Sindicato dos Bancários do Sul e Ilhas. Orçamento SAMS Serviços de Assistência Médico-Social

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Serviços de Assistência Médico-Social

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O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 2

1. Plano de Consolidação do SAMS 2. Perspetiva Global

3. Gastos

2.1. Gastos Globais

2.2. Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas 2.3. Fornecimentos e Serviços Externos

2.4. Gastos com Pessoal

2.5. Gastos de Depreciações e Amortizações 2.6. Perdas por Imparidade

2.7. Provisões do Período 2.8. Outros Gastos e Perdas

2.8.1. Geral

2.8.2. Gastos com Comparticipações 2.8.3. Benefícios Atribuídos

2.9. Gastos e Perdas de Financiamento 4. Rendimentos

3.1. Rendimentos Globais 3.2. Vendas

3.3. Prestação Interna de Serviços 3.4. Contribuições à Exploração 3.5. Reversões

3.6. Outros Rendimentos e Ganhos 3.7. Juros e Outros Rendimentos Similares 5. Empresas

4.1. SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde 4.1.1. Enquadramento

4.1.2. Hospital do SAMS 4.1.3. Centro Clínico de Lisboa 4.1.4. Clínicas SAMS

4.1.7. Serviços Centrais e de Apoio 4.2. SAMS Apoio Social

4.2.1. Enquadramento

4.2.2. Clínicas SAMS em Secções Regionais 4.2.3. Lar de Idosos

4.2.4. Comparticipações e Subsídios 4.2.5. SAMS Optical

4.2.6. SAMS Pharma

4.3. Análise Global por Empresas Anexos

Orçamento SAMS 2018 – Consolidado Orçamento SAMS 2018 – Por Empresas

4 5 7 7 8 9 10 11 12 12 13 13 14 15 16 17 17 18 18 20 20 21 21 22 23 24 25 26 27 28 29 29 30 31 32 33 34 35 37 45

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O orçamento do SAMS para 2018 foi desenvolvido tendo em conta o imperativo de incorporar um conjunto de iniciativas estratégicas, ao nível da melhoria dos rendimentos e ao nível da contenção da despesa de modo a garantir a prazo a necessária sustentabilidade do SAMS/SBSI.

O SAMS pretende assumir-se como um Sistema de referência na prestação de cuidados de saúde, na eficiência e eficácia na utilização dos recursos sempre com o objetivo de atingir a satisfação dos utentes e colaboradores.

As organizações de saúde, para além de se distinguirem das demais por via da sua função social, revestem-se de características de elevada especificidade, pelo que a sua análise não pode ser feita de forma padronizada ou simplificada.

O exercício orçamental para 2018 apresenta perspetivas de elevada dificuldade e de incertezas, que decorrem de uma transformação do setor bancário. De fato, a principal componente de rendimentos do SAMS resulta de contribuições dos trabalhadores bancários e das respetivas entidades empregadoras, que estão diretamente dependentes da evolução que se perspetiva para o setor bem como das políticas salariais e fiscais implementadas para o setor em cada ano.

O Orçamento económico para 2018 incorpora essa tendência que se traduz numa redução do valor das contribuições, em cerca de um milhão de euros.

Deste modo, o exercício orçamental para 2018 assenta essencialmente:

− Alargamento da base de utentes, através de diversos acordos e parcerias com seguradoras, nomeadamente com seguros de acidentes de trabalho.

− Reforço do acesso às unidades de prestação interna de cuidados através de uma política de marcações de consultas e exames mais adequada, bem como uma melhoria na qualidade dos serviços prestados.

− Valorização da marca “SAMS”, com a consequente internalização de cuidados por parte dos beneficiários SAMS que atualmente ainda recorrem a unidades prestadoras externas através das comparticipações.

− Continuação da aposta levada a cabo nos últimos dois anos, na redução da estrutura de custos, identificando áreas onde é possível fazer o mesmo com menos recursos e dessa forma contribuir para a melhoria do desempenho e para a sustentabilidade do SAMS.

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O orçamento para 2018 foi elaborado tendo como pressuposto a necessidade de continuar a implementação de medidas que permitam a redução da estrutura de custos e a melhoria da receita. Nesse sentido estão previstas algumas medidas de ajustamento relativamente à atividade realizada, bem como a aposta na melhoria de todo o ciclo da receita, que vai desde o momento da prestação dos cuidados, passando pela faturação dos cuidados prestados e terminando com a concretização dos recebimentos atempados dos nossos clientes.

Ao nível dos rendimentos espera-se uma melhoria por via do aumento de atividade com entidades externas e por via do ajustamento a efetuar em termos de valor médio da prestação de cuidados em algumas áreas de prestação de cuidados. Aposta na parceria com seguradoras na área dos acidentes de trabalho de modo a permitirem uma maior otimização do nosso equipamento pesado bem como do bloco operatório do Hospital.

Ao nível da redução de gastos, o esforço perspetivado para 2018 é significativo nas diferentes rúbricas de gastos e que passa por:

− Medicamentos: Negociação com o Ministério da saúde no sentido de garantir uma forma de financiamento para a doença oncológica dos nossos benificiários tendo em conta a política do Ministério da Saúde, no sentido de existirem centros de referência para a prestação destes cuidados.

− Consumíveis clínicos: Negociação com os diferentes fornecedores e lançamento de concursos para produtos de elevado consumo de modo a conseguirmos preços em linha com as melhores práticas de mercado. Negociação com fornecedores de material de consumo clínico referente à saúde oral.

− Fornecimentos e serviços externos: Negociação com fornecedores de subcontratos clínicos com valores significativos, como a esterilização e a patologia clínica.

− Otimização das agendas médicas, no sentido de reduzir os cancelamentos e a consequente redução da produtividade dos prestadores.

− Ajustamento da oferta à procura de cuidados que existe de forma a otimizar os recursos existentes, reduzindo gastos com honorários e trabalhos especializados clínicos.

− Comparticipações: Revisão das condições de financiamento a nível de Planos de Benefícios e Acordos. Homogeneização de critérios de comparticipações/desconto na marcação de consultas e outros atos.

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O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 1. PERSPETIVA GLOBAL

Apresentam-se, de seguida, os valores globais do orçamento do SAMS para 2018, que refletem as condicionantes subjacentes e/ou enformadoras da sua elaboração, a nível de gastos e rendimentos, tendo como referência o previsível para 2017.

O orçamento da atividade do SAMS para 2018 apresenta um saldo positivo de 431 mil euros, traduzindo, em termos globais e relativamente ao previsto para 2017, uma diminuição do volume de gastos de 2,8%, sendo que os rendimentos terão uma evolução negativa de 6,8%.

Realizado Previsto Orçam ento Estrutura

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 141.573.015 € 137.183.045 € 133.286.845 € 100,0 -3,1 -2,8

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 15.650.429 € 15.205.670 € 13.681.210 € 10,3 -2,8 -10,0 Fornec. e Serv. Externos 44.686.509 € 43.621.762 € 42.548.127 € 31,9 -2,4 -2,5 Gastos com o Pessoal 39.814.667 € 38.958.057 € 39.463.254 € 29,6 -2,2 1,3 Gastos de Deprec. e Amort. 3.801.040 € 3.827.172 € 3.712.416 € 2,8 0,7 -3,0

Perdas por Imparidade 1.525.000 € 700.000 € 500.000 € 0,4 -54,1 -28,6

Provisões do Período 1.380.818 € 1.201.510 € 1.192.456 € 0,9 -13,0 -0,8

Outros Gastos e Perdas 34.440.703 € 33.473.260 € 32.032.770 € 24,0 -2,8 -4,3

Gastos e Perdas de Financ. 273.849 € 195.614 € 156.614 € 0,1 -28,6 -19,9

7 Rendim entos 133.631.115 € 143.545.955 € 133.717.786 € 100,0 7,4 -6,8

Vendas 6.207.215 € 5.812.750 € 5.860.950 € 4,4 -6,4 0,8

Prestação Serviços 38.653.798 € 38.755.300 € 40.176.550 € 30,0 0,3 3,7

Quotiz./Contrib. 86.828.047 € 86.690.000 € 85.775.200 € 64,1 -0,2 -1,1

Reversões 280.000 € 500.000 € 0 € 0,0 78,6 -100,0

Outros Rendimentos e Ganhos 1.539.793 € 11.749.005 € 1.863.136 € 1,4 >100 -84,1

Juros e Outros Rend. Similares 122.262 € 38.900 € 41.950 € 0,0 -68,2 7,8

-7.941.900 € 6.362.911 € 430.941 € - >100 -93,2 Resultado antes de Im postos

Variação (%) CONTAS

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No que respeita aos gastos orçamentados para 2018, no total de 133,3 milhões de euros, salientam-se:

− Os gastos com fornecimentos e serviços externos, no valor de 43,0 milhões de euros, correspondendo a 31,9% dos gastos do SAMS.

