BANCO ITAÚ BBA S.A.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas
Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Banco Itaú BBA S.A. (ITAÚ BBA) relativa ao período de 01/01 a 30/06 de 2015 e de 2014, as quais seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN).
São Paulo, 19 de agosto de 2015.
DIRETORIA
Diretor Presidente
Candido Botelho Bracher
Diretores Vice-Presidentes
Alberto Fernandes
Jean-Marc Robert Nogueira Baptista Etlin
Diretores Executivos
Álvaro de Alvarenga Freire Pimentel
Christian George Egan
Roderick Sinclair Greenlees
Diretores
Alexsandro Broedel Lopes
André Carvalho Whyte Gailey
Carlos Henrique Donegá Aidar (*)
Cristiano Rogério Cagne
Flávio Delfino Júnior
Gabriel Amado de Moura (**)
Gilberto Frussa
João Carlos de Gênova
Marco Antônio Sudano
Rodrigo Luís Rosa Couto (**)
Vanessa Lopes Reisner
(*) Eleito em AGE de 30/04/2015, homologado pelo BACEN em 11/06/2015.
(**) Eleitos em AGE de 17/06/2015, em fase de homologação pelo BACEN.
Contador
REGINALDO JOSÉ CAMILO
CRC - 1SP 114.497/0-9
Sede: Av. Brigadeiro Faria Lima, 3.500 - 1° ao 5°, andares - Itaim Bibi - São Paulo - SP
BANCO ITAÚ BBA S.A.
3.538.732
1.640.686 3a 1.413 6.561 3a, 3b, e 4 3.023.144 38.316
Aplicações no Mercado Aberto 25.239 38.310 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 2.997.905 6
3c e 5 218.532 642.646 2.795
2.760
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 59 24 Depósitos no Banco Central 3b 2.736 2.736
19.017 12.596 269.790 932.329 Rendas a Receber 89.015 145.736 Diversos 7a 180.775 786.593 3h 4.041 5.478 1.175.419 109.196 3a, 3b, e 4 1.030.790 -7a 144.629 109.196 1.857.038 4.218.793 3i 1.856.708 4.217.177
Participação em Controladas e Coligadas 9 1.846.349 4.206.818 No País 1.838.996 4.183.970 No Exterior 7.353 22.848 Outros Investimentos 13.513 13.513 (Provisões para Perdas) (3.154) (3.154)
3j 330 1.616
Outras Imobilizações de Uso 896 1.946 (Depreciações Acumuladas) (566) (330)
6.571.189
5.968.675 BANCO ITAÚ BBA S.A.
Balanço Patrimonial (Em Milhares de Reais)
ATIVO NOTAS
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
OUTROS CRÉDITOS
TOTAL DO ATIVO
OUTROS CRÉDITOS - Diversos
INVESTIMENTOS
IMOBILIZADO DE USO PERMANENTE
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ - Aplicações em Depósitos Interfinanceiros REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
OUTROS VALORES E BENS - Despesas Antecipadas RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS - Transferências Internas de Recursos
30/06/2014 30/06/2015
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ CIRCULANTE
DISPONIBILIDADES
1.063.940 603.758 3b - 295.653 3b 4.934 -1.059.006 308.105 Sociais e Estatutárias 954.903 139.801 Fiscais e Previdenciárias 3l, 3m e 8c 68.492 83.621 Diversas 7b 35.611 84.683 38.556 62.163 38.556 62.163 Sociais e Estatutárias 4.243 18.514 Fiscais e Previdenciárias 3l, 3m e 8c 30.460 28.952 Diversas 7b 3.853 14.697 10 5.468.693 5.302.754 Capital Social 3.574.844 3.574.844 Reservas de Capital 13.009 13.009 Reservas de Lucros 1.906.865 1.738.927
Ajustes de Avaliação Patrimonial 3c e 5a (26.025) (24.026) 6.571.189
5.968.675 BANCO ITAÚ BBA S.A.
Balanço Patrimonial (Em Milhares de Reais)
CIRCULANTE
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO OUTRAS OBRIGAÇÕES
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS - Empréstimos no Exterior DEPÓSITOS - Depósitos Interfinanceiros
30/06/2015
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis OUTRAS OBRIGAÇÕES
NOTAS
TOTAL DO PASSIVO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
01/01 a 01/01 a 30/06/2015 30/06/2014 166.024 2.054.337 3e - 805.177 3f - 5.796 3c 166.024 1.200.468 Resultado das Aplicações Compulsórias - 42.896
(2.021.981) (1.286.764) (182.570) (57.716) 3d - (396.045) 3g - (98.886) 166.024 32.356 352.489 117.458 3e, 3f e 7c 244.236 306.053 (83.420) (180.805) 7d (41.796) (159.765) 3m e 8a II (32.862) (28.195) 3i e 9 252.577 261.126 15.551 11.720 7e (1.797) (92.676) 518.513 149.814 3.173 (11) 521.686 149.803 3m e 8a I (112.552) 181.043 (26.576) (60.490) (85.976) 241.533 11b 19.091 (25.482) 428.225 305.364 10a 8.948.873 8.948.873 47,85 34,12
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Outras Despesas Operacionais
Resultado de Operações de Câmbio Operações de Empréstimos e Repasses Operações de Captação no Mercado
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS
Outras Despesas Administrativas Despesas de Pessoal
Receitas de Prestação de Serviços
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Devidos sobre Operações do Período Outras Receitas Operacionais
Resultado de Participação em Controladas e Coligadas
BANCO ITAÚ BBA S.A.
