Instrução de Trabalho: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 1/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
Esta cópia não é válida em meio impresso Controle de alterações
Revisão Data Local da
Revisão Descrição
0 01/03/2013 - Emissão inicial
1 05/04/2013 Item 3 – Referências
Exclusão na legislação: Decreto nº 44.090, de 28 de fevereiro de 2013.
Inclusão na legislação: Decreto nº 44.143, de 02 de abril de 2013.
2 15/04/2013 Item 3 - Referências
Inclusão da Instrução Normativa RFB nº 1.342, de 5 de Abril de 2013.
3 20/08/2013 Item 3 - Referências
Inclusão do Ato Declaratório nº 16, de 15 de Agosto de 2013.
4 17/10/2013 Item 3 Referências
Inclusão do Decreto nº 44.428, de 11 de Outubro de 2013.
Inclusão do Decreto n° 44.430, de 11 de Outubro de 2013.
5 10/02/2015 Todo o Documento
Revisão geral para melhorar o entendimento do mesmo.
Lista de Distribuição
Função
Subsecretário de Finanças
Superintendente da Superintendência de Captação de Recursos
Coordenador da Coordenação de Análise de Parcerias Público-Privadas Coordenador da Coordenação de Operação de Crédito
Coordenador da Coordenação de Convênios
Elaborado/Revisado por:
Neusa Lourenço Silva, em 10/02/2015
________________________________________
Aprovado por:
Pablo Villarim Gonçalves, em 10/02/2015 ___________________________________
Instrução de Trabalho: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 2/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
Esta cópia não é válida em meio impresso 1. Objetivo
Esta instrução de trabalho tem a finalidade de definir parâmetros para a elaboração de pareceres que objetivam a análise econômico-financeira dos projetos de Parcerias Público-Privadas.
2. Escopo
Esta instrução de trabalho abrange as atividades relacionadas à emissão de parecer técnico, bem como o acompanhamento das publicações de MIPs no DOERJ e das fases financeiras dos contratos de concessão relativas às contraprestações pecuniárias assumidas pelo Estado.
3. Referências
NBR ISO 9001:2008 – Sistemas de gestão da qualidade – Requisitos
MQ-SGQ-SUBFIN – Manual do Sistema de Gestão da Qualidade da SUBFIN
MPPP – Manual de Parcerias Público-Privadas da Secretaria de Estado de Planejamento e
Gestão – SEPLAG Legislação: Lei Federal • Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993 • Lei nº 8.987, de 13 de fevereiro de 1995 • Lei nº 9.074, de 07 de julho de 1995
• Lei complementar nº 101, de 04 de maio de 2000
• Lei nº 11.079, de 30 de dezembro de 2004
• Lei nº 12.766, de 27 de dezembro de 2012
Instrução Normativa Federal
• Instrução Normativa RFB nº 1.342, de 05 de abril de 2013
Lei Estadual
• Lei nº 5.068, de 10 de julho de 2007
• Lei nº 6.089, de 25 de novembro de 2011
Ato Declaratório
• Ato Declaratório nº 16, de 15 de Agosto de 2013 – Convênio 78.
Decreto Estadual • Decreto nº 43.263, de 27 de outubro de 2011 • Decreto nº 43.277, de 07 de novembro de 2011 • Decreto nº 44.143, de 02 de abril de 2013 • Decreto nº 44.428, de 11 de Outubro de 2013. • Decreto n° 44.430, de 11 de Outubro de 2013
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Esta cópia não é válida em meio impresso Resolução
• Resolução PGE nº 3105, de 14 de março de 2012
• Resolução SEFAZ nº 602, de 2 de fevereiro de 2013
• Resolução PROPAR nº 01, de 15 de maio de 2013
4. Definições e Siglas
ATI – Assessoria da Tecnologia da Informação
CGP – Conselho Gestor do Programa Estadual de Parcerias Público-Privadas CI – Comunicação Interna
COAP – Coordenação de Análise de Parcerias Públicas Privadas COCON – Coordenação de Convênios
COPEC – Coordenação de Operações de Crédito DOERJ – Diário Oficial do Estado do Rio de Janeiro. FFP – Fundo Fluminense de Parcerias
FGP – Fundo Garantidor de Parcerias Público-Privadas LOA – Lei do Orçamento Anual
MIP – Manifestação de Interesse da Iniciativa Privada PPA – Plano Plurianual
PPP – Parceria Público-Privada
PROPAR – Programa Estadual de Parcerias Público-Privadas SATE – Sistema de Apoio ao Tesouro Estadual
SUBFIN – Subsecretaria de Finanças SUPOF – Subsecretaria de Política Fiscal 5. Procedimento
Tabela 1 – Descrição do fluxograma
Item Responsável Atividade Descrição
1 Técnico da COAP Acompanhar as publicações do PROPAR no DOERJ
Acompanhar, diariamente, as publicações no DOERJ eletrônico relacionadas aos projetos do PROPAR – RJ e salvar a folha do DOERJ apenas quando houver evidências de publicações relacionadas aos projetos vigentes do PROPAR – RJ.
