R e l a t ó r i o d a A d m i n i s t r a ç ã o
C e m i g S a ú d e 2 0 1 5
SUMÁRIO
BENEFICIÁRIOS, PATROCINADORAS E COLABORADORES DA CEMIG SAÚDE...3
SOBRE A CEMIG SAÚDE...4
DESTINAÇÃO DE SUPERÁVITS...5
NEGÓCIOS SOCIAIS E PRINCIPAIS FATORES INTERNOS E EXTERNOS RELEVANTES QUE INFLUENCIARAM NO DESEMPENHO DA CEMIG SAÚDE...5
RESULTADO DE 2015...5
CAPACIDADE FINANCEIRA...6
REORGANIZAÇÕES SOCIETÁRIAS E ALTERAÇÕES DE CONTROLE DIRETO OU INDIRETO...7
PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS BENEFICIÁRIOS...8
CONFORMIDADE REGULATÓRIA...10
IDSS...10
ANDAMENTO DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO...10
AUDITORIA MÉDICO-HOPITALAR Pré-auditoria...10
Auditoria concorrente ...11
Auditoria médico-hospitalar no interior...11
Junta médica...11
Análise de codificação TISS para autorização de guias e pagamento de faturas...11
PROJETO TRÍADE...12
REFORMULAÇÕES ADMINISTRATIVAS...13
RECURSOS HUMANOS...15
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (CONTÁBEIS)...16
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...21
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...45
PARECER DO CONSELHO FISCAL SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...47 Página
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
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APRESENTAÇÃO
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
BENEFICIÁRIOS, PATROCINADORAS E COLABORADORES DA CEMIG SAÚDE,
Submetemos à apreciação o Relatório da Administração contendo as demonstrações financeiras acompanhadas do Parecer dos Auditores Independentes, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2015.
Gilberto Gomes Lacerda
Diretor Presidente
Arthur Saraiva Sette e Câmara
Diretor Administrativo e Financeiro
João Isidro Vinhal
Diretor de Relações com os Participantes
APRESENTAÇÃO
RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
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SOBRE A CEMIG SAÚDE
A Cemig Saúde é uma Operadora de autoges- tão, criada em 2010, para administrar o Pro- saúde Integrado da Cemig (PSI), plano de saúde dos empregados da Cemig e empresas do grupo. O principal objetivo é oferecer ser- viços médico-hospitalares com alto padrão de qualidade aos beneficiários.
O PSI é mantido pelas contribuições das pa- trocinadoras: Companhia Energética de Minas Gerais (Cemig), Cemig Distribuição S.A. (Cemig D), Cemig Geração e Transmissão S.A. (Cemig GT), Fundação Forluminas de Seguridade So- cial (Forluz), Companhia de Gás de Minas Ge- rais S.A. (Gasmig), Cemig Telecom S.A., Insti- tuto de Desenvolvimento Integrado de Minas Gerais (Indi), Sá Carvalho, além da própria Ce- mig Saúde.
A Operadora está entre as maiores de Minas Gerais e presta assistência a mais de 61 mil vi- das. Para isso, conta com uma rede conveniada de quase seis mil profissionais, entre médicos, clínicas, hospitais e serviços de diagnóstico.
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DESTINAÇÃO DE SUPERÁVITS
Devido a natureza jurídica, a Cemig Saúde tem como política a retenção de seus superávits ao final do exercício.
NEGÓCIOS SOCIAIS E PRINCIPAIS FATORES INTERNOS E EXTERNOS RELEVANTES QUE INFLUENCIARAM NO DESEMPENHO DA CEMIG SAÚDE
Nossa atividade consiste em oferecer assistência à saúde dos beneficiários, por meio da operação de plano de saúde privado e de ações de promoção à saúde e prevenção de doenças. Prestamos assistência em todo o País.
Chegamos ao final de 2015 com 61.131 beneficiários – 8.003 ativos, 12.870 assistidos, 27.597 dependentes diretos, 12.230 dependentes especiais e 131 beneficiários autopatrocinados.
RESULTADO DE 2015
O resultado contábil apurado em 2015 apontou superávit de R$ 45.624 milhões (déficit de R$ 10.434 milhões em 2014), conforme demonstrado no quadro a seguir.
Os principais eventos responsáveis pelo resultado de 2015 foram: (i) a reversão para provisão de contingência judicial no valor de R$ 49 milhões; e (ii) saldo das despesas assistenciais em 2015 no valor de R$ 235 milhões, ou seja, o volume de sinistro da carteira de beneficiários foi expressivo e refletiu de forma negativa no resultado do exercício.
Resultado Cemig Saúde
(Valores em milhares de reais)
Descrição 2015 2014
Contraprestações Líquidas 247.860 233.495
Eventos Indenizáveis Líquidos (234.889) (221.387)
Despesas Administrativas (30.309) (27.114)
Resultado Financeiro Líquido 13.856 9.118
Outros Resultados Operacionais 49.106 (4.547)
Superávit/Déficit do período 45.624 (10.434)
RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
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CAPACIDADE FINANCEIRA
Em 2015 a Operadora demonstrou uma situação satisfatória em termos de capacidade financeira para a gestão de suas atividades. Conforme demonstrado nos quadros a seguir, a margem de solvência e o lastro de ativos garantidores requeridos pela agência reguladora apresentam saldo suficiente para garantir pleno acesso dos beneficiários à rede de prestadores.
A margem de solvência refere-se à suficiência do patrimônio líquido ajustado conforme as exi- gências da agência reguladora e o lastro de ativos garantidores referem-se às garantias apre- sentadas pela Operadora para sustentar suas obrigações com a rede de prestadores. Nesses dois quesitos, a Cemig Saúde apresenta suficiência de recursos para realizar suas atividades.
Situação da margem de solvência monitorada pela ANS
(Valores em milhares de reais)
Posição em 31/12/2015 Proporcional (a) Integral (b)
Margem de solvência 14.112 70.562
Patrimônio mínimo ajustado 143.554 143.554
Suficiente (Insuficiente) 129.441 72.991
(a)Situação da Margem de Solvência proporcional na data de 31/12/2015 equivalente a 24/120 avos;
(b)Situação da Margem de Solvência Integral que pode ser constituída até 31/12/2023;
Situação do lastro de ativos garantidores em 31/12/2015
(Valores em milhares de reais) 31/12/2015
Provisão de Eventos a Liquidar (PEL) – Conhecidos a mais de 60 dias 7.067 Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 26.457
Saldo de Provisões Técnicas lastreadas 33.525
Saldo de Aplicações Vinculadas 39.202
Suficiente (Insuficiente) 5.678
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REORGANIZAÇÕES SOCIETÁRIAS E ALTERAÇÕES DE CONTROLE DIRETO OU INDIRETO
Nesse exercício ocorreu a inclusão da patroci- nadora Efficientia no grupo das patrocinadoras da Cemig Saúde.
