DATA DA AVALIAÇÃO:
TIPO:
Atuário Responsável
MIBA:
MTE:
31/12/2012
COMPLETA
JORGE JOAO DA SILVEIRA SOBRINHO
920
920
ENTIDADE:
[61.155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA
COMPLEMENTAR
PLANO DE BENEFÍCIOS:
[1997.0040-38] PLANO DE PREVIDÊNCIA UNIBANCO
INFORMAÇÕES CADASTRAIS
ENTIDADE Código: CNPJ: Sigla: PLANO CNPB: Legislação Aplicável: Característica: Sigla: Modalidade: Situação: ATUÁRIO MTE: MIBA:INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação:
Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Observações: Tipo: Data da Avaliação: Data do cadastro: 0061-1 61.155.248/0001-16 ITAU UNIBANCO
1997.0040-38 PLANO DE PREVIDÊNCIA UNIBANCO
ATIVO / EM TRANSFERÊNCIA DE PATROCINADOR
CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL LC 109 920 920 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2012 31/10/2012 COMPLETA
Razão Social:
FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR
Nome: PLANO DE PREVIDÊNCIA UNIBANCO
Nome: JORGE JOAO DA SILVEIRA SOBRINHO
Empresa:
MERCER HUMAN RESOURCE CONSULTING LTDA.INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS
Duration do Passivo (em meses): 470
Observações:
D = (Ex(IAt) x RMBAC + Ex(IAs) x RMBC) / (RMBAC + RMBC) , onde:
Onde:
D = duração média dos benefícios, em meses.
IAt = idade média dos participantes ativos do plano, em meses;
IAs = idade média dos participantes assistidos do plano (não inclui pensionistas), em meses;
Ex(i) = expectativa de sobrevida na idade i, dada pela tábua biométrica do plano, em meses;
RMBAC = reserva matemática de benefícios a conceder do plano, em R$;
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA EM RENDA MENSAL
Benefício: APOSENTADORIA NORMAL
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: AGREGADO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
3 * SRB * SC/30, ONDE:
SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO
SC = TEMPO DE SERVICO NA PATROCINADORA
Benefício: BENEFICIO MINIMO POR APOSENTADORIA
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: AGREGADO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
3 * SRB * SCA/30, ONDE:
SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SCA = SERVIÇO CREDITADO APLICÁVEL
Benefício: BENEFICIO MINIMO POR INCAPACIDADE
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: AGREGADO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
3 * SRB * SCA/30, ONDE:
SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SCA = SERVIÇO CREDITADO APLICAVEL
Benefício: BENEFICIO MINIMO POR MORTE
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: AGREGADO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA EM RENDA MENSAL, ACRESCIDO DO SALDO DE CONTA PROJETADO.
Benefício: INCAPACIDADE
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: AGREGADO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA EM RENDA MENSAL, ACRESCIDO DO SALDO DE CONTA PROJETADO.
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL
GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Futuro Inteligente
Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social
08.077.294/0001-61 MAXFACIL PARTICIPACOES S.A. 60.872.504/0001-23 ITAU UNIBANCO HOLDING S.A.
00.006.878/0001-34 ITAU UNIBANCO SERVICOS E PROCESSAMENTO DE INFORMACOES COMERCIAIS LTDA. 60.701.190/0001-04 ITAU UNIBANCO S.A.
23.025.711/0001-16 CIA ITAU DE CAPITALIZACAO
33.098.658/0001-37 PROVAR NEGOCIOS DE VAREJO LTDA. 09.077.329/0001-25 MEGABONUS NEGOCIOS DE VAREJO LTDA. 03.012.230/0001-69 HIPERCARD BANCO MULTIPLO S.A.
07.878.928/0001-12 UNIBANCO CONSULTORIA DE INVESTIMENTOS LTDA. 61.190.658/0001-06 BANCO FIAT S/A
61.194.353/0001-64 ITAU CORRETORA DE VALORES S/A
89.560.460/0001-88 UNIBANCO CORRETORA DE VALORES MOBILIARIOS E CAMBIO S.A. 01.538.145/0001-03 UNIBANCO SERVICOS DE INVESTIMENTO LTDA
04.716.126/0001-18 FINA PROMOCAO E SERVICOS S/A 08.538.239/0001-21 PRO-IMOVEL PROMOTORA LTDA. 17.192.451/0001-70 BANCO ITAUCARD S.A.
48.789.424/0001-03 UBB PREV - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR 52.041.183/0001-97 INSTITUTO UNIBANCO
03.991.201/0001-96 ICARROS LTDA. 17.298.092/0001-30 BANCO ITAU BBA S.A.
