504 27%

1. Adições 8.813 7.548 17%

Contribuições Previdenciais 10.1 5.562 5.666 -2%

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos – Gestão Previdencial 12.1 2.657 1.269 109%

Receitas Administrativas 542 585 -7%

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos – Gestão Administrativa 12.2 52 28 86%

2. Destinações (4.224) (3.564) 19%

Benefícios 10.2 (3.842) (3.155) 22%

Despesas Administrativas (382) (409) -7%

3. Acréscim o no Patrim ônio Social (1+2) 4.589 3.984 15%

Provisões Matemáticas 10.3 4.377 3.780 16%

Fundos Administrativos 11.1 212 204 4%

B) Patrim ônio Social no final do Exercício (A+3) 23.077 18.488 25%

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS MIL

DESCRIÇÃO Nota dez/16 dez/15Variação (%)

A) Ativo Líquido - início do exercício 18.064 14.284 26%

1. Adições 8.227 6.950 18%

Contribuições 5.570 5.681 -2%

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 12.1 2.657 1.269 109%

2. Destinações (3.850) (3.170) 21%

Benefícios 10.2 (3.842) (3.155) 22%

Custeio Administrativo (8) (15) -47%

3. Acréscim o no Ativo Líquido (1+2) 4.377 3.780 16%

Provisões Matemáticas 10.3 4.377 3.780 16%

B) Ativo Líquido – Final do Exercício (A+3) 22.441 18.064 24%

C) Fundos não previdenciais 212 204 4%

Fundos Administrativos 11.1 212 204 4%

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DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS Nota MIL

DESCRIÇÃO dez/16 dez/15 Variação (%)

1. Ativos 23.261 19.289 21%

Disponível 4 - 196 -100%

Recebível 636 424 50%

Investimento 6 c 22.625 18.669 21%

Fundos de Investimento 22.625 18.669 21%

2. Obrigações 7 184 801 -77%

Operacional 184 801 -77%

3. Fundos Não Previdenciais 9 636 424 50%

Fundos Administrativos 636 424 50%

5. Ativo Líquido (1-2-3) 9 22.441 18.064 24%

Provisões Matemáticas 22.441 18.064 24%

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA MIL

DESCRIÇÃO Nota dez/16 dez/15 Variação (%)

A) Fundo Adm inistrativo do Exercício Anterior 424 220 93%

1. Custeio da Gestão Adm inistrativa 594 613 -3%

1.1. Receitas 594 613 -3%

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 8 15 -47%

Custeio Administrativo dos Investimentos 213 258 -17%

Receitas Diretas 321 312 3%

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 12.2 52 28 86%

2. Despesas Adm inistrativas (382) (409) -7%

2.1. Adm inistração Previdencial (166) (151) 10%

Treinamentos/congressos e seminários (1) (5) -80%

Viagens e estadias (31) (16) 94%

Serviços de terceiros (79) (82) -4%

Despesas gerais (38) (31) 23%

Tributos (17) (16) 6%

Outras Despesas - (1) -100%

2.2. Adm inistração dos Investim entos (216) (258) -16%

Serviços de terceiros (204) (245) -17%

Tributos (12) (13) -8%

6. Sobra da Gestão Adm inistrativa ( 1-2 ) 212 204 4%

7. Constituição do Fundo Adm inistrativo (6) 11.1 212 204 4%

B) Fundo Adm inistrativo do Exercício Atual ( A+7 ) 9 636 424 50%

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DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

(EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 EM MILHARES DE REAIS) 1. CONTEXTO OPERACIONAL

O CNBPREV Fundo de Previdência dos Cartórios é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar, inscrita sob o CNPJ nº 08.966.102/0001-78, constituída sob a forma de sociedade de previdência privada nos termos da lei complementar nº 109, de 29 de maio de 2001 e normas subsequentes sem fins lucrativos, dotada de autonomia administrativa e personalidade jurídica de direito privado instituída pelo Colégio Notarial do Brasil – Conselho Federal (CNB).

O Plano de Previdência do Colégio Notarial do Brasil – Plano CNBPrev, inscrito sob o CNPB nº 2007.0014-38, em 31/12/2016, possui 763 participantes ativos (811 em 2015), com média de idade de 48,28 anos, 01assistido (01 em 2015), com 82 anos de idade e 02 pensionistas com média de idade de 69,19 anos (02 em 2015).

A entidade é regida por estatuto, pelos regulamentos dos planos de benefícios de contribuição definida (CD) por ela operados e pela legislação em vigor.