Registro: Folha do DOERJ 2 Coordenador da COAP Receber/Analisar as Minutas de Edital de MIP e Elaborar/Encamin. relatório
Receber da Secretaria Executiva do CGP, por ofício ou e-mail, as Minutas de Edital de MIP elaborada pelo setor público ou privado relacionadas a propostas de projetos em análise.
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Analisar as Minutas de Edital comparativamente ao modelo regulamentado na Resolução PGE nº 3105/2012, observando possíveis erros e omissões à sua elaboração. Elaborar relatório sobre a Minuta de Edital de MIP contendo as informações sobre os possíveis erros e omissões analisados.
Encaminhar à Secretaria Executiva do CGP, por ofício ou e-mail o Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP.
Registro: E-mail, Ofício encaminhando Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP e Cópia do Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP. 3 Coordenador/ Técnico da COAP Receber/Analisar Estudos Técnicos e Elaborar/Encaminhar Parecer Técnico
Receber da Secretaria Executiva do CGP, por ofício, os Estudos Técnicos elaborados, pela iniciativa privada, relacionados aos projetos de PPP vigentes.
Analisar a parte econômico-financeira dos Estudos Técnicos recebidos.
Elaborar Parecer Técnico de análise econômico-financeira dos projetos de PPPs, abordando os seguintes itens:
• capacidade de pagamento;
• viabilidade da concessão de garantia pelo ERJ ou pelo Fundo Garantidor das Parcerias Público-Privadas – FGP;
• riscos para o Tesouro Estadual;
• inclusão do projeto na estratégia fiscal do Estado; e
• cumprimento do limite fixado no art. 24 da lei nº 5068, de 10 de julho de 2007. OBS: Preparar CI no SATE solicitando à SUPOF, informações acerca do item “inclusão do projeto na estratégia fiscal do Estado” para subsidiar a elaboração do Parecer Técnico.
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Encaminhar à Secretaria Executiva do CGP, por ofício, o Parecer Técnico elaborado pela COAP.
Registro: CI SUPOF, Ofício encaminhando o Parecer Técnico de Avaliação Econômico-Financeira e Cópia do Parecer Técnico de Avaliação Econômico-Financeira. 4 Coordenador/ Técnico da COAP Elaborar/Encaminhar Relatório de uso de Recursos dos Fundos
Estaduais
Elaborar Relatório para gerenciar o uso dos recursos dos Fundos Estaduais e encaminhá-lo por ofício à Secretaria Executiva do CGP. Registro: Cópia do Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais e Ofício encaminhando o Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais.
5 Coordenador/ Técnico da COAP Elaborar/Encaminhar Relatório de Garantia Contratual
Elaborar o relatório semestral acerca da execução das garantias utilizadas nos contratos de PPPs e encaminhá-lo por ofícioà Secretaria Executiva do CGP.
Registro: Cópia do Relatório de Garantia Contratual e Ofício encaminhando o Relatório de Garantia Contratual. 6 Coordenador/ Técnico da COAP Informar à COPEC e COCON sobre PPPs contratadas
Informar, por e-mail, conforme demanda da COPEC e COCON, registros financeiros sobre PPPs contratadas.