92.661.388/0001-90 ITAU VIDA E PREVIDENCIA S.A.
11.529.039/0001-17 BANORTE FUNDACAO MANOEL B DA SILVA DE SEGURIDADE SOCIAL 61.557.039/0001-07 ITAU SEGUROS S/A
33.700.394/0001-40 UNIBANCO-UNIAO DE BANCOS BRASILEIROS S.A. 43.644.285/0001-06 MARCEP CORRETAGEM DE SEGUROS S.A.
65.654.303/0001-73 DIBENS LEASING S/A - ARRENDAMENTO MERCANTIL
02.036.912/0001-49 PROREVENDA PROMOTORA DE VENDAS E PRESTACAO DE SERVICOS LTDA 06.881.898/0001-30 FINANCEIRA ITAU CBD S.A. - CREDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO 59.608.174/0001-84 UAM - ASSESSORIA E GESTAO DE INVESTIMENTOS LTDA.
03.338.227/0001-30 FINAUSTRIA ASSESSORIA, ADMINISTRACAO, SERVICOS DE CREDITO E PARTICIPACOES S.A. 07.476.141/0001-24 UBB CONSULTORIA DE INVESTIMENTOS LTDA.
61.071.387/0001-61 UNICARD BANCO MULTIPLO S.A.
60.938.552/0001-77 UNIBANCO EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA
05.076.239/0001-69 MICROINVEST S/A SOCIEDADE DE CREDITO A MICROEMPREENDEDOR 42.267.898/0001-09 BANDEIRANTES KI CLUB
9987
Participantes Ativos:
Folha de Salário de R$ 753.161.235,00
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 452,00 276,00 Hipótese sobre Rotatividade (Percentual)
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Observamos que a rotatividade ficou acima da hipótese adotada.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
A hipótese de rotatividade adotada foi definida com base na experiência das Patrocinadoras sobre desligamentos de participantes dos Planos, relativa aos exercícios de 2008, 2009 e 2010.
Considerando o baixo impacto da hipótese nas provisões matemáticas do Plano avaliado, não vemos impedimento na manutenção da hipótese utilizada e definida pela Patrocinadora.
Valor: Itaú 2008-2010
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 6,20 5,00 Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios)
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
nao ha
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
A hipótese adotada tem como base a previsão de reajuste de benefício vigente no Regulamento do Plano.
Considerando que o compromisso de reajuste dos benefícios do Plano é feito com base no INPC, faz sentido adotar esse mesmo índice como indexador do Plano.
Valor: INPC (IBGE)
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 10,09 3,00 Projeção de Crescimento Real de Salário
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Observamos que o crescimento médio dos salários foi superior à hipótese de crescimento real dos salários. Como a população exposta é pequena, não há massa crítica suficiente para uma análise conclusiva do comportamento da hipótese.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
A hipótese adotada foi definida com base na Política de Reajuste Salarial adotada pela Patrocinadora.
É possível observar que a premissa informada pela Patrocinadora não reflete perfeitamente as variações salariais observadas no período em questão. No entanto, a legislação confere à Patrocinadora a responsabilidade por esta hipótese. Lembramos que essa é uma hipótese de longo prazo, e que reflete a carreira do empregado, e não necessariamente o crescimento salarial de um ano para o outro. Sendo assim, será considerada a hipótese já manifestada pela Patrocinadora para a avaliação atuarial de encerramento do exercício.
Valor: 3,00
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 4,24 4,00 Taxa Real Anual de Juros
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
O resultado esperado do retorno dos investimentos diverge da taxa de juros prevista no cálculo atuarial porque o Plano obteve retorno superior ao previsto na política de investimentos.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
A hipótese adotada foi definida com base na Política de Investimentos elaborada pela entidade.
Como as hipóteses atuariais devem ser adotadas considerando a ótica de longo prazo e uma vez que o Regulamento do Plano estabelece a utilização de uma taxa de juros de 4% ao ano, recomendamos a manutenção desta hipótese.
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 13,00 Tábua de Entrada em Invalidez
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
A projeção de eventos esperados tomou como base o número de expostos ao risco. Como essa população é pequena, não há massa crítica suficiente para uma análise conclusiva do comportamento da hipótese.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
Considerando que no Brasil não há estudos populacionais recentes sobre esse assunto, que sirvam de base para a escolha de uma tábua que possa ser considerada mais adequada, a entidade optou por adotar a Mercer Disability, amplamente adotada no mercado de previdência complementar.