A Secretaria de Previdência Complementar do Ministério da Previdência Social, por meio da Diretoria de Análise Técnica, aprovou a constituição e autorizou o funcionamento da entidade CNBPREV - Fundo de Previdência, bem como o estatuto e o regulamento do Plano de Benefícios CNBPrev nos termos da portaria nº 1.095 de 15 de maio de 2007, publicada no Diário Oficial da União nº 93 de 16 de maio de 2007.

O CNBPREV tem por objetivo executar e administrar planos de benefícios de natureza previdenciária em favor dos participantes, bem como estabelecer acordos, contratos e convênios com entidades públicas e privadas, objetivando o melhor cumprimento de suas finalidades.

São instituidores do Plano Previdência do Colégio Notarial do Brasil – Plano CNBPrev, o Colégio Notarial do Brasil, a Associação dos Notários e Registradores do Brasil – ANOREG- BR, a Associação dos Notários e Registradores do Estado do RJ – ANOREG-RJ, o Instituto de

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS MIL

DESCRIÇÃO Nota dez/16 dez/15 Variação (%)

Provisões Técnicas (1+4) 22.625 18.865 20%

1. Provisões Matem áticas 9 22.441 18.064 24%

1.1. Benefícios Concedidos 466 451 3%

Contribuição Definida 466 451 3%

1.2. Benefício a Conceder 21.975 17.613 25%

Contribuição Definida 21.975 17.613 25%

Saldo de Contas - Parcela Participantes 21.975 17.613 25%

4. Exigível Operacional 7 184 801 -77%

4.1. Gestão Previdencial 184 801 -77%

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Registro Imobiliário do Brasil – IRIB, e o Sindicato dos Notários e Registradores De Minas Gerais – SINOREG/MG.

Para a consecução de seus objetivos, a entidade dispõe de recursos oriundos das contribuições de seus participantes e da remuneração dos seus ativos, que obedecem ao disposto na Resolução CMN nº 3.792/2009 e alterações posteriores, estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional.

Em 2015, foi publicado no D.O.U de 30/11/2015 nos termos da Portaria nº 626 de 27/11/2015, a alteração do Regulamento do Plano de Previdência do Colégio Notarial do Brasil – Plano CNBPREV.

Essas demonstrações consolidadas e por plano são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da entidade. Todas as informações financeiras foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

2. APRESENTAÇÃO E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

O CNBPREV apresenta as demonstrações contábeis em atendimento às disposições dos órgãos normativos e reguladores das atividades das entidades fechadas de previdência complementar, especificamente pela Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, alterada pela Instrução MTPS/PREVIC Nº 25, de 17 de dezembro de 2015, e de acordo com as práticas contábeis aplicáveis no Brasil e em observância à Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001.

De acordo com a Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e suas alterações, as entidades fechadas de previdência complementar apresentam os seguintes demonstrativos contábeis:

I. Balanço Patrimonial;

Tem como finalidade evidenciar de forma consolidada os saldos das contas de ativo, passivo e patrimônio social dos planos de benefícios previdenciários, mantidos pelos seus montantes originais, ao final de cada exercício.

II. Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS;

Este Demonstrativo substitui a Demonstração do Resultado do Exercício – DRE e tem como finalidade evidenciar de forma consolidada as modificações sofridas pelo Patrimônio Social do conjunto de planos de benefícios, ao final de cada exercício.

III. Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - DMAL;

Tem por finalidade demonstrar de forma individualizada as mutações sofridas pelo Ativo Líquido dos planos de benefícios, ao final de cada exercício.

IV. Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DAL;

Tem como finalidade evidenciar de forma individualizada os componentes patrimoniais de cada plano de benefícios, ao final de cada exercício.

V. Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA;

Tem como finalidade evidenciar de forma consolidada e individualizada (facultativa) a atividade administrativa da Entidade, demonstrando as alterações do fundo administrativo, ao final de cada exercício.

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VI. Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios – DPT.

Tem como finalidade evidenciar de forma individualizada a totalidade dos compromissos de cada plano de benefícios, ao final de cada exercício

2.1. As principais práticas adotadas pela Entidade emanam das Resoluções CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, CGPC nº 29, de 31 de agosto de 2009, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e suas alterações posteriores, e encontram-se resumidas a seguir:

2.1.1. A sistemática estabelecida pelo órgão normativo apresenta como principal característica a autonomia patrimonial dos planos de benefícios de forma a identificar, separadamente, os planos de benefícios previdenciais e o plano de gestão administrativa.

