EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS [NF-E]

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2021

EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS [NF-E]

@emcsistemas.zonadamata

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Página 1 EDSON TIMÓTEO DIAS

TREINAMENTO

EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS [NF-E]

EMC Sistemas Unidade Zona da Mata

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Sumário

1. Apresentação

2. Sobre o Módulo NF-e 3. Cadastro

4. Nota Fiscal 4.1 Automática 4.2 Manual

4.3 Complementar

4.4 Transferência de crédito de ICMS 4.5 Recolhimento de ICMS-ST CTRC 4.6 Restituição de ICMS-ST

5. Relatórios

5.1 Notas Fiscais Emitidas 5.2 Notas Fiscais Canceladas 5.3 Notas Fiscais Denegadas 5.4 Notas Fiscais Inutilizadas 5.5 Carta de Correção

5.6 Itens de Notas Fiscais 5.7 Clientes / Fornecedores

5.8 Log de Alteração de Numeração de NF-e 6. Serviços Web

7. Duplicatas 8. Manutenção

8.1 Estornar NF-e 8.2 Denegar NF-e 8.3 Alterar NF-e 9. Utilitários

9.1 Parâmetros Operacionais 9.2 Parâmetros NF-e

9.3 Exportar Arquivos Digitais 9.4 Liberar Notas em Manutenção 10. Atalhos

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Página 3 1. Apresentação

Neste trabalho vamos apresentar as ferramentas disponíveis no módulo NF-e e como utiliza-las, esclarecer os procedimentos corretos para emissão dos documentos fiscais eletrônicos além de quais documentos podem ser emitidos através do emissor de NF-e, apresentaremos também as configurações que podem facilitar o trabalho no dia a dia da empresa.

2. Sobre o Módulo NF-e

O Módulo NF-e é um emissor de notas Fiscais integrado ao Gestão Empresarial, portando todas informações referente a clientes, produtos, fornecedores, dentre outros utilizados para emissão das notas deverão ser cadastrado no Gestão Empresarial, além disso o Módulo possui a opção de integração com outros módulos da EMC Sistemas Como: Oficina Mecânica, Oficina de Serviço, Agência, TEF, Força de Venda, Loja Web além de permitir a emissão de Notas referente a documentos emitidos nos PDV’s como: Pedido. Pré-vendas, Orçamentos, Devoluções, NFC-e.

3. Cadastro

Menu Cadastro disponível no Módulo NF-e é destinada ao cadastro das transportadoras, que será vinculadas as notas em sua emissão, ao acessar a aba de cadastro será apresentada a tela a seguir.

4. Nota Fiscal

No Menu “Nota Fiscal” está disponível a opção de emissão dos modelo de Notas Fiscais Eletrônicas autorizadas pela SEFAZ, pertinentes a comercialização de produtos e restituição de tributos.

EMC NF-e / Cadastro / Transportadoras

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Página 4 4.1 Automática

Esta opção de emissão está disponível para acesso no Menu “Nota Fiscal” e através do atalho utilizando a tecla “Enter”. A emissão de notas automáticas é possível utiliza-la apenas quando já existir um documento já emitido, ou seja, será referenciado um documento emitido anteriormente, seja este documento eletrônico (Notas de Acobertamento) ou documento sem valor fiscal (Pedidos, Orçamentos, etc...).

Nesta forma de emissão, após selecionar o documento qual será emitido a Nota Fiscal, basta executar o comando “F7 – Gerar Nota” será solicitado as credenciais do Vendedor que está emitindo a NF-e, após confirmar as mensagens que sucedem, a nota será gerada. Caso no documento referenciado o destinatário informado seja “Venda Consumidor” não possua CPF/CNPJ ou não esteja cadastrado será apresentado a seguinte mensagem.

EMC NF-e / Nota Fiscal / Automática.

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Página 5 Caso o Cliente informado esteja correto basta efetuar o cadastro Básico preenchendo as informações na tela seguinte para prosseguir com a emissão da NF-e, posteriormente finalizar, selecionando a forma de pagamento e transmitir a NF-e, Será permitido selecionar várias OS na mesma nota desde que o destinatário informado na OS seja o mesmo.

4.2 Manual

Nesta forma de emissão deverão ser inseridas todas as informações manualmente, necessite referenciar um documento será necessário informar o seu numero ou Chave manualmente, sendo que as opções disponíveis serão definidas pelo CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações). Esse código identifica uma determinada operação por categorias no momento da emissão da nota e deve ser informado ao iniciar a emissão da nota.