(Em Milhares de Reais)
Demonstração do Resultado
Despesas Tributárias
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
LUCRO POR AÇÃO- R$ Nº DE AÇÕES LUCRO LÍQUIDO
NOTAS
PARTICIPAÇÕES NO LUCRO
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Crédito
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
RESULTADO NÃO OPERACIONAL RESULTADO OPERACIONAL
Operações de Arrendamento Mercantil
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
BANCO ITAÚ BBA S.A.
Reserva Legal Reserva Estatutária
SALDOS EM 01/01/2014 4.224.086 15.372 737.829 956.090 (3.386) - 5.929.991
Cisão Parcial (649.242) (2.363) (71.537) (188.819) 2.924 - (909.037) Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós Emprego - - - 151 - 151 Variação do Ajuste ao Valor de Mercado - - - (23.715) - (23.715) Lucro Líquido - - - - 305.364 305.364 Destinação: Reservas - - 15.268 290.096 - (305.364) -SALDOS EM 30/06/2014 3.574.844 13.009 681.560 1.057.367 (24.026) - 5.302.754 MUTAÇÕES DO PERÍODO (649.242) (2.363) (56.269) 101.277 (20.640) - (627.237) SALDOS EM 01/01/2015 3.574.844 13.009 712.090 1.408.890 (23.650) - 5.685.183
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós Emprego - - - - (45) - (45) Variação do Ajuste ao Valor de Mercado - - - - (2.330) - (2.330) Dividendos (Nota 10b) - - (642.340) - - (642.340) Lucro Líquido - - - - 428.225 428.225 Destinação: Reservas - - 2.878 425.347 - (428.225) -SALDOS EM 30/06/2015 3.574.844 13.009 714.968 1.191.897 (26.025) - 5.468.693 MUTAÇÕES DO PERÍODO - - 2.878 (216.993) (2.375) - (216.490) Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (Nota 10)
(Em Milhares de Reais)
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
Reservas de Lucros Capital Social Reservas de
Capital
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Lucros
Demonstração dos Fluxos de Caixa
(Em Milhares de Reais)
01/01 a 30/06/2015
01/01 a 30/06/2014
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO 261.579 (598.006)
Lucro Líquido 428.225 305.364 Ajustes ao Lucro Líquido: (166.646) (903.370)
Ajustes ao Valor de Mercado de T.V.M. e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos/Passivos) - (557.840) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - 98.886 Depreciações e Amortizações - 63.454 Tributos Diferidos 85.976 (241.533) Resultado de Participação em Coligadas e Controladas (252.577) (261.126) Outros (45) (5.211)
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES (3.180.742) (19.192.293)
(Aumento) Redução em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (3.955.287) (17.825.221) (Aumento) Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos/Passivos) 926.128 (7.672.999) (Aumento) Redução em Depósitos Compulsórios no Banco Central do Brasil - (2.736) (Aumento) Redução em Relações Interfinanceiras e Relações Interdependências (Ativos/Passivos) 242 (12.620) (Aumento) Redução em Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil Financeiro - (4.396.787) (Aumento) Redução em Outros Créditos e Outros Valores e Bens 20.830 (1.072.262) (Aumento) Redução em Operações de Câmbio e Negociação e Intermediação de Valores (Ativos/Passivos) - (1.863.743) (Redução) Aumento em Depósitos - 75.351 (Redução) Aumento em Recursos por Emissão de Títulos - (139.590) (Redução) Aumento em Obrigações por Empréstimos e Repasses 4.934 10.644.037 (Redução) Aumento em Outras Obrigações (130.324) 3.075.319 Variação nos Resultados de Exercícios Futuros - (1.042) Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social (47.265)
-CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (2.919.163) (19.790.299)
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Recebidos 676.414 601.988 Alienação de Investimentos - 70.642 Redução de Capital de Controladas 2.271.490 1.456.092 Caixa e Equivalentes de Caixa Líquido de Ativos e Passivos Cindidos - (551.402) Alienação de Imobilizado de Uso 763 -(Aquisição) Alienação de Intangível - 181.250
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 2.948.667 1.758.570 AUMENTO/(REDUÇÃO) LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (Notas 3a) 29.504 (18.031.729)
Caixa e Equivalentes de Caixa no inicio do Período 14.523 18.076.600 Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 44.027 44.871 Disponibilidades 1.413 6.561 Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada 25.239 38.310 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 17.375
-BANCO ITAÚ BBA S.A.
BANCO ITAÚ BBA S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
PERÍODOS DE 01/01 A 30/06 DE 2015 E DE 2014
(Em Milhares de Reais)
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Itaú BBA S.A. (ITAÚ BBA) tem por objeto a atividade bancária, inclusive a de operações de câmbio, nas modalidades autorizadas para banco múltiplo, com carteiras comercial, de investimentos, de arrendamento mercantil, de crédito imobiliário e de crédito, financiamento e investimento.