2.1.2. As práticas contábeis aplicadas em 2016 estão de modo uniforme em relação a 2015

2.1.3. APURAÇÃO DO RESULTADO:

As receitas e despesas são registradas com base no princípio da competência significando que na determinação do resultado são computadas as receitas, as adições e as variações positivas auferidas no mês, independentemente de sua realização, bem como as despesas, as deduções e as variações negativas, pagas ou incorridas no mês correspondente.

As contribuições de participantes vinculados ao plano instituído são escrituradas com base no regime de caixa, por ocasião do recebimento, de acordo com o item 8.1 do anexo C da Resolução CNPC nº 08 de 31 de outubro de 2011.

2.1.4. REALIZÁVEL:

O realizável da gestão previdencial e administrativa são apresentados pelos valores de realização e incluem, quando aplicável, as variações monetárias e os rendimentos proporcionais auferidos.

2.1.5. INVESTIMENTOS:

Os limites operacionais de aplicações dos recursos da entidade foram estabelecidos pela Resolução do Conselho Monetário Nacional 3.792 de 24 de setembro de 2009 e alterações posteriores. Nos termos da Resolução CGPC nº 4, de 30 de janeiro de 2002, e alterações posteriores, os títulos e valores mobiliários podem ser classificados em Títulos para negociação e Títulos mantidos até o vencimento.

A entidade possui apenas títulos para negociação contabilizados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, e ajustados pelo valor de mercado com seus ganhos e perdas reconhecidos.

2.1.6. EXIGÍVEL OPERACIONAL:

São demonstrados os valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas. São registradas as obrigações decorrentes de pagamentos de benefícios aos participantes, prestação de serviços por terceiros, obrigações tributárias, provisões de folha de pagamento e respectivos encargos, dentre outros.

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2.1.7. OPERAÇÕES ADMINISTRATIVAS:

Os registros das operações administrativas são efetuados por meio do Plano de Gestão Administrativa (PGA), que possui patrimônio próprio segregado dos planos de benefícios previdenciais. O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas administrativas originárias dos custeios previdenciais, custeios de investimentos e receitas diretas, deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo.

2.1.8. PROVISÕES MATEMÁTICAS:

O plano de benefícios adota regime financeiro e métodos de financiamento em consonância com a legislação vigente e adequados ao perfil da massa de participantes ativos e assistidos, guardando relação direta com as obrigações e compromissos assumidos pelo plano.

2.1.9. ESTIMATIVAS CONTÁBEIS:

A elaboração de demonstrações contábeis, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência

Complementar – CNPC requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Na entidade não houve movimentações com estas características no período correspondente a esta demonstração.

3. ATIVIDADE DE REGISTRO E DE CONTROLE

3.1. Gestão Previdencial: compreende a atividade de registro e de controle das contribuições, dos benefícios e dos institutos previstos no art. 14 da Lei Complementar nº 109, bem como do resultado do plano de benefícios de natureza previdenciária.

3.2. Gestão Administrativa: compreende a atividade de registro e de controle inerentes à administração dos planos de benefícios.

3.3. Investimentos: compreende a atividade de registro e de controle das aplicações dos recursos da entidade.

4. ATIVO – DISPONÍVEL

A denominação “disponível” é utilizada para designar dinheiro em caixa e em bancos, bem como cheques em tesouraria e numerários em trânsito.

A posição consolidada do Ativo – Disponível em 31 de dezembro de 2016 e de 2015, referente às contas correntes é a seguinte:

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5. ATIVO REALIZÁVEL - GESTÃO ADMINISTRATIVA

O valor de R$ 35 (Em 2015, R$ 161), refere-se aos recebíveis da Gestão Administrativa, representado principalmente pelo custeio administrativo do Plano para o PGA, com registro correspondente no passivo da Gestão Previdencial; ao pró-labore concernente as contribuições de risco junto a seguradora que administra a cobertura de morte e invalidez; e a tributos a compensar.

6. ATIVO REALIZÁVEL - INVESTIMENTOS

Em atendimento às determinações da Resolução CMN Nº 3.792, de 24 de setembro de 2009 e suas alterações posteriores, que dispõem sobre as diretrizes de aplicação dos recursos garantidores dos planos de benefícios das Entidades fechadas de previdência complementar, foram adotadas as seguintes providências:

a) Política de Investimento

A gestão dos ativos do plano de benefícios no ano de 2016 seguiu as diretrizes das respectivas Políticas de Investimentos aprovadas pelo Conselho Deliberativo em sua reunião ordinária, realizada em 28 de dezembro de 2015, cujos objetivos foram transmitidos à Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC em 27/01/2016.

b) Controle de Riscos

No âmbito da política de investimento, são observados diversos tipos de riscos, principalmente os riscos de mercado, de crédito, de liquidez e operacional/legal. O risco de mercado refere-se a possíveis perdas oriundas de oscilações nos preços e cotações dos títulos. O risco de crédito corresponde a perdas oriundas do fato de o emissor de um título não honrar o compromisso assumido. Enquanto o risco de liquidez se refere a possibilidade de não haver recursos suficientes para o pagamento de alguma obrigação ou não conseguir transformar ativos em caixa. Por fim, o risco operacional/legal está relacionado à falha de execução das atividades e ao descumprimento das regras aplicáveis.

 Monitoramentos dos riscos:

Risco de mercado: para cada segmento descrito na Política de Investimentos é utilizado uma métrica de risco limitando a atuação do gestor, de forma a minimizar o risco.

(Em m ilhares de Reais)

Descrição 31.12.16 31.12.15

Plano de Benefícios (138) 196

Plano de Gestão Administrativa 268 (55)

Total do Disponível 130 141

Exercício findo em (Em m ilhares de Reais) Descrição 31.12.16 31.12.15 Banco 130 141

Bradesco- ag.:3341 c.c.: 11934-2 130 89

Brasil - ag.:0314 c.c.: 20290-8 - 52

Total do Disponível 130 141 Exercício findo em

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Risco de crédito: na Política de Investimentos é descrito o percentual que pode ser alocado para cada tipo de título, sendo dividido entre alto ou baixo risco, inclusive utilizando uma política mais conservadora do que as agências de rating internacionais.

Risco de liquidez: Como forma de minimizar esse risco é definido na Política de Investimentos um percentual de ativos que devem ser mantidos para liquidez imediata.

Risco operacional/legal: O administrador fiduciário é o encarregado pelo monitoramento da aderência das ativos em relação às legislações aplicáveis.

c) Gestão de Investimentos

A Entidade, em 31/12/2016, possuía quotas do Fundo de Investimentos Icatu Vanguarda FIC de FIM Previdência Associativa, com a carteira (proporcional à sua participação) abaixo discriminada:

A posição consolidada do Ativo Realizável – Investimentos em 31 de dezembro de 2016 e de 2015 é a seguinte:

7. PASSIVO EXIGÍVEL OPERACIONAL – GESTÃO PREVIDENCIAL

Correspondem às obrigações a pagar assumidas pelo plano de benefícios com terceiros relativos a Gestão Previdencial, incluindo o contrato de repasse das contribuições de risco a uma seguradora que administra a cobertura de morte e invalidez oferecido pela entidade aos

Icatu Vanguarda FIC FIM PREV Associativa 31.12.16 31.12.15

Renda Fixa

ICATU VANGUARDA CRÉDITO PRIVADO FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA LONGO PRAZO 6.914 5.839 ICATU VANGUARDA CREDITO PRIVADO IPCA FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA LONGO PRAZO - 628 ICATU VANGUARDA GOLD FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA LONGO PRAZO 6.000 9.261 ICATU VANGUARDA RENDA FIXA FUNDO DE INVESTIMENTO PLUS LONGO PRAZO 1.350 1.136 ICATU VANGUARDA MACRO FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO 2.055 - ICATU VANGUARDA FIC DE FUNDOS DE INVESTIMENTO INFLAÇÃO CURTA RENDA FIXA 2.232 - ICATU VANGUARDA FIC DE FUNDOS DE INVESTIMENTO INFLAÇÃO LONGA RENDA FIXA 1.143 -

OPERAÇÕES COMPROMISSADAS - LTNO 592 357

Contas A Pagar / Receber (7) (3)

Saldo em Tesouraria 5 3

Renda Variável

ICATU VANGUARDA DIVIDENDOS FUNDO DE INVESTIMENTO EM AÇÕES 985 762 ICATU VANGUARDA TOP AÇÕES FUNDO DE INVESTIMENTO DE AÇÕES 949 782

ICATU VANGUARDA AÇÕES IBX FUNDO DE INVESTIMENTO 803 248

TOTAL 23.021 19.013

Investim entos 31.12.16 31.12.15

Plano de Benefícios 22.625 18.669

Fundos de Investimentos 22.625 18.669

Plano de Gestão Adm inistrativa 396 344

Fundos de Investimentos 396 344

Total 23.021 19.013

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participantes do plano, o repasse do custeio administrativo, retenção de imposto de renda retido na fonte - IRRF sobre resgates e benefícios, dentre outros.

A posição consolidada do Passivo Exigível Operacional – Gestão Previdencial em 31 de dezembro de 2016 e de 2015 é a seguinte:

(1) O Repasse de risco para a Seguradora decorre da contratação terceirizada do risco para administração da cobertura de morte e invalidez pago mensalmente pelos participantes pertencentes ao plano de benefício CNBPrev que optaram por essa contratação.

(2) O valor de R$ 9 refere-se ao repasse de custeio administrativo do Plano para o PGA.

8. PASSIVO EXIGÍVEL OPERACIONAL – GESTÃO ADMINISTRATIVA

Correspondem às obrigações a pagar assumidas pela entidade relativas à Gestão Administrativa, assim como fornecedores, terceiros, ainda não liquidadas, dentre outros.

A posição consolidada do Passivo Exigível Operacional – Gestão Administrativa em 31 de dezembro de 2016 e de 2015 é a seguinte:

(1) A A entidade contribui às alíquotas de 0,65% para PIS e 4% para a COFINS, sobre as receitas administrativas.

(2) Valor recebido não identificado.

Descrição 31.12.16 31.12.15

Retenções a Recolher 18 -

IRRF 18 -

Outras Exigibilidades 28 801

Repasse de Risco para a Seguradora⁽¹⁾ 19 639

Proposta a devolver - 1

Repasses e outros custeios⁽²⁾ 9 161

Total 46 801

Exercício findo em (Em m ilhares de Reais) Descrição 31.12.16 31.12.15 Fornecedores 7 21

Icatu Administração Previdenciária 7 21

Retenções a Recolher 1 3

IRRF sobre serviços pessoa jurídica - 1

PIS/COFINS/CSLL sobre serviços de terceiros 1 2

Tributos a Recolher 2 2

PIS/COFINS sobre receitas administrativas ⁽¹⁾ 2 2

Outras exigibilidades 53 -

Valores a devolver ⁽²⁾ 53 -

Total 63 26 Exercício findo em

(20)

9. PASSIVO – PATRIMÔNIO SOCIAL

A posição consolidada do Passivo – Patrimônio Social em 31 de dezembro de 2016 e de 2015, que representa os recursos acumulados para fazer frente às obrigações do Plano, apresenta a seguinte composição:

9.1. PREMISSAS E HIPÓTESES ATUARIAIS

Desde o exercício de 2014 este plano está dispensado do envio das Demonstrações Atuariais – DA, bem como de toda documentação decorrente do processo de Avaliação Atuarial, salvo por exigência da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc).

Essas hipóteses não são utilizadas para apuração das obrigações do plano de benefícios junto a seus Participantes, mas sim para o cálculo das rendas mensais, por equivalência atuarial, quando de sua concessão e em seu recálculo anual com base no saldo de conta remanescente, enquanto este existir. Sendo assim, optou-se pela manutenção das premissas até que seja necessário novo estudo.

10. CONTAS DE RESULTADOS – GESTÃO PREVIDENCIAL

10.1. As receitas previdenciais totalizaram no ano R$ 5.562 (em 2015, R$ 5.666).

10.2. As despesas de benefícios dos assistidos totalizaram no ano R$ 3.842 (em 2015, R$

3.155).

10.3. As constituições líquidas das Provisões Matemáticas foram cobertas com resultados dos investimentos líquidos e contribuições realizadas para o plano, deduzidos dos pagamentos de benefícios, totalizaram no ano:

Descrição 31.12.16 31.12.15

Plano de Benefícios

Patrimônio de Cobertura do Plano 22.441 18.064

Provisões Matemáticas 22.441 18.064

Benefícios Concedidos 466 451

Benefícios a Conceder 21.975 17.613

Plano de Gestão Adm inistrativa

Fundos 636 424

Administrativos 636 424

Total Patrim ônio Social Consolidado 23.077 18.488

De s cr ição 31.12.2016 31.12.2015

Tábua de Mortalidade Geral AT2000 F AT2000 M Tábua de Mortalidade de Inválidos AT2000 F AT2000 M Hipóteses sobre taxa de juros % 0,00% 0,00%

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11. CONTAS DE RESULTADOS – GESTÃO ADMINISTRATIVA

11.1. As movimentações ocorridas na Gestão Administrativa resultaram, em 2016, na constituição de Fundo Administrativo de R$ 212 (2015, R$ 204).

11.1.1. Em cumprimento a Instrução MTPS/PREVIC Nº 25, de 17/12/2015, foi realizada a alteração no preenchimento dos Fundos não previdenciais passando a representar a variação do fundo administrativo e não mais seus respectivos saldos.

Abaixo demonstramos o efeito da mudança de critério:

12. CONTAS DE RESULTADOS – INVESTIMENTOS 12.1. PLANO DE BENEFÍCIOS

O resultado líquido das aplicações dos investimentos, no ano, foi positivo de R$ 2.657 (em 2015, positivo de R$ 1.269) e foi transferido para a Gestão Previdencial por meio dos Fluxos dos Investimentos.

12.2. PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

O resultado líquido das aplicações dos investimentos, no ano, foi positivo de R$ 52 (em 2015, positivo em R$ 28) e foi transferido para a Gestão Administrativa por meio dos Fluxos dos Investimentos.

Contas de Resultado - Gestão Adm inistrativa 31.12.16 Reclassificado 31.12.15

Publicado 31.12.15 C - Fundos não previdenciais

Fundos Administrativos 212 204 424

Total 212 204 424

Exercício findo em (Em m ilhares de Reais)

Descrição 31.12.16 31.12.15

Benefícios Concedidos 15 147

Benefícios a Conceder 4.362 3.633

Total Constituições das Provisões Matem áticas 4.377 3.780 Exercício findo em

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13. RENTABILIDADE DO PLANO DE BENEFÍCIOS

A média da rentabilidade líquida no exercício findo em 31 de dezembro de 2016, obtida pela aplicação do patrimônio da entidade, foi de 1,12% (2015, 0,67%).

MARCOS CELIO SANTOS NOGUEIRA Contador

CRC-RJ nº 089.351/O-8

LUIZ CARLOS WEIZENMANN Diretor Presidente

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DESPESAS ADMINISTRATIVAS E COM

INVESTIMENTOS DO PLANO

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DESPESAS ADMINISTRATIVAS E COM INVESTIMENTOS DO PLANO

Em 31 de dezembro de 2016, as despesas administrativas diretas e indiretas do Plano de Previdência do Colégio Notarial do Brasil somaram, respectivamente, R$ 382 e R$ 23 conforme detalhamento abaixo:

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

(R$ Mil) 405 100,00%

Despesas Diretas 382 94,32%

Treinamentos/Congressos 1 0,26%

Viagens e Estadias 31 8,12%

Administradora de Planos 264 69,11%

Auditoria Externa 12 3,14%

Consultoria Jurídica 7 1,83%

PIS/COFINS 28 7,33%

TAFIC-Taxa de Fiscalização 2 0,52%

Tarifas Bancárias 29 7,59%

Associações de Classe 4 1,05%

Multa e Juros 4 1,05%

Despesas Indiretas (Gestão Terceirizada) 23 5,68%

Taxa de Administração 17 73,91%

Auditoria Externa - 0,00%

CVM 4 17,39%

Custódia - 0,00%

CETIP / SELIC / CBLC / ANBID 1 4,35%

Corretagens, Emolumentos e Registro BM&F - 0,00%

Outras 1 4,35%

2016

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INFORMAÇÕES REFERENTES AO ESTATUTO SOCIAL

DA ENTIDADE E DO REGULAMENTO DO PLANO

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INFORMAÇÕES REFERENTES AO ESTATUTO SOCIAL DA ENTIDADE E DO REGULAMENTO DO PLANO

ESTATUTO SOCIAL DA ENTIDADE

Não houve alteração do Estatuto Social da Entidade em 2016.

REGULAMENTO DO PLANO

Não houve alteração do Regulamento do Plano em 2016.

O Estatuto vigente e Regulamento vigente do Plano estão disponíveis para consulta no site www.cnbprev.org.br, na opção Institucional → Documentos

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INFORMAÇÕES REFERENTES À POLÍTICA

DE INVESTIMENTOS

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INFORMAÇÕES REFERENTES À POLÍTICA DE INVESTIMENTOS

PLANO DE PREVIDÊNCIA DO COLÉGIO NOTARIAL DO BRASIL

1. ENTIDADE FECHADA DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR Exercício

2016

Data da aprovação pelo Conselho Deliberativo 28/12/2015

Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado Luiz Carlos Weizenmann

Mecanismo de informação da política aos Participantes Relatório Anual

2. CONTROLE DE RISCOS

A política de investimentos do plano de benefícios possui controles de risco de mercado, legal, liquidez, operacional, contraparte, entre outros.