Registro: e-mail sobre PPP’s contratadas 7 Coordenador/ Técnico da COAP Acompanhar a execução financeira dos contratos e Elaborar planilha
Acompanhar as etapas financeiras dos contratos de concessão relativas às contraprestações pecuniárias assumidas pelo Estado e elaborar planilha para acompanhamento.
Registro: Planilha de Acompanhamento das Contraprestações Pecuniárias.
Procedimento: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 6/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
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6. Registros
Este procedimento é suportado por registros que atendem aos requisitos da Tabela 2 abaixo: Tabela 2 – Controle de registros
Identificação Armazenamento Proteção Recuperação Retenção Disposição
Nome / Código (quando
aplicável) Responsável Local
Tipo
Acesso Cuidado Indexação
Digital Físico
Folha de DOERJ Técnico da
COAP F:\\00 SUBFIN\ Macroprocessos\Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Folha de DOERJ X Restrito a Servidores da SUBFIN
Normal Por projeto Digital:
Permanente Não há
E-mail sobre a Minuta de Edital de MIP
Coordenador da COAP F:\\00 SUBFIN\ Macroprocessos\Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ E-mail sobre a Minuta de Edital de MIP
X
Restrito a Servidores da SUBFIN
Normal Por projeto Digital:
Permanente Não há
Ofício encaminhando Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP
Coordenador/ Técnico da COAP Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Ofício Minuta Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos Servidores da COAP
Normal Por número
e/ou assunto No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Descartar
Procedimento: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 7/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
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Cópia do Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP
Coordenador COAP Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP
Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos servidores da COAP
Normal Por projeto
Digital: Permanente Físico: No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Digital: Não há Físico: Descartar CI SUBPOF Digital: ATI Físico: Coordenador/ Técnico da COAP Digital: Banco de dados oracle
(SATE) Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos servidores da COAP
Normal Por número
e/ou assunto Digital: Permanente Físico: No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Digital: Não há Físico: Descartar Ofício encaminhando Parecer Técnico de Avaliação Econômico-Financeira Coordenador/ Técnico da COAP Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Ofício Parecer Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos Servidores da COAP
Normal Por ano
No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Descartar
Procedimento: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 8/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
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Cópia do Parecer Técnico de Avaliação Econômico-Financeira Digital: Coordenador /Técnico Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Parecer Técnico de Avaliação Econômico-Financeira Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos servidores da COAP
Normal Por projeto
Digital: Permanente Físico: No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Digital: Não há Físico: Descartar Ofício encaminhando Relatório de uso de Recursos dos Fundos
Estaduais Coordenador/ Técnico da COAP Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Oficio Fundos Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos Servidoresd a COAP
Normal Por ano
No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Descartar
Cópia do Relatório de uso de
Recursos dos Fundos Estaduais Coordenador /Técnico Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Relatório de uso de Recursos dos Fundos
Estaduais Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos servidores da COAP
Normal Por ano
No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Descartar
Procedimento: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 9/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
Esta cópia não é válida em meio impresso
Ofício encaminhando Relatório de Garantia Contratual Coordenador/ Técnico da COAP Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Oficio Garantia Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito a Servidores da COAP
Normal Por ano
No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Descartar Cópia do Relatório de Garantia Contratual Coordenador /Técnico Digital: F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Relatório de Garantia Contratual Físico: Pasta no Arquivo da COAP X X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN Físico: Restrito aos servidores da COAP
Normal Por ano
Digital: Permanente Físico: No mínimo um mês após o término da vigência do contrato Digital: Não há Físico: Descartar E-mailsobre PPP’s contratadas Coordenador /Técnico F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ E-mailsobre PPP’s contratadas X Restrito a Servidores
da SUBFIN Normal Por ano
Digital: Permanente Não há Planilha de Acompanhamento das Contraprestações Pecuniárias Coordenador /Técnico F:\\00SUBFIN\ Macroprocessos\ Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs\ Planilha de Acompanhamento das Contraprestações Pecuniárias X Digital: Restrito a Servidores da SUBFIN
Normal Por projeto
Digital: Permanente
Digital: Não há
Procedimento: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 10/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
Esta cópia não é válida em meio impresso 7. Anexos
Procedimento: IT-SUBFIN -12.003 Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs Pág.: 11/11 Rev. 5 Data: 10/02/2015
Esta cópia não é válida em meio impresso Anexo 1 - Fluxograma