− Os gastos com pessoal, no montante de 39,5 milhões de euros, representando 29,6% da estrutura de gastos do SAMS;

− O valor referente a outros gastos e perdas, no montante de 32,0 milhões de euros, representando 24,0% da estrutura de gastos do SAMS, sendo de destacar, deste valor, os gastos com a atribuição de comparticipações no montante de 29,6 milhões de euros.

Em relação aos rendimentos, no total de 133,7 milhões de euros, salientam-se:

− As contribuições para o SAMS, no montante de 85,8 milhões de euros, representando, no seu conjunto, 64,1% do total dos rendimentos;

− Os rendimentos referentes à prestação interna de serviços e vendas, a beneficiários e outros utentes, no valor global de 46,0 milhões de euros, que constituem 34,4% do total dos rendimentos.

A evolução prevista para gastos e rendimentos pressuporá, para 2018, a adoção de medidas que sustentem uma maior racionalização de custos, a par de um crescimento da atividade prestadora de serviços (vd.1.).

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O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 2.1. Gastos Globais

O próximo quadro resume a estrutura e evolução de gastos do SAMS para 2018.

Pela análise dos valores globais, perspetiva-se uma descida de 2,8%, nos gastos orçamentados para 2018, face aos valores esperados para o corrente ano.

As rubricas que se destacam são:

– Os gastos orçamentados de fornecimentos e serviços externos:

o Representam 31,9% dos gastos totais;

o Apresentam-se com uma diminuição de 2,5% face aos valores previstos para 2017. – Os gastos com o pessoal:

o Representam 29,6% dos gastos;

o Orçamenta-se, um aumento de 1,3% relativamente aos valores previstos para o ano corrente;

– Os outros gastos e perdas:

o Representam 24,0% no total dos gastos;

o Traduzem um decréscimo de 4,3% face aos valores previstos para 2017.

2. GASTOS

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 141.573.015 € 137.183.045 € 133.286.845 € 100,0 -3,1 -2,8

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 15.650.429 € 15.205.670 € 13.681.210 € 10,3 -2,8 -10,0 Fornec. e Serv. Externos 44.686.509 € 43.621.762 € 42.548.127 € 31,9 -2,4 -2,5 Gastos com o Pessoal 39.814.667 € 38.958.057 € 39.463.254 € 29,6 -2,2 1,3 Gastos de Deprec. e Amort. 3.801.040 € 3.827.172 € 3.712.416 € 2,8 0,7 -3,0

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O decréscimo do custo das mercadorias resulta, principalmente, da diminuição prevista do custo dos medicamentos, em cerca de 1,6 milhões de euros (vd.1.). Os consumos relacionados com a SAMS Optical, embora cresçam em 2018, 1%, em 2017 perspetiva-se uma diminuição de 9%. Os consumos da SAMS Pharma apresentam um aumento previsto de 1%.

Saliente-se o aumento dos custos das matérias primas, nomeadamente, dos consumos de material clínico de consumo corrente que acompanha o crescimento previsto da atividade.

2.1. Gastos Globais (cont.)

– Os custos com as mercadorias vendidas e matérias consumidas:

o Representam 10,3% do total dos gastos;

o Registam um decréscimo de 10,0%, face aos valores previstos para 2017;

– Os gastos com amortizações, com um peso reduzido na estrutura de gastos, mas com uma redução de 3,0% face aos valores previstos para o ano corrente;

– As perdas por imparidade, que registam diminuições acentuadas face ao ano anterior e ao previsto para 2017.

2.2. Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

Esta classe de gastos apresenta-se, para 2018, com uma diminuição de 10,0%, superior ao previsto para 2017, de 2,8%, como se pode analisar no quadro seguinte.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

61 Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 15.650.429 € 15.205.670 € 13.681.210 € 100,0 -2,8 -10,0

Mercadorias 7.568.547 € 7.379.700 € 5.780.800 € 42,3 -2,5 -21,7

Matérias Primas Subs. e Cons. 8.081.882 € 7.825.970 € 7.900.410 € 57,7 -3,2 1,0

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Destacam-se, pelo seu peso relativo (50,5%), os serviços especializados, cujos valores orçamentados apontam para uma evolução negativa, face ao previsto para o corrente ano, de 4,2%, com particular destaque para a diminuição de trabalhos especializados clínicos e honorários clínicos, em 726 mil euros (vd.1.).

Para os subcontratos, orçamentou-se uma manutenção do valor. Esta estabilidade é influenciada, por um lado, pela variação diminuição prevista para os contratos clínicos (-1,1%) e PTI´s da USP (-1,8%), por outro pelo aumento dos contratos de software (18,2%).

Em 2018, resultado de uma melhor especialização dos gastos, nomeadamente nas rúbricas de IT&I, o valor imputado ao SAMS foi superior ao de anos anteriores.

2. GASTOS

2.3. Fornecimentos e Serviços Externos

O valor orçamentado para esta rubrica compreende uma diminuição geral de 2,5% face ao previsto para o corrente ano.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

62 Fornec. e Serviços Externos 44.686.509 € 43.621.762 € 42.548.127 € 100,0 -2,4 -2,5

Subcontratos 18.615.111 € 18.083.298 € 18.074.624 € 42,5 -2,9 0,0

Clínicos 8.442.965 € 8.307.660 € 8.213.810 € 19,3 -1,6 -1,1

Restauração 857.868 € 830.000 € 875.530 € 2,1 -3,2 5,5

Limpeza Higiene e Conforto 1.186.628 € 1.200.220 € 1.205.838 € 2,8 1,1 0,5 Manutenção Inst. Equip. 1.372.246 € 1.376.470 € 1.337.910 € 3,1 0,3 -2,8

PTIs - USP 5.421.784 € 4.943.908 € 4.857.096 € 11,4 -8,8 -1,8

Softw are 766.860 € 873.120 € 1.031.820 € 2,4 13,9 18,2

Outros 566.760 € 551.920 € 552.620 € 1,3 -2,6 0,1

Serviços Especializados 23.198.606 € 22.433.427 € 21.492.168 € 50,5 -3,3 -4,2 Trabalhos Especializados Clínicos 14.544.807 € 14.095.150 € 13.488.200 € 31,7 -3,1 -4,3

Honorários Clínicos 3.401.098 € 3.213.190 € 3.093.250 € 7,3 -5,5 -3,7

Trabalhos Especializ/Informat. 1.431.471 € 1.112.640 € 1.111.090 € 2,6 -22,3 -0,1 Conservação - Instalações e Equip. 851.733 € 735.350 € 606.910 € 1,4 -13,7 -17,5 Comissão de Gestão AdvanceCare 850.870 € 846.000 € 841.000 € 2,0 -0,6 -0,6

Comissão de Gestão Médis 459.639 € 453.000 € 450.000 € 1,1 -1,4 -0,7

Outros 1.658.988 € 1.978.097 € 1.901.718 € 4,5 19,2 -3,9 Energia e Fluidos 1.442.700 € 1.364.900 € 1.373.650 € 3,2 -5,4 0,6 Electricidade 1.085.726 € 986.160 € 995.510 € 2,3 -9,2 0,9 Outros 356.974 € 378.740 € 378.140 € 0,9 6,1 -0,2 Serviços Diversos 1.309.542 € 1.620.287 € 1.490.455 € 3,5 23,7 -8,0 Comunicação 433.000 € 487.775 € 380.605 € 0,9 12,7 -22,0 Outros 876.542 € 1.132.512 € 1.109.850 € 2,6 29,2 -2,0

Despesas com Órgãos Sociais 3.694 € 5.900 € 3.100 € 0,0 59,7 -47,5

Outros 116.855 € 113.950 € 114.130 € 0,3 -2,5 0,2

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Estão incluídos no orçamento as verbas respeitantes à aplicação dos instrumentos de regulamentação do trabalho em vigor no SAMS (Acordos de Empresa e ACT do Sector Bancário).

Esta classe de gastos é bastante significativa em termos de peso relativo (atinge 29,5% do respectivo total), exerce, consequentemente, uma forte influência na evolução dos gastos de funcionamento do SAMS.