Todas as informações destacadas na tela acima serão definidas de acordo com o cadastro do CFOP informado no ato da emissão da Nota. A emissão Manual possibilita tanto emissão de notas de Vendas quanto devolução, não sendo possível emitir uma nota com data diferente da atual.

Para emissão de notas referenciando documentos eletrônicos (Devolução, Acobertamento, etc.), serão listados apenas os itens que estiverem informados no documento referenciado.

EMC NF-e / Nota Fiscal / Manual

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Página 6 Ao emitir uma Nota fiscal de venda manual inserindo apenas 01 item e o CFOP informado no cabeçalho da nota esteja diferente do CFOP do cadastro do produto será apresentada a mensagem de erro ao tentar finalizar a Nota, confirmando a mensagem será selecionado o Campo de CFOP no cabeçalho da nota para alteração. Caso haja mais de 01 item na nota não será apresentado a mensagem abaixo:

Após inserir os itens na nota e selecionar a opção “F4 Finalizar”, será direcionado para tela de preenchimento dos dados complementares da nota. Após preencher bata finalizar e transmitir a NF-e.

EMC NF-e / Nota Fiscal / Manual / F4 Finalizar EMC NF-e / Nota Fiscal / Manual

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Página 7 4.3 Complementar

As NF-e complementares podem ser utilizadas para ajustar impostos, valores ou quantidades que foram declaradas de forma incorreta em documentos fiscais já emitidos (modelos 1 ou 1A) ou autorizados (modelo 55).

Devem estar especificados os dados do(s) produto(s) que devem ser complementados com o destaque do tributo (NF-e complementar de ICMS) ou com o valor que fora a menor (NF-e complementar de valor), ou ainda pela quantidade a ajustar (NF-e complementar de quantidade).

Para NF-e complementar só podem, portanto, ser referenciados documentos do mesmo CNPJ do emitente e que sejam do tipo normal, ou seja, não se pode referenciar em uma nota complementar outra nota que também tenha sido autorizada como complementar.

4.4 Transferência de crédito de ICMS

A nota fiscal eletrônica (NF-e) de Transferências de crédito do ICMS: é a transferência do crédito acumulado de ICMS em razão de exportação diferimento ou redução da base de cálculo com anuência da SEFAZ do emitente.

( 674 ) Art. 2º - O saldo credor acumulado a partir de 16 de setembro de 1996, em razão de operação ou prestação de que tratam o inciso III e o § 1º do artigo 5º deste Regulamento, poderá ser transferido:

( 674 ) I - para outro estabelecimento da mesma empresa neste Estado;

( 927 ) II - havendo saldo remanescente, para outro contribuinte deste Estado.

EMC NF-e / Nota Fiscal / Complementar/Selecionar nota/F7 Complementar.

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Página 8 4.5 Recolhimento de ICMS-ST CTRC

ICMS - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - PRESTAÇÃO DE SERVIÇO DE TRANSPORTE - SIMPLES NACIONAL - O disposto no art. 4º da Parte 1 do Anexo XV do RICMS/02 impõe ao contribuinte alienante ou remetente da mercadoria situado no território mineiro, tomador do serviço de transporte, a condição de responsável por substituição tributária pelo recolhimento do imposto devido na respectiva prestação contratada junto a empresa transportadora inscrita no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado, ainda que esta seja optante pelo Simples Nacional.

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Página 9 4.6 Restituição de ICMS-ST

Tem direito à restituição do Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação por substituição tributária (ICMS–ST) o contribuinte que recolheu, em favor do Estado de Minas Gerais, o imposto correspondente a fato gerador presumido que não se realizou.

O estabelecimento que receber mercadoria sujeita a substituição tributária pode ser restituído do valor do imposto pago, se ocorrer uma das seguintes situações:

1) Saída para estabelecimento de contribuinte situado em outra unidade da Federação;

2) Saída amparada por isenção ou não-incidência;

3) Perecimento, furto, roubo ou qualquer outro tipo de perda.

Art. 23. O contribuinte que possuir em seu estabelecimento mercadorias cujas operações deixaram de ser alcançadas pelo regime de substituição tributária será restituído do ICMS que incidiu sobre operações com a mercadoria, a título de operação própria ou por substituição tributária.