Considerando que se trata de um plano estruturado na modalidade de Contribuição Variável, no qual os componentes de risco são inexpressivos, assim como o número de expostos ao risco não permitir análises apuradas e conclusivas, não identificamos razão para a não utilização da hipótese proposta. A manutenção dessa, ou mesmo a substituição por outra com a mesma razoabilidade, não trará grandes variações ao resultado do plano.
Valor: MERCER DISABILITY
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 0,00 Tábua de Mortalidade de Inválidos
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Não há participantes inválidos recebendo renda vitalícia no plano na data base de 31/10/2012.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
Considerando que no Brasil não existe experiência suficiente para a apuração de uma tábua de mortalidade específica para fundos de pensão, que sirvam de base para a escolha de uma tábua que possa ser considerada mais adequada, a entidade optou por adotar a Tábua IAPB-57, amplamente adotada no mercado de previdência complementar.
Considerando que o número de expostos ao risco não permite análises apuradas e conclusivas, não identificamos razão para a não utilização da hipótese proposta. A manutenção dessa, ou mesmo a substituição por outra com a mesma razoabilidade, não trará grandes variações ao resultado do plano.
Valor: IAPB 57
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 3,00 11,00 Tábua de Mortalidade Geral
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Verificamos que no período analisado, a Tábua AT-2000 projeta número de eventos (10 para 2012) superior ao observado.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
A tábua de mortalidade utilizada para avaliação atuarial do Plano está de acordo com a Resolução CGPC nº 18/2006 que determina que as tábuas de mortalidade geral adotadas pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar apresentem expectativa de vida completa igual, ou superior, àqueles resultantes da aplicação da tábua AT-83.
Considerando que o número de expostos ao risco não permite análises apuradas e conclusivas, não identificamos razão para a não utilização da hipótese proposta. A manutenção dessa, ou mesmo a substituição por outra com a mesma razoabilidade, não trará grandes variações ao resultado do plano. Além disso a hipótese adotada atende ao mínimo exigido pela legislação vigente.
Valor: AT 2000
HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO
Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria
Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano
BENEFÍCIOS
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 128.167.125,17 R$ 127.989.272,29 R$ 127.989.272,29 R$ 177.852,88 R$ 177.852,88 R$ 0,00 R$ 687.306.062,08 R$ 686.893.590,08 R$ 376.917.784,40 R$ 309.975.805,68 R$ 412.472,00 R$ 412.472,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 815.473.187,25
Quantidade de benefícios concedidos: 448 Valor médio do benefício (R$): 2.577,00
Idade média dos assistidos: 62 Custo do Ano (R$): 66.870.275,00
APOSENTADORIA NORMAL
Benefício:
Custo do Ano (%): 8,89 HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO
Benefícios Concedidos Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0
BENEFICIO MINIMO POR APOSENTADORIA
Benefício:
Benefícios Concedidos Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0
BENEFICIO MINIMO POR INCAPACIDADE
Benefício:
Benefícios Concedidos Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0
BENEFICIO MINIMO POR MORTE
Benefício:
Benefícios Concedidos Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 13.342.456,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 25 Valor médio do benefício (R$): 1.414,00
Idade média dos assistidos: 54
INCAPACIDADE
Benefício:
Benefícios Concedidos Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 8.131.347,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 104 Valor médio do benefício (R$): 1.441,00
Idade média dos assistidos: 63
MORTE
Benefício:
Benefícios a Conceder
Benefício Definido Capitalização Programado
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Custo do Ano (R$):
0,00
BENEFÍCIOS ESTRUTURADOS NO MÉTODO DE FINANCIAMENTO AGREGADO
CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Futuro Inteligente
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 128.167.125,17 R$ 127.989.272,29 R$ 127.989.272,29 R$ 177.852,88 R$ 177.852,88 R$ 0,00 R$ 708.779.865,08 R$ 686.893.590,08 R$ 376.917.784,40 R$ 309.975.805,68 R$ 412.472,00 R$ 412.472,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 21.473.803,00 R$ 21.473.803,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 836.946.990,25
Custo Normal do Ano (R$)
66.870.275,00
8,89
Custo Normal do Ano (%)
Contabilizado no Ativo
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Serviço passado
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidades
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Serviço passado
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidades
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Contabilizado no Passivo
R$ 0,00
R$ 0,00
FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS
Recursos recebidos no exercício R$ 6.412.102,71
Recursos utilizados no exercício R$ 45.720.532,24
Saldo R$ 4.887.520,44
Finalidade REVERSÃO DE SALDO POR EXIGÊNCIA REGULAMENTAR
Fonte de custeio Sobra das contribuições da(s) Patrocinadora(s)
FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO
Saldo R$ 109.615.512,27 Patrocinador R$ 109.615.512,27 Participantes Ativos R$ 0,00 Assistidos R$ 0,00 R$ 0,00 PATRIMÔNIO DE COBERTURA
Evolução dos custos:
Variação das provisões matemáticas:
Principais riscos atuariais:
Soluções para insuficiência de cobertura:
PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO
Não aplicável.