PRINCIPAIS FATOS DE 2015
Custos assistenciais do Plano em 2015
(Valores em milhares de reais)
Descrição Valor
Total da despesa líquida do Programa Referência de Assistência à Saúde (PRAS) 205 Total da despesa líquida do Programa de Garantias Especiais (PGE). 25
APRESENTAÇÃO
PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS BENEFICIÁRIOS
A percepção dos beneficiários em relação à Cemig Saúde continua positiva. Numa escala de 0 a 10, os beneficiários que responderam a pesquisa de satisfação realizada em setembro de 2015 deram nota 8,2 para a Operadora.
PESQUISA
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PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS PRESTADORES
Pelo quarto ano consecutivo a Cemig Saúde avaliou a percepção dos prestadores de serviço con- veniados. Os resultados comprovam que a Cemig Saúde está no caminho certo. A maioria dos ser- viços prestados foram bem avaliados, mantendo a média geral acima de 8,5, em uma escala de 0 a 10. Na avaliação global, o convênio recebeu nota 8,8, um décimo acima que no ano anterior.
Satisfação em relação à resolução do processo de recurso de glosa
Satisfação em relação ao prazo de pagamento
Satisfação com comunicados e informativos Cemig Saúde
PESQUISA
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CONFORMIDADE REGULATÓRIA
O programa de conformidade regulatória da ANS tem por objetivo promover a responsabilidade regulatória e incentivar o aprimoramento da gestão das operadoras. Pelo terceiro ano conse- cutivo, a Cemig Saúde foi incluída no programa de conformidade. Apenas 41 das mais de mil operadoras obtiveram este reconhecimento no ano de 2015.
IDSS
A Cemig Saúde obteve nota 0,75 em uma escala que varia de 0 a 1 no Índice de Desempenho da Saúde Suplementar (IDSS). A nota é atribuída pelo programa de Qualificação das Operadoras, realizado pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) com as 1,2 mil empresas de planos de saúde que operam no Brasil.
A avaliação considera quatro áreas da saúde suplementar: assistencial, satisfação do beneficiário, econômico-financeira, e estrutura e operação. A nota divulgada faz referência ao ano base an- terior. Desta forma a Cemig Saúde foi avaliada pela primeira vez como plano nacional. A alteração do Prosaúde Integrado da Cemig (PSI) para abrangência nacional exigiu mudanças operacionais e estruturais na Operadora, que influenciaram diretamente nos critérios avaliados pela ANS.
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Dois anos após a definição dos objetivos que compõem o planejamento estratégico da Cemig Saúde, é possível perceber resultados obtidos a partir das ações desenhadas durante o processo.
Das 28 iniciativas previstas, uma foi concluída, 23 estão em andamento e as outras quatro serão iniciadas de acordo com o planejamento. O escritório de projetos na Cemig Saúde monitora se- manalmente o desempenho das iniciativas para garantir que elas sejam integradas e realizadas com maior efetividade.
Em 2016 será realizada uma revisão das iniciativas, para que os trabalhos previstos sejam atua- lizados de acordo com o cenário atual da Operadora e do setor de saúde.
AUDITORIA MÉDICO-HOSPITALAR
Pré-auditoria
Essa modalidade realiza a avaliação prévia dos procedimentos. Em 2015 foram avaliadas cerca de 18 mil guias. Em alguns casos o paciente passa por avaliação presencial – conhecida popu- larmente como perícia. Essa atividade tem como objetivo o conhecimento dos procedimentos solicitados pelos diversos prestadores de serviço, quando se depara com as incorporações de tecnologias.
Faz parte da atividade de pré-auditoria a negociação de materiais especiais, órteses e próteses que são utilizadas nos diversos procedimentos. Como resultado desse trabalho, a Cemig Saúde conseguiu evitar o custo de R$ 1.169. 053, 64.
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Auditoria concorrente
Em 2014 foi iniciada a auditoria concorrente no maior prestador de serviços em Belo Horizonte.
Esta é uma das modalidades de auditoria médico-hospitalar que se caracteriza pelo acompa- nhamento de pacientes internados em hospital, a partir do terceiro dia de internação. O trabalho ajuda a identificar e agilizar processos de autorização de procedimentos, agendamentos de exa- mes e outras questões que necessitam de avaliação da Cemig Saúde, proporcionando conforto e tranquilidade aos beneficiários.
Como o serviço teve grande receptividade por parte dos beneficiários, e, também, por ser um instrumento importante para avaliação e acompanhamento da qualidade assistencial, a Operadora optou por expandir a atividade para outros hospitais de Belo Horizonte e Região Metropolitana.
Atualmente a auditoria também é realizada nos hospitais Biocor, Felício Rocho, Lifecenter, Madre Tereza, Mater Dei, Vera Cruz e Vila da Serra.
O percentual médio de visitas realizadas até novembro de 2015 foi de 79,36% dos pacientes com mais de três dias de internação.
Auditoria médico-hospitalar no interior
Permanecem em atividade a auditoria de contas médico-hospitalares em Juiz de Fora e no Triân- gulo Mineiro (Uberlândia, Uberaba e Araguari). Na cidade de Montes Claros o trabalho foi des- continuado em função da falta de profissional para execução das atividades.
Até o mês de outubro, o trabalho contribuiu para que a Cemig Saúde evitasse um custo de R$ 1.476.245,30 na região do Triângulo Mineiro. Em Juiz de Fora a economia foi de R$ 119.077,89.
Junta médica
A Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) estabeleceu, por meio da Resolução do Conselho de Saúde Suplementar – CONSU N° 08, que, quando houver divergência médica em casos de autorização de procedimentos médico-hospitalares ou de materiais a serem utilizados em cirurgias, deve ser instaurada uma junta médica. Em 2015 foram realizadas cinco convocações. Em uma delas houve desistência do procedimento pelo médico assistente; na segunda, houve concordância entre o médico assistente e o médico da Cemig Saúde; na terceira e na quarta houve a prevalência da opinião da Cemig Saúde; na última convocação o médico não compareceu.
Análise de codificação TISS para autorização de guias e pagamento de faturas
Devido à implantação do padrão obrigatório para troca de informações na saúde suplementar – Padrão TISS e, também, em preparação para a implantação do novo softwarede gestão da Cemig Saúde, a Operadora passou a apoiar os prestadores de serviço na identificação dos itens que ainda não possuem a nova codificação. Atualmente, a Gerência de Regulação e Auditoria de Saúde (GRA) conta com uma colaboradora dedicada exclusivamente ao trabalho de análise de codificação e criação de códigos temporários para adequação ao novo padrão.
APRESENTAÇÃO
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PROJETO TRÍADE
O Projeto Tríade nasceu como uma iniciativa do Planejamento Estratégico da Cemig Saúde, com o objetivo de implantar um novo Sistema de Gestão Integrada – Enterprise Resource Planning (ERP), que garanta uma administração integrada e segura dos processos da Operadora.
O primeiro passo foi uma avaliação criteriosa do ERP utilizado pela Operadora atualmente e dos principais sistemas existentes no mercado. Essa etapa contou com a consultoria da EY. Em abril de 2014 a troca do sistema foi aprovada pelo Conselho Deliberativo, em agosto a empresa Totvs foi contratada para o desenvolvimento do trabalho, e, em outubro, foi iniciada a implantação do novo ERP.
O nome escolhido, Tríade, representa a junção de três elementos considerados fundamentais pela Cemig Saúde para o sucesso do Projeto: pessoas, processos e sistemas.
O escopo do da implantação é composto de cerca de 540 requisitos, associados aos processos do negócio da Cemig Saúde, como o controle de adesão dos beneficiários ao plano, emissão de autorização de procedimentos médicos, contratação e relacionamento com a rede conveniada, reembolso de despesas, auditoria de despesas com a rede credenciada e controle das contri- buições e copartipações. Além disso, o projeto contempla os processos financeiros, contábeis e administrativos, atendimento aos beneficiários do plano e aos prestadores de serviço, e folha de pagamento, que também será substituído pelo ERP da Totvs.
Entre os principais resultados esperados estão a maior integração dos processos; facilidades para o autoatendimento dos beneficiários, como consultas às autorizações de procedimentos, alterações cadastrais, emissão de segunda via de boletos, além da melhoria do sistema de so- licitação de reembolso.
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REFORMULAÇÕES ADMINISTRATIVAS
Conselho Deliberativo
Em 2015, houve alterações no Conselho Deliberativo em função da renúncia de quatro conse- lheiros indicados pelas patrocinadoras. Em maio ocorreu a renúncia do conselheiro José de Araújo Lins Neto. Em junho, renunciaram João Batista Pezzini e o Presidente do Conselho, Elmar de Oliveira Santana. Em outubro, o conselheiro João José Magalhães Soares também renunciou.
As posses dos substitutos ocorreram nos meses de setembro e outubro, com as seguintes al- terações:
Indicado Em substituição a Cargo Mandato
Demétrio Alexandre Ferreira José de Araújo Lins Neto Suplente
Continuação de mandato a partir de 30/10/2015 até
30/06/2018.
Paula Sylvia Ridolfi Carrara João José Magalhães Soares Suplente
Continuação de mandato a partir de 30/10/2015 até
30/06/2016.
Rodolfo de Souza Monteiro João Batista Pezzini Suplente
Continuação de mandato a partir de 25/09/2015 até
30/06/2018.
Ronalde Xavier Moreira Junior Elmar de Oliveira Santana Titular
Continuação de mandato a partir de 30/10/2015 até
30/06/2018.
Conselho Fiscal Não houve alterações.
APRESENTAÇÃO
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Composição Atual da Diretoria Executiva e dos Conselhos
Diretor Presidente Gilberto Gomes Lacerda
Diretor Administrativo e Financeiro Arthur Saraiva Sette e Câmara
Diretor de Relações com Participantes João Isidro Vinhal
Conselho Deliberativo
Titulares
•Mauro Marinho Campos (Presidente)
•Antônio Lisboa de Oliveira
•Frederico Alvarez Perez
•João Martins de Melo Filho
•José Antônio Cirilo
•Ronalde Xavier Moreira Junior
•Wolmar Ferreira de Paula
•Zulmira Rodrigues A. Gomes de Minas Suplentes
•Alessandro Batista
•Antônio Reginaldo Correa da Fonseca
•Demétrio Alexandre Ferreira
•Humberto Donisete de Faria
•José Maurício de Andrade Ferreira
•Ney Eustáquio Rocha de Alencar
•Paula Sylvia Ridolfi Aguiar Carrara
•Rodolfo de Souza Monteiro
Conselho Fiscal
Titulares
•Warley Xavier Ferreira Pinto (Presidente)
•Carlos Renato de Almeida
•Eugenio Canuto de Paula
•Leonardo Felipe Mesquita Suplentes
•Eber Luiz Padrão França
•Jair Cândido de Souza
•Mônica Mansur Brandão
•Wanderson Rodrigues Silva
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RECURSOS HUMANOS
Nossos empregados são nosso recurso mais importante, por isso, ao longo de 2015 investimos cerca de R$ 190 mil em treinamentos para qualificação e desenvolvimento.
Os valores a seguir representam os investimentos em treinamentos e os benefícios concedidos aos empregados da Cemig Saúde no ano de 2015.