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Página 10 Art. 23 § 4º Os contribuintes optantes pelo regime do Simples Nacional terão direito apenas à restituição do imposto devido a título de substituição tributária correspondente à parcela do fato gerador presumido que não se realizou.

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Página 11 5. Relatórios

Neste menu será disponibilizado todos os relatórios referentes as movimentações realizados no Emissor de NF-e.

5.1 Notas Fiscais Emitidas

Neste relatório é listado todas as notas emitidas no módulo NF-e, sendo possível realizar a pesquisa através de diversos filtros, como: Destinatário, Período, CFOP, Modelo, Numero da nota, etc. Além disso é possível visualizar DANF-e, imprimir e exportar relatório além das funções adicionadas ao selecionar a nota com botão direito do mouse, conforme tela abaixo:

5.2 Notas Fiscais Canceladas

Relatório das notas fiscais canceladas com diversos filtros de pesquisa e as opções de imprimir o relatório e reenviar e-mail de cancelamento através do botão direito do mouse.

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Página 12 5.3 Notas Fiscais Denegadas

Relatório das notas fiscais denegadas ocorre quando o emissor ou destinatário desta NF-e estão irregulares na Sefaz. Neste cenário, a nota fiscal foi enviada à SEFAZ e retornou sem o protocolo de autorização.

5.4 Notas Fiscais Inutilizadas

Relatório dos sequenciais inutilizados, com filtros de pesquisas por período e numero da nota, que é o procedimento realizado quando por algum motivo há uma quebra de sequencial na emissão das notas que por algum motivo de ordem técnica, não foi utilizada antes da emissão da nota fiscal.

5.5 Carta de Correção

Relatórios das cartas de correções emitidas, sendo possível realizar a pesquisa através dos filtros por data e numero da NF-e, além das opções de pesquisa na tela é possível realizar a impressão e salva a carta de correção.

5.6 Itens de Notas Fiscais

Neste relatório lista todos os itens que houve emissão de notas fiscais dentro do período selecionado, com a opção de pesquisa de uma nota específica, CFOP ou determinado período, conforme tela abaixo.

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Página 13 5.7 Clientes / Fornecedores

Relatório de clientes e fornecedores cadastrados no software

5.8 Log de Alteração de Numeração de NF-e

Neste relatório é apresentado as informações referente as alterações realizadas na numeração das NF-e (Sequencial de emissão das Notas), alteração essa utilizada para ajustar o sequencial para o próximo numero a ser utilizado caso o sequencial apresentado já tenha sido utilizado.

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Página 14 6. Serviços Web

Menu destinado a realização de procedimentos que dependem da autorização da Sefaz para que sejam concluídos, conforme lista abaixo:

a) Consultar status de serviço: Utilizado para consulta da situação do portal de NF-e b) Transmitir NF-e: Realizar a transmissão de NF-e emitida e que ainda não tenha

sido enviada a SEFAZ, até que seja feita a transmissão esta não tem validade jurídica.

c) Consultar Situação de uma NF-e: Realizar consulta do status de uma nota em específico no portal.

d) Cancelar NF-e: Utilizada para cancelamento de notas já transmitidas, sendo que o prazo para este procedimento é de 24 horas após a transmissão da NF-e, prazo posterior deve ser solicitado o “Cancelamento extemporâneo” através do “SIARE”.

e) Inutilizar Numeração de NF-e: realizado quando por algum motivo há uma quebra de sequencial na emissão das notas que por algum motivo de ordem técnica, não foi utilizada antes da emissão da nota fiscal.

f) Carta de Correção: É um documento feito pela empresa que identifica erros no preenchimento da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e precisa fazer as devidas retificações. a empresa tem até 720 horas, ou seja, 30 dias, para fazer as devidas correções.

g) Reversão de cancelamento de NF-e: Para regularização de cancelamento indevido de Nota Fiscal Eletrônica deve ser emitida outra NF-e e protocolizada denúncia espontânea, justificando o fato, juntamente com comprovante de recolhimento do imposto devido e acréscimos conforme dispõe o Capítulo XV do Regulamento do Processo e dos Procedimentos Tributários Administrativos (RPTA).