Os principais riscos atuariais do Plano de Benefícios estão concentrados na taxa real de desconto e na
mortalidade geral.
"Não houve variações significativas na provisão matemática de risco reavaliada quando comparada à provisão
matemática evoluída, considerando a movimentação já esperada (juros, inflação e benefícios
pagos)."
O método atuarial agregado, adotado para a apuração dos compromissos deste plano, prevê o
redimensionamento periódico do plano de custeio, de forma que o valor presente das contribuições futuras
corresponda à diferença entre os compromissos atuariais e os recursos garantidores. Nesta avaliação, devido
aos recursos garantidores do Plano, não apuramos custos para os benefícios de risco.
Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Total em valores
26.748.110,00 26.748.110,00 26.748.110,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.122.165,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.122.165,00 40.122.165,00 0,00 66.870.275,00 26.748.110,00 26.748.110,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.122.165,00 40.122.165,00 0,00
Total de
Contribuições
previdenciárias
Normais ExtraordináriasDéficit
equacionado
Serviço
Passado
Outras
Finalidades
Utilização de
fundos
Exigência
regulamentar
Destinação de
reserva
FONTE DOS RECURSOS
Data Início de Vigência:
01/04/2013
0,00 3,56 3,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Participantes
Valor (%)Assistidos
Valor (%) Valor (%)Patrocinador
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS
TOTAL DAS RESERVAS
Custo Normal do Ano R$ 66.870.275,00
Provisões Matemáticas R$ 836.946.990,25
Benefícios Concedidos Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 128.167.125,17 R$ 127.989.272,29 R$ 127.989.272,29 R$ 177.852,88 R$ 177.852,88 R$ 0,00 R$ 708.779.865,08 R$ 686.893.590,08 R$ 376.917.784,40 R$ 309.975.805,68 R$ 412.472,00 R$ 412.472,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 21.473.803,00 R$ 21.473.803,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Contabilizado no Ativo
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Serviço passado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Outras finalidades
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Serviço passado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Outras finalidades
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Contabilizado no Passivo
R$ 0,00
Superávit Técnico
Reserva de Contingência
R$ 0,00
Resultado do exercício
RESULTADO DO PLANO
R$ 8.413.576,65
Reserva Especial para Revisão de Plano
R$ 5.516.031,97
Déficit Técnico
R$ 13.929.608,62
R$ 13.929.608,62
R$ 0,00
FONTE DOS RECURSOS
Total em Valores 26.748.110,00 26.748.110,00 26.748.110,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.122.165,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.122.165,00 40.122.165,00 0,00 66.870.275,00 26.748.110,00 26.748.110,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.122.165,00 40.122.165,00 0,00Total de recursos
Contribuições
previdenciárias
Normais ExtraordináriasDéficit
equacionado
Serviço
Passado
Outras
Finalidades
Utilização de
fundos
Exigência
regulamentar
Destinação de
reserva
0,00Participantes
Valor (R$) Valor (%)Valor (R$) Valor (%) Valor (R$)
Patrocinador
Valor (%)Assistidos
3,56 3,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00PARECER ATUARIAL DO PLANO
Qualidade da base cadastral:
"Os dados individuais foram fornecidos pela UBB Prev - Previdência Complementar à Mercer que, após a
realização de testes apropriados e devidos acertos efetuados em conjunto com a entidade, considerou-os
adequados para fins desta avaliação atuarial.
A análise efetuada pela Mercer na base cadastral utilizada para a avaliação atuarial objetiva, única e
exclusivamente, a identificação e correção de eventuais distorções na base de dados, não se inferindo dessa
análise a garantia de que a totalidade das distorções foram detetadas e sanadas, permanecendo, em qualquer
hipótese, com a UBB Prev - Previdência Complementar a responsabilidade plena por eventuais imprecisões
existentes na base cadastral."
Variação do resultado:
Os principais fatores que levaram à constituição do Superávit em 31/12/2012 foram: Redução do quadro de
participantes e manutenção do resultado do exercício anterior.
Natureza do resultado:
Conjuntural.
Soluções para equacionamento de déficit:
Não Aplicável.
Adequação dos métodos de financiamento:
O método atuarial adotado foi capitalização individual para a avaliação de todos os benefícios do Plano, exceto o
benefício mínimo e a projeção de saldo de conta nos casos de invalidez e morte, que foram avaliados pelo
método agregado.
Outros fatos relevantes:
