RELATÓRIO DE GESTÃO E CONTAS 2018

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MARÇO DE 2019

RELATÓRIO DE GESTÃO E CONTAS 2018

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ÍNDICE

INTRODUÇÃO ... 3

ORGANIZAÇÃO CONTABILÍSTICA ... 4

IDENTIFICAÇÃO DOS RESPONSÁVEIS ... 5

POLÍTICA ORÇAMENTAL ... 6

ANÁLISE SÍNTESE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTAL ... 6

Indicadores ... 7 EQUILÍBRIO ORÇAMENTAL ... 7 ANÁLISE DA RECEITA... 8 Execução anual ... 8 Evolução ... 11 ANÁLISE DA DESPESA ... 15 Execução anual ... 15 Evolução ... 19 OPERAÇÕES DE TESOURARIA ... 21 CONTA DE GERÊNCIA ... 22 PRESTAÇÃO DE CONTAS ... 24 ANEXOS

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ÍNDICE DE TABELAS

Tabela 1 - Composição do órgão executivo... 5

Tabela 2 - Composição do órgão deliberativo ... 5

Tabela 3 - Síntese orçamento corrigido... 6

Tabela 4 - Síntese da execução orçamental ... 7

Tabela 5 - Indicadores Orçamentais ... 7

Tabela 6 - Equilíbrio orçamental corrente ... 8

Tabela 7 - Execução orçamental da receita por capítulo ... 8

Tabela 8 - Estrutura e execução do capítulo "Taxas, multas e outras penalidades" ... 9

Tabela 9 - Estrutura e execução do capítulo “Transferências correntes” ... 10

Tabela 10 - Estrutura e execução do capítulo "Venda de bens e serviços correntes" ... 11

Tabela 11 - Comparação homologa da receita ... 12

Tabela 12 - Comparação homologa das taxas, multas e outras penalidades ... 12

Tabela 13 - Comparação homologa das transferências recebidas ... 13

Tabela 14 - Comparação homologa da venda de bens e serviços correntes ... 14

Tabela 15 - Execução orçamental da despesa por agrupamento ... 16

Tabela 16 - Massa Salarial (apenas consideradas remunerações certas e permanentes) ... 17

Tabela 17 - Composição do pessoal a 31.12.2018 ... 17

Tabela 18 - Distribuição da despesa com aquisição de bens e serviços por rubrica ... 18

Tabela 19 - Comparação homologa da despesa ... 19

Tabela 20 - Comparação homologa das despesas com pessoal ... 19

Tabela 21 - Comparação homologa da Aquisição de bens e serviços ... 20

Tabela 22 - Comparação homologa das transferências concedidas ... 21

Tabela 23 - Mapa de operações de tesouraria ... 21

Tabela 24 - Resumo da conta de gerência ... 22

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 - Comparação homologa da distribuição das fontes de receita ... 14

Figura 2 - Comparação homologa da distribuição das transferências correntes recebidas ... 15

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3 Relatório de gestão e contas 2018

INTRODUÇÃO

O presente relatório, preconizado pelo nº 13 do POCAL, pretende dar a conhecer, aos responsáveis e demais utentes da informação contabilís�ca da União de Freguesias de S. Mamede de Infesta e Senhora da Hora, a execução e evolução da polí�ca orçamental desenvolvida pela autarquia e qual a sua situação ﬁnanceira a 31 de dezembro de 2018.

Pretende-se que este documento cons�tua um importante instrumento de apoio à gestão da União de Freguesias, onde de uma forma célere e com recurso a mapas, gráﬁcos, quadros e demais indicadores de análise apresentados procuramos espelhar aquela que foi a a�vidade desenvolvida pelo Execu�vo.

Cons�tuem os principais obje�vos deste relatório:

 Apresentar uma síntese da situação económica e ﬁnanceira rela�va ao exercício económico de 2018, bem como a evolução da polí�ca orçamental.

 Explicitar os níveis de execução orçamental da receita e da despesa, destacando os aspetos de maior relevância.

O planeamento serviu de base à construção do presente relatório, seguindo-se a fase de recolha e tratamento da informação rela�va à autarquia. Para uma análise aﬁncada e ﬁdedigna foi necessária a análise dos seguintes documentos:

 Documentos previsionais de 2018  Mapas de execução orçamental  Mapas de modiﬁcação orçamental  Mapas de operações de tesouraria  Reconciliações bancárias

 Mapas de processamento de vencimentos

 Listagens especíﬁcas com as ordens de pagamento autorizadas.  Listagens especíﬁcas com as guias de receita cobradas.

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ORGANIZAÇÃO CONTABILÍSTICA

A contabilidade das autarquias locais, respeita o Plano Oﬁcial das Autarquias Locais (POCAL), aprovado pelo Decreto-Lei nº54-A/99, de 22 de fevereiro, com as alterações introduzidas pelas Lei nº162/99, de 14 de setembro, pelo Decreto-Lei nº315/2000, de 2 de dezembro, pelo Decreto-Lei nº84-A/2002, de 5 de abril e Lei nº60-A/2005, de 30 de dezembro.

Para a gerência de 2018, mantem-se o regime simplificado de organização da contabilidade, sendo que este regime é aplicável às autarquias locais cujo movimento de receita seja inferior a 5000 vezes o índice 100 da escala indiciária do regime geral da função pública (1.716.400,00€). Este regime contabilís�co, assenta numa contabilidade orçamental como sistema contabilís�co que recorre ao método de escrituração unigráfico. As autarquias locais obedecem ao classificador económico das receitas e das despesas na preparação dos documentos previsionais, constante no Decreto-Lei nº26/2002, de 14 de fevereiro.

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IDENTIFICAÇÃO DOS RESPONSÁVEIS

Órgão Execu�vo

A composição do órgão execu�vo da junta, responsável pelo exercício de 2018, é a representada na tabela abaixo.

Tabela 1 - Composição do órgão executivo

De acordo com o disposto no art. 16º da Lei n.º 75/2013, de 12 de setembro, é da competência da Junta de Freguesia, nomeadamente:

Elaborar e manter atualizado o cadastro dos bens móveis e imóveis;

Elaborar e submeter a aprovação da assembleia de freguesia ou do plenário de cidadãos eleitores as opções do plano e a proposta do orçamento;

Elaborar e submeter a aprovação da assembleia de freguesia ou do plenário de cidadãos eleitores as revisões às opções do plano e ao orçamento;

Executar as opções do plano e orçamento, bem como aprovar as suas alterações;

Elaborar e aprovar a norma de controlo interno, quando aplicável nos termos da lei, bem como o inventário de todos os bens, direitos e obrigações patrimoniais e respe�va avaliação e ainda os documentos de prestação de contas, a submeter à apreciação do órgão delibera�vo;

Remeter ao Tribunal de Contas, nos termos da lei, as contas da freguesia.

Órgão Delibera�vo

O órgão delibera�vo da freguesia, cons�tui a Assembleia de Freguesia, apresentando a Mesa da Assembleia, para o exercício de 2018, a seguinte composição:

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Compete à Assembleia de Freguesia, nomeadamente:

Acompanhar e ﬁscalizar a a�vidade da freguesia, sem prejuízo do exercício normal da competência desta;

Apreciar, em cada uma das sessões ordinárias, uma informação escrita do presidente da junta acerca da a�vidade por si ou pela junta exercida, no âmbito da competência própria ou delegada, bem como da situação ﬁnanceira da freguesia.

Aprovar as opções do plano, a proposta de orçamento e as suas revisões;

Apreciar o inventário de todos os bens, direitos e obrigações patrimoniais e respe�va avaliação, bem como apreciar e votar os documentos de prestação de contas;

Aprovar, nos termos da lei, os quadros de pessoal dos diferentes serviços da freguesia;

Estabelecer as normas gerais de administração do património da freguesia ou sob sua jurisdição.

POLÍTICA ORÇAMENTAL

Os documentos previsionais, definidos no ponto 2.3 do POCAL, como o Orçamento e o Plano Plurianual de Inves�mentos, cons�tuem um instrumento primordial para a gestão autárquica, pois estão neles definidas as linhas de desenvolvimento estratégico a médio e longo prazo e a polí�ca financeira a curto prazo.