2.1. RISCO DE CRÉDITO NA DIVERSIFICAÇÃO POR EMISSOR E EMISSÃO

Os investimentos em títulos privados e investimentos em cotas de fundos de investimento em direitos creditórios (FIDCs) e investimentos em cotas de fundos de investimento em cotas de fundos de investimento em direitos creditórios da carteira (FIC FIDCs) de baixo risco de crédito devem verificar necessariamente os seguintes limites de diversificação:

TABELA DE LIMITES POR EMISSOR EM FUNÇÃO DO RATING – VÁLIDA PARA EMISSÕES DE INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E NÃO-FINANCEIRAS

Para os títulos emitidos por empresas privadas não financeiras, FIDCs e FIC FIDCs deverão adicionalmente ser observados os seguintes limites de participação do CNBPrev em relação à emissão total do ativo:

TABELA DE LIMITES EM RELAÇÃO AO VALOR TOTAL DA EMISSÃO – VÁLIDA PARA RISCO DE CRÉDITO FINANCEIRO E NÃO FINANCEIRO.

Limite do PL

do Plano Moody’s S&P Fitch

Até 10% Aaa.br brAAA AAA

Até 6% Aa1.br, Aa2.br, Aa3.br brAA+,brAA, brAA- AA+, AA, AA-

Até 3% A1.br, A2.br, A3.br brA+, brA, brA- A+, A, A-

Limite do PL

Até 15% Aaa.br brAAA AAA

Até 10% Aa1.br, Aa2.br, Aa3.br brAA+, brAA, brAA- AA+, AA, AA-

Até 5% A1.br, A2.br, A3.br brA+, brA, brA- A+, A, A-

(29)

Os investimentos em títulos privados, FIDCs e FIC FIDCs da carteira de alto risco de crédito devem verificar necessariamente os seguintes limites de investimento por emissor:

TABELA DE LIMITES POR EMISSOR EM FUNÇÃO DO RATING – VÁLIDA PARA RISCO DE CRÉDITO FINANCEIRO E NÃO FINANCEIRO.

Emissor Limite do PL

Demais Emissores Até 4% Baa.br, Ba.br, B.br,

Caa.br, Ca.br, C.br

brBBB, brBB, brB, brCCC, brCC, brC, brD

BBB, BB, B, C, D

Para os títulos emitidos por empresas privadas não financeiras, FIDCs e FIC FIDCs deverão adicionalmente ser observados os seguintes limites de participação do CNBPrev em relação à emissão total do ativo:

TABELA DE LIMITES EM RELAÇÃO AO VALOR TOTAL DA EMISSÃO – VÁLIDA PARA RISCO DE CRÉDITO FINANCEIRO E NÃO-FINANCEIRO

Limite dos recursos

garantidores do Plano Moodys S&P Fitch

Até 2% Baa.br, Ba.br, B.br,

Caa.br, Ca.br, C.br

brBBB, brBB, brB, brCCC,

brCC, brC, brD BBB, BB, B, C, D

Na hipótese de uma emissão não receber classificação de nenhuma das agências aqui consideradas, a mesma será considerada automaticamente como de alto risco de crédito e deverá seguir os limites acima.

Cabe ao gestor controlar e observar estes limites no momento do investimento.

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3. ALOCAÇÃO DOS RECURSOS

Segmento Sub-

Segmento

Indexador do segmento

Limite inferior

Limite

Superior Alvo Meta de Rentabilidade

Renda Fixa

Título Público

Pré-fixado CDI 0% 60% 0% IRFM

Título Público

Pós-fixado CDI 0% 60% 40% CDI

Título Público

Inflação IPCA 0% 90% 35% IMAB

Crédito Privado CDI 0% 50% 10% 103% do CDI

Crédito Privado

Inflação IMAB5 0% 15% 5% IMAB5

Renda Variável

Fundo de

Dividendos IBX 0% 20% 4% IBX+2%

Fundo Valor IBX 0% 20% 1% IBX+2%

Fundo Ação

Livre IBX 0% 20% 4% IBX+2%

Fundo Ação

Passivo IBX 0% 20% 1% IBX

Investimentos Estruturados

Fundo de Investimento Multimercado

CVM

IHFA 0% 10% 0% 110% do CDI

4. CENÁRIO MACROECONÔMICO

A principal característica desta Política é o seu horizonte de longo prazo, compatível com o horizonte de investimento de um Plano de complementação de aposentadoria. Por isso, baseia-se principalmente numa estimativa de retornos reais de longo prazo para os benchmarks de cada segmento de aplicação. Com a aproximação do fim de 2015, se faz oportuno refletir sobre as perspectivas e tendências econômicas para 2016.