Número de empregados beneficiados
Número total de empregados 132
Número de empregados beneficiados com auxílio creche 36
Número de profissionais treinados 129
Valores investidos
Valor do auxílio creche 418.385,83
Investimento em treinamento 189.000,00
Valor custeado pela Cemig Saúde com seguro de vida 44.174,13 Valor custeado pela Cemig Saúde com plano de saúde 816.220,92 Valor custeado pela Cemig Saúde com plano odontológico 39.092,89
Contribuição previdenciária complementar 693.261,25
Custeio administrativo Forluz 13.383,89
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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (CONTÁBEIS)
BALANÇO PATRIMONIAL
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Em milhares de reais)
ATIVO
Nota 2015 2014
(Reclassificado)
ATIVO CIRCULANTE 138.948 141.023
Disponível 35 219
Realizável 138.913 140.804
Aplicações Financeiras 3 110.331 139.564
Aplicações Vinculadas a Provisões Técnicas 39.202 35.342
Aplicações Não Vinculadas 71.129 104.222
Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 4 27.287 969
Contraprestação Pecuniária a Receber 26.026 733
Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 1.261 236 Créditos Oper. Assist. Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Operadora 1.187 192
Bens e Títulos a Receber 107 79
Despesas Antecipadas 1 –
ATIVO NÃO CIRCULANTE 67.623 65.429
Realizável a Longo Prazo 59.019 58.055
Depósitos Judiciais e Fiscais 5 59.019 58.055
Imobilizado 6 1.373 1.606
Imobilizado de Uso Próprio 1.083 1.141
Não Hospitalares / Não Odontológicos 1.083 1.141
Outras Imobilizações 290 465
Intangível 7 7.231 5.768
TOTAL DO ATIVO 206.571 206.452
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BALANÇO PATRIMONIAL
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Em milhares de reais)
PASSIVO
Nota 2015 2014
(Reclassificado)
PASSIVO CIRCULANTE 63.758 60.474
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 8 57.613 54.850
Provisão para Eventos a Liquidar para o SUS 1.459 1.577
Provisão para Eventos a Liquidar Outros Prestadores de Serviços Assistenciais 29.697 26.474
Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 26.457 26.799
Débitos com Oper. Assist. Saúde não Relacion. c/ Planos Saúde da Operadora 98 55
Tributos e Encargos Sociais a Recolher 9 1.158 1.205
Débitos Diversos 10 4.889 4.364
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 11.264 60.054
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 9 499 694
Provisão para Eventos a Liquidar Outros Prestadores Serviços Assistenciais 499 694
Provisões 11 10.765 58.282
Provisões para Ações Judiciais 10.765 58.282
Débitos Diversos 10 – 1.078
PATRIMÔNIO SOCIAL 12 131.549 85.924
Reservas 131.549 85.924
Retenção de Superávits 131.549 85.924
TOTAL DO PASSIVO 206.571 206.452
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Em milhares de reais)
Nota 2015 2014
Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 247.860 233.495
Receitas com Operações de Assistência à Saúde 247.860 233.495
Contraprestações Líquidas 247.860 233.495
Eventos Indenizáveis Líquidos (234.889) (221.386)
Eventos Conhecidos ou Avisados 14 (235.230) (212.928)
Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 341 (8.458)
RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 12.971 12.109
Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 56 6
Receitas de Assist. à Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Operadora 16 61.246 12.210
Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 2.796 3.165
Receitas com Operações de Assistência Odontológica 7.587 7.425
Receitas com Adm. de Intercâmbio Eventual - Assistência Médico Hospitalar 167 147
Outras Receitas Operacionais 50.696 1.473
Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde 16 (114) (6.469) Programas de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças (2.482) (2.743) (-) Recuperação de Outras Despesas Operacionais de Assistência à Saúde 3.052 –
Provisão para Perdas sobre Créditos (684) (3.726)
Outras Despesas Oper. Assist. Saúde Não Relac.c/Planos Saúde da Operadora (12.082) (10.294) da Operadora
RESULTADO BRUTO 62.077 7.562
Despesas Administrativas 15 (30.309) (27.114)
Resultado Financeiro Líquido 17 13.856 9.118
Receitas Financeiras 17.195 11.548
Despesas Financeiras (3.339) (2.430)
RESULTADO LÍQUIDO 45.624 (10.434)
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Em milhares de Reais)
2015 2014
Déficit/Superávit do Exercício 45.624 (10.434)
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO 45.624 (10.434)
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Em milhares de reais)
Reserva de Retenção de Superávit
Superávit (Déficit)
Apurado TOTAL
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 96.358 – 96.358
Destinação do Resultado:
Déficit do Exercício Reversão de Reservas
– (10.434)
(10.434) 10.434
(10.434) –
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 85.924 – 85.924
Destinação do Resultado:
Superávit do Exercício Constituição de Reservas
– 45.624
45.624 (45.624)
45.624 –
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 131.549 – 131.549
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Em milhares de Reais)
Nota 2015 2014
ATIVIDADES OPERACIONAIS
(+) Recebimento de Planos de Saúde 228.175 311.059
(+) Resgate de Aplicações Financeiras 264.871 260.489
(+) Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras 16.882 11.467
(+) Outros Recebimentos Operacionais 37.658 575
(-) Pagamento a Fornecedores / Prestadores de Serviços de Saúde (268.388) (237.031)
(-) Pagamento de Pessoal (7.016) (6.967)
(-) Pagamento de Serviços de Terceiros (9.416) (6.849)
(-) Pagamento de Tributos (13.482) (16.832)
(-) Pagamento de Aluguel (1.032) (1.017)
(-) Aplicações Financeiras (241.007) (307.651)
(-) Outros Pagamentos Operacionais (4.659) (5.376)
Caixa Líquido das Atividades Operacionais 20 2.586 1.867
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros (298) (266)
(-) Pagamento Relativo ao Ativo Intangível (2.472) (1.422)
Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (2.770) (1.688)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (184) 179
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (184) 179
CAIXA - Saldo Inicial 219 40
CAIXA - Saldo Final 35 219
Ativos Livres no Início do Período* 104.440 81.123
Ativos Livres no Final do Período* 71.164 104.440
Aumento/(Diminuição) nas Aplic. Financ. – RECURSOS LIVRES (33.276) 23.317
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
(Em milhares de Reais)
NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL
A CEMIG SAÚDE (“Entidade”) é uma associação sem fins lucrativos, constituída em Assembleia Geral de 29/03/2010, pelas patrocinadoras: (i) Companhia Energética de Minas Gerais – CEMIG;
(ii) CEMIG Distribuição S.A.; (iii) CEMIG Geração e Transmissão S.A.; (iv) Fundação Forluminas de Seguridade Social - FORLUZ; (v) Companhia de Gás de Minas Gerais S.A. - GASMIG; (vi) CEMIG Telecom S.A.; (vii) e Sá Carvalho S.A. Após sua constituição, as patrocinadorasInstituto de De- senvolvimento Integrado de Minas Gerais - INDI e Efficientia passaram a integrar também este Grupo de Entidades. A Entidade está domiciliada no Brasil, na Avenida Barbacena 472, 5º ao 8º andar, e 12º andar, bairro Barro Preto, Belo Horizonte, Minas Gerais.
A CEMIG SAÚDE tem por finalidade oferecer a assistência suplementar à saúde, na modalidade de autogestão, especialmente através da operação de planos privados de assistência à saúde, bem como as ações necessárias à prevenção de doenças e à recuperação, manutenção e reabi- litação da saúde dos seus beneficiários.
Em 01/07/2010, a CEMIG SAÚDE iniciou suas atividades administrativas. A partir de 01/10/2010, após aprovação da ANS, por meio do Ofício 2626/2010/GGEOP/DIPRO/ANS, de 16/09/2010, houve a transferência da carteira de beneficiários do plano de saúde Prosaúde Integrado da Cemig (“PSI”), pertencente à Fundação Forluminas de Seguridade Social - FORLUZ, para a CEMIG SAÚDE.
O Prosaúde Integrado está registrado na Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, sob o nº 417505, e é composto de dois programas:
nPrograma de Referência de Assistência à Saúde - PRAS: referente à cobertura assistencial nos segmentos ambulatorial e hospitalar com obstetrícia; e
nPrograma de Garantias Especiais - PGE: referente ao reembolso parcial de despesas assis- tenciais com odontologia, medicamentos, ótica e outros.
Em dezembro de 2015, a CEMIG SAÚDE possui 61.350 beneficiários (62.165 em 2014).
É entendimento da Administração e de seus Auditores Independentes, considerando as atividades desenvolvidas pela Entidade e baseada na opinião dos seus consultores jurídicos, que:
nA Entidade goza de isenção fiscal em relação ao Imposto de Renda da Pessoa Jurídica-IRPJ e à Contribuição Social sobre o Lucro Líquido-CSLL, no termos do artigo 15 da Lei nº 9.532/1997.
nA Entidade goza de isenção em relação à COFINS relativa às suas atividades próprias, nos termos do artigo 14, inciso X da Medida Provisória n.º 2.158-35/2001, estando obrigada ao recolhimento da contribuição ao PIS sobre a folha de salários, nos termos do artigo 13, inciso IV da Medida Provisória nº 2.158-35/2001.
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
nA Entidade não apresenta base de cálculo para recolhimento do ISSQN - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza, justificando-se essa condição pelos seguintes motivos:
(i)Os valores recebidos dos beneficiários pela intermediação dos serviços de assistência à saúde são integralmente repassados aos prestadores de serviços médicos, nos termos da disposição estatutária. Assim não há base tributável para a incidência do referido imposto.
(ii)As receitas advindas das Patrocinadoras não se configuram como pagamentos por prestação de serviços e, portanto, não se configura o critério material para incidência do ISSQN.
(iii)Os pagamentos por contratos de “intercâmbio eventual por responsabilidade assumida”
também não configuram prestação de serviço.
(iv)Os valores recebidos a título de atendimento de saúde ocupacional não configuram pres- tação de serviço, mas mera intermediação da prestação.
NOTA 2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 2.1 – Base de Apresentação
As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31/12/2015 foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações-Lei nº 6.404/76 alteradas pelas Leis nos 11.638/07 e 11.941/09, nas normas estabelecidas pela ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar, nos pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”).
A demonstração do fluxo de caixa foi elaborada pelo método direto, de acordo com modelo padrão estabelecido pela ANS. A conciliação da atividade operacional, pelo método indireto está demonstrada na Nota Explicativa nº 19.
2.2 – Principais Práticas Contábeis
As principais práticas contábeis adotadas pela Entidade estão descritas a seguir:
2.2.1 – Apuração do Resultado
a) Receita:o resultado das transações é apurado pelo regime de competência dos exercícios.
As Contraprestações Efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, quando se tratarem de contratos com preços preestabelecidos.
b) Custo:os Eventos Conhecidos ou Avisados são apropriados à despesa, considerando-se a data de apresentação da conta médica, do aviso pelos prestadores ou do Aviso de Beneficiários Identificados - ABI, pelo seu valor integral, no primeiro momento da identificação da ocorrência da despesa médica, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. O fato gerador da despesa é o atendimento ao beneficiário.
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
Naqueles casos em que esse atendimento ocorrer sem o conhecimento da Entidade, o reco- nhecimento da despesa se dá com a constituição da Provisão Técnica específica (PEONA), calculada por metodologia própria, conforme RN 209/09 e suas alterações, cuja Nota Técnica Atuarial foi submetida e aprovada pela ANS em 30/09/2013.
2.2.2 – Estimativas Contábeis
As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.
2.2.3 – Disponível
Incluem caixa e saldos positivos em conta movimento.
2.2.4 – Aplicações
A Entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras para lastrear as provisões técnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS. Em outubro de 2013 a Entidade recebeu ofício da Agência Reguladora obtendo a Conformidade Regulatória, o qual a permite movimentar os ativos garantidores enquanto permanecer com o certificado.
As aplicações financeiras são avaliadas ao seu valor justo (vide Nota Explicativa nº3).
2.2.5 – Contraprestações Pecuniárias a Receber
São registradas e mantidas no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses cré- ditos, em contrapartida à:
Preços preestabelecidos – Conta de contraprestações efetivas de operações de planos de assis- tência à saúde, conforme o período de cobertura do risco assistencial.
A provisão para perdas sobre créditos de contraprestação efetiva é constituída sobre valores a receber de beneficiários com títulos vencidos há mais de 90 dias, para planos coletivos.
A administração da Entidade revisa periodicamente o critério de constituição para adequá-la à evolução da inadimplência de sua carteira.
2.2.6 – Créditos de Op. Assist. À Saúde Não Relac. Com Planos de Saúde da Operadora
São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos dos créditos por serviços não relacionados aos planos de saúde, em contrapartida à conta de Receitas Com Outras Atividades.
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
A provisão para perdas sobre créditos com operações com outras atividades é constituída para os valores vencidos há mais de 90 dias.
A administração da Entidade revisa periodicamente o critério de constituição para adequá-la à evolução da inadimplência dessas operações.
2.2.7 – Imobilizado
Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção.
A depreciação é calculada pelo método linear com base nas vidas úteis estimadas dos bens, às taxas mencionadas na Nota Explicativa nº6.
Através de avaliação e formalização interna da Entidade, a mesma concluiu pela manutenção dos mesmos prazos de vida útil e respectivas taxas de depreciação praticadas em exercícios ante- riores.
2.2.8 – Intangível
Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recupe- rável, quando aplicável.
Intangíveis gerados internamente são reconhecidos no resultado do período.
Os ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados de acordo com sua vida útil econômica estimada e, quando são identificadas indicações de perda de seu valor recuperável, são submetidos a teste de avaliação do valor recuperável, assim como os ativos com vida útil indefinida (vide Nota Explicativa n°7).
2.2.9 – Avaliação do Valor Recuperável de Ativos (Teste de “impairment”)
A administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos seus ativos com o objetivo de avaliar eventos que possam indicar perda de seu valor recuperável, sendo constituída provisão para perda com o ajuste, quando necessário, do valor contábil líquido ao valor recuperável.
2.2.10 – Outros Ativos e Passivos (Circulantes e Não Circulantes)
Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econô- micos futuros serão gerados em favor da Entidade e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança.
Um passivo é reconhecido quando a empresa possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações mo-
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RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
netárias incorridas. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.
2.2.11 – Provisões Técnicas
São calculadas com base em metodologia própria (conforme estabelecida pela RN ANS nº 209/09 e alterações posteriores), excetuando-se a provisão de eventos a liquidar que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebida pela Operadora, conforme estabelecido pela ANS.
2.2.12 – Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais
a) Ativos Contingentes:são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;
b) Passivos Contingentes:com exceção das contingências tributárias e obrigações legais, as demais (Cíveis e Trabalhistas) são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os pas- sivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem di- vulgados; e
c) Contingências tributárias e Obrigações Legais:são registradas como exigíveis, independente da avaliação sobre as probabilidades de êxito.
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NOTA 3. APLICAÇÕES FINANCEIRAS
(a)A Entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras que lastreiam provisões técnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS, (vide Nota Explicativa nº 8).
Em outubro de 2013 a Entidade recebeu Ofício da Agência Reguladora obtendo a Conformidade Regulatória, o qual a permite movimentar os ativos garantidores enquanto permanecer com o certificado.
(b)As reservas livres da CEMIG SAÚDE atualmente estão aplicadas no Fundo FIC Pampulha, fundo de investimento exclusivo do Grupo CEMIG, cujas cotas são apuradas e divulgadas dia- riamente pelo Votorantim, responsável pela gestão do fundo. Esses fundos são avaliados pelo valor de mercado com quotas divulgadas pelas administradoras e os rendimentos são reco- nhecidos pela variação das quotas deduzidos do imposto de renda.
a) Vinculadas a Provisões Técnicas
Exercícios
2015 2014
Caixa Econômica Federal (a) 39.202 35.342
Subtotal 39.202 35.342
b) Livres
Bradesco Votorantim (b) 71.129 104.222
Subtotal 71.129 104.222
TOTAL 110.331 139.564
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NOTA 4. CONTRAPRESTAÇÕES PECUNIÁRIAS A RECEBER
O saldo desse grupo de contas refere-se a valores a receber dos beneficiários dos planos de saúde da Entidade, conforme segue:
(a)Contraprestações pecuniárias a receber:
Refere-se às contribuições a receber das patrocinadoras e seus beneficiários. São registradas e mantidas no balanço pelo valor nominal, em contrapartida à conta de resultado de contra- prestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde.
A composição dos valores a receber por idade de vencimento é conforme se segue:
Destaca-se que em 2014 houve o recebimento da receita de contraprestação reconhecida em dezembro no mesmo mês do fato gerador, ou seja, ocorreu a provisão de contas a receber e recebimento de contraprestações no mês de dezembro. Esse fato contribuiu para a variação dos saldos a receber de R$ 1.124 em 2014 para R$ 26.542 em 2015. Em 2015 os recebíveis de contraprestações reconhecidos em dezembro foram recebidos em janeiro de 2016, assim justificando o saldo expressivo apresentado.
(b)Outros créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde:
Refere-se à coparticipação a receber dos beneficiários em eventos com assistência mé- dica, conforme previsto no regulamento do PSI registrado na ANS, respeitando o limite de R$ 361,02 no mês.
Exercícios
2015 2014
Contraprestação pecuniária a receber (a)
Faturas a receber - Pessoa jurídica 26.542 1.124
(-) Provisão para perdas sobre créditos (a) e (c) (516) (391)
SUBTOTAL I 26.026 733
Outros créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde
Participação dos beneficiários em eventos (b) 2.402 708
(-) Provisão para perdas sobre créditos (b) e (c) (1.141) (472)
SUBTOTAL II 1.261 236
TOTAL 27.287 969
Variação Exercícios
2015 % 2014
A vencer 25.971 3.691% 685
Até 90 dias 118 32% 89
Há mais de 90 dias 453 30% 350
TOTAL 26.542 3.753% 1.124
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A composição dos valores a receber por idade de vencimento é conforme segue:
Destaca-se que em 2014 houve o recebimento no mesmo mês do fato gerador, ou seja, ocor- reu a provisão de contas a receber no mês de dezembro. Esse fato contribuiu para a variação dos saldos a receber de R$ 708 em 2014 para R$ 2.402 em 2015. Em 2015 os recebíveis re- conhecidos em dezembro foram recebidos em janeiro de 2016, assim justificando o saldo expressivo apresentado.
(c)Provisão para Perdas sobre Créditos:
Conforme previsto na Resolução Normativa nº 322 de 27/03/2014, da ANS, a provisão para perdas sobre créditos de operações com plano de saúde é constituída sobre valores a receber de beneficiários com títulos vencidos há mais de 90 dias.
Variação Exercícios
2015 % 2014
A vencer 1.207 539% 189
Até 90 dias 183 11% 165
Há mais de 90 dias 1.012 186% 354
TOTAL 2.402 736% 708
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NOTA 5. DEPÓSITOS JUDICIAIS
Os depósitos judiciais estão assim compostos:
Exercícios
2015 2014
Ressarcimento ao SUS – 118
Prov. Ev. Liquidar outros 33 50
Depósitos judiciais - Trabalhistas 38 –
INSS (i) 51.420 48.317
PIS/COFINS (ii) 6.867 9.131
Taxa Saúde Suplementar 661 439
TOTAL 59.019 58.055
(i) Referente à ação ajuizada na época em que a FORLUZ era a gestora da carteira de beneficiários do PSI contra o Instituto Nacional de Seguridade Social - INSS, discutindo a inexigibilidade da contribuição social de 15% sobre o valor da nota fiscal emitida para Cooperativas. Todo o montante depositado em juízo foi corrigido por meio da SELIC e reflete exatamente o saldo do extrato emitido pela instituição financeira.
(ii) Referente ao mandado de segurança impetrado contra Delegacia da Receita Federal referente a não sujeição ao recolhimento do PIS e da COFINS sobre as receitas decorrentes de suas atividades, visto que não se enquadram no conceito de faturamento. Esses valores são cor- rigidos mensalmente pela Selic.
Vale esclarecer que houve conciliação do saldo do depósito em juízo nesse exercício refletindo na redução do valor do depósito. Nesta conciliação, apurou-se que parte do depósito e con- tingência judicial refere-se a FORLUZ e portanto, os saldos foram ajustados conforme a se- gregação definida no Termo de Cisão e conforme os depósitos realizados anteriores de ou- tubro de 2010, justificando a redução apresentada.
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NOTA 6. IMOBILIZADO
No exercício de 2015 a Entidade efetuou, internamente, estudos para verificar a possibilidade de determinar novos prazos de vida útil dos bens integrantes do ativo imobilizado, consequen- temente, novas taxas de depreciação, conforme previsto no CPC-27 - Ativo Imobilizado.
Como resultado deste estudo, a administração da Entidade decidiu por não alterar os prazos es- timados de vida útil e as taxas aplicadas até o momento.
Exercícios
2015 2014
Tx. Depreciação Custo Depreciação Líquido Líquido
Acumulada % Acumulada
Imobilizado
Equipamento de informática 20% 955 (466) 489 366
Móveis e utensílios 10% 1.540 (947) 593 775
Benfeitorias em imóveis de terceiros 20% 1.094 (803) 291 465
TOTAL 3.589 (2.216) 1.373 1.606
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NOTA 7. INTANGÍVEL
(i) Desde outubro de 2014, a Operadora adquiriu um novo sistema de gestão integrado ERP, oriundo do projeto Tríade. Essa aquisição recebe mensalmente investimentos e customizações necessários a sua efetiva implantação, em 2015 esse investimento foi de R$ 2.471.
Exercícios
2015 2014
Tx. Anual de Custo Amortização Líquido Líquido
Amortização % Acumulada
Vida útil definida – 5 anos
Software (i) 20% 10.523 (3.292) 7.231 5.768
TOTAL 10.523 (3.292) 7.231 5.768
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NOTA 8. PROVISÕES TÉCNICAS DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE
(i) Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos, cujo registro contábil é realizado pelo valor integral informado pelo prestador ou beneficiário no momento da apresentação da cobrança à Entidade;
(ii) A Entidade tem registrado nessa conta, eventos referentes a ressarcimentos de despesas médicas ao SUS; e
(iii)Provisão para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não te- nham sido avisados, constituída com base em metodologia própria, através de nota técnica atuarial aprovada pela ANS.
(iv)Referem-se a causas movidas por beneficiários do plano, que reivindicam o reembolso e ampliação de coberturas assistenciais não previstas no rol de procedimentos, eventos em saúde e inclusão de dependentes não previstos no regulamento no Plano de Saúde Integrado – PSI.
Exercícios
2015 2014
Provisão de Eventos a Liquidar (i) 29.697 26.474
Provisão de Eventos a Liquidar SUS (ii) 1.459 1.577
Provisão para eventos ocorridos e não avisados (iii) 26.457 26.799
TOTAL CURTO PRAZO 57.613 54.850
Provisão de Eventos a Liquidar Longo Prazo (iv) 499 694
TOTAL LONGO PRAZO 499 694
TOTAL 58.112 55.544
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(i) Quanto a variação na rubrica de INSS, de R$ 668 em 2014 para R$ 195 em 2015, destaca-se que houve a reclassificação da provisão do INSS patronal devido na contratação de serviços de profissionais autônomos, modificando a classificação do passivo circulante para o passivo não circulante. Para essa obrigação do INSS, existe processo judicial com liminar que sustentou a decisão da Entidade em suspender os pagamentos e somente lançar provisões mensais até a obtenção da sentença com transito em julgado. Devido a essa condição especifica desse passivo, as provisões do INSS estão registradas no grupo de provisões para Contin- gências Judiciais no passivo não circulante.
(ii) A Entidade iniciou em agosto de 2015 a compensação do INSS cota patronal devido na folha de salários (alíquotas de 20% de INSS e 1% de Seguro Acidente do Trabalho) por meio do crédito constituído com êxito em processo judicial. A referida compensação se deu por orien- tação da Assessoria Jurídica e o processo refere-se à discussão do INSS devido na contratação de serviços de cooperativas de trabalho médico recolhido diretamente à previdência social ajuizado após outubro de 2010 pela Entidade.
(iii) A partir de agosto/2015, competência julho/2015, a Entidade iniciou o recolhimento da CO- FINS sobre rendimento de aplicação financeira por força do Decreto 8.426/2015. Os efeitos dessa nova legislação, justificam a variação do saldo de R$ 53 em 2014 para R$ 411 em 2015.
NOTA 9. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER
São registrados neste grupo os tributos e valores a recolher retidos na fonte pagadora, referentes aos serviços médico-hospitalares e administrativos. Neste saldo, também são apresentados os encargos devidos na folha de salários.
Exercícios
2015 2014
IRRF 304 272
INSS(i) e (ii) 195 668
ISSQN 166 136
PIS/COFINS/CSLL(iii) 411 53
FGTS 82 76
TOTAL 1.158 1.205
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NOTA 10. DÉBITOS DIVERSOS
(i) Composto por valores a pagar aos fornecedores de serviços, bens administrativos e recente aquisição de software com pagamentos parcelados, sendo último vencimento para março de 2016.
(ii) As obrigações com pessoal compõem o valor referente ao prêmio previsto no acordo coletivo 2015/2017 e os valores provisionados de férias e encargos de férias.
Exercícios
2015 2014
Fornecedores (i) 2.097 2.531
Obrigações com Pessoal (ii) 2.692 1.747
Outros 100 86
TOTAL - CURTO PRAZO 4.889 4.364
Fornecedores (i) – 1.078
TOTAL LONGO PRAZO – 1.078
4.889 5.442
Exercícios
2015 2014
Cíveis (i) 656 439
Tributárias (ii) 6.872 57.448
Demais Provisões de Longo Prazo (iii) 3.237 395
TOTAL 10.765 58.282
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NOTA 11. PROVISÕES
Contingências com Risco de Perda Provável
A Entidade constitui provisão para contingências com base na opinião de seus assessores jurídicos.
Com isso, a Entidade provisiona a totalidade dos processos classificados com risco de perda pro- vável, a qual considera suficiente para cobrir eventuais perdas processuais. Os valores estão ga- rantidos através de depósitos judiciais destacados na Nota Explicativa nº 5, cujos valores provi- sionados estão demonstrados a seguir:
(i) Os processos cíveis estão compostos pela ação da taxa ANS de R$ 656 milhões. A análise da assessoria jurídica aponta esse processo como perda provável.
(ii) A grande variação é, basicamente, reflexo do processo judicial referente ao INSS Cooperativas, onde destaca-se a jurisprudência pacificada favorável a Entidade que motivou no mês de março de 2015 a reversão integral da provisão para contingência judicial, no montante de 49 milhões, com efeito positivo no resultado.
(iii) Refere-se a provisão para Processo de INSS patronal devido na contratação de autônomos.
Destaca-se que, neste processo foi obtido pela Entidade uma liminar judicial. Essa liminar sustentou a decisão de suspensão dos pagamentos e somente lançamento das provisões mensais até a obtenção do trânsito em julgado da sentença judicial.
Contingências com Risco de Perda Possível
A Entidade também possui processos cujas expectativas de perda são classificadas como possíveis, na opinião de seus consultores jurídicos. Em 31/12/2015, o total desses processos, em que cons- tam processos trabalhistas de empregados e terceirizados das empresas do Grupo Cemig e pro- cessos cíveis referentes a ações de beneficiários junto à Operadora.
A Entidade não provisiona os valores envolvidos nesses processos, porém os divulga, conforme segue:
Exercícios
2015 2014
Trabalhistas 660 792
Cíveis 1.648 1.071
TOTAL 2.308 1.863
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NOTA 12. PATRIMÔNIO SOCIAL
Considerando a natureza jurídica da CEMIG SAÚDE, seu Patrimônio Social é constituído pelos superávits e déficits acumulados.
Adicionalmente destaca-se que os critérios da margem de solvência e do Patrimônio Mínimo Ajustado estão superiores aos exigidos pelas normas editadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar. Ou seja, esses critérios foram integralmente atendidos pela Cemig Saúde que está suficiente nesse quesito da margem de solvência e que, por meio desse indicador, demonstra capacidade financeira para a gestão de suas operações.
RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
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NOTA 13. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
As transações efetuadas junto a partes relacionadas são realizadas com base em condições ne- gociadas entre a Entidade e as patrocinadoras.
Exercícios
Ativo 2015 2014
Contraprestações a receber
Cemig Telecom S.A. 178 84
Companhia de Gás de Minas Gerais (GASMIG) 249 143
Companhia Energética de Minas Gerais (CEMIG) 26.716 –
Sá Carvalho S.A. 19 –
INDI 4 –
Efficientia 10 –
Fundação Forluminas de Seguridade Social 147 –
Total 27.323 227
Passivo Contas a pagar
Cemig Telecom S.A. 5 4
Fundação Forluminas de Seguridade Social 282 4
Total 287 8
Resultado
Contraprestações Efetivas
Companhia Energética de Minas Gerais (CEMIG) 123.101 118.107
Cemig Telecom S.A. 613 559
Companhia de Gás de Minas Gerais (GASMIG) 965 893
Sá Carvalho S.A. 71 69
Efficientia 6 –
Fundação Forluminas de Seguridade Social 591 562
Instituto de Desenvolvimento Integrado 250 250
TOTAL 125.597 120.440
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NOTA 14. QUADRO AUXILIAR DIOPS - EVENTOS
A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS DE ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas - DIOPS do 4º. Trimestre de 2015 está em conformidade com o Ofício Circular nº 01, de 01/11/2013, referente aos planos individuais firmados posterior- mente à Lei nº 9656/1998, com cobertura médico-hospitalar e modalidade de preço preestabe- lecido.
Em 2014 esses eventos totalizavam R$ 212.928.
EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES
COBERTURA ASSIST. C/PREÇO PREESTABELECIDO - CARTEIRA DE PLANOS INDIVIDUAIS/FAMILIARES PÓS-LEI Nº 9.656/1998
Consultas
Médicas Exames Terapias Internações Outros Atendimentos
Demais
Despesas TOTAL Rede contratada 17.841 41.332 13.527 99.397 8.536 30.021 210.654
Reembolso 442 267 698 410 380 17.420 19.617
SUS 143 2.162 371 420 1.199 618 4.913
Total do quadro 18.426 43.761 14.596 100.227 10.115 48.059 235.184 Ressarcimento
ao SUS 46
Total dos
eventos 235.230
RelatóriodaAdministraçãoCemigSaúde2015
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NOTA 15. DESPESAS ADMINISTRATIVAS
As despesas administrativas são compostas basicamente por despesas com pessoal próprio, com serviços de terceiros, com localização e funcionamento, com tributos, e diversas, como se- gue:
(i) Quanto à variação de R$ 14.951 de 2014 para R$ 17.157 de 2015, destaca-se que em 2014 houve o lançamento de provisão para pagamento de abono indenizatório para os colaboradores da Entidade. Em 2015, diferentemente de 2014, conforme pareceres e orientações da Asses- soria Jurídica realizou-se lançamento de provisão para pagamento de prêmio para os colabo- radores. Nesse sentido, observa-se que o prêmio compreende todos os encargos devidos na folha de salários, como por exemplo: INSS e FGTS.
Exercícios
2015 2014
Pessoal (i) 17.157 14.951
Serviços de Terceiros 7.891 7.220
Localização e Funcionamento 4.715 4.520
Tributos 287 227
Despesas Diversas 259 196
TOTAL 30.309 27.114