Seguidamente, apresentamos a análise à estrutura e evolução da polí�ca orçamental desenvolvida pela autarquia.

O Orçamento Corrigido para o exercício de 2018, apresentava no ﬁnal do ano, a seguinte decomposição:

Do saldo da gerência anterior (450.861,32€), foi incorporado no orçamento, a 28 de junho de 2018, apenas 229.556,75€, tendo este montante sido imputado exclusivamente a despesas de capital.

ANÁLISE SÍNTESE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTAL

A execução orçamental do ano económico de 2018, evidenciada de forma resumida no quadro abaixo, permite aferir que as receitas totais ascenderam a 939.500,29€.

As despesas totalizaram 1.134.781,03€, dos quais 957.609,70€ dizem respeito a despesas de natureza corrente, os restantes 177.171,33€ a despesas de capital. Da execução resultou um saldo anual nega�vo de 195.280,74€.

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Tabela 4 - Síntese da execução orçamental

Indicadores

O quadro seguinte apresenta alguns indicadores orçamentais que permitem uma análise do acompanhamento de informação rela�va ao desempenho económico e ﬁnanceiro da autarquia. De realçar que a capacidade de as receitas totais cobrirem as despesas totais ﬁxou-se nos 82,79%; bem como no grau de cobertura das despesas correntes com recurso a fundos próprios ser de 40,41%. O peso das despesas com pessoal no total das despesas correntes é de 48,71%.

Tabela 5 - Indicadores Orçamentais

EQUILÍBRIO ORÇAMENTAL

A regra do equilíbrio orçamental preconizada no POCAL e reforçada pelo regime ﬁnanceiro das autarquias locais e das en�dades intermunicipais, constante da Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro, determina que as receitas correntes devem ser pelo menos iguais às despesas correntes.

No ano de 2018, assis�u-se a um aumento da despesa corrente, mo�vada quer pelo aumento da atribuição de apoios, quer pelo aumento das despesas com aquisição de serviços, aliado a uma redução da receita corrente, mo�vada pela diminuição das transferências correntes e cobranças de taxas. Estes comportamentos da receita e despesa não possibilitaram o equilíbrio orçamental corrente.

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Tabela 6 - Equilíbrio orçamental corrente

ANÁLISE DA RECEITA

Execução anual

As receitas da autarquia podem ser divididas em dois grandes grupos:

 Receitas Próprias, que englobam os recursos ﬁnanceiros que as freguesias podem arrecadar ao abrigo do Regime Financeiro das Autarquias Locais e En�dades Intermunicipais (ar�go 23.º da Lei 73/2013, de 03 de setembro), nomeadamente: a cobrança de impostos, taxas, multas e outras penalidades e o produto da venda de bens e serviços correntes;

 Transferências, que podem assumir uma natureza corrente ou de capital e que por norma referem-se a rendimentos de transações que não envolvem uma contraprestação direta por parte da autarquia. O quadro abaixo permite uma avaliação da receita, não só através da análise do grau de execução orçamental dos diferentes capítulos, como também permite-nos perceber qual o impacto de cada capítulo na receita global arrecadada pela autarquia.

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Da análise aos capítulos da receita, é possível aferir que o capítulo das “Transferências correntes”, seguido dos capítulos “Taxas multas e outras penalidades” e “Venda de bens e serviços correntes”, são responsáveis pela maioria das receitas arrecadadas pela autarquia, representando 91,73pp da receita total.

Na a�vidade desenvolvida ao longo do ano de 2018, foi alcançado um índice de realização da receita de 97,94% (excluindo-se para o efeito o saldo da gerência anterior), reﬂe�ndo um desvio na execução de 19,7 mil euros. A contribuir para este desvio, estão os capítulos “Impostos Diretos”, “Taxas, multas e outras penalidades” e “Transferências correntes”, com graus de execução abaixo dos 100pp.

Da análise aos capítulos com maior peso na receita cobrada resultam as conclusões apresentadas de seguida

Taxas, multas e outras penalidades

Representando, 22,04pp da receita total, o capítulo das “Taxas, multas e outras penalidades” é composto pelas taxas cobradas pela autarquia, na prossecução das suas competências, nomeadamente nos mercados e feiras, cemitérios, canídeos e secretaria.

Tabela 8 - Estrutura e execução do capítulo "Taxas, multas e outras penalidades"

O grau de execução deste capítulo ﬁcou ligeiramente abaixo do expectável, com uma execução de 96,38pp, apresentando um desvio de cerca de 7,8 mil euros, face à previsão corrigida. A contribuir para estes desvios concorrem as seguintes rubricas:

 “04.01.23.01.01/02 Mercados e Feiras – Sr.ª Hora/ S. Mamede” com um desvio entre receita prevista e realizada de 12,4 mil euros.

 “04.01.23.99.04 – Cemitérios” com um desvio de 912,50 euros

Por outro lado, assis�u-se a execuções acima do previsto nas cobranças efetuadas na Secretarias e Canídeos, na ordem dos 5,5 mil euros.

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Transferências Correntes

Com um peso de 58,81pp na receita total, as transferências de natureza corrente são cons�tuídas, essencialmente, por:

 Transferências da administração central - recebimento de verbas do fundo de ﬁnanciamento de freguesias e compensação de vencimento do eleito local;

 Contratos/Acordos celebrados com o IEFP - verbas transferidas ao abrigo dos programas ocupacionais (CEI +) e Gabinete de Inserção Proﬁssional.

 Transferências da administração local – ao abrigo de acordos de execução e de delegação de competências estabelecidos com o Município de Matosinhos.

Tabela 9 - Estrutura e execução do capítulo “Transferências correntes”

Este capítulo apresentou, em 2018, uma execução de 94,87pp, o que representa um desvio de cerca de 29,8 mil euros face ao previsto. A contribuir para este desvio concorrem as seguintes rubricas que não a�ngiram os montantes inicialmente previstos:

 “06.03.07.01 - Gabinete de Inserção Proﬁssional” – desvio de 18,9 mil euros, sendo este montante referente à compar�cipação vencimento das Técnicas do GIP, devendo a verba ser transferida no exercício seguinte.

 “06.03.07.02 - Programas Ocupacionais” – desvio de 10,9 mil euros, respeitante a compar�cipação prevista de 80pp de programas ocupacionais. No entanto, só se vieram a efe�var contratos no úl�mo trimestre do ano e apenas foi efetuada a transferência a �tulo de adiantamento.

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Venda de bens e serviços correntes

A representar, 10,88pp da receita total, o capítulo da “Venda de bens e serviços correntes” é composto pelas receitas provenientes de vários serviços prestados pela autarquia no âmbito social, cultural, despor�vo e recrea�vo.

Tabela 10 - Estrutura e execução do capítulo "Venda de bens e serviços correntes"

Ao contrário dos capítulos anteriores, o capítulo das transferências superou a previsão corrigida, alcançando um grau de execução de 125,30pp (desvio de 20,6 mil euros, em termos absolutos). A contribuir para este desvio posi�vo concorrem as seguintes rubricas que superaram o montante inicialmente previsto:

 “07.02.08.02.01/02/99 – Turismo Sénior, Universidade Sénior e Férias Desportivas” – apresentam no seu conjunto um desvio posi�vo de 22,5 mil euros.

 “07.02.99.02 – Serviços cemitérios” – apresentam um desvio posi�vo de 2,2 mil euros face aos valores previstos.

 “07.02.99.01 – Outros” – apresenta um desvio nega�vo de 4,3 mil euros, rela�vo à previsão de receita proveniente do acordo com a ins�tuição Wippytex, que não se veio a efe�var.

Evolução

A receita cobrada em 2018 apresenta uma diminuição homologa de, aproximadamente, 23,9 mil euros, (2,48pp). O quadro abaixo apresenta a comparação homologa da receita cobrada, permi�ndo percecionar as variações ocorridas nos seus diferentes capítulos.

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Tabela 11 - Comparação homologa da receita

As taxas, multas e outras penalidades apresentaram uma variação homologa nega�va na ordem dos 9,5 mil euros (4,39pp). Para esta diminuição, como se pode constatar no quadro abaixo, contribuiu:

 Mercados e Feiras – Senhora da Hora/S. Mamede – variação nega�va de 9,3 mil euros (5,16pp e 28,9pp, respe�vamente);

 Cemitérios – com uma variação nega�va de 5,4 mil euros (15,33pp)

Por outro lado, assiste-se a uma varação posi�va das cobranças efetuadas nas secretarias em, aproximadamente, 5 mil euros.

Tabela 12 - Comparação homologa das taxas, multas e outras penalidades

As Transferências Correntes apresentaram um decréscimo homologo na ordem dos 29,4 mil euros, onde se destacam variações nas seguintes rubricas:

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 Variação homologa posi�va de compar�cipação do Eleito Local em 7 mil euros (22,40pp), este aumento está relacionado com um encargo superior com a Seguração Social/CGA da en�dade patronal, que é compar�cipada a 100% da DGAL.

 Variação homologa nega�va das transferências do IEFP no âmbito dos Gabinetes de Inserção Proﬁssionais, no montante de 5,2 mil euros (57,58pp). No entanto, existem verbas respeitantes ao ano de 2018 que transitaram para o exercício seguinte;

 As transferências municipais reﬂetem uma diminuição de 44.466,70 €, em relação ao período homologo, ano em que ocorreu uma transferência consignada, no valor de 25 mil euros para apoio a a�vidades culturais. Expurgado esse efeito, a variação nega�va apurada teria sido de 19,5 mil euros, consequência do novo acordo de delegação de competências iniciado em maio de 2018.

Tabela 13 - Comparação homologa das transferências recebidas

A Venda de bens e serviços apresenta uma execução superior em cerca de 18,2 mil euros (21,66pp), mo�vada pelas seguintes variações homologas:

 Variação homologa posi�va de, cerca de 18,4 mil euros, no âmbito das cobranças rela�vas a Turismo Sénior, Universidade Sénior, Férias Despor�vas e Serviços Despor�vos.

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Tabela 14 - Comparação homologa da venda de bens e serviços correntes

Analisando as receitas numa ó�ca de fontes de ﬁnanciamento, podemos concluir que as transferências con�nuam a ter um peso bastante superior na receita total, rela�vamente às receitas próprias, representando, em 2018, 58,81pp.

Figura 1 - Comparação homologa da distribuição das fontes de receita

Da análise à distribuição das transferências correntes importa referir que, em 2018, 75,55pp, destas dizem respeito a transferências procedentes da administração central, seguindo-se as transferências da administração local (31,52pp) e o IEFP (1,56pp). 39,59% 60,41%

2017

41,19% 58,81%

2018

Receita própria Transferências

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Figura 2 - Comparação homologa da distribuição das transferências correntes recebidas

Da análise compara�va aos dois úl�mos exercícios, é possível observar um aumento do peso das transferências com origem na Administração Central. Em 2017, estas representavam 66,68pp do total da receita, passando em 2018 a representar 75,55pp.

ANÁLISE DA DESPESA

Execução anual

A despesa orçamental paga foi de 1.134.781,03€ e apresenta um diferencial de 54.016,54€, rela�vamente ao orçamento corrigido, após inclusão do saldo da gerência anterior.

A estrutura e execução da despesa encontram-se representadas no quadro abaixo, onde estão também evidenciados os agrupamentos com maior peso na despesa total.

66,68% 31,52% 1,56% 0,00% 0,24% 75,55% 23,00% 0,92% 0,26% 0,27% ADM. CENTRAL C.M.M. I.E.F.P. PRIVADAS FAMÍLIAS 2018 2017

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Tabela 15 - Execução orçamental da despesa por agrupamento

No ano de 2018, revelaram-se como agrupamentos de maior peso estrutural, as Despesas com pessoal (41,11pp), e a Aquisição de bens e serviços (30,81pp).

Da análise ao quadro anterior veriﬁca-se que a despesa paga apresenta um grau de execução de 95,46pp dos quais 84,39pp des�nam-se ao pagamento de despesas de natureza corrente. O remanescente (15,61pp) foi aplicado no ﬁnanciamento do inves�mento, o qual a�ngiu um volume executado de, aproximadamente, 177 mil euros.

Evidenciando os agrupamentos de despesa com maior impacto na despesa total paga, pode-se re�rar as seguintes conclusões:

Despesas com pessoal

As despesas com pessoal apresentam, em 2018, um montante global de 466.497,71€, estando incorporadas nestas despesas as remunerações certas e permanentes; os abonos variáveis ou eventuais e os encargos com a

segurança social. O capítulo das despesas com pessoal apresenta um peso de 41,11pp, no total das despesas,

sendo o agrupamento de maior peso no total das despesas pagas pela autarquia.

Com o obje�vo de apoiar os órgãos dirigentes, no âmbito da gestão dos recursos humanos, em matéria de composição do pessoal e encargos por vínculo contratual, apresentamos de seguida, quadros indica�vos de valores. (Para o efeito foi incluído o pessoal ao abrigo de Contratos de Emprego e Inserção, que tem enquadramento orçamental na rubrica 04.08.02.02 – Programas Ocupacionais)

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Tabela 16 - Massa Salarial (apenas consideradas remunerações certas e permanentes)

Tabela 17 - Composição do pessoal a 31.12.2018

Aquisição de bens e serviços

O capítulo das aquisições de bens e serviços compreende por um lado as despesas com a aquisição de bens, quer para o funcionamento normal da autarquia, quer para a prossecução das competências que lhe foram atribuídas, nomeadamente no âmbito social, cultural e despor�vo; e as despesas com aquisição de serviços, nomeadamente as despesas com estudos, pareceres, projetos e consultoria, publicidade, vigilância e segurança e outras no âmbito das competências que lhe foram atribuídas.

O capítulo da “Aquisição de bens e serviços” representa 30,81pp da despesa paga, apresentando em termos absolutos uma execução de 349.571,37€ dos quais 290,9 mil euros, referem-se à aquisição de serviços, onde merecem par�cular destaque as rubricas:

 A�vidades socias, culturais, recrea�vas e despor�vas, incluindo, férias despor�vas e outras – cerca de 82 mil euros;

 Despesas no âmbito do funcionamento da Universidade Sénior – cerca de 31,7 mil euros;

 Encargos das Instalações (despesas com água e luz), Comunicações e Limpeza e Higiene (estando aqui incluídas as despesas com a limpeza do recinto da Feira) – cerca de 58,9 mil euros

 Despesas com seguros de viaturas, acidentes pessoais e infraestruturas e equipamentos – cerca de 10,9 mil euros

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Atendendo à natureza muito diversa da despesa efetuada com a aquisição de bens e serviços, apresenta-se no quadro abaixo as rubricas com maior execução.

Tabela 18 - Distribuição da despesa com aquisição de bens e serviços por rubrica

Inves�mentos/ Plano Plurianual de Inves�mentos

O plano Plurianual de Inves�mentos tem um horizonte móvel de 4 anos e inclui todos os projetos a realizar no âmbito dos obje�vos estabelecidos pela Autarquia e explicita a respe�va previsão de despesa.

O conteúdo do Plano Plurianual de Inves�mentos, atendendo ao enquadramento legal estabelecido, reporta, apenas, aos projetos/ações ﬁnanciados por despesas de inves�mento (07 – Aquisição de Bens de Capital), os quais cons�tuem a globalidade dos inves�mentos a realizar pela União de Freguesias de S. Mamede de Infesta e Senhora da Hora no ano 2018 e seguintes.

Da análise ao Mapa de “Execução Anual do Plano Plurianual de Investimentos”, apresentado em anexo, veriﬁcamos que o valor total das despesas afetas ao inves�mento realizado pela autarquia, no ano de 2018, ascende a 177.171,33€. Esse valor foi distribuído por 22 projetos, de entre os quais merecem especial destaque

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 Projeto/ Ação n. º 2018/1 – Construção de Parques Infan�s 93.658,44€

 Projeto/ Ação n. º2018/2 – Equipamentos Bio saudáveis 42.187,77€

 Projeto/Ação n. º 2018/12 – Outros Construções diversas 18.919,88€

o Intervenções gerais no Edifício da Junta S. Mamede – 5.878,18€ o Fornecimentos e montagem de caixilharia e portas C. Cívico – 7.669,05€  Projeto/Ação n. º2018/19 – Tendas e Palcos 4.820,49€

Evolução

A despesa paga no exercício ﬁndo apresentou-se, em termos globais, superior à realizada no ano de 2017, reﬂe�ndo um aumento das despesas correntes e de capital no valor de 138.164,14€ e 4.882,70€, respe�vamente.