A evolução prevista justifica-se pela continuidade da política de contratação de forma cada vez mais criteriosa atendendo às eventuais flutuações de taxas de ocupação. A forte pressão sobre os preços da prestação imposta pelos financiadores determina cuidados redobrados nesta matéria. Acresce que decorre a fase de conciliação na DGERT entre o SBSI e os sindicatos representantes dos trabalhadores. O SBSI apresentou propostas em linha com a prática do setor tendo como base acordos já em vigor e subscritos por esses sindicatos.

Ainda assim e pela imprevisibilidade dos efeitos dessa fase das negociações foi entendido manter o habitual perfil de gastos nesta rubrica procurando assegurar cobertura para progressões na carreira e um aumento salarial de 0,75%, este condicionado às conclusões dos IRCT’s, bem como a necessidade de reforço pontual de áreas de gestão e controlo.

Quanto à estrutura dentro da rubrica de gastos com pessoal, destaca-se a componente de remunerações, com 77,5%, e, de seguida, os encargos sobre as remunerações, com 21,0%. De referir que a retribuição base (inserida na componente de remunerações) tem um acréscimo esperado de 1,0%.

2.4. Gastos com Pessoal

O montante de gastos com o pessoal apresenta uma evolução positiva de 1,3% para o próximo ano, conforme o quadro apresentado.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

63 Gastos com o Pessoal 39.814.667 € 38.958.057 € 39.463.254 € 100,0 -2,2 1,3

Remuner. Órgãos Sociais 9.367 € 1.250 € 1.259 € 0,0 -86,7 0,8

Remuner. Pessoal Adm. e Aux. 8.750.205 € 8.851.063 € 9.208.527 € 23,3 1,2 4,0 Remuner. Pessoal Param. Enfer. 11.301.063 € 10.986.460 € 11.078.461 € 28,1 -2,8 0,8 Remuner. Pessoal Médico 10.833.537 € 10.376.590 € 10.345.603 € 26,2 -4,2 -0,3 Encargos s/ Remunerações 8.482.444 € 8.210.165 € 8.298.549 € 21,0 -3,2 1,1

Seguros 268.392 € 262.000 € 262.000 € 0,7 -2,4 0,0

Gastos da Acção Social 90.196 € 91.519 € 91.859 € 0,2 1,5 0,4

Outros Gastos com Pessoal 79.464 € 179.010 € 176.994 € 0,4 >100 -1,1

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O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 2. GASTOS

2.5. Gastos de Depreciações e Amortizações

Os gastos relativos à rubrica de amortizações apresentam, para 2017, um aumento de 0,7%, relativamente a 2016 e uma diminuição de 3,0% orçamentado para 2018.

Os gastos relativos à rubrica de amortizações apresentam três grandes componentes de despesa:

− Amortizações de edifícios e outras construções, nomeadamente do Hospital do SAMS e do Centro Clínico de Lisboa;

− Amortizações de equipamento básico, onde se incluem as amortizações com os equipamentos ligados à área da saúde;

− Despesas de investigação e desenvolvimento, onde são consideradas as amortizações correspondentes às aplicações informáticas.

As amortizações de edifícios e outras construções apresentam um aumento, para 2018, na ordem dos 154 mil euros, resultante das obras de renovação das unidades clínicas do SAMS. O aumento do volume de amortizações previsto em 2017, de 65 mil euros em edifícios, visa, essencialmente, o apetrechamento das nossas unidades de saúde com as melhores instalações permitindo melhorar a qualidade dos serviços clínicos prestados aos nossos utentes. Em equipamento básico prevê-se uma diminuição de 212 mil euros para 2018, referente à estação de teleradiologia e ao sistema de acelerador linear.

O volume de amortizações para 2018, resulta do plano de amortizações em curso, com o acréscimo decorrente da concretização de investimentos que totalizam cerca de 1,4 milhões de euros em instalações (investimento em 10 anos).

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

64 Gastos de Deprec. e Am ort. 3.801.040 € 3.827.172 € 3.712.416 € 100,0 0,7 -3,0

Edifícios e Outras Construções 1.632.897 € 1.697.735 € 1.851.480 € 49,9 4,0 9,1

Equipamento Básico 1.791.161 € 1.737.484 € 1.525.893 € 41,1 -3,0 -12,2

Equipamento de Transporte 63 € 0 € 0 € 0,0 -100,0

-Ferramentas e Utensílios 10.205 € 4.864 € 2.430 € 0,1 -52,3 -50,0

Equipamento Administrativo 324.506 € 336.423 € 291.095 € 7,8 3,7 -13,5

Outros Activos Fixos Tangíveis 40.009 € 46.032 € 36.884 € 1,0 15,1 -19,9

Despesas Inv. Desenvolvimento 2.200 € 4.634 € 4.634 € 0,1 >100 0,0

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2.6. Perdas por Imparidade

Nesta rubrica, orçamentaram-se para 2018 valores que traduzem uma diminuição de 28,6% em relação ao previsto para 2017, inferior à diminuição do previsto para o corrente ano.

2.7. Provisões do Período

Espera-se uma evolução negativa nas provisões, de 0,8%, para 2018, e de 13,0%, para o previsto de 2017.

O decréscimo dos valores orçamentados para 2018, justifica-se pela diminuição das provisões para impostos.

O cálculo desta rubrica resulta duma análise de risco efectuada sobre os vários grupos de devedores do SAMS, com base na antiguidade dos saldos dos mesmos.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

65 Perdas por Im paridade 1.525.000 € 700.000 € 500.000 € 100,0 -54,1 -28,6

Dívidas de Beneficiários 25.000 € 0 € 100.000 € 20,0 -100,0

-Dívidas de Utentes 300.000 € 200.000 € 150.000 € 30,0 -33,3 -25,0

Dívidas de Organismos 1.200.000 € 500.000 € 250.000 € 50,0 -58,3 -50,0

2016 2017 2018 % 17/16 18/17 67 Provisões do Período 1.380.818 € 1.201.510 € 1.192.456 € 100,0 -13,0 -0,8 Impostos 80.460 € 14.500 € 2.500 € 0,2 -82,0 -82,8 Pensões 1.300.358 € 1.187.010 € 1.189.956 € 99,8 -8,7 0,2 Variação (%) CONTAS

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O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 2. GASTOS

2.8. Outros Gastos e Perdas

2.8.1. Geral

Os Outros Gastos representam, no seu todo, 24,0% dos gastos totais do SAMS, sendo o respetivo agrupamento constituído, essencialmente, por gastos com a atribuição de comparticipações e gastos em complementaridade na prestação interna de serviços, representando uma diminuição orçamentada de 4,3%.

Em relação à complementaridade é importante referir que o acordo celebrado com a ADSE para prestação de cuidados de saúde aos seus beneficiários impõe no seu articulado a exigência de que o prestador não pode assumir comportamentos incentivadores de consumo pelo que tiveram de ser adotadas medidas que adequassem os nossos procedimentos à prática existente noutros prestadores para respeito do acordo celebrado com aquele instituto público.

Nesse contexto passou a aplicar-se de forma estrita o conceito de complementaridade que passou a ser exercida quando para o mesmo ato a comparticipação da ADSE é inferior à atribuída pelo SAMS.

Está prevista a criação de automatismos que permitam a aplicação deste conceito também aos beneficiários titulares de outros subsistemas e que sejam também beneficiários do SAMS quer na prestação interna quer na prestação através da rede convencionada e nas comparticipações diretas.

Salienta-se, em 2017, o aumento da conta de outros gastos e perdas em 1,1 milhão de euros, devido a custos decorrentes da comissão de mediação da venda do palacete Leitão e correções de exercícios anteriores relacionadas com processos de IVA.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

68 Outros Gastos e Perdas 34.440.703 € 33.473.260 € 32.032.770 € 100,0 -2,8 -4,3

Impostos 147.189 € 132.135 € 131.885 € 0,4 -10,2 -0,2

Dívidas Incobráveis 7.445 € 0 € 0 € 0,0 -100,0

-Perdas em Inventários 175.852 € 84.901 € 84.221 € 0,3 -51,7 -0,8

Multas e Penalidades 633 € 0 € 0 € 0,0 -100,0

-Outros Gastos e Perdas 105.323 € 1.243.025 € 74.025 € 0,2 >100 -94,0

Gastos c/ Comparticipações 31.512.404 € 29.883.500 € 29.580.000 € 92,3 -5,2 -1,0

Complementaridade 2.491.858 € 2.129.699 € 2.162.639 € 6,8 -15 1,5

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2.8. Outros Gastos e Perdas (cont.)

2.8.2. Gastos com Comparticipações

Considerando neste capítulo os encargos do SAMS com a atribuição de Comparticipações, atinge-se um total de 30,0 milhões de euros para 2018.