11. Duplicatas

Menu destinado a emissão e reimpressão de duplicatas manuais, conforme mostra tela abaixo:

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Página 15 12. Manutenção

Menu destinado a realização de manutenções em notas emitidas já transmitidas ou não, conforme tela abaixo:

12.1 Estornar NF-e

Função disponibilizada para cancelar uma NF-e emitida e que ainda não foi transmitida para SEFAZ, notas que forma transmitidas deverão ser canceladas através da Função “Cancelar NF-e” disponível no atalho “F4” e no menu “Serviços Web”.

12.2 Denegar NF-e

Nesta função é possível denegar uma nota que conste no portal como denegada, porem não apresenta o status no software, sendo necessário informar a data de denegação da nota e o protocolo contendo os 15 dígitos, conforme a tela abaixo:

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Página 16 12.3 Alterar NF-e

Função destinada à alteração dos dados de uma nota que ainda não foi transmitida, sendo possível alterar as informações da nota sem a necessidade de estorna-la e emitir novamente.

13. Utilitários

Menu destinado a configurações do módulo NF-e e exportação de arquivos eletrônicos digitais.

13.1 Parâmetros Operacionais

Função utilizada para definição/configuração das operações realizadas rotineiramente no módulo, ou seja, definições relacionadas a emissão de NF-e.

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Página 17 13.2 Parâmetros NF-e

Função destinada às configurações do módulo, configurações necessárias para que possibilite a utilização das ferramentas disponíveis no módulo, são as configurações técnicas realizadas para possibilitar a emissão das Notas fiscais.

13.3 Exportar Arquivos Digitais

Menu destinado a exportação dos arquivos XML referente as notas emitidas em um determinado período.

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Página 18 13.4 Liberar Notas em Manutenção

Função destinada à liberação de notas que apresentam em processo de manutenção, como por exemplo, ao transmitir uma nota apresenta a mensagem informando que a nota já está em processo de transmissão, porem permanece pendente.

14. Atalhos

Além dos menus disponíveis na parte superior da tela, no módulo NF-e foram adicionados atalhos para facilitar o acesso às funções que são utilizadas com maior frequência e a interação do usuário com o software, conforme tela abaixo:

15. Observações Gerais

Para realização do treinamento de forma a capacitar o usuário a ter autonomia na utilização do módulo é necessário um mínimo de 03 horas, devido ao volume de informação e complexidade das informações fiscais que regulamentam a emissão de documentos fiscais eletrônicos.

Software EMC Sistemas, também conta com uma tabela completa dos CFOP que pode ser acessado através do caminho: Gestão Empresarial [Solução Fiscal] / Operacional / Cadastros / Tabelas / Fiscal / Natureza de Operações (CFOP). Porem ao emitir uma NF-e caso haja alguma dúvida sobre informações fiscais, recomendamos que seja consultado o contador da empresa.

Ressaltamos também que o correto funcionamento do software será influenciado pelos equipamentos e configurações utilizadas pela empresa como uma Boa estrutura de rede, internet estável, configuração mínima das maquinas Core I3 4GB, sistema Operacional Windows 10, além de configuração de Backup automático em Unidade externa (HD, Pen Drive, etc.), Atualização da Tabela IBPT, Cadastro Correto dos produtos.

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Página 19 TABELA DE EQUIVALÊNCIA CST X CSOSN-CRT

CSOSN CST

Os códigos de CST,precisam ser analisados caso a caso. Há produtos que são isentos, imunes ou não tributados de ICMS dentro do DAS, mas podem ser tributados normalmente no regime RPA (Regime Periódico de Apuração), salvo os que são substituição tributaria que possuem CST específicos.

Obs. CST e CSOSN são compostos por 4 dígitos, sendo o primeiro indicando a origem, portanto ambos deverão ser iguais.

CSOSN QUE DEVERÁ ESTAR DESTACADO

CST - A SER USADO PELA EMPRESA

101

00 - Tributada Integralmente

20 - Com redução de Base de Cálculo 90 - Outras

102

20 - Com redução de Base de Cálculo 90 - Outras

103 40 - Isenta 90 - Outras

201

10 - Tributada e com cobrança de ICMS de substituição tributária 30 - Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária

70 - Com redução da Base de Cálculo e cobrança de ICMS 90 - Outras

202

203

300 40 - Isenta

41 - Não tributada 400 40 - Isenta

50 - Suspensão

500 60 - ICMS pago anteriormente por substituição tributária

900

20 - Com redução de Base de Cálculo 51 - Diferimento

90 - Outras