O quadro abaixo apresenta a comparação homologa da despesa paga, permi�ndo aferir as variações ocorridas na execução dos seus diferentes agrupamentos.

Tabela 19 - Comparação homologa da despesa

As despesas com pessoal apresentam, em 2018, uma variação de 4,17pp, rela�vamente ao ano transato,

representando um aumento de 18,7mil euros, em termos absolutos.

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O aumento homologo das despesas com pessoal, na ordem dos 18,7 mil, jus�ﬁcam-se pela atualização da RMMG e valorizações remuneratórias; regularização de vínculos precários iniciada em 2018; pagamento de retroa�vos de vencimentos, rela�vos a processos judiciais; aumentos no pagamento de senhas de presença e subsídios de trabalho noturno. Estes aumentos nas remunerações certas e permanentes e abonos resultam num acréscimo das contribuições para o SNS/CGA/ADSE.

As despesas com aquisição de bens e serviços apresentam um aumento de, aproximadamente 84 mil euros, em

termos absolutos (31,56pp).

No quadro seguinte alistam-se as rubricas que registaram variações com maior relevância neste agrupamento.

Tabela 21 - Comparação homologa da Aquisição de bens e serviços

As transferências correntes somaram, em 2018, cerca de 137,4 mil euros, apresentando uma variação de 46 mil

euros face a 2017, consequência de um aumento de apoios ﬁnanceiros concedidos a Ins�tuições sem ﬁns lucra�vos e pagamentos no âmbito de Contratos de Emprego Inserção.

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Tabela 22 - Comparação homologa das transferências concedidas

O agrupamento das despesas de capital sofreu um ligeiro aumento, veriﬁcando-se um aumento na realização

do PPI na ordem dos 4,9 mil euros, face ao período homologo.

OPERAÇÕES DE TESOURARIA

O mapa de operações de tesouraria reﬂete para cada uma das rubricas, as responsabilidades perante terceiros decorrentes da Gerência Anterior, os movimentos ocorridos durante o ano de 2018, bem como as responsabilidades que transitam para o período seguinte.

Tabela 23 - Mapa de operações de tesouraria

Do exame efetuado aos documentos que suportam os movimentos, contas correntes de Operações de Tesouraria e da observação ao quadro anterior, podemos concluir:

 A Autarquia transitou do exercício de 2017, com um total de responsabilidades ﬁxo de 5.797,72€  No ano de 2018 efetuaram-se pagamentos no valor de 83.083,36€ e ﬁzeram-se descontos e retenções

de montante igual a 85.074,78€, resultando para a gerência seguinte um saldo de 7.784,14€, referentes aos descontos e retenções efetuados no processamento de vencimentos do mês de dezembro;

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retenções de faturas emi�das por trabalhadores independentes e valores a entregar, no exercício seguinte, rela�vos ao funcionamento do AMA.

CONTA DE GERÊNCIA

Da análise à conta de gerência veriﬁca-se que o saldo a transitar para o ano de 2019 é de 263.364,72 €, resultante de um saldo de operações orçamentais que ascende a 255.580,58 € e de um saldo de operações de tesouraria, no montante de 7.784,14 €.

Tabela 24 - Resumo da conta de gerência

Apresenta-se de seguida, a evolução orçamental no úl�mo quadriénio, permi�ndo aferir de eventuais tendências comportamentais da receita e da despesa.

Figura 3 - Evolução global da receita, despesa e saldo de gerência

Da análise à ﬁgura anterior, pode-se observar que a receita apresenta uma execução superior no exercício de 2016. Em termos médios a receita orçamental anual situa-se na ordem dos 941.956,41 €, veriﬁcando-se no exercício de 2018 uma execução ligeiramente abaixo da média.

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A despesa orçamental apresenta-se uma tendência crescente, ao longo do período, veriﬁcando-se níveis mais elevados nos exercícios de 2017 e 2018, anos em que se assis�u a uma maior execução do Plano Plurianual de Inves�mentos e um aumento das despesas com aquisição de bens e serviços. A despesa orçamental média situa-se na ordem dos 934.335,41 €, veriﬁcando-situa-se no ano de 2018 uma execução bastante acima deste valor. A execução de níveis de despesa superior à receita arrecadada, verificado nos anos de 2017 a 2018, originou um consumo do Saldo da Gerência Anterior, no montante de 223.608,49 €.

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PRESTAÇÃO DE CONTAS

Os Documentos de Prestação de Contas são apresentado em obediência à Resolução n.º 4/2001 – 2ª Secção – Tribunal de Contas, com as necessárias adaptações introduzidas pela Resolução n.º 7/2018 de 14 de dezembro de 2018 – Prestação de contas ao Tribunal rela�vas ao ano de 2018 e gerências par�das de 2019.

Em conformidade com as resoluções referidas e restantes obrigações declara�vas previstas na Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso, resultam para a União das Freguesias de S. Mamede de Infesta e Senhora da Hora como elementos de prestação de contas os seguintes documentos, apresentados em anexo, ao presente relatório.

ANEXO I – Controlo orçamental da despesa (7.3.1 - POCAL) ANEXO II – Controlo orçamental da receita (7.3.2 - POCAL)

ANEXO II – Execução do plano plurianual de inves�mentos (7.4 - POCAL) ANEXO IV – Fluxos de caixa e contas de ordem (7.5 - POCAL)

ANEXO V – Operações de tesouraria (7.6 - POCAL) ANEXO VI – Caracterização da en�dade (8.1 - POCAL)

ANEXO VII – Modiﬁcações do orçamento – receita (8.3.1.1 - POCAL) ANEXO VII – Modiﬁcações do orçamento – despesa (8.3.1.2 - POCAL)

ANEXO IX – Modiﬁcações ao plano plurianual de inves�mentos (8.3.2 - POCAL) ANEXO X – Transferências correntes – despesa (8.3.4.1 – POCAL)

ANEXO XI – Transferências correntes – receita (8.3.4.2 – POCAL) ANEXO XII – Resumo diário de tesouraria (12.2.9 - POCAL) ANEXO XIII – Síntese das reconciliações bancárias (7.2 - POCAL)

ANEXO XIV- Declaração de responsabilidade (Resolução n.º 1/2018 - TC)

ANEXO XV – Compromissos plurianuais existentes a 31 de dezembro (Art.º 15.º, Lei nº 8/2012 – LCPA) ANEXO XVI - Pagamentos em atraso existentes a 31 de dezembro (Art.º 15.º, Lei nº 8/2012 – LCPA)

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Praceta D. Nuno Álvares Pereira, 20 4.º EW 4450-218 Matosinhos

T. +351 229 398 600 F. +351 229 398 609

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22:30 2019/03/08 Mapa Controlo Orc. da Despesa Pag. 1

MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA DESPESA

ENTIDADE SM.INFEST SªHORA- FREGUESIA DE SÃO MAMEDE DE INFESTA E SENHORA DA HORA Período: 2018/01/01 a 2018/12/31 ANO 2018 PAG. 1 ¾ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¿ ³ ³ ³ ³ ³ DIFERENÇAS ³ ³ ³ CLASSIFICAÇÃO ³ DOTAÇÕES ³ COMPROMISSOS ASSUMIDOS ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð GRAU DE ³ ³ ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð ³ DOTAÇÃO ³ ³ COMPROMISSOS ³ EXECUÇÃO ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð CORRIGIDAS ³ EXERCÍCIO ³ EXERCÍCIOS ³ TOTAL ³ DESPESA PAGA³ NÃO ³ SALDO ³ ³ORCAMENTAL³ ³ ECONÓMICA ³ DESCRIÇÃO ³ ³ ³ FUTUROS ³ ³ ³COMPROMETIDA ³ ³ POR PAGAR ³DA DESPESA³ ³ (1) ³ (2) ³ (3) ³ (4) ³ (5) ³ (6) ³ (7) ³( 8 = 3 - 4 )³( 9 = 3 - 7 )³( 10 = 4 - 7 )³ (11) a) ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð ³ ³ D E S P E S A S C O R R E N T E S ³ 958.387,93³ 957.609,70³ ³ 957.609,70³ 957.609,70³ 778,23³ 778,23³ ³ 99.92 ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 01 ³ DESPESAS COM PESSOAL ³ 466.727,40³ 466.497,71³ ³ 466.497,71³ 466.497,71³ 229,69³ 229,69³ ³ 99.95 ³ ³ 0101 ³ REMUNERAÇÕES CERTAS E PERMANENTES ³ 354.837,24³ 354.788,31³ ³ 354.788,31³ 354.788,31³ 48,93³ 48,93³ ³ 99.99 ³ ³ 010101 ³ Titulares órgãos soberania e membros órgãos autárquicos ³ 29.963,15³ 29.963,12³ ³ 29.963,12³ 29.963,12³ 0,03³ 0,03³ ³ 100.00 ³ ³ 010104 ³ Pessoal dos quadros - Regime de contrato individual de ³ 242.573,74³ 242.544,96³ ³ 242.544,96³ 242.544,96³ 28,78³ 28,78³ ³ 99.99 ³ ³ ³ trabalho ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 01010401 ³ Pessoal em funções ³ 180.406,85³ 180.406,85³ ³ 180.406,85³ 180.406,85³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 01010404 ³ Recrutamento de Pessoal para novos postos de trabalho ³ 3.525,70³ 3.524,29³ ³ 3.524,29³ 3.524,29³ 1,41³ 1,41³ ³ 99.96 ³ ³ 010107 ³ Pessoal em regime de tarefa ou avença ³ 75.614,35³ 75.614,35³ ³ 75.614,35³ 75.614,35³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 010111 ³ Representação ³ 6.666,00³ 6.665,88³ ³ 6.665,88³ 6.665,88³ 0,12³ 0,12³ ³ 100.00 ³ ³ 01011301 ³ Subsidio de refeição titulares org. soberania ³ 1.190,74³ 1.190,73³ ³ 1.190,73³ 1.190,73³ 0,01³ 0,01³ ³ 100.00 ³ ³ 01011302 ³ Subsidio de refeição pessoal em funções ³ 23.121,88³ 23.101,67³ ³ 23.101,67³ 23.101,67³ 20,21³ 20,21³ ³ 99.91 ³ ³ 01011401 ³ Subsidio de férias e de natal titulares org. soberania ³ 3.816,00³ 3.815,16³ ³ 3.815,16³ 3.815,16³ 0,84³ 0,84³ ³ 99.98 ³ ³ 01011402 ³ Subsidio de férias e de natal pessoal em funções ³ 30.512,57³ 30.506,26³ ³ 30.506,26³ 30.506,26³ 6,31³ 6,31³ ³ 99.98 ³ ³ 010115 ³ Remunerações por doença e maternidade / paternidade ³ 20,00³ ³ ³ ³ ³ 20,00³ 20,00³ ³ ³ ³ 0102 ³ Abonos variáveis ou eventuais ³ 31.459,34³ 31.426,57³ ³ 31.426,57³ 31.426,57³ 32,77³ 32,77³ ³ 99.90 ³ ³ 010202 ³ Horas extraordinárias ³ 4.110,40³ 4.110,31³ ³ 4.110,31³ 4.110,31³ 0,09³ 0,09³ ³ 100.00 ³ ³ 010204 ³ Ajudas de Custo ³ 145,00³ 133,20³ ³ 133,20³ 133,20³ 11,80³ 11,80³ ³ 91.86 ³ ³ 010205 ³ Abono para falhas ³ 2.072,00³ 2.071,19³ ³ 2.071,19³ 2.071,19³ 0,81³ 0,81³ ³ 99.96 ³ ³ 010207 ³ Colaboração técnica e especializada ³ 20,00³ ³ ³ ³ ³ 20,00³ 20,00³ ³ ³ ³ 010210 ³ Subsídio de trabalho nocturno ³ 14.868,00³ 14.867,94³ ³ 14.867,94³ 14.867,94³ 0,06³ 0,06³ ³ 100.00 ³ ³ 010213 ³ Outros suplementos e prémios ³ 10.243,94³ 10.243,93³ ³ 10.243,93³ 10.243,93³ 0,01³ 0,01³ ³ 100.00 ³ ³ 01021303 ³ Senhas de presença ³ 10.243,94³ 10.243,93³ ³ 10.243,93³ 10.243,93³ 0,01³ 0,01³ ³ 100.00 ³ ³ 0103 ³ Segurança social ³ 80.430,82³ 80.282,83³ ³ 80.282,83³ 80.282,83³ 147,99³ 147,99³ ³ 99.82 ³ ³ 010301 ³ Encargos com a saúde ³ 6.276,00³ 6.275,11³ ³ 6.275,11³ 6.275,11³ 0,89³ 0,89³ ³ 99.99 ³ ³ 010302 ³ Outros encargos com a saúde ³ 2.413,00³ 2.408,21³ ³ 2.408,21³ 2.408,21³ 4,79³ 4,79³ ³ 99.80 ³ ³ 010303 ³ Subsídio familiar a criança e jovens ³ 25,00³ ³ ³ ³ ³ 25,00³ 25,00³ ³ ³ ³ 010305 ³ Contribuições para a segurança social ³ 68.800,97³ 68.684,18³ ³ 68.684,18³ 68.684,18³ 116,79³ 116,79³ ³ 99.83 ³ ³ 01030501 ³ Assistência na doença dos funcionários públicos (ADSE) ³ 6.981,00³ 6.954,16³ ³ 6.954,16³ 6.954,16³ 26,84³ 26,84³ ³ 99.62 ³ ³ 01030502 ³ Segurança social do pessoal em regime de contrato de ³ 59.314,62³ 59.244,22³ ³ 59.244,22³ 59.244,22³ 70,40³ 70,40³ ³ 99.88 ³ ³ ³ trabalho em funções públicas (RCTFP) ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 0103050201 ³ Caixa Geral de Aposentações ³ 28.956,30³ 28.956,29³ ³ 28.956,29³ 28.956,29³ 0,01³ 0,01³ ³ 100.00 ³ ³ 0103050202 ³ Segurança social - Regime geral ³ 30.358,32³ 30.287,93³ ³ 30.287,93³ 30.287,93³ 70,39³ 70,39³ ³ 99.77 ³ ³ 01030503 ³ Outros ³ 2.505,35³ 2.485,80³ ³ 2.485,80³ 2.485,80³ 19,55³ 19,55³ ³ 99.22 ³ ³ 010309 ³ Seguros ³ 2.915,85³ 2.915,33³ ³ 2.915,33³ 2.915,33³ 0,52³ 0,52³ ³ 99.98 ³ ³ 01030901 ³ Seguros de acidentes no trabalho e doenças profissionais ³ 2.915,85³ 2.915,33³ ³ 2.915,33³ 2.915,33³ 0,52³ 0,52³ ³ 99.98 ³ ³ 02 ³ AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS CORRENTES ³ 350.047,26³ 349.571,37³ ³ 349.571,37³ 349.571,37³ 475,89³ 475,89³ ³ 99.86 ³ ³ 0201 ³ AQUISIÇÃO DE BENS ³ 58.886,06³ 58.704,54³ ³ 58.704,54³ 58.704,54³ 181,52³ 181,52³ ³ 99.69 ³ ³ 020102 ³ Combustíveis e lubrificantes ³ 60.577,42³ 60.436,51³ ³ 60.436,51³ 60.436,51³ 140,91³ 140,91³ ³ 99.77 ³ ³ 02010201 ³ Gasolina ³ 155,00³ 140,80³ ³ 140,80³ 140,80³ 14,20³ 14,20³ ³ 90.84 ³ ³ 02010202 ³ Gasóleo ³ 8.157,10³ 8.127,08³ ³ 8.127,08³ 8.127,08³ 30,02³ 30,02³ ³ 99.63 ³ ³ 02010299 ³ Outros ³ 654,00³ 631,89³ ³ 631,89³ 631,89³ 22,11³ 22,11³ ³ 96.62 ³ ³ 020104 ³ Limpeza e higiene ³ 9.463,00³ 9.452,05³ ³ 9.452,05³ 9.452,05³ 10,95³ 10,95³ ³ 99.88 ³ ³ 020107 ³ Vestuário e artigos pessoais ³ 273,35³ 273,26³ ³ 273,26³ 273,26³ 0,09³ 0,09³ ³ 99.97 ³ ³ 020108 ³ Material de escritório ³ 4.123,62³ 4.097,21³ ³ 4.097,21³ 4.097,21³ 26,41³ 26,41³ ³ 99.36 ³ ³ 020115 ³ Prémios, condecorações e ofertas ³ 13.640,60³ 13.609,57³ ³ 13.609,57³ 13.609,57³ 31,03³ 31,03³ ³ 99.77 ³ ³ 020118 ³ Livros e documentação técnica ³ 22,00³ 13,20³ ³ 13,20³ 13,20³ 8,80³ 8,80³ ³ 60.00 ³ ³ 020119 ³ Artigos honoríficos e de decoração ³ 615,14³ 610,14³ ³ 610,14³ 610,14³ 5,00³ 5,00³ ³ 99.19 ³ ýÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄþ (a) (11 = 7 / 3 * 100)

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ENTIDADE SM.INFEST SªHORA- FREGUESIA DE SÃO MAMEDE DE INFESTA E SENHORA DA HORA Período: 2018/01/01 a 2018/12/31 ANO 2018 PAG. 2 ¾ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¿ ³ ³ ³ ³ ³ DIFERENÇAS ³ ³ ³ CLASSIFICAÇÃO ³ DOTAÇÕES ³ COMPROMISSOS ASSUMIDOS ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð GRAU DE ³ ³ ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð ³ DOTAÇÃO ³ ³ COMPROMISSOS ³ EXECUÇÃO ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð CORRIGIDAS ³ EXERCÍCIO ³ EXERCÍCIOS ³ TOTAL ³ DESPESA PAGA³ NÃO ³ SALDO ³ ³ORCAMENTAL³ ³ ECONÓMICA ³ DESCRIÇÃO ³ ³ ³ FUTUROS ³ ³ ³COMPROMETIDA ³ ³ POR PAGAR ³DA DESPESA³ ³ (1) ³ (2) ³ (3) ³ (4) ³ (5) ³ (6) ³ (7) ³( 8 = 3 - 4 )³( 9 = 3 - 7 )³( 10 = 4 - 7 )³ (11) a) ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð ³ 020120 ³ Material de educação, cultura e recreio ³ 409,00³ 401,50³ ³ 401,50³ 401,50³ 7,50³ 7,50³ ³ 98.17 ³ ³ 02012101 ³ Atividades sociais, culturais, recreativas e desportivas ³ 8.706,55³ 8.704,66³ ³ 8.704,66³ 8.704,66³ 1,89³ 1,89³ ³ 99.98 ³ ³ 02012102 ³ Viadutos, arruamentos e obras complementares ³ 4.711,55³ 4.708,70³ ³ 4.708,70³ 4.708,70³ 2,85³ 2,85³ ³ 99.94 ³ ³ 02012103 ³ Escolas ³ 3.652,25³ 3.649,64³ ³ 3.649,64³ 3.649,64³ 2,61³ 2,61³ ³ 99.93 ³ ³ 02012199 ³ Outros bens ³ 4.302,90³ 4.284,84³ ³ 4.284,84³ 4.284,84³ 18,06³ 18,06³ ³ 99.58 ³ ³ 0202 ³ AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS ³ 291.161,20³ 290.866,83³ ³ 290.866,83³ 290.866,83³ 294,37³ 294,37³ ³ 99.90 ³ ³ 020201 ³ Encargos das instalações ³ 30.987,00³ 30.978,14³ ³ 30.978,14³ 30.978,14³ 8,86³ 8,86³ ³ 99.97 ³ ³ 020202 ³ Limpeza e higiene ³ 10.420,40³ 10.357,94³ ³ 10.357,94³ 10.357,94³ 62,46³ 62,46³ ³ 99.40 ³ ³ 020203 ³ Conservação de bens ³ 9.339,66³ 9.319,70³ ³ 9.319,70³ 9.319,70³ 19,96³ 19,96³ ³ 99.79 ³ ³ 020204 ³ Locação de edifícios ³ 8.800,00³ 8.800,00³ ³ 8.800,00³ 8.800,00³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 020208 ³ Locação de outros bens ³ 517,00³ 509,10³ ³ 509,10³ 509,10³ 7,90³ 7,90³ ³ 98.47 ³ ³ 020209 ³ Comunicações ³ 17.582,18³ 17.581,57³ ³ 17.581,57³ 17.581,57³ 0,61³ 0,61³ ³ 100.00 ³ ³ 02021001 ³ Programas Ocupacionais ³ 53,00³ 49,75³ ³ 49,75³ 49,75³ 3,25³ 3,25³ ³ 93.87 ³ ³ 02021002 ³ Escolas ³ 14.230,00³ 14.220,00³ ³ 14.220,00³ 14.220,00³ 10,00³ 10,00³ ³ 99.93 ³ ³ 02021003 ³ Atividades sociais, culturais, recreativas e desportivas ³ 4.230,00³ 4.230,00³ ³ 4.230,00³ 4.230,00³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 02021099 ³ Outros ³ 785,73³ 777,89³ ³ 777,89³ 777,89³ 7,84³ 7,84³ ³ 99.00 ³ ³ 02021201 ³ Pessoais ³ 6.041,31³ 6.027,63³ ³ 6.027,63³ 6.027,63³ 13,68³ 13,68³ ³ 99.77 ³ ³ 02021202 ³ Viaturas ³ 2.934,07³ 2.928,18³ ³ 2.928,18³ 2.928,18³ 5,89³ 5,89³ ³ 99.80 ³ ³ 02021203 ³ Infraestruturas e Equipamentos ³ 1.963,96³ 1.955,45³ ³ 1.955,45³ 1.955,45³ 8,51³ 8,51³ ³ 99.57 ³ ³ 020213 ³ Deslocações e estadas ³ 1.112,42³ 1.107,25³ ³ 1.107,25³ 1.107,25³ 5,17³ 5,17³ ³ 99.54 ³ ³ 020214 ³ Estudos, pareceres, projectos e consultadoria ³ 18.121,00³ 18.117,90³ ³ 18.117,90³ 18.117,90³ 3,10³ 3,10³ ³ 99.98 ³ ³ 020215 ³ Formação ³ 199,00³ 190,65³ ³ 190,65³ 190,65³ 8,35³ 8,35³ ³ 95.80 ³ ³ 020217 ³ Publicidade ³ 13.437,46³ 13.430,08³ ³ 13.430,08³ 13.430,08³ 7,38³ 7,38³ ³ 99.95 ³ ³ 020218 ³ Vigilância e segurança ³ 31.355,32³ 31.316,84³ ³ 31.316,84³ 31.316,84³ 38,48³ 38,48³ ³ 99.88 ³ ³ 020219 ³ Assistência técnica ³ 13.458,85³ 13.458,85³ ³ 13.458,85³ 13.458,85³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 020220 ³ Outros trabalhos especializados ³ 7.214,00³ 7.213,30³ ³ 7.213,30³ 7.213,30³ 0,70³ 0,70³ ³ 99.99 ³ ³ 020222 ³ Serviços de saúde ³ 645,00³ 598,50³ ³ 598,50³ 598,50³ 46,50³ 46,50³ ³ 92.79 ³ ³ 020225 ³ Outros serviços ³ 97.733,84³ 97.698,11³ ³ 97.698,11³ 97.698,11³ 35,73³ 35,73³ ³ 99.96 ³ ³ 02022501 ³ Outros serviços- Universidade Ser + ³ 31.664,30³ 31.652,84³ ³ 31.652,84³ 31.652,84³ 11,46³ 11,46³ ³ 99.96 ³ ³ 02022502 ³ Actividades Sociais, Culturais, Recreativas e Desportivas ³ 62.936,99³ 62.929,36³ ³ 62.929,36³ 62.929,36³ 7,63³ 7,63³ ³ 99.99 ³ ³ 02022599 ³ Outros serviços ³ 3.132,55³ 3.115,91³ ³ 3.115,91³ 3.115,91³ 16,64³ 16,64³ ³ 99.47 ³ ³ 04 ³ TRANSFERÊNCIAS CORRENTES ³ 137.449,53³ 137.430,05³ ³ 137.430,05³ 137.430,05³ 19,48³ 19,48³ ³ 99.99 ³ ³ 0407 ³ Instituições sem fins lucrativos ³ 129.035,00³ 129.026,52³ ³ 129.026,52³ 129.026,52³ 8,48³ 8,48³ ³ 99.99 ³ ³ 040701 ³ Educação ³ 9.500,00³ 9.500,00³ ³ 9.500,00³ 9.500,00³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 040702 ³ Cultura e Desporto ³ 71.045,00³ 71.036,52³ ³ 71.036,52³ 71.036,52³ 8,48³ 8,48³ ³ 99.99 ³ ³ 040703 ³ Ação social ³ 48.490,00³ 48.490,00³ ³ 48.490,00³ 48.490,00³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 0408 ³ Famílias ³ 8.414,53³ 8.403,53³ ³ 8.403,53³ 8.403,53³ 11,00³ 11,00³ ³ 99.87 ³ ³ 040802 ³ Outras ³ 8.414,53³ 8.403,53³ ³ 8.403,53³ 8.403,53³ 11,00³ 11,00³ ³ 99.87 ³ ³ 04080201 ³ Programas ocupacionais ³ 2.135,93³ 2.135,93³ ³ 2.135,93³ 2.135,93³ ³ ³ ³ 100.00 ³ ³ 04080202 ³ Fundo Emergência Social ³ 6.278,60³ 6.267,60³ ³ 6.267,60³ 6.267,60³ 11,00³ 11,00³ ³ 99.82 ³ ³ 06 ³ OUTRAS DESPESAS CORRENTES ³ 4.163,74³ 4.110,57³ ³ 4.110,57³ 4.110,57³ 53,17³ 53,17³ ³ 98.72 ³ ³ 0602 ³ Diversas ³ 4.163,74³ 4.110,57³ ³ 4.110,57³ 4.110,57³ 53,17³ 53,17³ ³ 98.72 ³ ³ 060201 ³ Impostos e taxas ³ 1.090,74³ 1.067,49³ ³ 1.067,49³ 1.067,49³ 23,25³ 23,25³ ³ 97.87 ³ ³ 060203 ³ Outras ³ 3.073,00³ 3.043,08³ ³ 3.043,08³ 3.043,08³ 29,92³ 29,92³ ³ 99.03 ³ ³ 06020302 ³ Iva pago ³ 2,00³ ³ ³ ³ ³ 2,00³ 2,00³ ³ ³ ³ 06020304 ³ Serviços bancários ³ 393,00³ 383,10³ ³ 383,10³ 383,10³ 9,90³ 9,90³ ³ 97.48 ³ ³ 06020305 ³ Outras ³ 2.678,00³ 2.659,98³ ³ 2.659,98³ 2.659,98³ 18,02³ 18,02³ ³ 99.33 ³ ³ 0602030501 ³ QUOTIZAÇÕES ³ 2.457,00³ 2.450,87³ ³ 2.450,87³ 2.450,87³ 6,13³ 6,13³ ³ 99.75 ³ ³ 0602030502 ³ OUTRAS ³ 221,00³ 209,11³ ³ 209,11³ 209,11³ 11,89³ 11,89³ ³ 94.62 ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ D E S P E S A S D E C A P I T A L ³ 230.409,64³ 177.171,33³ ³ 177.171,33³ 177.171,33³ 53.238,31³ 53.238,31³ ³ 76.89 ³ ýÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄþ (a) (11 = 7 / 3 * 100)

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ENTIDADE SM.INFEST SªHORA- FREGUESIA DE SÃO MAMEDE DE INFESTA E SENHORA DA HORA Período: 2018/01/01 a 2018/12/31 ANO 2018 PAG. 3 ¾ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¿ ³ ³ ³ ³ ³ DIFERENÇAS ³ ³ ³ CLASSIFICAÇÃO ³ DOTAÇÕES ³ COMPROMISSOS ASSUMIDOS ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð GRAU DE ³ ³ ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð ³ DOTAÇÃO ³ ³ COMPROMISSOS ³ EXECUÇÃO ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð CORRIGIDAS ³ EXERCÍCIO ³ EXERCÍCIOS ³ TOTAL ³ DESPESA PAGA³ NÃO ³ SALDO ³ ³ORCAMENTAL³ ³ ECONÓMICA ³ DESCRIÇÃO ³ ³ ³ FUTUROS ³ ³ ³COMPROMETIDA ³ ³ POR PAGAR ³DA DESPESA³ ³ (1) ³ (2) ³ (3) ³ (4) ³ (5) ³ (6) ³ (7) ³( 8 = 3 - 4 )³( 9 = 3 - 7 )³( 10 = 4 - 7 )³ (11) a) ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 07 ³ AQUISIÇÃO DE BENS DE CAPITAL ³ 230.409,64³ 177.171,33³ ³ 177.171,33³ 177.171,33³ 53.238,31³ 53.238,31³ ³ 76.89 ³ ³ 0701 ³ Investimentos ³ 230.409,64³ 177.171,33³ ³ 177.171,33³ 177.171,33³ 53.238,31³ 53.238,31³ ³ 76.89 ³ ³ 070104 ³ Construções diversas ³ 178.488,77³ 158.192,26³ ³ 158.192,26³ 158.192,26³ 20.296,51³ 20.296,51³ ³ 88.63 ³ ³ 07010405 ³ Parques e jardins ³ 136.041,70³ 135.846,21³ ³ 135.846,21³ 135.846,21³ 195,49³ 195,49³ ³ 99.86 ³ ³ 07010406 ³ Equipamentos Desportivos ³ 671,00³ ³ ³ ³ ³ 671,00³ 671,00³ ³ ³ ³ 07010409 ³ Sinalização e trânsito ³ 100,00³ ³ ³ ³ ³ 100,00³ 100,00³ ³ ³ ³ 07010412 ³ Cemitérios ³ 17.629,42³ ³ ³ ³ ³ 17.629,42³ 17.629,42³ ³ ³ ³ 07010413 ³ Outros ³ 24.046,65³ 22.346,05³ ³ 22.346,05³ 22.346,05³ 1.700,60³ 1.700,60³ ³ 92.93 ³ ³ 070106 ³ Material de transporte ³ 100,00³ ³ ³ ³ ³ 100,00³ 100,00³ ³ ³ ³ 07010602 ³ Outro ³ 100,00³ ³ ³ ³ ³ 100,00³ 100,00³ ³ ³ ³ 070107 ³ Equipamento de informática ³ 4.950,00³ 3.330,82³ ³ 3.330,82³ 3.330,82³ 1.619,18³ 1.619,18³ ³ 67.29 ³ ³ 070108 ³ Software informático ³ 3.575,00³ 1.729,38³ ³ 1.729,38³ 1.729,38³ 1.845,62³ 1.845,62³ ³ 48.37 ³ ³ 070109 ³ Equipamento administrativo ³ 1.000,00³ 963,36³ ³ 963,36³ 963,36³ 36,64³ 36,64³ ³ 96.34 ³ ³ 070110 ³ Equipamento Básico ³ 1.741,00³ 741,00³ ³ 741,00³ 741,00³ 1.000,00³ 1.000,00³ ³ 42.56 ³ ³ 070111 ³ Ferramentas e utensílios ³ 3.718,65³ 3.637,40³ ³ 3.637,40³ 3.637,40³ 81,25³ 81,25³ ³ 97.82 ³ ³ 070115 ³ Outros investimentos ³ 36.836,22³ 8.577,11³ ³ 8.577,11³ 8.577,11³ 28.259,11³ 28.259,11³ ³ 23.28 ³ ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð ³ TOTAL ³ 1.188.797,57³ 1.134.781,03³ ³ 1.134.781,03³ 1.134.781,03³ 54.016,54³ 54.016,54³ ³ 95.46 ³ ýÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄþ (a) (11 = 7 / 3 * 100) ¾ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¿ ¾ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¿ ³ ORGÃO EXECUTIVO ³ ³ ORGÃO DELIBERATIVO ³ ³ ³ ³ ³ ³ Em ___ de ___________________ de ____ ³ ³ Em ___ de ___________________ de ____ ³ ³ ³ ³ ³ ³ _________________________________ ³ ³ __________________________________ ³ ýÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄþ ýÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄþ

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MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA RECEITA

ANO 2018 ENTIDADE SM.INFEST SªHORA - ¾ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ ³ CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ ³ ³ ³ ³ CÓDIGO ³ ³ ³ ³ ³ (1) ³ (2) ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅ ³ ³ ³ ³ ³RECEITAS CORRENTES ³ ³ ³ ³01 ³IMPOSTOS DIRECTOS ³0102 ³Outros ³010202 ³IMI ³04 ³Taxas, multas e outras ³ ³penalidades ³0401 ³TAXAS ³040123 ³Taxas especificas das ³ ³autarquias locais ³04012301 ³Mercados e feiras ³0401230101 ³Mercados ³ ³da Hora ³ ³0401230102 ³Mercados ³04012304 ³Canideos ³04012399 ³Outras taxas ³0401239903 ³Secretaria ³0401239904 ³Cemitério ³0401239999 ³Outras ³ ³0402 ³MULTAS ³040299 ³Multas e penalidades ³ ³diversas ³ ³05 ³Rendimentos da propriedade ³0502 ³Juros - Sociedades ³ ³financeiras ³050201 ³Bancos ³ ³financeiras ³06 ³Transferências correntes ³0601 ³Sociedades e ³ ³quase-sociedades não ³ ³financeiras ³060102 ³Sociedades Privadas ³ ³ ³ ³0603 ³ADMINISTRAÇÃO CENTRAL ³060301 ³Estado ³06030104 ³Fundo Financiamento das ³ ³Freguesias ³ ³06030105 ³Outras ³06030199 ³ ³060307 ³Serviços ³06030701 ³Gabinete de Inserção ³ ³Profissional ³ ³06030702 ³Programas Ocupacionais ³0605 ³Administração Local ³060501 ³Continente ³06050101 ³Municipio de Matosinhos ³0605010101 ³Municipio de Matosinhos ³0605010102 ³Recenseamento Eleitoral ³0607 ³Instituições sem fins ³ ³lucrativos ³ ³060701 ³Instituições sem fins ³ ³lucrativos ³ ³0608 ³Famílias ³ ³060801 ³Famílias ³ ³07 ³VENDA DE BENS E SERVIÇOS ³ ³CORRENTES ýÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ (a) (12 = 10 /3 * 100) FREGUESIA DE SÃO MAMEDE DE INFESTA E SENHORA DA HORA Período: 2018/01/01 a 2018/12/31 PÁG. 1 ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄ¿ ³ ³ ³ ³ ³ ³REEMBOLSOS/RESTITUIÇÕES³ ³ ³GRAU ³ ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð PREVISÕES ³RECEITAS POR³ RECEITAS ³LIQUIDAÇÕES³ RECEITAS ÐÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¶ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄð RECEITA ³RECEITAS POR³EXEC.³ CORRIGIDAS ³ COBRAR NO ³ LIQUIDADAS ³ ANULADAS ³ COBRADAS ³ ³ ³ COBRADA ³ COBRAR NO ³FINAN³ DESCRIÇÃO ³ ³ INICIO DO ³ ³ ³ BRUTAS ³ EMITIDOS ³ PAGOS ³ LIQUIDA ³FINAL DO ANO³DAS ³ ³ ANO ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³REC. ³ ³ (3) ³ (4) ³ (5) ³ (6) ³ (7) ³ (8) ³ (9) ³( 10 = 7-9 )³(11=4+5-6-7)³(12)a³ ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÅÄÄÄÄÄð ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 959.240,82³ ³ 939.500,29³ ³ 939.500,29³ ³ ³ 939.500,29³ ³ 97.9³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 80.423,00³ ³ 77.157,70³ ³ 77.157,70³ ³ ³ 77.157,70³ ³ 95.9³ ³ 80.423,00³ ³ 77.157,70³ ³ 77.157,70³ ³ ³ 77.157,70³ ³ 95.9³ ³ 80.423,00³ ³ 77.157,70³ ³ 77.157,70³ ³ ³ 77.157,70³ ³ 95.9³ ³ 214.882,00³ ³ 207.106,09³ ³ 207.106,09³ ³ ³ 207.106,09³ ³ 96.4³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 214.877,00³ ³ 207.105,09³ ³ 207.105,09³ ³ ³ 207.105,09³ ³ 96.4³ ³ 214.877,00³ ³ 207.105,09³ ³ 207.105,09³ ³ ³ 207.105,09³ ³ 96.4³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 169.688,00³ ³ 157.318,28³ ³ 157.318,28³ ³ ³ 157.318,28³ ³ 92.7³ e feiras - Senhora ³ 166.592,00³ ³ 155.288,28³ ³ 155.288,28³ ³ ³ 155.288,28³ ³ 93.2³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ e feiras - S Mamede³ 3.096,00³ ³ 2.030,00³ ³ 2.030,00³ ³ ³ 2.030,00³ ³ 65.6³ ³ 5.362,00³ ³ 6.044,20³ ³ 6.044,20³ ³ ³ 6.044,20³ ³112.7³ ³ 39.827,00³ ³ 43.742,61³ ³ 43.742,61³ ³ ³ 43.742,61³ ³109.8³ ³ 8.960,00³ ³ 13.793,11³ ³ 13.793,11³ ³ ³ 13.793,11³ ³153.9³ ³ 30.862,00³ ³ 29.949,50³ ³ 29.949,50³ ³ ³ 29.949,50³ ³ 97.0³ 5,00³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ E OUTRAS PENALIDADES ³ 5,00³ ³ 1,00³ ³ 1,00³ ³ ³ 1,00³ ³ 20.0³ ³ 5,00³ ³ 1,00³ ³ 1,00³ ³ ³ 1,00³ ³ 20.0³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 5,00³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 5,00³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ e outras instituições³ 5,00³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 582.363,82³ ³ 552.515,85³ ³ 552.515,85³ ³ ³ 552.515,85³ ³ 94.9³ ³ 5,00³ ³ 1.450,00³ ³ 1.450,00³ ³ ³ 1.450,00³ ³29000³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ .0³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 5,00³ ³ 1.450,00³ ³ 1.450,00³ ³ ³ 1.450,00³ ³29000³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ .0³ ³ 452.298,23³ ³ 422.517,65³ ³ 422.517,65³ ³ ³ 422.517,65³ ³ 93.4³ ³ 417.424,23³ ³ 417.418,89³ ³ 417.418,89³ ³ ³ 417.418,89³ ³100.0³ ³ 362.360,00³ ³ 362.360,00³ ³ 362.360,00³ ³ ³ 362.360,00³ ³100.0³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 38.004,00³ ³ 37.998,66³ ³ 37.998,66³ ³ ³ 37.998,66³ ³100.0³ ³ 17.060,23³ ³ 17.060,23³ ³ 17.060,23³ ³ ³ 17.060,23³ ³100.0³ e fundos autónomos ³ 34.874,00³ ³ 5.098,76³ ³ 5.098,76³ ³ ³ 5.098,76³ ³ 14.6³ ³ 22.739,00³ ³ 3.860,10³ ³ 3.860,10³ ³ ³ 3.860,10³ ³ 17.0³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 12.135,00³ ³ 1.238,66³ ³ 1.238,66³ ³ ³ 1.238,66³ ³ 10.2³ ³ 129.774,59³ ³ 127.082,32³ ³ 127.082,32³ ³ ³ 127.082,32³ ³ 97.9³ ³ 129.774,59³ ³ 127.082,32³ ³ 127.082,32³ ³ ³ 127.082,32³ ³ 97.9³ ³ 129.774,59³ ³ 127.082,32³ ³ 127.082,32³ ³ ³ 127.082,32³ ³ 97.9³ ³ 129.516,59³ ³ 127.082,32³ ³ 127.082,32³ ³ ³ 127.082,32³ ³ 98.1³ ³ 258,00³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 5,00³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 5,00³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ 281,00³ ³ 1.465,88³ ³ 1.465,88³ ³ ³ 1.465,88³ ³521.7³ 281,00³ ³ 1.465,88³ ³ 1.465,88³ ³ ³ 1.465,88³ ³521.7³ ³ 81.562,00³ ³ 102.193,35³ ³ 102.193,35³ ³ ³ 102.193,35³ ³125.3³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄÄ¼ÄÄÄÄÄþ