As operações do ITAÚ BBA são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro, lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. Os benefícios dos serviços prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são absorvidos segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos.
As Demonstrações Contábeis elaboradas para os períodos findos em 30 de junho de 2015 e de 2014 foram aprovadas pela Diretoria em 19 de agosto de 2015.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis do ITAÚ BBA foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, em consonância, quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7° da Circular no 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação (Nota 5a) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente de suas datas de vencimentos.
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Caixa e Equivalentes de Caixa – O ITAÚ BBA define como caixa e equivalentes de caixa as disponibilidades que compreendem o caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica de Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações em Operações Compromissadas – Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Créditos Vinculados no BACEN, Depósitos Remunerados, Obrigações por empréstimos e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com cláusula de
atualização monetária/cambial e as operações com encargos prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos de transação incorridos, calculadas pro rata die com base na taxa efetiva das operações.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de
juros efetiva e apresentados no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificados nas seguintes categorias:
Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período; e
Títulos Disponíveis para Venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados, porém não
são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do Patrimônio Líquido;
Os ganhos e perdas de títulos disponíveis para venda, quando realizados, serão reconhecidos na data de negociação na Demonstração do Resultado, em contrapartida de conta específica do Patrimônio Líquido.
Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, abaixo dos seus respectivos custos atualizados, relacionados a razões consideradas não temporárias, serão refletidos no resultado como perdas realizadas.
Os efeitos da aplicação dos procedimentos descritos anteriormente, nas coligadas e controladas do ITAÚ BBA, refletidos por estas em conta destacada dos seus Patrimônios Líquidos ou em contas de resultado, foram igualmente registrados diretamente no Patrimônio Líquido ou no Resultado de Equivalência Patrimonial da controladora proporcionalmente ao percentual de participação.
d) Instrumentos Financeiros Derivativos - São classificados, na data de sua aquisição, de acordo com a
intenção da administração em utilizá-los como instrumento de proteção (hedge) ou não, conforme a Circular nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN. As operações que utilizam instrumentos financeiros, efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na Demonstração do Resultado.
e) Operações de Crédito e Outros Créditos (Operações com Características de Concessão de Crédito) –
Registradas a valor presente, calculadas pro rata die com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas accrual” até o 60º dia de atraso. Após o 60º dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. As receitas decorrentes da recuperação de operações levadas anteriormente a prejuízo (write-offs), estão classificadas na linha de Receitas de Intermediação Financeira - Operações de Crédito e as tarifas na contratação dessas operações são classificadas em Receitas de Prestação de Serviços.
f) Arrendamentos a Receber e Valor Residual Garantido (VRG) – Registrados pelo valor contratual, em
contrapartida às contas retificadoras de rendas de arrendamento a apropriar e valor residual a balancear, ambos apresentados pelas condições pactuadas. O VRG recebido antecipadamente é registrado em Outras Obrigações - Credores por Antecipação do Valor Residual até a data do término contratual. O ajuste a valor presente das contraprestações e do VRG a receber das operações de arrendamento mercantil é reconhecido como superveniência/insuficiência de depreciação no imobilizado de arrendamento mercantil.
As operações de arrendamento mercantil são atualizadas (accrual) até o 60º dia de atraso. Após o 60º dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações e a receita decorrente da recuperação de operações levadas anteriormente a prejuízo (write-offs) está classificada na linha de Receitas da Intermediação Financeira - Operações de Arrendamento Mercantil, as tarifas na contratação dessas operações são classificadas em Rendas de Tarifas Bancárias e as apropriações em resultado das operações de arrendamento mercantil operacional ocorrem na data da exigibilidade da contraprestação.
g) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa – Constituída com base na análise dos riscos de
realização dos créditos, em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas, conforme as normas estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN, alterada pelo artigo 2° da Resolução n° 2.697, de 24/02/2000, dentre as quais se destacam:
As provisões são constituídas a partir da concessão do crédito, baseadas nas classificações de risco do
cliente, em função da análise periódica da qualidade do cliente e dos setores de atividade e não apenas quando da ocorrência de inadimplência; e
Considerando-se exclusivamente a inadimplência, os write-offs são efetuados após 360 dias do
vencimento do crédito ou após 540 dias, para as operações com o prazo a decorrer superior a 36 meses.
h) Outros Valores e Bens – Compostos por Despesas Antecipadas, correspondentes a aplicações de recursos
cujos benefícios decorrentes ocorrerão em exercícios futuros.
i) Investimentos - Em controladas e coligadas estão avaliados pelo método de equivalência patrimonial, sendo
as demonstrações contábeis das subsidiárias no exterior adaptadas aos critérios contábeis vigentes no Brasil e convertidas para reais. Os demais estão registrados pelo valor de custo e são ajustados a valor de mercado através da constituição de provisão, de acordo com as normas vigentes.
j) Imobilizado de Uso - Demonstrado ao custo de aquisição ou construção, menos depreciação acumulada.
Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da companhia ou exercidos com essa finalidade, inclusive os bens decorrentes de operações que transfiram à companhia os benefícios, riscos e controles desses bens. As depreciações são calculadas pelo método linear, sobre o custo corrigido e às seguintes taxas anuais:
k) Redução ao Valor Recuperável de Ativos – Perdas por reduções ao valor recuperável são reconhecidas
pelo montante no qual o valor contábil do ativo (ou grupos de ativos) excede seu valor recuperável e são contabilizadas na Demonstração do Resultado. Este procedimento é realizado semestralmente.
Nos períodos findos em 30/06/2015 e 30/06/2014 não houve indicação de redução ao valor recuperável de ativos.
l) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias – São avaliados,
reconhecidos e divulgados de acordo com as determinações estabelecidas CMN e Carta Circular nº 3.429 de 11/02/2010 do BACEN.
I - Ativos e Passivos Contingentes
Referem-se a direitos e obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência depende de eventos futuros.
Ativos Contingentes - Não são reconhecidos, exceto quando da existência de evidências que
assegurem elevado grau de confiabilidade de realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível; e
Passivos Contingentes
Referem-se a direitos e obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência depende de eventos futuros.
Passivos Contingentes - Decorrem basicamente de processos judiciais e administrativos, inerentes
ao curso normal dos negócios, movidos por terceiros, ex-funcionários e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas, de natureza fiscal e previdenciária e outros riscos. Essas contingências, coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das obrigações possa ser estimado com suficiente segurança. As contingências são classificadas como prováveis, para as quais são constituídas provisões; possíveis, que somente são divulgadas sem que sejam provisionadas; e remotas, que não requerem provisão e divulgação. Os valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.
Os Depósitos Judiciais em Garantia correspondentes são atualizados de acordo com a regulamentação vigente.
Contingências garantidas por cláusulas de indenização em processos de privatização e outros e com liquidez são reconhecidas quando da notificação judicial, sendo reconhecidos simultaneamente os valores a receber, não gerando efeito no resultado.
II - Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
Representadas por exigíveis relativos às obrigações tributárias, cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação judicial, constituídas pelo valor integral em discussão.
Os Exigíveis e os Depósitos Judiciais correspondentes são atualizados de acordo com a regulamentação vigente.
m) Tributos - Calculados às alíquotas abaixo demonstradas, consideram, para efeito das respectivas bases de
cálculo, a legislação vigente pertinente a cada encargo.
Benfeitorias em Imóveis de Terceiros Até 10%
Imposto de Renda 15,00% Contribuição Social (*) 15,00% COFINS 4,00% Adicional de Imposto de Renda 10,00% PIS 0,65% ISS até 5,00%
(*) A Medida Provisória nº 675, de 21 de maio de 2015 ("MP"), com vigência a partir de 1º de setembro de 2015, elevou a alíquota de Contribuição Social para 20%. Nenhum efeito foi reconhecido pela referida elevação da alíquota sobre créditos tributários em 30 de junho de 2015, uma vez que a MP ainda está em processo de apreciação e aprovação pelo Congresso Nacional, com a possibilidade de emendas complementares ao projeto, que alterariam a alíquota a patamares diferentes do proposto pelo Executivo.
NOTA 4 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
0 - 30 31 - 180 Acima de 365 Total % Total %
Aplicações no Mercado Aberto 25.239 - - 25.239 0,62 38.310 100,0
Posição Bancada(*) 25.239 - - 25.239 0,62 38.310 100,0
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 17.375 2.980.530 1.030.790 4.028.695 99,38 6 -TOTAL 42.614 2.980.530 1.030.790 4.053.934 100,0 38.316 100,0
% por prazo de vencimento 1,1 73,5 25,4 100,00 #####
TOTAL - 30/06/2014 38.316 - - 38.316 100,0
% por prazo de vencimento 100,0 - -(*)
30/06/2014
Não houve títulos vinculados à garantia de operações na Bolsa de valores, Mercadorias e Futuros - BM&F Bovespa e Bacen em 30/06/2015 referentes a Aplicação no Mercado Aberto com livre movimentação.
NOTA 5 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
a) Resumo por Vencimento
30/06/2014
Resultado Patrimônio Líquido
TÍTULOS DE EMPRESAS 265.021 - (46.489) 218.532 100,0 218.532 - 642.646
Ações 54.171 - (46.489) 7.682 3,5 7.682 - 10.196 Debêntures - - - - - - - 1.883 Cotas de Fundos - Renda Fixa 210.850 - - 210.850 96,5 210.850 - 630.567
SUBTOTAL - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 265.021 - (46.489) 218.532 100,0 218.532 - 642.646
Títulos para Negociação 210.850 - - 210.850 96,5 210.850 - 632.450 Títulos Disponíveis para Venda 54.171 - (46.489) 7.682 3,5 7.682 - 10.196
265.021
- (46.489) 218.532 100,0 218.532 - 642.646 100,0
-Impostos Diferidos (Nota 8b) 18.595 Ajuste de controladas e coligadas 1.763 Benefícios Pós Emprego 106 (26.025) 686.553 68 (43.975) 642.646 100,0 640.763 1.883 99,7 0,3
Impostos Diferidos (Nota 8b) 17.590 Ajuste de coligadas e controladas 2.208 Benefícios Pós Emprego 151
(24.026)
- - - -
-Apresentamos a seguir a composição por tipo de papel e prazo de vencimento dos Títulos e Valores Mobiliários e de Instrumentos Financeiros Derivativos, já ajustados aos respectivos valores de mercado.
b) Instrumentos Financeiros Derivativos - Em 30/06/2015 e 30/06/2014 não existiam posições em aberto no mercado de derivativos.