Orçamenta-se uma variação negativa global de 1,0%, resultante da diminuição das rubricas de comparticipações e subsídios em consultas e assistência medicamentosa no pressuposto da incorporação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd.1.)

A diminuição prevista para 2017, de 1,6 milhões de euros, resulta da aplicação de parte das medidas previstas para esse ano e tiveram impacto na assistência medicamentosa, assistência hospitalar, exames auxiliares de diagnóstico e intervenções.

Avaliando o presente orçamento de acordo com a autonomização dos regimes de assistência previstos nos respetivos regulamentos – Regime Geral e Regime Especial (Fundo Sindical de Assistência) – obter-se-á um distribuição como de seguida se indica:

− 28,3 milhões euros para o Regime Geral; − 1,3 milhões de euros para o Regime Especial.

Realizado Previsto Estrutura

2016 2017 R. Geral R. Especial Total % 17/16 18/17

68.09 Gastos c/ Com participações 31.512.404 € 29.883.500 € 28.254.000 € 1.326.000 € 29.580.000 € 100,0 -5,2 -1,0 Comparticipações - Natureza 31.512.404 € 29.883.500 € 28.254.000 € 1.326.000 € 29.580.000 € 100,0 -5,2 -1,0 Assistência Medicamentosa 8.162.535 € 7.795.000 € 7.675.000 € 0 € 7.675.000 € 25,9 -4,5 -1,5 Exames Auxiliares Diagnóstico 6.154.711 € 5.900.000 € 5.933.000 € 0 € 5.933.000 € 20,1 -4,1 0,6 Tratamentos 3.647.231 € 3.590.000 € 3.590.000 € 0 € 3.590.000 € 12,1 -1,6 0,0 Consultas 3.669.526 € 3.700.000 € 3.440.000 € 0 € 3.440.000 € 11,6 0,8 -7,0 Próteses 2.183.488 € 2.055.000 € 2.070.000 € 0 € 2.070.000 € 7,0 -5,9 0,7 Assistência Hospitalar 1.685.015 € 1.325.000 € 1.315.000 € 0 € 1.315.000 € 4,4 -21,4 -0,8 Intervenções 2.842.543 € 2.610.000 € 2.625.000 € 0 € 2.625.000 € 8,9 -8,2 0,6 Apoio Assistencial e Outros 1.190.479 € 1.077.000 € 0 € 1.098.000 € 1.098.000 € 3,7 -9,5 1,9 Outros 1.619.187 € 1.599.000 € 1.584.000 € 0 € 1.584.000 € 5,4 -1,2 -0,9 Subsídios 240.746 € 220.000 € 0 € 228.000 € 228.000 € 0,8 -8,6 3,6 Outras 116.943 € 12.500 € 22.000 € 0 € 22.000 € 0,1 -89,3 76,0

CONTAS Orçam ento 2018 Variação (%)

A evolução destes valores é caracterizada fundamentalmente por: − Redução do número de beneficiários;

− Recurso preferencial à internalização, tendo em conta as condições mais favoráveis, a oferta disponível e a diferenciação das unidades prestadoras de serviços do SAMS;

− Alteração ao nível das condições do plano de benefícios;

− Alteração dos critérios de comparticipação ao nível dos internamentos;

− Homogeneização de critérios de comparticipações/desconto na marcação de consultas e outros atos;

(15)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 2. GASTOS 2.8.3. Benefícios atribuídos

Para o Orçamento de 2018 o valor global dos benefícios atribuídos aos beneficiários e correspondentes quer à atribuição de comparticipações pelo recurso a entidades externas (entidades convencionadas e regime livre), quer aos descontos efetuados pelo recurso à prestação interna, nas unidades de saúde do SAMS, totalizarão 86,1 milhões de euros (+1,3%). Analisando os benefícios atribuídos segundo o tipo de prestação, o grande volume advém da prestação interna de serviços com 56,5 milhões de euros (66%), nomeadamente em meios auxiliares de diagnóstico, assistência hospitalar e consultas. No âmbito das comparticipações, no valor de 29,6 milhões de euros (34%), o maior benefício é efetuado em termos de assistência medicamentosa.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

Valor Global dos Benefícios 89.379.007 € 84.955.150 € 86.101.000 € 65,3 -4,9 1,3

Com participações 31.512.404 € 29.883.500 € 29.580.000 € 34,4 -5,2 -1,0

Ass. Medicamentosa 8.162.535 € 7.795.000 € 7.675.000 € 8,9 -4,5 -1,5

Meios Aux. Diagnóstico 6.154.711 € 5.900.000 € 5.933.000 € 6,9 -4,1 0,6

Tratamentos 3.647.231 € 3.590.000 € 3.590.000 € 4,2 -1,6 0,0 Consultas 3.669.526 € 3.700.000 € 3.440.000 € 4,0 0,8 -7,0 Próteses 2.183.488 € 2.055.000 € 2.070.000 € 2,4 -5,9 0,7 Intervenções Clínicas 2.842.543 € 2.610.000 € 2.625.000 € 3,0 -8,2 0,6 Ass. Hospitalar 1.685.015 € 1.325.000 € 1.315.000 € 1,5 -21,4 -0,8 Outras 3.167.356 € 2.908.500 € 2.932.000 € 3,4 -8,2 0,8

Descontos na prest. int. de serviços 57.866.603 € 55.071.650 € 56.521.000 € 65,6 -4,8 2,6

Ass. Medicamentosa 6.420.381 € 7.003.250 € 7.003.250 € 8,1 9,1 0,0

Meios Aux. Diagnóstico 11.426.973 € 10.457.450 € 10.797.650 € 12,5 -8,5 3,3

Tratamentos 4.342.394 € 5.916.850 € 5.897.750 € 6,8 36,3 -0,3 Consultas 8.846.543 € 7.582.850 € 7.673.750 € 8,9 -14,3 1,2 Próteses 3.879.814 € 3.598.300 € 3.638.750 € 4,2 -7,3 1,1 Intervenções Clínicas 3.011.156 € 2.764.200 € 2.790.800 € 3,2 -8,2 1,0 Ass. Hospitalar 11.578.236 € 10.764.200 € 11.664.400 € 13,5 -7,0 8,4 Outras 8.361.105 € 6.984.550 € 7.054.650 € 8,2 -16,5 1,0

VALOR DOS BENEFÍCIOS Variação (%)

Realizado Previsto Orçam ento

2016 2017 2018 17/16 18/17

Benef. atribuídos aos beneficiários [1] 89.379.007 € 84.955.150 € 86.101.000 € -4,9 1,3

Contribuições [2] 86.828.047 € 86.690.000 € 85.775.200 € -0,2 -1,1

Tx. de Transf. em Benef.-SAMS ([1]/[2]) 102,9% 98,0% 100,4% -5 p.% 2 p.%

INDICADOR DE ATIVIDADE Variação (%)

O valor orçamentado em contribuições, para 2018, compreende um volume global de 85,8 milhões de euros.

(16)

2.9. Gastos e Perdas de Financiamento

Os gastos relativos a esta rubrica apresentam, para 2018, uma diminuição de 19,9%. Nota para a previsível diminuição dos juros referentes a dívidas bancárias em 2018. Prevê-se a diminuição com outros gastos e perdas financeiras referente a serviços bancários.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

69 Gastos e Perdas de Financ. 273.849 € 195.614 € 156.614 € 100,0 -28,6 -19,9

Juros Suportados 86.911 € 52.114 € 36.414 € 23,3 -40,0 -30,1

Outros Gastos e Perdas de Fin. 186.938 € 143.500 € 120.200 € 76,7 -23,2 -16,2

(17)

As rubricas que se destacam por um maior contributo para esta evolução são:

– A prestação interna de serviços, que representa 30,0% dos rendimentos, e para a qual se orçamenta um acréscimo de 3,7% face aos valores previstos para o ano corrente - um crescimento no pressuposto do aumento de procura, de produção do SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde e incorporação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd.1.);

– As contribuições, representando 64,1% do total dos rendimentos e para as quais se prevê um decréscimo de 1,1% face aos valores de 2017;

– As vendas, que representam 4,4% dos rendimentos totais, apresentando um aumento de 0,8% face aos valores previstos para 2017;

– Os outros rendimentos e ganhos, que representam 1,4% dos rendimentos totais, evidenciando uma diminuição significativa em 2018 face a 2017.

3. RENDIMENTOS

3.1. Rendimentos Globais

Os rendimentos do SAMS apresentam para 2018 uma diminuição de 6,8%.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17 7 Rendim entos 133.631.115 € 143.545.955 € 133.717.786 € 100,0 7,4 -6,8 Vendas 6.207.215 € 5.812.750 € 5.860.950 € 4,4 -6,4 0,8 Prestações de Serviços 38.653.798 € 38.755.300 € 40.176.550 € 30,0 0,3 3,7 Quotiz./Contrib. 86.828.047 € 86.690.000 € 85.775.200 € 64,1 -0,2 -1,1 Reversões 280.000 € 500.000 € 0 € 0,0 78,6 -100,0

(18)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 18 3.2. Vendas

O montante orçamentado para 2018 representa um acréscimo de 0,8%, em relação ao previsto para 2017, resultado do aumento da SAMS Optical, em 1,3% e SAMS Pharma em 1,0%, como forma de melhor e mais eficientemente servir a população beneficiária.

3.3. Prestação Interna de Serviços

Em 2018, prevê-se um crescimento global de 3,7%, em relação ao previsto para 2017, na continuidade da evolução positiva, prevista para 2017, relativamente ao ano anterior.

O aumento orçamentado para 2018, de 1,4 milhões de euros, resulta da aplicação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd.1.).

Esta rubrica representa 30,0% dos rendimentos totais do SAMS, destacando-se, em termos de estrutura, por ordem de importância, os encargos dos beneficiários do SAMS (37,0%), dos outros utentes e utentes-familiares (56,9%) e dos beneficiários em regime de complementaridade (6,3%).

As diferenças apresentadas entre 2016 e o previsto para 2017 resultam:

1. Alteração do critério de imputação da prestação de serviços da Complementaridade: enquanto, em 2016, os beneficiários SAMS que se apresentam ao abrigo da Convenção ADSE estão contabilizados na complementaridade, em 2017, estão considerados como utentes;

2. As medidas preconizadas e adotadas, para o ano de 2017, permitiram não só absorver a diminuição da prestação de serviços dos beneficiários, decorrente da diminuição efetiva do número de beneficiários, mas também possibilitaram um ligeiro crescimento apoiado no aumento da prestação de serviços aos utentes.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17 71 Vendas 6.207.215 € 5.812.750 € 5.860.950 € 100,0 -6,4 0,8 Serviços Farmacêuticos 2.024.633 € 1.955.850 € 1.955.850 € 33,4 -3,4 0,0 Serviço de Óptica 3.429.758 € 3.123.600 € 3.164.250 € 54,0 -8,9 1,3 Serviço de Parafarmácia 752.824 € 733.300 € 740.850 € 12,6 -2,6 1,0 Variação (%) CONTAS

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O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 3. RENDIMENTOS

Quanto à sua evolução, em 2018, salienta-se:

– O aumento do rendimento proveniente dos serviços prestados a beneficiários do SAMS (2,6%) resultará do previsível aumento de atividade e da aplicação das medidas já descritas, com relevo para as condições de assistência hospitalar, +235 mil euros, de consultas, +42 mil euros e de exames auxiliares de diagnóstico, +33 mil euros;

– O aumento previsto dos serviços prestados a outros utentes e utentes-familiares, em 2018 (4,5%), resulta da diversificação da atividade e da celebração de novos acordos, procurando aumentar a população abrangida, essencialmente, privados e utentes-familiares.

– Salienta-se o valor da conta respeitante às atualizações de dívida de créditos a beneficiários, que corresponde à projeção da faturação que se prevê receber no ano subsequente ao da faturação dos serviços prestados.

3.3. Prestação Interna de Serviços (cont.)

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

72 Prestação de Serviços 38.653.798 € 38.755.300 € 40.176.550 € 100,0 0,3 3,7

Encargo Beneficiário - SAMS 14.549.223 € 14.473.000 € 14.853.000 € 37,0 -0,5 2,6 Encargo Benef. - Complement. 3.532.405 € 2.470.400 € 2.511.600 € 6,3 -30,1 1,7

Encargo Utentes 20.632.834 € 21.871.900 € 22.851.950 € 56,9 6,0 4,5

Descontos e Abatimentos -60.664 € -40.000 € -40.000 € -0,1 -34,1 0,0

Actualização Divida Creben 0 € -20.000 € 0 € 0,0 - -100,0

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

72 Prestação de Serviços 38.653.798 € 38.755.300 € 40.176.550 € 100,0 0,3 3,7

Consultas Médicas 8.230.900 € 8.159.400 € 8.277.350 € 20,6 -0,9 1,4

Intervenções Cirúrgicas 2.499.252 € 2.624.200 € 2.998.500 € 7,5 5,0 14,3

Tratamentos 2.920.159 € 3.057.950 € 3.111.550 € 7,7 4,7 1,8

Exames Auxiliares Diagnóstico 7.212.050 € 7.785.500 € 8.239.050 € 20,5 8,0 5,8

Assistência Hospitalar 8.990.480 € 8.965.300 € 9.271.100 € 23,1 -0,3 3,4 Próteses Dentárias 2.187.317 € 2.257.800 € 2.285.600 € 5,7 3,2 1,2 Assistência a Idosos 1.279.388 € 1.279.900 € 1.292.750 € 3,2 0,0 1,0 Material Clínico 4.117.349 € 3.502.700 € 3.541.150 € 8,8 -14,9 1,1 Outros 1.277.565 € 1.182.550 € 1.199.500 € 3,0 -7,4 1,4 Descontos e Abatimentos -60.664 € -40.000 € -40.000 € -0,1 -34,1 0,0

Actualização Divida Creben 0 € -20.000 € 0 € 0,0 - -100,0

(20)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 20 3.5. Reversões

Para esta rubrica não estão considerados valores, pelo que não influencia o orçamento para 2018. Em 2017, está considerado uma valor referente a reversões relacionadas com imparidades de dívidas a receber de clientes..

3.4. Contribuições à Exploração

O valor orçamentado para 2018 compreende um volume global de 85,8 milhões de euros, projetando uma diminuição de 1,1%, que reflete, a previsão de redução de trabalhadores bancários. A aplicação do novo ACT negociado com a FEBASE e a atualização da taxa de contribuição do regime geral resultante da revisão salarial anual, permitiu atenuar a diminuição orçamentada.

Neste capítulo, caberá, igualmente, o débito a processar, no final do exercício, à Atividade Sindical e à USP, correspondente ao serviço prestado pelo SAMS a cada um daqueles organismos, no âmbito do ‘aprovisionamento geral’, em resultado da transferência das respetivas funções da USP para o SAMS, em abril de 2012. O valor do débito será proporcional ao custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas respeitantes à Atividade Sindical e à USP.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

76 Reversões 280.000 € 500.000 € 0 € 0,0 78,6 -100,0

Perdas por imparidade 0 € 500.000 € 0 € - - -100,0

Provisões 280.000 € 0 € 0 € - -100,0

-Variação (%) CONTAS

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

72.15 Quotiz./Contrib. 86.828.047 € 86.690.000 € 85.775.200 € 100,0 -0,2 -1,1

Instituições - Regime Geral 66.720.735 € 66.900.000 € 66.400.003 € 77,4 0,3 -0,7 Trabalhadores - Regime Geral 15.899.014 € 15.700.000 € 15.399.997 € 18,0 -1,3 -1,9

Outras - Regime Geral 9.156 € 10.000 € 10.200 € 0,0 9,2 2,0

Trabalhadores - Regime Especial 4.199.143 € 4.080.000 € 3.965.000 € 4,6 -2,8 -2,8

(21)

3.6. Outros Rendimentos e Ganhos

O orçamento desta rubrica revela a diminuição dos montantes orçamentados e decorre, por um lado, do aumento dos rendimentos suplementares, que correspondem a 72,2% deste conjunto de rendimentos do SAMS com incidência nos rendimentos provenientes da complementaridade. Em 2017, estão registados valores referentes à mais valia decorrente da venda do palacete Leitão, não repetível em 2018. Em 2018, registou-se a mais valia resultante da venda do imóvel da Amadora.

3. RENDIMENTOS

3.7. Juros e Outros Rendimentos Similares

Os rendimentos relativos a esta rubrica apresentam, para 2018, um aumento de 7,8%. Nota para o previsível aumento dos juros, onde estão incluídos os juros bancários e o proveito, reconhecido anualmente, decorrente do recebimento da dívida registada em créditos a beneficiários, atualizada em anos anteriores.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

79 Juros e Outros Rend. Sim ilares 122.262 € 38.900 € 41.950 € 100,0 -68,2 7,8

Juros Obtidos 107.174 € 15.700 € 18.750 € 44,7 -85,4 19,4

Outros Rendimentos Similares 15.088 € 23.200 € 23.200 € 55,3 53,8 0,0

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

78 Outros Rendim entos e Ganhos 1.539.793 € 11.749.005 € 1.863.136 € 100,0 663,0 -84,1

Rendimentos Suplementares 1.329.626 € 1.269.021 € 1.345.287 € 72,2 -4,6 6,0

Descontos de Pronto Pagamento 51.216 € 82.444 € 93.189 € 5,0 61,0 13,0

Recup. de dívidas a receber 0 € 25.000 € 25.000 € 1,3 - 0,0

Ganhos em Inventários 77.861 € 26.650 € 26.650 € 1,4 -65,8 0,0

Rend e Ganhos Inv. não Financ. 163 € 0 € 330.900 € 17,8 -100,0

-Outros 80.928 € 10.345.890 € 42.110 € 2,3 >100 -99,6

(22)

Neste capítulo apresentamos o Orçamento para 2018, por Empresas ou conjunto de Empresas, sendo de salientar que – nos termos do Regulamento de Gestão do SAMS (aprovado no Conselho Geral do SBSI, em 13.12.2013) - o SAMS organiza-se em duas áreas, a saber:

– Prestação Integrada de Cuidados de Saúde (PICS); – SAMS Apoio Social.

O SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde, através da respetiva Comissão Executiva, visa a gestão das seguintes unidades de saúde:

– Hospital;

– Centro Clínico de Lisboa;

– Clínicas SAMS (Almada, Amadora, Barreiro, Odivelas, Parede, ISCTE-IUL, Torres Vedras, Santarém);

– Serviços de Apoio à Prestação de Cuidados.

O SAMS Apoio Social, através do Conselho de Gerência, assegura a gestão dos seguintes Serviços:

– Clínicas SAMS em Secções Regionais; – Lar de Idosos;

– Atribuição de Comparticipações e Subsídios;

– SAMSOptical e SAMSPharma, no Centro Clínico de Lisboa e em várias Clínicas SAMS.

A empresa ‘Serviços Centrais e de Apoio’, formalmente integrada no SAMS PICS, inclui gastos envolvendo a globalidade do SAMS, pelo que merecerá, para efeitos de análise, um exercício de distribuição de gastos pela generalidade das empresas SAMS.

As diversas empresas do SAMS estão creditadas na conta “72.15 – Contribuições e Subsídios à Exploração”, pelos descontos efetuados aos beneficiários e correspondentes à diferença, entre a tabela de referência, conforme Plano de Benefícios, e os valores correspondentes ao co-pagamento por parte dos beneficiários.

Em relação ao Lar de Idosos, no previsto para 2017 e no orçamentado para 2018, foram reformulados os critérios de cálculo do valor do desconto efetuado sobre o preçário em vigor, em que, ao abrigo do novo regulamento, foi atribuído um desconto de 530 €/mês, por residente (beneficiário do FSA), que será suportado pelo FSA.

(23)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 4. EMPRESAS

4.1. SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde

4.1.1. Enquadramento

Esta Comissão Executiva, pretende continuar a trabalhar em estreita articulação com o SAMS social, no sentido de continuar a garantir a melhoria do desempenho da prestação e ao mesmo tempo contribuir para uma redução dos subsídios à exploração referente à atividade realizada para os utentes beneficiários. Pretende-se atingir o equilíbrio económico-financeiro do SAMS PICS, pelo aproveitamento das capacidades instaladas, a melhoria de eficiência, as sinergias entre as várias unidades prestadoras de cuidados e a exploração de todas as múltiplas oportunidades de negócio que uma organização desta dimensão e com estas características pode encontrar.

Tendo em vista o objetivo final da modernização e renovação do atual SAMS PICS, é fundamental apostar numa gestão intermédia capaz de concretizar no terreno as opções estratégicas delineadas pela Comissão Executiva. Assim, um dos grandes desafios para 2018 é capacitar o Hospital e o Centro Clínico de recursos humanos que permitam essa gestão intermédia e apoiem a coordenação operacional.

Com a implementação de uma gestão intermédia mais adequada, pretendemos continuar a melhorar o desempenho operacional, a eficiência e a performance económico-financeira do SAMS PICS, bem como o reforço da autonomia de gestão e da responsabilização ao nível da gestão clinica, assente na responsabilidade descentralizada por resultados económicos e níveis de desempenho de serviço.

Ao longo deste último ano temos vindo a consolidar os processos de transformação tendo em vista o imperativo estratégico de dotar a organização dos instrumentos operacionais e de desenvolvimento que lhe permitem encarar com resiliência estrutural, técnica e económica os desafios do futuro.

O SAMS PICS, durante o próximo ano deverá concentrar esforços no sentido de garantir os atuais níveis de qualidade dos serviços prestados e continuar a melhorar de uma forma consistente e contínua o nível de qualidade atual, através da realização de programas de qualidade para os diferentes serviços.

A melhoria dos procedimentos de controlo interno e os processos de imputação de custos a cada unidade e a cada serviço são fundamentais para podermos concretizar a implementação de metodologias de acompanhamento e avaliação do desempenho de cada unidade e de cada serviço. Só conseguimos avaliar aquilo que pode ser medido. O processo de certificação que está a ser desenvolvido em diferentes serviços do hospital, obriga a esta preocupação constante.

(24)

4.1. SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde

4.1.1. Enquadramento

Os valores orçamentados para 2018 e respetiva evolução são os seguintes:

Em 2018, está prevista uma descida dos gastos globais na ordem dos 3,6%. Esta evolução justifica-se pela diminuição dos gastos com fornecimentos e serviços externos, gastos com medicamentos e gastos registados na conta de outros gastos e perdas decorrentes da comissão de mediação da venda do palacete Leitão e de correções de exercícios anteriores relacionadas com processos de IVA. As medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd.1.) justificam, em grande parte, a evolução negativa dos gastos em 3,4 milhões de euros.

Prevê-se uma diminuição dos rendimentos em 7,3%. Em 2017, estão registados valores referentes à mais valia decorrente da venda do palacete Leitão, não repetível em 2018. Em 2018, registou-se a mais valia resultante da venda do imóvel da Amadora.

Observa-se um aumento da prestação de serviços e das vendas em 3,6%. Este aumento de 1,4 milhões de euros justifica-se pela aplicação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd. 1.).

CONTAS Realizado Previsto Orçam ento Estrutura

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 98.263.914 € 96.277.001 € 92.766.663 € 100,0 -2,0 -3,6

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 13.480.322 € 13.186.734 € 11.636.204 € 12,5 -2,2 -11,8 Fornec. e Serv. Externos 39.655.362 € 38.692.444 € 37.756.962 € 40,7 -2,4 -2,4

Gastos com o Pessoal 36.581.771 € 35.581.957 € 36.045.425 € 38,9 -2,7 1,3

Gastos de Deprec. e Amort. 3.618.233 € 3.591.427 € 3.465.629 € 3,7 -0,7 -3,5

Outros Gastos e Perdas 1.877.341 € 3.245.171 € 2.131.402 € 2,3 72,9 -34,3

7 Rendim entos 95.074.594 € 102.149.306 € 94.741.254 € 100,0 7,4 -7,3

Vendas 2.022.700 € 1.948.050 € 1.948.050 € 2,1 -3,7 0,0

Quotiz./Contrib. 54.639.338 € 51.522.450 € 52.938.450 € 55,9 -5,7 2,7

Reversões 280.000 € 500.000 € 0 € 0,0 78,6 -100,0

RESULTADO -3.189.320 € 5.872.305 € 1.974.592 € - >100 -66,4 Variação (%)

(25)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 4.1.2. Hospital SAMS

A assistência hospitalar engloba os seguintes unidades prestadoras de serviços: − Imagiologia; − Patologia; − Medicina; − Cirurgia; − Ginecologia/Obstetrícia; − Neonatologia/Pediatria;

Os valores orçamentados para 2018 e respectiva evolução são os seguintes: − Serviços Farmacêuticos; − Anestesiologia;

− Diálise; − Fisiatria;

− Atendimento Permanente; − Serviços de Gestão Geral.

4. EMPRESAS

Em 2018, está prevista uma redução dos gastos globais, em 1,0%. Esta evolução justifica-se pela conjugação da diminuição dos gastos com fornecimentos e serviços externos com o aumento dos custos das mercadorias vendidas.

Prevê-se o aumento dos rendimentos em 4,8%. Esta variação deriva do aumento da prestação interna de serviços, em 4,8%.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 47.874.312 € 47.137.382 € 46.664.136 € 100,0 -1,5 -1,0

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 8.502.895 € 8.132.310 € 8.184.980 € 17,5 -4,4 0,6 Fornec. e Serv. Externos 18.150.856 € 18.341.429 € 17.677.041 € 37,9 1,0 -3,6

Gastos de Deprec. e Amort. 1.693.559 € 1.675.319 € 1.734.653 € 3,7 -1,1 3,5

Provisões do Período 563.406 € 515.000 € 516.692 € 1,1 -8,6 0,3

Outros Gastos e Perdas 339.532 € 325.594 € 333.289 € 0,7 -4,1 2,4

7 Rendim entos 48.019.740 € 44.766.962 € 46.930.901 € 100,0 -6,8 4,8

Vendas 1.162.354 € 1.178.050 € 1.178.050 € 2,5 1,4 0,0

Quotiz./Contrib. 27.883.403 € 24.570.850 € 25.853.250 € 55,1 -11,9 5,2

Outros Rendimentos e Ganhos 306.842 € 206.112 € 193.551 € 0,4 -32,8 -6,1

145.428 € -2.370.420 € 266.765 € - >-100 >100 Variação (%) CONTAS

(26)

O Centro Clínico de Lisboa, como unidade de referência da rede ambulatória do SAMS, compreende a seguinte estrutura por centros de actividade:

− Estomatologia/Saúde Oral; − Imagiologia; − Patologia; − Medicina; − Cirurgia; − Ginecologia/Obstetrícia;

4.1.3. Centro Clínico de Lisboa

Relativamente aos gastos, observa-se uma diminuição de 4,2%, justificado principalmente pela evolução dos custos das mercadorias vendidas, dos gastos em amortizações e dos gastos com fornecimentos e serviços externos (vd. 1.).

Espera-se um crescimento de 1,1% nos rendimentos totais, que se deve à variação originada no aumento da prestação de serviços e das vendas.

− Neonatologia/Pediatria; − Anestesiologia;

− Fisiatria;

− Atendimento Permanente; − Oncologia;

− Serviços de Gestão Geral.

Os valores orçamentados para 2018 e respectiva evolução são os seguintes:

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 35.158.170 € 35.649.570 € 34.155.498 € 100,0 1,4 -4,2

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 4.618.144 € 4.698.970 € 3.092.010 € 9,1 1,8 -34,2 Fornec. e Serv. Externos 15.954.277 € 15.745.159 € 15.669.072 € 45,9 -1,3 -0,5

Gastos com o Pessoal 11.169.575 € 11.641.925 € 11.978.765 € 35,1 4,2 2,9

Gastos de Deprec. e Amort. 1.678.755 € 1.685.892 € 1.503.199 € 4,4 0,4 -10,8

Provisões do Período 400.932 € 381.250 € 380.575 € 1,1 -4,9 -0,2

Outros Gastos e Perdas 1.295.672 € 1.473.770 € 1.515.366 € 4,4 13,7 2,8

7 Rendim entos 40.009.591 € 40.465.240 € 40.911.877 € 100,0 1,1 1,1

Vendas 842.934 € 757.950 € 757.950 € 1,9 -10,1 0,0

Prestação Serviços 15.039.657 € 14.988.100 € 15.361.200 € 37,5 -0,3 2,5

Quotiz./Contrib. 23.296.251 € 23.795.150 € 23.855.900 € 58,3 2,1 0,3

Outros Rendimentos e Ganhos 830.736 € 924.040 € 936.827 € 2,3 11,2 1,4

Juros e Outros Rend. Similares 13 € 0 € 0 € 0,0 -100,0

-4.851.421 € 4.815.670 € 6.756.379 € - -0,7 40,3 Variação (%) CONTAS

(27)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 4.1.4. Clínicas SAMS

As Clínicas SAMS integrados na rede ambulatória do SAMS compreendem os seguintes locais de prestação: Almada, Amadora, Barreiro, Odivelas, Parede, Cidade Universitária, Santarém e Torres Vedras.

Os resultados orçamentados para 2018, para o conjunto destes postos, são os seguintes:

Nos gastos globais, constata-se uma manutenção dos valores em 2018, a qual, em valores, resulta principalmente da diminuição dos gastos com fornecimentos e serviços externos.

Os rendimentos orçamentados apresentam um aumento, de 8,2%, em resultado do aumento previsto na prestação de serviços, muito influenciado pela abertura, em 2018, da nova Clínica da Amadora. Em 2018, registou-se a mais valia resultante da venda do imóvel da Amadora.

O fecho da Clínica SAMS Setúbal tem um peso importante na redução dos gastos e rendimentos previstos para 2017.

4. EMPRESAS

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 8.336.899 € 7.763.110 € 7.783.896 € 100,0 -6,9 0,3

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 317.191 € 317.780 € 321.430 € 4,1 0,2 1,1

Fornec. e Serv. Externos 3.686.491 € 3.398.122 € 3.356.677 € 43,1 -7,8 -1,2

Gastos de Deprec. e Amort. 240.125 € 226.860 € 225.121 € 2,9 -5,5 -0,8

Outros Gastos e Perdas 183.702 € 189.563 € 211.503 € 2,7 3,2 11,6

Gastos e Perdas de Financ. 2.538 € 1.130 € 1.130 € 0,0 -55,5 0,0

7 Rendim entos 6.490.176 € 6.200.242 € 6.711.012 € 100,0 -4,5 8,2

Vendas 17.413 € 12.050 € 12.050 € 0,2 -30,8 0,0

Quotiz./Contrib. 3.450.526 € 3.146.450 € 3.219.100 € 48,0 -8,8 2,3

Outros Rendimentos e Ganhos 122.660 € 123.892 € 458.712 € 6,8 1,0 >100

Juros e Outros Rend. Similares _{339.380 €}2 € _{116.370 €}0 € _{150.530 €}0 € 0,0 -100,0

--1.846.724 € -1.562.868 € -1.072.884 € - 15,4 31,4 Variação (%) CONTAS

(28)

4.1.7. Serviços Centrais e de Apoio

Nos Serviços Centrais e de Apoio, são orçamentados os gastos e rendimentos da estrutura do SAMS, correspondentes à gestão em geral e não directamente imputados a outras empresas. Os valores orçamentados para esta área, relativamente ao ano de 2018, encontram-se resumidos no quadro seguinte:

Observa-se uma diminuição dos gastos de 27,3%, destacando-se, quanto ao seu peso na estrutura:

– Os gastos com o pessoal, que incluem encargos com pessoal do universo SAMS; – Os gastos com fornecimentos e serviços externos.

No que diz respeitos aos rendimentos, observa-se uma variação negativa, de 98,3%, devido à diminuição orçamentada para os outros rendimentos, nomeadamente, devido ao registo, em 2017, da mais valia referente à venda do Palacete Leitão.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 6.894.532 € 5.726.939 € 4.163.133 € 100,0 -16,9 -27,3

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 42.093 € 37.674 € 37.784 € 0,9 -10,5 0,3

Gastos de Deprec. e Amort. 5.794 € 3.356 € 2.656 € 0,1 -42,1 -20,9

Provisões do Período 169.438 € 74.806 € 63.258 € 1,5 -55,9 -15,4

Outros Gastos e Perdas 58.435 € 1.256.244 € 71.244 € 1,7 >100 -94,3

7 Rendim entos 555.088 € 10.716.862 € 187.464 € 100,0 >100 -98,3

Prestação Serviços 4.795 € -12.000 € 8.000 € 4,3 - -166,7

Quotiz./Contrib. 9.157 € 10.000 € 10.200 € 5,4 9,2 2,0

Reversões 280.000 € 500.000 € 0 € 0,0 78,6 -100,0

Outros Rendimentos e Ganhos 138.890 € 10.179.962 € 127.314 € 67,9 >100 -98,7 Juros e Outros Rend. Similares 122.246 € 38.900 €_116.370 41.950 €_150.530 22,4 -68,2 7,8

-6.339.445 € 4.989.923 € -3.975.668 € - >100 >-100 Variação (%) CONTAS

(29)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 4. EMPRESAS 4.2. SAMS Social 4.2.1. Enquadramento

O SAMS social compreende as Clínicas SAMS em Secções Regionais, o Lar de Idosos e Atribuição de Comparticipações e Subsídios.

Os valores orçamentados para 2018 e respetiva evolução são os seguintes:

Em 2018, está prevista uma descida dos gastos globais na ordem dos 0,9%. Esta evolução justifica-se pela diminuição dos outros gastos e perdas, nomeadamente, atribuição de comparticipações.

Prevê-se, para 2018, uma diminuição dos rendimentos em 5,8%, após um aumento previsto para 2017 de 7,4%. Estas variações são influenciadas de forma significativa, por um lado, pelas variações das contribuições globais recebidas. Por outro, pelos montantes registados de contribuições nas empresas de prestação de serviços, pelos descontos efetuados aos beneficiários e correspondentes à diferença, entre a tabela de referência, conforme Plano de Benefícios, e os valores correspondentes ao co-pagamento por parte dos beneficiários.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 43.309.101 € 40.906.043 € 40.520.183 € 100,0 -5,5 -0,9

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 2.170.106 € 2.018.936 € 2.045.006 € 5,0 -7,0 1,3 Fornec. e Serv. Externos 5.031.146 € 4.929.318 € 4.791.165 € 11,8 -2,0 -2,8

Gastos com o Pessoal 3.232.896 € 3.376.100 € 3.417.829 € 8,4 4,4 1,2

Gastos de Deprec. e Amort. 182.807 € 235.745 € 246.786 € 0,6 29,0 4,7

Provisões do Período 110.674 € 111.154 € 111.887 € 0,3 0,4 0,7

7 Rendim entos 38.556.521 € 41.396.649 € 38.976.531 € 100,0 7,4 -5,8

Vendas 4.184.514 € 3.864.700 € 3.912.900 € 10,0 -7,6 1,2

Quotiz./Contrib. 32.188.709 € 35.167.550 € 32.836.750 € 84,2 9,3 -6,6

Outros Rendimentos e Ganhos 140.666 € 314.999 € 146.731 € 0,4 >100 -53,4 Juros e Outros Rend. Similares _{339.380 €}1 € _{116.370 €}0 € _{150.530 €}0 € 0,0 -100,0

--4.752.580 € 490.606 € -1.543.651 € - >100 >-100 Variação (%)

RESULTADO CONTAS

(30)

4.2.2. Clínicas SAMS em Secções Regionais

A rede ambulatória das Clínicas SAMS em Secções Regionais, em 2017, integra, a nível regional, as Clínicas SAMS de Angra do Heroísmo, Covilhã, Évora, Faro, Funchal, Horta, Ponta Delgada, Tomar e Castelo Branco.

Para os postos regionais, a estrutura do orçamento de 2018 é a seguinte:

Os gastos totais deverão ter, em 2018, uma variação positiva de 1,2%. A justificação prende-se, fundamentalmente, com a variação dos gastos com fornecimentos e serviços externos e gastos com pessoal.

Os rendimentos apresentam um aumento de 1,8%, em relação ao previsto para 2017, devido ao aumento da prestação de serviços.

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 2.868.244 € 2.719.760 € 2.753.268 € 100,0 -5,2 1,2

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 90.753 € 90.960 € 92.230 € 3,3 0,2 1,4

Fornec. e Serv. Externos 1.324.209 € 1.247.705 € 1.257.949 € 45,7 -5,8 0,8

Gastos de Deprec. e Amort. 20.289 € 20.575 € 28.342 € 1,0 1,4 37,7

Gastos e Perdas de Financ. 186 € 170 € 170 € 0,0 -8,4 0,0

7 Rendim entos 1.519.136 € 1.471.976 € 1.498.503 € 100,0 -3,1 1,8

Vendas 968 € 450 € 450 € 0,0 -53,5 0,0

Prestação Serviços 621.099 € 649.950 € 667.000 € 44,5 4,6 2,6

Quotiz./Contrib. 798.316 € 737.800 € 741.150 € 49,5 -7,6 0,5

Outros Rendimentos e Ganhos _{339.380 €}98.753 € _{116.370 €}83.776 € _{150.530 €}89.903 € 6,0 -15,2 7,3

-1.349.107 € -1.247.784 € -1.254.765 € - -7,5 0,6 Variação (%) CONTAS

(31)

Relativamente aos gastos observa-se uma manutenção, justificado principalmente pela evolução negativa dos gastos com fornecimentos e serviços externos (-2,9%) e evolução positiva dos gastos com pessoal (+3,2%).

Espera-se uma manutenção nos rendimentos totais, que se deve à plena ocupação do Lar.

4.2.3. Lar de Idosos

O Lar de Idosos é um estabelecimento de apoio social, facultando aos seus residentes alojamento colectivo e permanente, fornecimento de alimentação, cuidados de saúde, higiene e conforto e atividades ocupacionais.

Os seus objetivos inserem-se no âmbito do Fundo Sindical de Assistência.

Os valores orçamentados, relativamente a 2018, resumem-se no seguinte quadro:

4. EMPRESAS

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 2.194.515 € 2.293.907 € 2.293.622 € 100,0 4,5 0,0

Fornec. e Serv. Externos 1.216.955 € 1.238.064 € 1.202.544 € 52,4 1,7 -2,9

Gastos com o Pessoal 735.660 € 849.300 € 876.333 € 38,2 15,4 3,2

Gastos de Deprec. e Amort. 94.322 € 92.666 € 99.438 € 4,3 -1,8 7,3

Gastos e Perdas de Financ. 1.242 € 1.621 € 1.168 € 0,1 30,6 -28,0

7 Rendim entos 2.179.679 € 2.567.569 € 2.555.917 € 53,9 17,8 -0,5

Vendas 964 € 7.350 € 7.350 € 0,3 >100 0,0

Quotiz./Contrib. 823.134 € 1.170.150 € 1.175.600 € 46,0 42,2 0,5

Outros Rendimentos e Ganhos 10.801 € 40.619 € 9.817 € 0,4 276,1 -75,8

-14.836 € 273.663 € 262.295 € - >100 -4,2 Variação (%) CONTAS

(32)

O rç a m e n to S A M S 2 0 1 8 | N o v e m b ro 2 0 1 7 32 Os gastos compreendem:

– Encargos inerentes ao funcionamento do Serviço de Comparticipações;

– Os valores respeitantes a reembolsos de despesas de saúde apresentadas directamente pelos beneficiário;

– Pagamento da facturação remetida pelas entidades com os quais o SAMS têm acordos (AdvanceCare, Medis, ANF, AFP, entidades convencionadas, quadro clínico externo). Os rendimentos previstos resultam da distribuição interna, por regime, das contribuições de exploração recebidos, após a cobertura integral da distribuição das contribuições de exploração pelas Unidades de Cuidados de Saúde, por forma a cobrir os gastos de funcionamento e de comparticipações atribuídos.

O orçamento para 2018, apresenta uma redução dos gastos em 0,5 milhões de euros resultante da aplicação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd. 1.).

4.2.4. Gastos com Comparticipações

2016 2017 2018 % 17/16 18/17

6 Gastos 35.066.443 € 32.800.762 € 32.314.717 € 100,0 -6,5 -1,5

Gastos com o Pessoal 640.561 € 637.960 € 637.516 € 2,0 -0,4 -0,1

Gastos de Deprec. e Amort. 495 € 18.595 € 16.071 € 0,0 >100 -13,6

Provisões do Período 23.420 € 23.420 € 22.971 € 0,1 0,0 -1,9

Outros Gastos e Perdas 32.204.010 € 29.947.560 € 29.613.760 € 91,6 -7,0 -1,1 Gastos c/ Comparticipações 31.484.252 € 29.883.500 € 29.580.000 € 91,5 -5,1 -1,0 Compartic. do Regime Geral 29.361.744 € 28.522.440 € 28.220.240 € 87,3 -2,9 -1,1 Compartic. do Regime Especial 1.402.750 € 1.297.000 € 1.326.000 € 4,1 -7,5 2,2

Outros 719.758 € 64.060 € 33.760 € 0,1 -91,1 -47,3

7 Rendim entos 29.070.667 € 31.789.560 € 29.432.650 € 100,0 9,4 -7,4

Prestação Serviços 76.164 € 50.000 € 50.000 € 0,2 -34,4 0,0

Quotiz./Contrib. 28.994.370 € 31.739.350 € 29.382.500 € 99,8 9,5 -7,4

Instituições - Regime Geral 20.614.779 € 22.917.178 € 21.148.562 € 71,9 11,2 -7,7 Trabalhadores - Regime Geral 4.897.449 € 5.378.172 € 4.904.938 € 16,7 9,8 -8,8 Trabalhadores - Regime Especial 3.482.142 € 3.444.000 € 3.329.000 € 11,3 -1,1 -3,3

Outros Rendimentos e Ganhos 133 € 210 € 150 € 0,0 57,5 -28,6

-5.995.776 € -1.011.202 € -2.882.067 € - 83,1 >-100 Variação (%)

RESULTADO CONTAS