EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 1ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE BATATAIS, ESTADO DE SÃO PAULO.
Incidente Processual nº 0002121-92.2017.8.26.0070. Recuperação Judicial nº 1000509-05.2017.8.26.0070. Recuperanda: Brasilquimica Indústria e Comércio Ltda.
COMPASSO ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL LTDA., Administradora Judicial nomeada na Recuperação Judicial em epígrafe, vem, respeitosamente à presença de Vossa Excelência, em atenção à obrigação disposta na letra ‘c’, inciso II, do artigo 22 da Lei nº 11.101/2005, apresentar, neste mês de fevereiro de 2021, o Relatório Mensal de Atividades (“RMA”), com base nos termos da Recomendação da Corregedoria Geral de Justiça – Tribunal do Estado de São Paulo, CG nº 786/2020 – Processo 2020/75325 e Recomendação Nº 72 do Conselho Nacional De Justiça datada de 19 de agosto de 2020, que está em andamento para sua total adequação.
Ribeirão Preto, 9 de março de 2021.
Antônio Tasso Ferreira Felipe Barbi Scavazzini
CRC 1SP123694/0-7 OAB/SP 314.496
Mauricio Suriano Marília Volpe Zanini Mendes Batista
OAB/SP 190.293 OAB/SP 167.562
Eduardo Benini OAB/SP 184.647
Brasilquimica Indústria e Comércio Ltda. Recuperação judicial nº. 1000509-05.2017.8.26.0070
RMA – Relatório Mensal de Atividades Setembro a Novembro de 2020
Sumário
1. Eventos Relevantes... 3
2. Visão geral da Recuperanda ... 7
3. Informações financeiras e operacionais ... 13
3.1. Ativo ... 14
3.2. Passivo e Patrimônio líquido ... 20
3.3. Situação Fiscal – Federal, Estadual e Municipal ... 23
3.4. Colaboradores ... 25
4. Análise da Demonstração do Resultado ... 29
5. Endividamento Total ... 41
6. Análise Fluxo de Caixa e Projeções ... 44
7. Acompanhamento do Cumprimento do Plano Erro! Indicador não definido. 8. Observações ... 48
1. Eventos Relevantes
1.1. Identificação de eventos processuais relevantes no último mês
O PRJ foi aprovado em AGC realizada em 12/03/2019 (fls. 2929/2966) e homologado em 18/11/2019 (fls. 3262/3268). Contudo, em virtude do Agravo de Instrumento (2276333-14.2019.8.26.0000) que modificou a sentença homologatória quanto ao biênio de fiscalização judicial, e, posterior, interposição de Recurso Especial pela Recuperanda, o qual ainda está pendente julgamento, aguarda-se julgamento do recurso para verificar o prazo de fiscalização judicial da RJ.
Ademais, a Recuperanda apresentou às fls.3576/3584, as razões pelas quais não vinha cumprindo regularmente o plano, requerendo a intimação do Sindicado dos Trabalhadores para manifestar a concordância com a retomada dos pagamentos dos credores trabalhistas a partir de outubro de 2020, não se opondo o Sindicato conforme fls.3630/3631.
1.2. Resumo dos principais eventos ocorridos desde o RMA anterior (Respostas da Recuperanda)
1.2.1. Fluxo de Caixa Projetado (1.2.1, 6.1.2): apresentar a Demonstração de Fluxo de Caixa projetado para os próximos 13 meses, em formato “Excel”, bem como “PDF” assinado pelos responsáveis e inteiramente legível. Comentário da Administradora: Não cumprido. Continua pendente a apresentação do documento original em formato “Excel”.
1.2.2. Providências adotadas pela Recuperanda para enfrentamento da crise (1.4): informar as providências adotadas para o enfrentamento da crise. Comentário da Administradora: Não cumprido. A Recuperanda deve atualizar mensalmente estas informações, tomando por base os impactos causados pela pandemia do novo Corona Vírus em sua operação e finanças, conforme documento disponibilizado nos autos sobre os efeitos do COVID-19.
1.2.3. Principais clientes e fornecedores (2.4): apresentar relação dos principais: (i) clientes e (ii) fornecedores (constando razão social e porcentagem de participação sobre o total de venda/compra). Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.
1.2.4. Estudo de mercado. Indicadores (2.5): apresentar estudo de mercado demonstrando as condições atuais e tendências futuras referente ao seu ramo de atividade. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.
1.2.5. Principais dificuldades (2.6): informar quais as principais dificuldades encontradas neste cenário de recuperação. Comentário da Administradora: a Recuperanda deve informar quais são atualmente as dificuldades encontradas neste cenário de Recuperação, sendo necessária a atualização a cada relatório apresentado.
1.2.6. Outros Créditos (3.1.4): apresentar relatório analítico das rubricas “Adiantamentos diversos” e Remessas diversas” contendo razão social, finalidade do adiantamento e valor, em formato compatível com Excel, conciliado com os documentos entregues. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.
1.2.7. Situação Fiscal – Federal, Estadual e Municipal (3.3): apresentar as CND válidas para o período nas esferas possíveis, e na ausência de certidão, deverá apresentar a relação completa de débitos em aberto. Comentário da Administradora: A Recuperanda apresentou relação de tributos em aberto, porém, em análise ao relatório enviado, constatou-se que a relação não está em conformidade com os documentos contábeis apresentados, assim, deverá apresentar relatório de tributos em aberto conciliado com o balanço patrimonial.
1.2.8. Endividamento com partes relacionadas (5.4): apresentar relatório indicando o endividamento com partes relacionadas. Comentário da Administradora: Não cumprido. Não foi possível a identificação de endividamento com partes relacionadas no relatório apresentado.
1.2.9. Endividamento envolvendo coobrigados (5.5): apresentar relatório indicando o endividamento com coobrigados (aval de fiança com a identificação de valor e coobrigados). Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.
Cumprimento do Plano (7.2): apresentar esclarecimentos quanto aos pagamentos não realizados, bem como planilha de detalhamento dos cálculos, demonstrando deságio, atualizações, pagamentos e a correta evolução dos valores até a completa quitação, contendo justificava sobre os valores adotados e os conceitos empregados à confecção das respectivas planilhas. E, também, as manifestações dos credores optando por serem colaboradores/parceiros. Comentário da Administradora: embora a Recuperanda tenha informado que as razões da falta de pagamento foram demonstradas nos autos (fls.3576/3584), deixou de apresentar os comprovantes de pagamento, bem como, eventual planilha com a demonstração dos cálculos atualizados referente às parcelas vencidas e vincendas. Assim, a Administradora concedeu prazo para a Recuperanda encaminhar os referidos documentos e irá confirmar o cumprimento no próximo Relatório Mensal de Atividades.
1.2.10. Financiamento ou Empréstimo (DIP) (7.4): informar a existência de financiamentos ou empréstimos (DIP). Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.
1.3. Eventual prática de atos previstos no art. 64 da Lei nº 11.101/05 que justifique o afastamento dos administradores Não foi constatado qualquer ato dos administradores da Recuperanda que justifique seu afastamento, nos termos do art. 64 da Lei nº 11.101/05.
1.4. Providências adotadas pela Recuperanda para enfrentamento da crise
Conforme Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda informará quais as providências têm adotado para o enfrentamento da crise.