0 - 30
TOTAL DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - 30/06/2014
AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL - 30/06/2014 % POR PRAZO DE VENCIMENTO
% POR PRAZO DE VENCIMENTO
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (PASSIVO) - 31/12/2012
Valor de Mercado
TOTAL DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
Acima de 720 dias 30/06/2015
Custo
Provisão para Ajuste ao Valor de
Mercado refletida no: Valor de
NOTA 6 – ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS – CÍVEIS, TRABALHISTAS, FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
O ITAÚ BBA, na execução de suas atividades normais, encontra-se envolvido em contingências como segue:
a) Ativos Contingentes: Não existem ativos contingentes contabilizados. b) Passivos Contingentes: São quantificados e classificados conforme segue:
Critérios de quantificação e de provisionamento:
- Ações Cíveis, Trabalhistas, Fiscais e Previdenciárias: São analisadas e controladas de forma individual,
pelo valor envolvido na demanda, atualizado mensalmente, a partir da análise concreta do caso, realizada por advogados externos que patrocinam as ações e/ou pelos advogados internos do ITAÚ BBA, levando-se em conta os subsídios fáticos levantados no caso em si, provas produzidas nos autos, jurisprudência atual em casos similares e, finalmente, as decisões judiciais que vierem a ser proferidas na própria ação. Esse conjunto de dados é usado para a indicação do valor financeiro de risco da ação e, ainda, definição da chance de perda da ação por parte do ITAÚ BBA, que pode ser: Provável, Possível ou Remota.
I - Contingências classificadas como prováveis: São reconhecidas contabilmente e estão representadas
por Ações Cíveis, Trabalhistas, Fiscais e Previdenciárias.
Abaixo demonstramos a movimentação das respectivas provisões para passivos contingentes e os saldos dos respectivos depósitos em garantia de recursos:
01/01 a 30/06/2014 Trabalhistas Total
Saldo Inicial 664 82.146
Atualização/Encargos 7
-Movimentação do Período Refletida no Resultado (620) 118
Constituição (620) 166
Reversão - (48)
Pagamento (38) (287)
Saldo Cindido na Reorganização Societária - (81.038) Saldo Final (Nota 7b) 13 939
Depósitos em Garantia de Recursos em 30/06/2015 42
Depósitos em Garantia de Recursos em 30/06/2014 40
ll - Não existem Contingências com perda possivel.
01/01 a 30/06/2015
Contingências classificadas como possíveis: Não são reconhecidas contabilmente e estão representadas por
A principal natureza está descrita a seguir:
PIS – Anterioridade Nonagesimal e Irretroatividade – R$ 29.864: Pleiteamos o afastamento das
Emendas Constitucionais 10/96 e 17/97, dado o princípio da anterioridade e irretroatividade, visando recolhimento pela Lei Complementar 07/70. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 29.864.
O ITAÚ BBA, com base na opinião de assessores legais, não está envolvido em quaisquer outros processos administrativos ou judiciais que possam afetar significativamente os resultados de suas operações.
01/01 a 30/06/2014
Total Total
Saldo Inicial 34.345 212.768
Atualização/Encargos 581 2.656 Movimentação do Período Refletida no Resultado - Constituição 115 -
Subtotal 35.041 215.424
Saldo Cindido na Reorganização Societária - (181.614)
Saldo Final (Nota 8c) 35.041 33.810
III - Obrigações Legais/Fiscais e Previdenciárias e Depósitos em Garantia para Interposição de Recursos: São passivos constituídos pelo valor integral em discussão e respectivos depósitos em
garantia conforme abaixo:
Obrigação Legal
01/01 a 30/06/2015
Depósitos em Garantia de Obrigação Legal 01/01 a
30/06/2015 01/01 a 30/06/2014 Saldo Inicial 40.510 483.272 Apropriação de Rendas 1.619 3.301 Subtotal 42.129 486.573
Saldo Cindido na Reorganização Societária - (447.580)
NOTA 7 – DETALHAMENTO DE CONTAS
a) Outros Créditos - Diversos
30/06/2015 30/06/2014 Créditos Tributários (Nota 8b I) 156.533 289.708 Impostos e Contribuições a Compensar 113.502 132.144 Depósitos em Garantia (Nota 6b) 42.129 38.993 Devedores Diversos no País 8.366 48.010 Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - 354.317
Outros 4.874 32.617
TOTAL 325.404 895.789
b) Outras Obrigações - Diversas
30/06/2015 30/06/2014 Provisão para Despesas de Pessoal 30.207 79.892 Provisão para Pagamentos a Efetuar 4.867 12.470 Provisão para Ação Trabalhista (Nota 6b) 13 939
Outras 4.377 6.079
TOTAL 39.464 99.380
c) Receitas de Prestação de Serviços
01/01 a 30/06/2015
01/01 a 30/06/2014 Serviços de Assessoria Econômica e Financeira 156.904 142.519
Serviços de Cobrança 61.849 56.254
Rendas de Corretagem/Colocação de Títulos 25.483 30.680
Garantias Prestadas - 72.702
Outros - 3.898
TOTAL 244.236 306.053
d) Outras Despesas Administrativas
01/01 a 30/06/2015 01/01 a 30/06/2014 Instalações (13.233) (42.293) Serviços de Terceiros (11.360) (44.342)
Despesas com Viagens (3.848) (6.315)
Convênio de Rateio de Custos Comuns (Nota 11a) (1.895) (12.792) Processamento de Dados e Telecomunicações (140) (27.790) Depreciação e Amortização - (3.799)
Outras (11.320) (22.434)
TOTAL (41.796) (159.765)
e) Outras Despesas Operacionais - Totalizam R$ (92.676) de 01/01 a 30/06/2014) e está representado basicamente por Amortização de Ágios de Incorporação R$ (47.134), Provisão para Perdas em Títulos a Receber sem Característica de Consessão de Crédito R$ (18.928), Despesas com Operações de Vendor R$ (6.930), Provisão para Ações Cíveis Fiscais e Previdencíarias R$ 5.073.
NOTA 8 - TRIBUTOS
a) Composição das Despesas com Impostos e Contribuições
01/01 a 30/06/2015
01/01 a 30/06/2014
Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 521.686 149.803
Encargos (Imposto de Renda e Contribuição Social) às alíquotas vigentes
(Nota 3m) (208.674) (59.921)
Acréscimos/Decréscimos aos encargos de Imposto de Renda e Contribuição Social decorrentes de:
Participação em Controladas e Coligadas* 101.031 270.587 Tributação de Lucro do Exterior (537) (56.370) Dividendos e Juros sobre Títulos da Dívida Externa - 11.849 Outras Despesas Indedutíveis Líquidas de Receitas não Tributáveis (4.372) 14.898
Total de Imposto de Renda e Contribuição Social (112.552) 181.043
II
-(*) Em 30/06/2014 contempla o valor de equivalência patrimonial no exterior.
I - Demonstração do cálculo com Imposto de Renda e Contribuição Social:
II - As Despesas Tributárias estão representadas basicamente por PIS, COFINS e ISS. b) Tributos Diferidos
I - O saldo de Créditos Tributários e sua movimentação estão representados por:
Refletidos no Resultado 227.684 (151.149) 61.403 137.938 272.118
Prejuízo Fiscal e Base Negativa de Contribuição Social 132.828 (61.371) - 71.457 210.241 Obrigações Legais, Fiscais e Previdenciárias e Provisões 5.339 (261) 3.040 8.118 5.373 Provisão para Participações no Lucro 89.505 (89.505) 58.363 58.363 56.504 Outras Provisões Indedutíveis 12 (12) - - -
Refletida no Patrimônio Líquido - Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos
Disponíveis para Venda (Nota 5a) 17.173 - 1.422 18.595 17.590 TOTAL 244.857 (151.149) 62.825 156.533 289.708
II.
Atualização de Depósitos de Obrigações Legais e Provisões 4.244 (4.244) 473 473 3.801
TOTAL - Refletido no Resultado (Nota 8c) 4.244 (4.244) 473 473 3.801 Total Líquido (Ativo - Passivo) 240.613 (146.905) 62.352 156.060 285.907 30/06/2014
O saldo da Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos e sua movimentação estão representados por:
Realização 31/12/2014 Constituição 30/06/2015 PASSIVO 30/06/2014 31/12/2014 Realização Constituição 30/06/2015 ATIVO III-2015 58.362 69% 22.548 32% 80.910 52% 2016 1 0% 48.909 68% 48.910 31% 2017 1.480 2% - 0% 1.480 1% 2018 3 0% - 0% 3 0% 2019 6.634 8% - 0% 6.634 4% acima de 2019 18.596 21% - 0% 18.596 12% Total 85.076 100% 71.457 100% 156.533 100% Valor Presente(1) 72.960 65.145 138.105 %
A estimativa de realização e o valor presente dos Créditos Tributários existentes em 30/06/2015, de acordo com a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, com base no histórico de rentabilidade e em estudo técnico de viabilidade, é:
As projeções de lucros tributáveis futuros incluem estimativas referentes a variáveis macroeconômicas, taxas de câmbio, taxas de juros, volume de operações financeiras e tarifas de serviços, entre outros, que podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais.
Diferenças Temporárias
Ano de Realização Total
(1) Para o ajuste a valor presente foi utilizada a taxa média de captação.
Prejuízo Fiscal e Base Negativa % %
IV- Em 30/06/2015 e 30/06/2014, não existem Créditos Tributários não contabilizados.
O lucro líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o imposto de renda e contribuição social, em função das diferenças existentes entre os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente, além de aspectos societários. Portanto, recomendamos que a evolução da realização dos créditos tributários decorrentes das diferenças temporárias não seja tomada como indicativo de lucros líquidos futuros.
c) Obrigações Fiscais e Previdenciárias
30/06/2015 30/06/2014 Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 42.687 46.877 Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias (Nota 6b) 35.041 33.810 Impostos e Contribuições a Recolher(2) 20.751 28.085 Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos (Nota 8b II) 473 3.801
Total 98.952 112.573
NOTA 9 - INVESTIMENTOS
Participação em Controladas e Coligadas
Lucro /
(Prejuizo) Variação Cambial Total
No País 4.304.939 (445.663) 251.458 - 251.458 (248) (2.271.490) 1.838.996 4.183.970 269.154
Itaú-BBA Trading S.A. 93.008 - 6.894 - 6.894 - - 99.902 88.006 (1.867) Itauseg Participações S.A. 751.818 (109.294) 131.642 - 131.642 (248) - 773.918 794.406 106.481 Intrag - Part Administração e Participações Ltda. 3.460.113 (336.369) 112.922 - 112.922 - (2.271.490) 965.176 3.301.558 164.540
No Exterior 6.225 - 637 482 1.119 9 - 7.353 22.848 (8.028)
Banco Itaú Argentina S.A. 5.981 - 639 464 1.103 9 - 7.093 4.466 (401) Itaú-BBA SAS. 244 - (2) 18 16 - - 260 18.382 (713) Itau BBA Colombia S.A. Corporación Financiera - - - - - - - - - (6.914)
TOTAL GERAL 4.311.164 (445.663) 252.095 482 252.577 (239) (2.271.490) 1.846.349 4.206.818 261.126
(1) Os dividendos deliberados e não pagos estão registrados em Dividendos a Receber;
(2) Eventos Societários decorrentes de aquisições, cisões, incorporações, aumentos ou reduções de capital.
Ordinarias Cotas
No País
Itaú-BBA Trading S.A. 47.292 99.902 6.894 3.938.518.832 - 100,00 100,00 Itauseg Participações S.A. 5.874.116 7.072.831 1.203.076 554.902.067 - 10,94 10,94 Intrag - Part Administração e Participações Ltda. 1.337.627 1.321.995 154.669 - 60.816.478 73,01 73,01
No Exterior
Banco Itaú Argentina S.A. 253.984 706.231 63.590 7.469.046 - 1,00 1,00 Itaú-BBA SAS. 4.060 260 (2) 1.880.288 - 100,00 100,00 E m p r e s a s Saldos em 30/06/2015 Saldos em 30/06/2014 Resultado de Participação em em Controladas e Coligadas de 01/01 a 30/06/2014 Saldos em 31/12/2014 Dividendos Pagos/ Provisionados (1)
Resultado de Participação em Coligadas Ajuste de TVM de Coligadas e Outros Eventos Societários (2) E m p r e s a s N° de Ações de Propriedade do ITAÚ BBA Capital Patrimônio Líquido Lucro Líquido / (Prejuízo) do Período
Participação no Capital Social (%) Participação no Capital Votante (%)
NOTA 10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital Social - Está representado por 8.948.873 ações nominativas, sem valor nominal, sendo 4.474.436
ações ordinárias da classe “A”, 1 ação ordinária da classe “B” e 4.474.436 ações preferenciais.
b) Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio - Os acionistas têm direito de receber como dividendo
obrigatório, em cada exercício, importância não inferior a 25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido ajustado, conforme disposto na Lei das Sociedades por Ações.
Em AGE de 30/04/2015 foram provisionados dividendos no montante de R$ 642.340 à razão de R$ 71,77 por ação, equivalente a dividendos extraordinários, registrado em Outras Obrigações – Sociais e Estatutárias.