Abaixo, apresentamos as estimativas de retorno nominal das principais variáveis econômicas.

Indicadores 2016

PIB - % -1,30%

US$ final - R$ 4,30%

IGPM - % 7,10%

IPCA - % 7,00%

SELIC Fim de Período - % 14,25%

SELIC Média - % 14,25%

Bolsa (130% SELIC) - % 18,53%

Fonte: Icatu Fundos de Pensão e CNBPREV (Data base 10/2015)

(31)

O Gestor e a CNBPREV, na execução e acompanhamento da Política de Investimentos, podem se utilizar dos cenários de curto prazo para, respectivamente, fazer suas micro- alocações (escolha de ativos específicos, como ações, títulos de renda fixa, etc.) e para a alocação tática em cada segmento (renda fixa, renda variável, investimentos estruturados, investimentos no exterior, empréstimos e imóveis) dentro dos limites aprovados.

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RELATÓRIO RESUMO DAS INFORMAÇÕES DO

DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

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RELATÓRIO RESUMO DAS INFORMAÇÕES DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

DISTRIBUIÇÃO DOS INVESTIMENTOS

O CNBPrev acredita que a contratação de instituições especializadas em gestão de recursos de terceiros é a melhor alternativa para a maximização da relação Retorno x Risco tolerado da carteira e a mitigação de riscos inerentes ao processo de gestão de recursos.

A gestão é discricionária, cabendo aos gestores o processo de escolha de ativos a serem incluídos nas carteiras, desde que de acordo com os limites, vedações, definições, regras, restrições e procedimentos descritos pelas legislações vigentes e na Política de Investimentos deste Plano de Benefícios ao qual a carteira é destinada.

Na implementação da política, utiliza-se um Fundo de Investimento em Quotas (FIQ), que aplica em diversos Fundos de Investimento (FIs).

Em 31/12/2016 os recursos do Plano de Benefícios estavam aplicados no Fundo Icatu Vanguarda FIC FIM Previdência Associativa, cuja macroalocação está descrita conforme o quadro abaixo (valores em milhares de reais):

RENTABILIDADE ACUMULADA DEZ/15 A DEZ/16

Os recursos da entidade estão alocados no Fundo Icatu Vanguarda FIC FIM Previdência Associativa, que teve uma rentabilidade líquida de 15,12% no ano de 2016.

ALOCAÇÃO

Renda Fixa 20.284 88,11% 17.221 90,57%

Renda Variável 2.737 11,89% 1.792 9,43%

Total 23.021 100,00% 14.324 100,00%

2016 2015

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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Aos Administradores e Participantes

CNBPrev – Fundo de Previdência dos Cartórios Novo Hamburgo/RS

OPINIÃO

Examinamos as demonstrações contábeis da CNBPrev – Fundo de Previdência dos Cartórios (“Entidade”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações da mutação do patrimônio social, da mutação do ativo líquido, do ativo líquido por plano de benefícios, do plano de gestão administrativa e das provisões técnicas do plano para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CNBPrev – Fundo de Previdência dos Cartórios, em 31 de dezembro de 2016 e o desempenho de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC).

BASE PARA OPINIÃO

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Entidade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

OUTRAS INFORMAÇÕES QUE ACOMPANHAM AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E O RELATÓRIO DO AUDITOR

A administração da Entidade é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório Anual.

Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório Anual e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório Anual e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório Anual, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

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RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO E DA GOVERNANÇA PELAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Entidade continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Entidade ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da Entidade são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.

RESPONSABILIDADES DO AUDITOR PELA AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

 Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

 Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade.

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 Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

 Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Entidade. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Entidade a não mais se manter em continuidade operacional.

 Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.

Rio de Janeiro, 20 de março de 2017.

GF AUDITORES INDEPENDENTES CRC 2SP 025248/O-6

Vlademir Ortiz Pereira

Contador CRC 1SP210264/O-1

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