2. Visão geral da Recuperanda
2.1. Histórico de atividades/Litisconsórcio - Consolidação substancial ou processual
A empresa Brasilquimica teve sua constituição em 10 de janeiro de 1995, no município de Batatais - SP.
A sociedade tem como objeto a exploração da seguinte atividade: fabricação, comércio, importação e exportação de adubos e fertilizantes, inoculantes e outros produtos biológicos, para uso na agricultura e pecuária; ingredientes, suplementos para
alimentação animal; produtos químicos em geral; corretivos do solo, produtos veterinários, complementos vitamínicos em geral, herbicidas, fungicidas, inseticidas, sementes em geral, rações, armazenagens e representações em geral.
2.1. Estrutura societária e Organograma
A Sociedade empresária Brasilquimica Indústria e Comércio tem como participantes na sociedade as entidades JAF Investimentos e Participações, MBF Investimentos e Participações e MMF Investimentos e Participações, sendo que suas respectivas quotas de participação na sociedade estão dispostas no quadro abaixo:
QUADRO SOCIETÁRIO
Sócio Quotas Valor Percentual
Valor Un.: R$ 1 R$ %
JAF Investimentos e Participações LTDA 170.340 170.340 34
MBF Investimentos e Participações LTDA 165.330 165.330 33
MMF Investimentos e Participações LTDA 165.330 165.330 33
TOTAL 501.000 501.000 100
Conforme Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, Recuperanda deve apresentar Organograma atualizado, demonstrando sua estrutura e departamentos que a compõe.
2.2. Sede/filiais. Aberturas/fechamentos
2.3. Principais clientes / fornecedores
Atendendo à Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda apresentou a relação dos principais (i) clientes e (ii) fornecedores (constando razão social e porcentagem da participação sobre o total de venda/compra).
2.3.1. Principais Clientes
MATRIZ E FILIAIS
UNIDADE Data de Constituição ENDEREÇO
Sede 10/01/95 Batatais, estado de São Paulo, na avenida Washington Luis, nº 1230, Castelo, CEP 14.300-000 Filial (I) 13/11/07 Batatais, estado de São Paulo, na Estrada da A.B.B., nº 111, Chácara Primavera, CEP 14.300-000 Filial (II) 29/10/04
Rondonópolis, estado do Mato Grosso, na Avenida Ítrio Corrêa da Costa (BR 364), nº 1.163, lote 09 Quadra 64, Bairro Vila Salmen, CEP 78.705-162
PRINCIPAIS CLIENTES Razão social 11/2020 Vendas % Cliente – 1 6,43 Cliente – 2 3,96 Cliente – 3 2,38 Cliente – 4 2,05 Cliente – 5 1,95 Cliente – 6 1,80 Cliente – 7 1,73 Cliente – 8 1,56 Cliente – 9 1,40 Cliente – 10 1,38
Embora cumprida a solicitação, apresenta-se de forma genérica os principais clientes, haja vista pedido de sigilo por parte da Recuperanda e acolhido pela Administradora Judicial.
PRINCIPAIS FORNECEDORES Razão social 11/2020 Compras % Fornecedor – 1 14,78 Fornecedor – 2 13,10 Fornecedor – 3 9,02 Fornecedor – 4 8,41 Fornecedor – 5 4,08 Fornecedor – 6 3,01 Fornecedor – 7 2,66 Fornecedor – 8 2,57 Fornecedor – 9 2,45 Fornecedor – 10 1,99
Embora cumprida a solicitação, apresenta-se de forma genérica os principais fornecedores, haja vista pedido de sigilo por parte da Recuperanda e acolhido pela Administradora Judicial.
2.4. Eventuais fatos relevantes e comunicados ao mercado
2.5. Estudo do mercado. Indicadores
A Recuperanda apresentou diversas notícias do mercado em que está inserida, bem como, projeções satisfatórias para o Agronegócio:
2.6. Principais dificuldades
Conforme determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda deverá apresentar quais as principais dificuldades encontradas neste cenário de recuperação.
3. Informações financeiras e operacionais
Como forma de apresentar a situação econômica e financeira da Recuperanda, seguem as informações compiladas das demonstrações contábeis e demais relatórios administrativo-operacionais que foram disponibilizados por ela. Estão apresentadas abaixo, de forma comparativa, referentes as competências do período de setembro a novembro de 2020.
3.1. Ativo
Definição: “Ativo” compreende todos os bens e direitos de propriedade da empresa.
ATIVO
Rubricas Nota 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
Ativo circulante R$ R$ R$ R$ R$ %
Caixa e equivalentes de caixa 960.331 1.042.859 969.425 811.655 (148.676) (15,48)
Contas a receber 3.1.1 13.369.762 15.746.145 17.424.547 16.954.627 3.584.865 26,81 Estoques 3.1.2 4.146.094 4.762.563 4.259.940 3.854.829 (291.265) (7,03) Adiantamentos a fornecedores 3.1.3 3.500.631 3.737.939 3.786.097 4.122.715 622.084 17,77 Impostos a recuperar 1.760.452 1.879.294 1.767.442 1.768.176 7.725 0,44 Outros créditos 3.1.4 1.022.587 988.421 980.745 1.214.434 191.846 18,76 Total (circulante) 24.759.856 28.157.221 29.188.196 28.726.435 3.966.579 16,02 Ativo não circulante
Realizável a longo prazo
Despesas dos exercícios seguintes 5.106.943 5.087.343 5.599.077 5.484.997 378.053 7,40
Investimentos 19.763 19.763 87 87 (19.676) (99,56)
Ativo Imobilizado
Imobilizado 3.1.5 10.249.774 10.207.814 10.207.813 10.172.312 (77.462) (0,76)
Intangível 219.757 219.038 218.368 217.699 (2.059) (0,94)
Total (não circulante) 15.596.237 15.533.957 16.025.345 15.875.094 278.857 1,79
TOTAL 40.356.093 43.691.178 45.213.541 44.601.529 4.245.436 10,52
3.1.1. Contas a receber
Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou
prestações de serviços a prazo.
CONTAS A RECEBER
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Clientes 14.007.749 16.346.065 17.784.767 17.181.192 3.173.443 22,65
(-) Vendas Simples Faturamento (637.987) (599.920) (360.220) (226.565) 411.422 (64,49)
Adiantamento Entrega Futura - - - -
TOTAL 13.369.762 15.746.145 17.424.547 16.954.627 3.584.865 26,81
Análise: A rubrica “Contas a receber” registrou variação de 27%, equivalente a R$ 3.585 mil, ocasionada pelas vendas a
prazo do período. Em novembro de 2020, alcançou o montante de R$ 16.955 mil.
3.1.2. Estoques
ESTOQUES
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Almoxarifado 1.319.113 1.347.003 1.068.117 1.269.747 (49.367) (3,74)
Estoque Em Poder Terceiros 288.123 271.085 260.148 239.692 (48.431) (16,81)
Estoque De Produtos 2.484.454 3.144.475 2.843.223 2.345.390 (139.065) (5,60)
Estoque De Terceiros 54.402 - 88.453 - (54.402) (100)
TOTAL 4.146.094 4.762.563 4.259.940 3.854.829 (291.265) (7,03)
Análise: A rubrica “Estoques” registrou redução de 7%, equivalente a R$ 291 mil, em decorrência, principalmente, das
vendas no período. Em novembro de 2020, apresentou o total de R$ 3.855 mil.
3.1.3. Adiantamento a Fornecedores
Definição: “Adiantamento a Fornecedores” compreende o pagamento feito antecipadamente a fornecedores na aquisição
ADIANTAMENTOS Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ % Estoques 2.469.478 2.666.650 2.752.077 3.146.369 676.891 27,41 Desenvolvimento/Publicidade De Produtos 744.000 744.000 744.000 704.000 (40.000) (5,38) Consultorias 152.599 172.431 184.298 153.572 973 0,64 Comissões 36.775 44.407 22.494 25.185 (11.589) (31,51) Licenças - - - - Manutenções 26.001 40.877 40.833 37.617 11.616 44,67 Fretes 23.337 18.385 15.967 10.012 (13.325) (57,10) Recuperação Judicial 20.160 20.160 20.160 20.160 - - Telefonia - - - - Honorários 9.901 17.901 1.503 18.199 8.298 83,81 Consumo Administrativo 5.092 434 187 3.502 (1.591) (31,24) P & D 2.913 2.913 - - (2.913) (100) Monitoramento 2.500 2.500 2.500 2.500 - - Viagens 2.372 5.204 - - (2.372) (100) Internet 1.797 477 477 - (1.797) (100) Treinamentos 1.600 1.600 1.600 1.600 - - Análise Laboratório 784 - - - (784) (100) Ggf 748 - - - (748) (100) Hospedagens 320 - - - (320) (100) Convênios 255 - - - (255) (100) Construções - - - - EPI - - - - TOTAL 3.500.631 3.737.939 3.786.097 4.122.715 622.084 17,77
Análise: A rubrica “Adiantamento a Fornecedores” apresentou aumento de 18%, equivalente a R$ 622 mil. Em novembro de 2020, alcançou o montante de R$ 4.123 mil.
3.1.4. Outros créditos
Definição: “Outros créditos” são valores a receber que não foram classificados em grupos específicos, podendo ser classificados em circulante, com vencimento até 12 (doze) meses, e não circulantes, com vencimento após 12 (doze) meses.
OUTROS CRÉDITOS
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Adiantamentos Diversos 555.754 556.516 574.456 743.903 188.149 33,85
Recompra / Cred. Aval Duplicatas 111.527 127.527 96.312 203.976 92.449 82,89
Impostos S/ Consignação 159.398 108.468 114.068 114.068 (45.330) (28,44)
Remessas Diversas 195.909 195.909 195.909 152.487 (43.422) (22,16)
TOTAL 1.022.587 988.421 980.745 1.214.434 191.846 18,76
Análise: A rubrica “Outros créditos” registrou variação de 19%, equivalente a R$ 192 mil. Em novembro de 2020, alcançou
o montante de R$ 1.214 mil.
3.1.5. Imobilizado
Definição: “Imobilizado” compreende os bens corpóreos (palpáveis) destinados à manutenção da atividade fundamental
da empresa que tem durabilidade de mais de um exercício social (12 meses).
IMOBILIZADO Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ % Bens Imóveis 5.089.021 5.089.021 5.089.021 5.089.021 - - Bens Móveis 7.783.523 7.787.083 7.786.268 7.808.964 25.441 0,33 (-) Depreciações Acumuladas (3.557.951) (3.604.173) (3.650.366) (3.698.608) (140.657) 3,95 Imobilizado Em Andamento 935.181 935.883 982.890 972.935 37.754 4,04 TOTAL 10.249.774 10.207.814 10.207.813 10.172.312 (77.462) (0,76)
Análise: A rubrica “Imobilizado” registrou queda de 1%, equivalente a R$ 77 mil. Em novembro de 2020, alcançou o
montante de R$ 10.172 mil.
3.2. Passivo e Patrimônio líquido
Definição: “Passivo” compreende as obrigações a pagar que a empresa tem com terceiros. “Patrimônio Líquido”, por sua
vez, evidencia os recursos dos proprietários aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a atividade (lucro ou prejuízo).
PASSIVO
Rubricas Nota 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
Passivo circulante R$ R$ R$ R$ R$ % Empréstimos e financiamentos 3.2.1 11.191.504 12.663.071 14.955.329 14.443.120 3.251.616 29,05 Contas a pagar 3.2.2 1.757.922 2.243.086 1.921.828 1.387.212 (370.709) (21,09) Obrigações trabalhistas 3.2.3 2.510.275 2.621.887 2.656.911 2.854.796 344.520 13,72 Obrigações tributárias 3.3 1.306.100 1.480.695 1.665.898 1.760.481 454.380 34,79 Adiantamento de clientes 1.090.533 739.541 718.810 718.738 (371.795) (34,09)
Demais passivos circulantes 338.046 268.433 351.906 258.474 (79.572) (23,54)
Total do passivo circulante 18.194.380 20.016.713 22.270.682 21.422.820 3.228.441 17,74 Passivo não circulante
Empréstimos e financiamentos 3.2.1 32.719.952 34.260.580 33.256.931 33.256.931 536.978 1,64
Obrigações tributárias 3.3 3.881.063 3.881.063 3.881.063 3.881.063 - -
Demais passivos não circulantes 1.521.201 1.521.201 1.521.201 1.521.201 - -
Total do passivo não circulante 38.122.216 39.662.844 38.659.194 38.659.194 536.978 1,41 Patrimônio líquido
Capital social 501.000 501.000 501.000 501.000 - -
Lucros/(prejuízos) acumulados (16.461.503) (16.489.379) (16.217.336) (15.981.486) 480.017 (2,92) Total do patrimônio líquido (15.960.503) (15.988.379) (15.716.336) (15.480.486) 480.017 (3,01)
Análise: O “Passivo” apresentou aumento de R$ 4.245 mil. Em novembro de 2020, alcançou o valor de R$ 44.602 mil.
3.2.1. Empréstimos e financiamentos
Definição: “Empréstimos e Financiamentos” são compromissos de pagamento assumidos com instituições financeiras do
Brasil ou exterior, cujos recursos são destinados para financiar imobilizações ou capital de giro.
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Empréstimos e financiamentos bancários 1.269.795 (387.254) 1.004.297 712.635 (557.161) (43,88)
Cheque Empresa / Garantida 343.748 2.223.229 375.522 369.532 25.784 7,50
Duplicatas descontadas 8.910.923 10.160.060 12.941.107 12.770.214 3.859.291 43,31
RJ curto prazo 667.037 667.037 634.403 590.739 (76.298) (11,44)
Total - Passivo Circulante (PC) 11.191.504 12.663.071 14.955.329 14.443.120 3.251.616 29,05 Empréstimos e financiamentos bancários 5.906.300 7.446.928 6.443.278 6.443.278 536.978 9,09
FIP – Financiamentos 209.366 209.366 209.366 209.366 - -
RJ longo prazo 26.604.286 26.604.286 26.604.286 26.604.286 - -
Total - Passivo Não Circulante (PNC) 32.719.952 34.260.580 33.256.931 33.256.931 536.978 1,64
Análise: A rubrica “Empréstimos e Financiamentos” apresentou aumento de 9%, equivalente a R$ 3.789 mil, provocado principalmente em “Duplicatas descontadas”. Em novembro de 2020, registrou o montante de R$ 47.700 mil.
A Recuperanda deve justificar o que ocasionou o aumento de 43% no saldo de duplicatas descontadas, equivalente a R$ 3.859 mil, para o período em análise.
3.2.2. Contas a pagar
Definição: “Contas a pagar” representa o valor a ser pago às empresas que fornecem materiais, bens ou serviços.
CONTAS A PAGAR
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Fornecedores 1.757.922 2.243.086 1.921.828 1.387.212 (370.709) (21,09) TOTAL 1.757.922 2.243.086 1.921.828 1.387.212 (370.709) (21,09)
Análise: A rubrica “Contas a pagar” registrou redução de 21%, equivalente a R$ 371 mil. A variação está concentrada na
conta “Fornecedores”, referente a pagamentos efetuados no período. Em novembro de 2020, apresentou o montante de R$ 1.387 mil.
3.2.3. Obrigações trabalhistas
Definição: “Obrigações Trabalhistas” são as obrigações com funcionários, relativas a salários, participações nos
resultados, férias a pagar, abonos pecuniários, 13º salário e férias, além dos encargos sociais como INSS e FGTS. OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Obrigações sociais e trabalhistas 2.024.136 2.098.831 2.089.594 2.237.436 213.300 10,54
Provisões trabalhistas 486.140 523.056 567.317 617.360 131.220 26,99
TOTAL 2.510.275 2.621.887 2.656.911 2.854.796 344.520 13,72
Análise: A rubrica “Obrigações trabalhistas” registrou aumento de 14%, equivalente a R$ 345 mil. Em novembro de 2020,
alcançou o montante de R$ 2.855 mil.
3.3. Situação Fiscal – Federal, Estadual e Municipal
Definição: As “Obrigações tributárias” referem-se aos valores de impostos e contribuições a recolher para a União,
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Obrigações Tributárias 1.218.428 1.410.947 1.619.254 1.734.569 516.141 42,36
Parcelamento Impostos - PC 87.673 69.748 46.645 25.912 (61.761) (70,44)
Total - Passivo Circulante (PC) 1.306.100 1.480.695 1.665.898 1.760.481 454.380 34,79
Parcelamento Impostos – PNC 3.881.063 3.881.063 3.881.063 3.881.063 - -
Total - Passivo Não Circulante (PNC) 3.881.063 3.881.063 3.881.063 3.881.063 - -
TOTAL (PC + PNC) 5.187.163 5.361.758 5.546.961 5.641.543 454.380 8,76
Análise: A rubrica “Obrigações Tributárias” apresentou crescimento de 9%, equivalente a R$ 454 mil, em razão do
aumento das obrigações do passivo circulante. Em novembro de 2020, registrou o montante de R$ 5.642 mil.Ainda,solicitou-se a Certidão Negativa de Débitos (CND) na esfera Federal, Estadual e Municipal, apresentando a Recuperanda apenas a relação de débitos de FGTS e INSS em aberto no mês de novembro de 2020:
TRIBUTOS EM ABERTO - NOVEMBRO DE 2020
Rubricas FGTS INSS TOTAL
R$ R$ R$
Tributos em aberto 577.079 1.466.320 2.043.399 Total por tributo 577.079 1.466.320 2.043.399
Portanto, a Recuperanda deverá apresentar as CND´s válidas para o período, na esfera, federal, estadual e municipal e, se impossibilitada, deverá apresentar uma relação dos tributos em aberto com identificação a que se refere cada tributo, devendo o relatório estar conciliado com o balanço patrimonial.
3.4. Colaboradores 3.4.1. Quadro de funcionários – CLT 77 80 75 77 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020
FUNCIONÁRIOS
Análise: O “Quadro de Funcionários” da Recuperanda não apresentou variação entre o início e o final do período sob análise. Em novembro de 2020, registrou o total de 77 funcionários.
3.4.2. Total de Proventos da Folha de Pagamento
Análise: O “Total de Proventos” apresentou aumento equivalente a R$ 222 mil de agosto para novembro de 2020,
referente ao pagamento de 13º salário, registrando o montante de R$ 392 mil.
170.513 178.889 167.179 392.476 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 450.000 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020
PROVENTOS
3.4.3. Prestador de Serviço PRESTADOR DE SERVIÇO Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ % Consultoria de informática 150 - - - (150) (100) Cursos e treinamentos - 1.967 1.287 1.436 1.436 - Honorários advocatícios - 983 39.765 1.283 1.283 - Internet 1.282 1.308 1.282 1.282 - - Manutenção - software 5.480 6.003 5.480 5.480 - - Serasa 4.933 4.057 5.666 4.830 (103) (2,09) Serviços de consultoria 30.089 25.687 26.528 26.374 (3.715) (12,35) Serviços de terceiros 7.575 23.240 29.675 33.368 25.793 340,50
Serviço de vigilância e monitoramento 2.209 2.150 - 4.300 2.091 94,66
Manutenção – Adm. 457 2.020 576 861 405 88,58
Serviço de apoio Adm. 30.035 12.702 47.367 30.289 254 0,85
TOTAL 82.209 80.116 157.625 109.502 27.292 33,20
Análise: A conta “Prestadores de Serviços” apresentou crescimento de 33%, equivalente a R$ 27 mil, concentrado,
principalmente, entre os prestadores de “Serviços de terceiros”. Em novembro de 2020, registrou o montante de R$ 110 mil. No gráfico a seguir observa-se o total da rubrica em cada mês do período sob análise:
3.4.4. Pró-labore 82.209 80.116 157.625 109.502 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020
PRESTADORES DE SERVIÇOS
Análise: O pagamento de “Pró-labore” não apresentou variação. Em novembro de 2020, manteve o montante de R$ 4.800.
4. Análise da Demonstração do Resultado
Definição: “Demonstração do Resultado do Exercício” é um resumo ordenado das receitas, custos e despesas da
empresa em determinado período. Ao final, ter-se-á um resultado líquido que poderá ser lucro (positivo) ou prejuízo (negativo).
4.800 4.800 4.800 4.800 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020
PRÓ-LABORE
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
Rubricas Nota 08/2020 AV 09/2020 AV 10/2020 AV 11/2020 AV Variação
R$ % R$ % R$ % R$ % R$ %
Receita líquida de vendas 4.1.1 5.586.478 100 7.051.314 100 8.065.909 100 6.642.403 100 1.055.925 18,90 Custo dos produtos vendidos 4.3 (3.746.191) (67,06) (5.739.242) (81,39) (6.522.377) (80,86) (5.010.413) (75,43) (1.264.222) 33,75 Lucro Bruto 1.840.286 32,94 1.312.072 18,61 1.543.532 19,14 1.631.989 24,57 (208.297) (11,32) Despesas com vendas (459.605) (8,23) (441.802) (6,27) (400.828) (4,97) (646.813) (9,74) (187.208) 40,73 Despesas gerais e administrativas (227.049) (4,06) (180.275) (2,56) (314.639) (3,90) (174.443) (2,63) 52.606 (23,17) Despesas com pessoal (104.481) (1,87) (109.095) (1,55) (111.871) (1,39) (140.335) (2,11) (35.854) 34,32
Despesas Tributárias (4.418) (0,08) (6.392) (0,09) (1.448) (0,02) (3.652) (0,05) 766 (17,35)
Outros resultados operacionais 112.337 2,01 (6.763) (0,10) (5.352) (0,07) (5.973) (0,09) (118.310) (105,32)
Outros resultados não operacionais 4.188 0,07 (47.555) (0,67) 3.274 0,04 0,48 - (4.187) (99,99)
Lucro/(Prejuízo) antes do resultado
financeiro 1.161.259 20,79 520.190 7,38 712.668 8,84 660.775 9,95 (500.484) (43,10)
Resultado financeiro (479.297) (8,58) (548.445) (7,78) (440.626) (5,46) (424.924) (6,40) 54.372 (11,34) Lucro antes dos impostos 681.962 12,21 (28.254) (0,40) 272.042 3,37 235.850 3,55 (446.112) (65,42)
Imposto de renda e contribuição social - - - - - - - - - -
Lucro/(Prejuízo) líquido do exercício 4.4 681.962 12,21 (28.254) (0,40) 272.042 3,37 235.850 3,55 (446.112) (65,42)
Análise: A rubrica “Receita líquida de vendas” registrou aumento de 19%, equivalente a R$ 1.056 mil. Em novembro de
2020, apresentou o montante de R$ 6.642 mil.
Já o “Custo dos produtos vendidos” registrou aumento de 34%, equivalente a R$ 1.264 mil. Em novembro de 2020, apresentou o montante de R$ 5.010 mil, representando 75% da receita do mês, o que é, como pode-se observar, a menor proporção custo/receita do período sob análise.
No mais, quando analisado o EBITDA (Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização) do período de agosto a novembro de 2020, observa-se o impacto, principalmente, do resultado financeiro no “Lucro/Prejuízo líquido do exercício”, conforme apresentado abaixo:
EBITDA
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Lucro/(Prejuízo) líquido do exercício 681.962 (28.254) 272.042 235.850 (446.112) (65,42)
(+) Imposto de renda e contribuição social - - - -
(=) Lucro antes dos impostos 681.962 (28.254) 272.042 235.850 (446.112) (65,42)
(+) Outras receitas / (despesas) não
operacionais (4.188) 47.555 (3.274) (0,48) 4.187 (99,99)
(+) Resultado Financeiro Líquido 479.297 548.445 440.626 424.924 (54.372) (11,34)
(=) EBIT 1.157.071 567.745 709.394 660.774 (496.297) (42,89)
(+) Depreciação e Amortização 48.713 46.941 46.863 48.912 199 0,41
(=) EBITDA 1.205.784 614.686 756.257 709.686 (496.098) (41,14)
O lucro antes do resultado financeiro, depreciação/amortização e outros resultados não operacionais, ou seja, o resultado gerado pelas atividades operacionais da empresa, em novembro de 2020, apresentou o montante de R$ 710 mil.
4.1. Análise do faturamento 4.1.1. Receita líquida de vendas
Definição: Esse grupo apresenta todas as receitas operacionais (vendas/serviços) deduzidas dos respectivos impostos, devoluções e outros abatimentos.
Quando comparado com os mesmos meses dos anos anteriores, 2018 e 2019, nota-se crescimento no acumulado da Receita Líquida, conforme tabela abaixo:
EVOLUÇÃO ACUMULADA DA RECEITA LIQUIDA DE VENDAS
Mês 2018 2019 2018 - 2019 2019 2020 2019 - 2020 R$ R$ % R$ R$ % Janeiro 2.170.495 3.608.291 66,24 3.608.291 4.031.582 11,73 Fevereiro 2.268.574 3.226.554 42,23 3.226.554 2.999.275 (7,04) Março 1.916.940 2.715.686 41,67 2.715.686 4.839.623 78,21 Abril 2.155.603 2.454.167 13,85 2.454.167 4.339.562 76,82 Maio 2.291.879 3.106.899 35,56 3.106.899 3.990.130 28,43 Junho 2.938.701 3.610.825 22,87 3.610.825 3.330.080 (7,78) Julho 3.776.220 4.361.211 15,49 4.361.211 5.491.614 25,92 Agosto 3.730.842 5.771.267 54,69 5.771.267 5.586.478 (3,20) Setembro 3.834.571 6.381.324 66,42 6.381.324 7.051.314 10,50 Outubro 3.847.629 7.105.804 84,68 7.105.804 8.065.909 13,51 Novembro 4.960.227 6.206.555 25,13 6.206.555 6.642.403 7,02 ACUMULADO 33.891.682 48.548.582 43,25 48.548.582 56.367.969 16,11
Análise: A receita líquida de vendas acumulada, de janeiro a novembro, apresentou aumento de 43% na comparação entre os anos de 2018 e 2019, e aumento de 16% na comparação entre os anos de 2019 e 2020.
No mais, é possível observar a evolução da receita líquida da Recuperanda, nos meses de janeiro a novembro dos anos de 2018, 2019 e 2020, e o saldo acumulado, por meio do gráfico apresentado a seguir. Destaca-se o crescimento apresentado de junho para outubro de 2020:
4.2. Índices 4.2.1. Liquidez Corrente 10.000.000 20.000.000 30.000.000 40.000.000 50.000.000 60.000.000 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 9.000.000 A cu mu lad o
EVOLUÇÃO DA RECEITA LÍQUIDA
Definição: A “Liquidez Corrente” demonstra quanto a Recuperanda possui de ativo circulante para cada R$ 1 de dívida de curto prazo. LIQUIDEZ CORRENTE Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante - AC 24.759.856 28.157.221 29.188.196 28.726.435 3.966.579 16,02 Passivo circulante - PC 18.194.380 20.016.713 22.270.682 21.422.820 3.228.441 17,74 Fórmula % AC / PC 1,36 1,41 1,31 1,34 (0,02) (1,46)
Análise: O índice “Liquidez Corrente” não apresentou variação significativa no período sob análise, apesentando a marca
de 1,34 em novembro de 2020, o que indica a capacidade da Recuperanda para honrar com seus compromissos de curto prazo.
4.2.2. Liquidez Seca
Definição: A “Liquidez Seca” demonstra quanto a Recuperanda possui de “Ativo circulante” (exceto estoques) para cada
LIQUIDEZ SECA Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante - AC 24.759.856 28.157.221 29.188.196 28.726.435 3.966.579 16,02 Estoques - ES 4.146.094 4.762.563 4.259.940 3.854.829 (291.265) (7,03) Passivo circulante - PC 18.194.380 20.016.713 22.270.682 21.422.820 3.228.441 17,74 Fórmula % (AC - ES) / PC 1,13 1,17 1,12 1,16 0,03 2,47
Análise: O índice de “Liquidez Seca”, não apresentou variação significativa, registrando a marca de 1,16 em novembro
de 2020, o que indica a capacidade da Recuperanda para honrar com seus compromissos de curto prazo, mesmo com a exclusão dos estoques.
4.2.3. Liquidez Geral
Definição: A “Liquidez Geral” demonstra quanto a Recuperanda possui de Ativo circulante e não circulante
LIQUIDEZ GERAL
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Ativo circulante – AC 24.759.856 28.157.221 29.188.196 28.726.435 3.966.579 16,02 Ativo não circulante – ANC 15.596.237 15.533.957 16.025.345 15.875.094 278.857 1,79 (-) Imobilizado 10.249.774 10.207.814 10.207.813 10.172.312 (77.462) (0,76)
Subtotal ativo 30.106.319 33.483.365 35.005.728 34.429.217 4.322.898 14,36 Passivo circulante 18.194.380 20.016.713 22.270.682 21.422.820 3.228.441 17,74 Passivo não circulante 38.122.216 39.662.844 38.659.194 38.659.194 536.978 1,41
Subtotal passivo 56.316.596 59.679.557 60.929.877 60.082.015 3.765.419 6,69
Fórmula %
(Subtotal ativo /
Subtotal passivo) 0,53 0,56 0,57 0,57 0,04 7,19
Análise: O índice de “Liquidez Geral” não apresentou variação significativa, com a marca de 0,57, registrada em novembro
de 2020. A Recuperanda continua com dificuldades financeiras para liquidar seus compromissos de curto e longo prazo, principalmente, quando o imobilizado é excluído.
4.3. Gráfico acumulado – Receita x Despesas
Definição: “Custos” são os gastos de fabricação/compra de mercadorias (gastos de produção), incluindo matéria-prima,
Quando comparados os mesmos meses dos anos 2018, 2019 e 2020, nota-se crescimento no custo acumulado, conforme tabela abaixo:
EVOLUÇÃO ACUMULADA DO CUSTO
Mês 2018 2019 2018 - 2019 2019 2020 2019 - 2020 R$ R$ % R$ R$ % Janeiro 1.617.023 2.701.051 67,04 2.701.051 2.821.907 4,47 Fevereiro 1.777.290 2.425.989 36,50 2.425.989 2.720.030 12,12 Março 1.515.747 2.112.669 39,38 2.112.669 3.670.870 73,76 Abril 1.433.628 1.890.451 31,86 1.890.451 2.958.075 56,47 Maio 1.647.601 2.374.590 44,12 2.374.590 3.236.768 36,31 Junho 2.365.128 3.145.036 32,98 3.145.036 3.171.671 0,85 Julho 2.666.429,91 3.441.286 29,06 3.441.286 3.920.850 13,94 Agosto 2.307.625,89 4.583.503 98,62 4.583.503 3.746.191 (18,27) Setembro 2.907.699,36 4.367.628 50,21 4.367.628 5.739.242 31,40 Outubro 3.770.229,23 5.392.819 43,04 5.392.819 6.522.377 20,95 Novembro 3.338.196,86 4.188.415 25,47 4.188.415 5.010.413 19,63 ACUMULADO 25.346.598 36.623.436 44,49 36.623.436 43.518.395 18,83
Receita Líquida Acumulada 33.891.682 48.548.582 43,25 48.548.582 56.367.969 16,11
Fórmula
% % % % % %
(Custo Ac./
Receita Ac.) x 100 74,79 75,44 - 75,44 77,20 -
Análise: Houve crescimento de 44% entre 2018 e 2019, e crescimento de 19% entre 2019 e 2020. Em 2020, no período de janeiro a novembro, tem-se o montante acumulado de R$ 43.518 mil.
Já a relação “Custo Ac./Receita Ac.” se manteve linear nos três anos analisados. Em novembro de 2020, registrou a taxa de 77,20%
Observa-se a evolução dos custos da Recuperanda, nos meses de janeiro a novembro dos anos de 2018, 2019 e 2020, e o saldo acumulado, conforme gráfico:
Análise: É possível observar acima o crescimento do custo acumulado de janeiro a novembro de 2020, em relação aos anos anteriores, mantendo o mesmo padrão apresentado no gráfico da receita líquida de vendas.
5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000 40.000.000 45.000.000 50.000.000 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 A cu mu lad o
EVOLUÇÃO DO CUSTO
2018 2019 20204.4. Gráfico acumulado – Receita x Resultado
Quando comparados os “Lucros/prejuízos acumulados do exercício” dos mesmos meses dos anos de 2018, 2019 e 2020, nota-se uma variação significativa para prejuízo acumulado de 2018 para 2019 e uma variação para lucro acumulado de 2019 para 2020, conforme tabela abaixo:
EVOLUÇÃO ACUMULADA DO LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO
Mês 2018 2019 2018 - 2019 2019 2020 2019 - 2020 R$ R$ % R$ R$ % Janeiro (99.541) 15.924 (116) 15.924 88.530 455,95 Fevereiro (197.190) 72.133 (136,58) 72.133 (630.283) (973,78) Março (274.400) (937.027) 241,48 (937.027) 278.861 (129,76) Abril 97.551 (253.409) (359,77) (253.409) (149.210) (41,12) Maio (6.479) (221.204) 3.314,06 (221.204) 136.964 (161,92) Junho (154.342) (419.029) 171,49 (419.029) (595.043) 42,01 Julho 187.533 73.461 (60,83) 73.461 601.992 719,47 Agosto 526.964 (83.853) (115,91) (83.853) 681.962 (913,28) Setembro (1.977) 757.403 (38.412,67) 757.403 (28.254) (103,73) Outubro (743.390) 244.984 (132,95) 244.984 272.042 11,05 Novembro 734.784 341.547 (53,52) 341.547 235.850 (30,95) ACUMULADO 69.512 (409.070) (688,49) (409.070) 893.411 (318,40) Receita Líquida Acumulada 33.891.682 48.548.582 43,25 48.548.582 56.367.969 16,11
Fórmula
% % % % % %
(Lucro/Prejuízo Ac./
Análise: A rubrica “Lucros/Prejuízo acumulados do exercício” apresentou variação negativa de 688% (indo de lucro a prejuízo), na comparação entre os anos de 2018 e 2019, e variação de 318% (indo de prejuízo a lucro), na comparação entre os anos de 2019 e 2020. A Recuperanda apresentou lucro acumulado de R$ 70 mil, em novembro de 2018, e prejuízo acumulado de R$ 409 mil, em novembro de 2019. Já em novembro de 2020, registrou o lucro acumulado de R$ 893 mil, o que representa 1,58% do total da Receita Líquida Acumulada.
Observa-se no gráfico apresentado a seguir o acumulado e a evolução do lucro/prejuízo nos meses de janeiro a novembro dos anos de 2018, 2019 e 2020. Destaca-se a volatilidade dos resultados entre os meses dos três anos analisados:
-600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 -1.200.000 -1.000.000 -800.000 -600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000
Janeiro Março Maio Julho Setembro Novembro
A cu mu lad o
EVOLUÇÃO DO LUCRO/PREJUÍZO
2018 2019 2020Análise: Apesar do movimento errático apresentado no gráfico acima, podemos observar o crescimento do lucro acumulado de janeiro a novembro de 2020, em relação aos anos anteriores.
5. Endividamento Total 5.1. Endividamento Total
Definição: O Indicador de “Endividamento Total” é a soma de obrigações de curto prazo com obrigações de longo prazo.
ENDIVIDAMENTO TOTAL
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ %
Passivo circulante - PC 18.194.380 20.016.713 22.270.682 21.422.820 3.228.441 17,74 Passivo não circulante - PNC 38.122.216 39.662.844 38.659.194 38.659.194 536.978 1,41
Total do passivo 56.316.596 59.679.557 60.929.877 60.082.015 3.765.419 6,69
Análise: A Recuperanda apresentou o total de Endividamento em novembro de 2020, de R$ 60.082 mil registrado em sua maioria no não circulante.
Os créditos habilitados junto à recuperação judicial perfazem a monta de R$ 26.869.874,33 (vinte e seis milhões, oitocentos e sessenta e nove mil, oitocentos e setenta e quatro reais e trinta e três centavos), conforme demonstrado no item 5.2, do Relatório Mensal de Atividade protocolado às fls.550/590 do incidente em epígrafe e no quadro abaixo:
CRÉDITOS CONCURSAIS
Rubricas Valor
CLASSE I – TRABALHISTA R$ 529.470,28
CLASSE II – GARANTIA REAL R$ 3.455.188,15
CLASSE III – QUIROGRAFÁRIOS (em Reais) R$ 22.425.975,15 CLASSE III – QUIROGRAFÁRIOS (em Dólar) U$ 133.718,21
CLASSE IV – ME E EPP R$ 456.240,75
TOTAL GERAL (em Dólar) U$ 133.718,21
TOTAL GERAL (em Reais) R$ 26.866.874,33
5.3. Endividamento não sujeito à Recuperação Judicial
Definição: O “Endividamento não sujeito à Recuperação Judicial” corresponde às obrigações não sujeitas ao Plano de
ENDIVIDAMENTO NÃO SUJEITO A RECUPERAÇÃO JUDICIAL
Rubricas 11/2020
R$
Endividamento Total (5.1) 60.082.015
Endividamento sujeito a Recuperação Judicial (5.2) 26.866.874 Endividamento não Sujeito a Recuperação Judicial 33.215.140
5.4. Endividamento com partes relacionadas
Conforme Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda apresentará relatório indicando o endividamento com partes relacionadas.
5.5. Endividamento envolvendo coobrigados
Atendendo à Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda informou que não há endividamento envolvendo coobrigados.
6. Análise Fluxo de Caixa e Projeções
6.1.1. Demonstração de Fluxo de Caixa – Realizado
Definição: “Demonstração do Fluxo de Caixa” é representada pela entrada de todo dinheiro recebido em caixa, bem como
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
Rubricas 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 Variação
Fluxo de caixa das atividades operacionais R$ R$ R$ R$ R$ %
Recebimento de clientes 5.656.619 7.796.586 8.222.712 7.298.550 1.641.931 29,03
Encargos s/ desc. Duplicatas (362.189) (421.022) (251.380) (299.599) 62.591 (17,28)
Encargos s/ recompra duplicatas (15.873) (13.102) (20.999) (3.571) 12.302 (77,50)
Pagamento fornecedores – estoques - - - -
Pagamento fornecedores – operacionais (4.491.954) (6.292.032) (6.280.914) (5.537.425) (1.045.472) 23,27
Obrigações sociais (562.117) (772.109) (877.062) (865.757) (303.639) 54,02 Obrigações tributárias (203.858) (231.089) (305.421) (385.199) (181.341) 88,95 Movimentação bancária (31.244) (20.715) (28.724) (25.036) 6.208 (19,87) Outros recebimentos (99.223) 180.286 (197.086) (21.884) 77.340 (77,95) Pagamento RJ – Trabalhistas - - (38.083) (43.665) (43.665) - Pagamento RJ – Parceiros - - - -
Caixa líquido usados nas atividades operacionais (109.840) 226.804 223.043 116.414 226.254 (205,99) Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Tomada de empréstimos 428.153 140.870 245.399 360.957 (67.196) (15,69)
Pagamento empréstimos (362.211) (273.771) (509.361) (575.964) (213.752) 59,01
Caixa líquido usados nas atividades de financiamento 65.941 (132.901) (263.962) (215.006) (280.948) (426,06) Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Aquisição de imobilizado (7.174) (11.375) (32.516) (59.178) (52.004) 724,93
Caixa líquido usados nas atividades de investimentos (7.174) (11.375) (32.516) (59.178) (52.004) 724,93 Aumento/(Redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa (51.072) 82.528 (73.434) (157.770) (106.698) 208,92 Caixa e equivalente de caixa no início do período 1.011.402 960.331 1.042.859 969.425 (41.978) (4,15)
(+) Aumento/(Redução) (51.072) 82.528 (73.434) (157.770) (106.698) 208,92
Análise: A Recuperanda demonstrou estarem conciliados o saldo no fim do período no “DFC” para com a rubrica “Caixa e Equivalentes de Caixa”, apresentado no “Ativo”.
6.1.2. Demonstração de Fluxo de Caixa – Projetado
Análise: A Recuperanda apresentará a “Demonstração de Fluxo de Caixa Projetado” para os próximos RMA’s, contendo
rubrica específica para pagamento dos credores (RJ).
7. Acompanhamento do Cumprimento do Plano
7.1. Resumo das condições e prazos de pagamento por classe
As condições e prazos para pagamento estabelecidas no PRJ homologado, seguem conforme item 7.1 do Relatório Mensal de Atividade protocolado às fls. 550/590 do incidente em epígrafe.
A análise do cumprimento do PRJ resta prejudicada no momento, considerando que a Recuperanda deixou de encaminhar para a Administradora os comprovantes de pagamento, bem como, planilha com demonstração dos cálculos referente às parcelas vencidas e vincendas.
Desse modo, a fim de atender à determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda deve apresentar planilha atualizada com detalhamento dos cálculos, demonstrando deságio, atualizações, pagamentos e a correta evolução dos valores até a completa quitação, contendo justificava sobre os valores adotados e os conceitos empregados à confecção das respectivas planilhas.
Além disso, também deverá apresentar os documentos comprobatórios das manifestações de cada credor optante pela categoria de colaborador/parceiro.
7.3. Alienação de Ativos
No que concerne a possibilidade de alienação de ativos, segue conforme item 7.3, do Relatório Mensal de Atividade protocolado às fls. 550/590 do incidente em epígrafe.
Atendendo à Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda informou que não há financiamento ou empréstimo na modalidade DIP.
8. Observações 8.1. Fotos
A Recuperanda deverá apresentar fotos atualizadas demonstrado o desempenho regular de sua atividade, constando a data e local em que foi registada a imagem
8.2. Diligências realizadas
Em atenção ao disposto no artigo 22 da lei 11.101/2005 foi realizada no dia 27 de outubro de 2020, Diligência Virtual com a finalidade de acompanhar o desempenho da Recuperanda.
8.3. Remuneração do Administrador Judicial
REMUNERAÇÃO Administrador Judicial Data do último
Recebimento Nº. de parcelas em atraso Nº. de parcelas a vencer
8.4. Pedidos de esclarecimentos ou documentos complementares
Os documentos abaixo e suas respectivas explicações deverão ser apresentados pela Recuperanda à Administradora Judicial, via e-mail para o endereço contabil21@compassojudicial.com.br em até 5 (cinco) dias após o protocolo desse RMA.
8.4.1. Fluxo de Caixa Projetado (1.2.1, 6.1.2): Apresentar a Demonstração de Fluxo de Caixa projetado para os próximos 13 meses, em formato “Excel” e “PDF”, assinado pelos responsáveis e inteiramente legível.
8.4.2. Providencias adotadas pela Recuperanda para enfrentamento da crise (1.4): informar de forma atualizada as providencias adotadas para o enfrentamento da crise.
8.4.3. Estrutura Societária e Organograma (2.1.): apresentar organograma atualizado, demonstrando sua estrutura e departamentos que a compõe.
8.4.4. Principais dificuldades (2.6): informar quais as principais dificuldades encontradas durante o cenário de recuperação. 8.4.5. Empréstimos e Financiamentos (3.2.1.): justificar o que ocasionou aumento de 43% no saldo de duplicatas descontadas, equivalente a R$ 3.859 mil, para o período em análise.
8.4.6. Situação Fiscal – Federal, Estadual e Municipal (1.2.7 e 3.3): Apresentar as CND válidas para o período nas esferas possíveis; na ausência de certidão, deverá apresentar a relação completa de débitos em aberto com identificação de cada fazenda ou declaração de inexistência.
8.4.7. Endividamento com partes relacionadas (5.4): Apresentar relatório indicando o endividamento com partes relacionadas. 8.4.8. Endividamento envolvendo coobrigados (5.5): Apresentar relatório indicando o endividamento com coobrigados (aval de fiança com a identificação de valor e coobrigados).
8.4.9. Cumprimento do Plano (7.2): Apresentar planilha atualizada com detalhamento dos cálculos, demonstrando deságio, atualizações, pagamentos e a correta evolução dos valores até a completa quitação, contendo justificava sobre os valores adotados e os conceitos empregados à confecção das respectivas planilhas. Bem como, apresentar as manifestações dos credores optando por serem colaboradores/parceiros.
8.4.10. Fotos (8.1.): A Recuperanda deverá apresentar fotos atualizadas demonstrado assim a atividade regular da Recuperanda, constando a data e local em que foi registada a imagem.
Data Estimada
Data da
Ocorrência Evento Folhas Lei 11.101/05
- 24/02/2017 Distribuição da Inicial pela recuperanda pleiteando a Recuperação Judicial 01/26
-- 24/04/2017 Deferimento do processamento do pedido de Recuperação Judicial 650/654 Art. 52, Inciso I, II, III, IV, V e § 1º
- 27/04/2017 Publicação do deferimento do processamento no D.O. 664/665
-- 29/06/2017 Apresentação do Plano de Recuperação ao Juizo (60 dias após publicação do deferimento do processamento de recuperação) 1111/1193 Art.53
- 03/05/2017 Publicação do 1º Edital pela Recuperanda 737/740 Art. 52, § 1º
- 04/06/2017 Fim do Prazo para apresentar habilitações e divergências ao AJ (15 dias após a publicação do 1º Edital pela Recuperanda) - Art.7, § 1º
- 05/03/2018 Publicação do 2º Edital (45 dias após apresentação de habilitação / divergência) 1882/1884 Art.7, § 2º
- 05/03/2018 Publicação de aviso sobre o recebimento do PRJ no D.O. 1882/1884 Art. 53 § Único
- 16/03/2018 Fim do prazo para apresentar impugnações ao Juízo (10 dias após a publicação do 2º Edital) - Art. 8
- 13/04/2018 Fim do prazo para apresentar objeções ao PRJ (30 dias após a publicação do 2º Edital / Aviso de recebimento do PRJ - o que ocorrer por último) - Art. 53, § Único e Art. 55, § Único
- 23/10/2018 Publicação do Edital de convocação para Assembleia Geral de Credores (15 dias de antecedência da realização da AGC) 2493/2494 Art. 56, § 1º
12/03/2019 Prazo para a votação do Plano de Recuperação Judicial em AGC (150 dias após o deferimento do processamento da recuperação) 2929/2966 Art. 56, § 1º
- 23/02/2018 Fim do prazo de suspensão do curso da prescrição de ações e execuções contra a Recuperanda (180 dias úteis após o deferimento do processamento da recuperação) 650/654 Art. 6º, § 4º
- 18/07/2018 Fim do prazo de suspensão do curso da prescrição de ações e execuções contra a Recuperanda (prorrogado por mais 90 dias) 2471/2472 Art. 6º, § 4º
- 18/11/2019* Concessão da Recuperação Judicial (homologação do PRJ) 3262/3268
-18/12/2023 - Fim do prazo de recuperação judicial, se cumpridas todas as obrigações previstas no PRJ(2 anos após a concessão de recuperação judicial) - Art. 61
* Decisão Agravada (AI 2276333-14.2019.8.26.0000): Parcial Provimento, tão somente, para determinar que o biênio de fiscalização judicial terá início ao término da carência.
9. Considerações Finais
9.1. Conclusão sobre situação econômico-financeira
Após análise das informações contábeis, financeiras e econômicas apresentadas pela Recuperanda tem-se que em novembro de 2020:
Referente aos COLABORADORES: O “Quadro de Funcionários” da Recuperanda não apresentou variação entre o início e o final do período sob análise. Em novembro de 2020, registrou o total de 77 funcionários. Já a conta “Prestadores de Serviços” apresentou aumento de 33%, equivalente a R$ 27 mil. Em novembro de 2020, registrou o montante de R$ 110 mil.
Os ÍNDICES DE LIQUIDEZ CORRENTE E SECA (itens 4.2.1 e 4.2.2) apresentaram resultado acima de 1,00, demonstrando capacidade financeira para honrar seus compromissos de curto prazo; Já o ÍNDICE DE LIQUIDEZ GERAL (item 4.2.3) , no qual é desconsiderado o valor do imobilizado, apresentou resultado abaixo de 1,00, demonstrando dificuldade financeira para honrar seus compromissos de curto e longo prazos.
Quanto a RECEITA LIQUIDA DE VENDAS ACUMULADA: do período de janeiro a novembro, em análise do ano de 2019 quando comparado com o ano de 2018, verifica-se que houve crescimento de 43,25%; e no ano de 2020 quando comparado com o ano de 2019, constata-se crescimento de 16,11%. Evidencia-se, portanto, um cenário de evolução positiva.
No tocante aos CUSTOS ACUMULADOS, do período de janeiro a novembro, apresentou os seguintes percentuais de participação deste em relação a receita liquida de vendas acumulada: (I) Ano de 2018 = 74,79%, (II) Ano de 2019 = 75,44% e (III) Ano de 2020 = 77,20%. Em análise do ano de 2019 quando comparado com o ano de 2018, verifica-se que houve elevação de 44,49 pontos percentuais; e no ano de 2020 quando comparado com o ano de 2019, constata-se elevação de 18,83 pontos percentuais. Desse modo, a Recuperanda apresenta sinais de linearidade na gestão “custo x receita”, bem como melhorias em sua gestão.
Em relação ao LUCRO/PREJUÍZO ACUMULADO: do período de janeiro a novembro, apresentou os seguintes percentuais de participação deste em relação a receita liquida de vendas: (I) Ano de 2018 = 0,21%, (II) Ano de 2019 = (0,84) % e (III) Ano de 2020 = 1,58%; verifica-se que no ano 2019 quando comparado com o ano de 2018, houve um acréscimo negativo de 688,49 pontos percentuais; e no ano de 2020 quando comparado com o ano de 2019 constata-se relativa melhoria de 318,40 pontos percentuais. Assim, destaca-se a importância da continuidade das ações objetivando tornar mais eficiente a gestão empresarial, melhorando o ponto de equilíbrio entre receitas e despesas.
Importa, também, mencionar o resultado do EBITDA que demonstrou o impacto negativo do Resultado Financeiro no Lucro/Prejuízo apresentado pela Recuperanda nos últimos três anos.
Conclui-se, por fim, com base nos documentos analisados que a Recuperanda se encontra em atividade regular. Sendo o que havia a relatar, encerra-se o presente Relatório de Atividades, ficando à disposição para esclarecimentos.
De Ribeirão Preto/SP para Batatais, 9 de março de 2021.
Antônio Tasso Ferreira Felipe Barbi Scavazzini
CRC 1SP123694/0-7 OAB/SP 314.496
Mauricio Suriano Marília Volpe Zanini Mendes Batista
OAB/SP 190.293 OAB/SP 167.562
Eduardo Benini OAB/SP 184.647