NOTA 11 - PARTES RELACIONADAS
a) As operações realizadas entre partes relacionadas, são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais de
mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade. Entre essas operações destacam-se:
30/06/2015 30/06/2014 01/01 a 30/06/2015
01/01 a 30/06/2014 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 4.053.934 38.310 144.862 26.298 - Itaú Unibanco S.A. 4.053.934 38.310 144.862 26.001 - Outras - - - 297 Títulos e Valores Mobiliários - - - 288.363 - Dibens Leasing S.A. Arrendamento Mercantil - - - 287.930 - Banco Itaú BBA International PLC. - - - 433 Instrumentos Financeiros Derivativos - Posição Ativa - - - 686.359 - Itaú Unibanco S.A. - - - 573.139 - Itau Bank Ltd - - - 93.911 - Outras - - - 19.309 Carteira de Câmbio - Posição Ativa - - - 27.277 - Itaú Unibanco S.A. - Agência Grand Cayman - - - 22.747 - Itau Bank Ltd - - - 4.530 Valores a Receber de Sociedades Ligadas 2.924 384.988 - 21.427 - Itauseg Part - 354.317 - - - Itaú Unibanco S.A. 2.924 30.671 - - - Itaú Grand Cayman - Agência - - - 9.289 - Itaú Unibanco S.A. - Agência New York - - - 12.124 - Outras - - - 14 Depósitos Interfinanceiros - (295.653) - (557.476) - Itaú Unibanco S.A. - (295.653) - (421.516) - Dibens Leasing S.A. Arrendamento Mercantil - - - (135.074) - Outras - - - (886) Depósitos a Prazo - - - (8.922) - Itau Bank Ltd - - - (7.255) - Outras - - - (1.667) Instrumentos Financeiros Derivativos - (Posição Passiva) - - - (1.065.529) - Itaú Unibanco S.A. - - - (1.038.721) - Outras - - - (26.808) Carteira de Câmbio - (Posição Passiva) - - - (6.134) - Itaú Unibanco S.A. - Agência Grand Cayman - - - (4.828) - Itau Bank Ltd - - - (1.306) Obrigações por Operações Compromissadas - - - (181.947) - Dibens Leasing S.A. Arrendamento Mercantil - - - (109.799) - Itaú Unibanco S.A. - - - (72.148) Valores a Pagar de Sociedades Ligadas (4.354) (6.047) (151) (2.201) - Itaú Unibanco S.A. (4.354) (6.047) - - - Outras - - (151) (2.201) Apresentamos abaixo as taxas praticadas para as operações entre partes relacionadas em 30/06/2015:
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 100% da SELIC e
Prefixada 13,65% Ativos / (Passivos) Receitas / (Despesas)
b) Remuneração do Pessoal-Chave da Administração
Os honorários atribuídos no período aos Administradores do ITAÚ BBA são compostos conforme segue:
01/01 a 30/06/2015 01/01 a 30/06/2014 Remuneração Administradores (18.204) (74.459) Participações no Lucro* 19.091 (25.482) Total 887 (99.941)
Além das operações acima discriminadas, o ITAÚ BBA, como parte integrante do Convênio de Rateio de Custos Comuns do Conglomerado Itaú, foi ressarcido pelas demais empresas do Conglomerado em (R$ 20.861 de 01/01 a 30/06/2014) e registrou em Outras Despesas Administrativas R$ (1.895) R$ ((12.792) de 01/01 a 30/06/2014)) em função da utilização da estrutura comum.
NOTA 12 – INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
a) Gerenciamento de Riscos – O ITAÚ BBA, por intermédio da instituição líder Itaú Unibanco Holding S.A.,
aderiu à estrutura de gerenciamento de riscos em atendimento às Resoluções do CMN: nº 3.380/06 – Risco Operacional; nº 3.464/07 – Risco de Mercado; nº 3.721/09 – Risco de Crédito e nº 4.090/12 – Risco de Liquidez. As descrições dessas estruturas de gerenciamento de riscos, e dos demais riscos inerentes ao negócio, estão disponibilizadas no site de Relacionamento com Investidores da instituição líder
(www.itau.com.br/ri) na rota: Governança Corporativa/Gerenciamento de Riscos, que não faz parte das
demonstrações contábeis.
b) Acordos para compensação e liquidação de obrigações no âmbito do Sistema Financeiro Nacional -
Foram firmados alguns acordos para compensação e liquidação de obrigações ao amparo da Resolução n° 3.263, de 24 de fevereiro de 2005, do CMN, por meio de instrumentos públicos cujo objetivo é permitir a compensação de créditos e débitos mantidos com uma mesma contraparte, onde os vencimentos dos direitos e obrigações podem ser antecipados para a data em que ocorrer o evento de inadimplência por uma das partes ou em caso de falência do devedor.
c) Lei nº 12.973: em 14 de maio de 2014 foi publicada a Lei nº12.973, conversão da Medida Provisória nº 627,
que altera a legislação tributária federal sobre IRPJ, CSLL, PIS e COFINS. A referida Lei nº 12.973/14 dispõe, entre outros assuntos, sobre:
• a revogação do Regime Tributário de Transição - RTT, instituído pela Lei nº11.941,de 27 de maio de 2009; • a tributação da pessoa jurídica domiciliada no Brasil, com relação ao acréscimo patrimonial de corrente
de participação em lucros auferidos no exterior por controladas e coligadas e de lucros auferidos por pessoa física residente no Brasil por intermédio de pessoa jurídica controlada no exterior.
Estimamos que a referida Lei nº 12.973/14 não acarreta efeitos contábeis relevantes nas Demonstrações
a Contábeis do ITAÚ BBA
d) Comitê de Auditoria Único – Em atendimento à Resolução nº 3.198, do CMN, o ITAÚ BBA aderiu ao Comitê de Auditoria Único instituido pelo Conglomerado Financeiro Itaú Unibanco, por intermédio da instituição lider, Itaú Unibanco Holding S.A. O resumo do relatório do referido Comitê é divulgado em conjunto com as Demonstrações Contábeis da instituição líder.
Relatório dos auditores independentes Aos Administradores e Acionistas
Banco Itaú BBA S.A.
Examinamos as demonstrações contábeis individuais do Banco Itaú BBA S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e a respectiva demonstração do resultado, da mutação do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Itaú BBA S.A. em 30 de junho de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
São Paulo, 19 de agosto de 2015
PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5
Washington Luiz Pereira Cavalcanti Contador CRC 1SP172940/O-6
