UNIMED RECIFE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO. Demonstrações Financeiras do Exercício Findo em 31 de dezembro de 2018

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UNIMED RECIFE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO Demonstrações Financeiras do Exercício Findo

em 31 de dezembro de 2018

Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico

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Balanços Patrimoniais Em 31 de dezembro de 2018 e 2017

(em Reais)

Ativo Nota 31/12/2018 31/12/2017

Circulante

Disponível 4g / 5 11.804.367 6.255.745

Realizável 348.142.474 271.698.923

Aplicações financeiras 4c / 6 192.546.015 134.246.387

Aplicações garantidoras de provisões técnicas 137.117.155 134.246.387

Aplicações livres 55.428.860 -

Créditos de operações com planos de assistência à saúde 4b / 4d / 7 125.853.904 30.712.595

Contraprestações pecuniárias a receber 38.963.010 30.679.380

Operadoras de planos de assistência à saúde 86.890.894 33.215

Créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos de saúde da operadora

4e / 8 13.458.290 92.993.778

Créditos tributários e previdenciários 4g / 9 3.761.003 5.419.425

Bens e títulos a receber 4g / 10 12.466.971 8.279.004

Despesas antecipadas 56.291 47.734

359.946.841 277.954.668 Ativo não circulante

Realizável a longo prazo 193.333.774 200.048.866

Créditos tributários e previdenciários 4g / 9 1.991.470 1.991.470

Títulos e créditos a receber - 2.420.060

Depósitos judiciais e fiscais 2.829.590 1.431.791

Conta corrente com cooperados 4h / 11 188.512.714 194.205.545

Investimentos 4i / 12 6.388.590 6.390.313

Outros Investimentos 6.388.590 6.390.313

Imobilizado 4j /4l / 13 83.228.678 60.193.389

Imóveis de uso próprio 51.448.709 11.612.770

Hospitalares 48.704.160 8.795.444

Não hospitalares 2.744.549 2.817.326

Imobilizados de uso próprio 29.014.593 21.759.392

Hospitalares 24.741.378 17.070.345

Não hospitalares 4.273.215 4.689.047

Imobilizações em curso 1.897.221 25.390.121

Outras imobilizações 868.155 1.431.106

Intangível 4k / 4l / 14 563.076,00 429.333

283.514.118

267.061.901

Total do ativo 643.460.959 545.016.569

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Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico Balanços Patrimoniais

Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em Reais)

Passivo Nota 31/12/2018 31/12/2017

Circulante

Provisões técnicas de operações de assist. à saúde 4b / 4m / 15 166.753.764 134.096.247

Provisão de contraprestações não ganhas - PCNG 24.039.138 18.866.639

Provisão para remissão 266.899 350.883

Provisão de eventos a liquidar para o SUS 5.275.701 4.924.068

Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores de serviços assistenciais

90.322.204 63.456.950

Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados (PEONA) 46.849.822 46.497.707

Débitos de operações de assistência à saúde 4.324.105 271.309

Receita antecipada de contraprestações 1.016.600 250.618

Comercialização sobre operações - 20.691

Operadoras de planos de assistência a saúde 3.307.505 - Débitos com operações de assistência à saúde não relacionadas

com planos de saúde da operadora

4p / 16 19.816.582 47.253.463

Provisões 4o / 17 1.699.089 3.079.780

Provisão para IR e CSLL 1.699.089 3.079.780

Tributos e encargos sociais a recolher 4o / 18 28.880.503 26.832.088

Empréstimos e financiamentos a pagar 4n / 19 7.437.506 991.072

Débitos diversos 4p / 20 46.034.964 38.206.612

274.946.513

250.730.571 Não Circulante

Provisões técnicas de operações de assist. à saúde 4b / 4m / 15 4.876.731 4.646.374

Provisões 4.665.814 2.188.899

Provisões para ações judiciais 4b / 4q / 17 ^4.665.814 ^2.188.899

Tributos e encargos sociais a recolher 4o / 18 177.107.982 182.318.689

Tributos e contribuições - 1.271.429

Parcelamento de tributos e contribuições 177.107.982 181.047.260

Empréstimos e financiamentos a pagar 4n / 19 13.281.632 527.605

Débitos diversos 4p / 20 4.916.667 550.000

204.848.826

190.231.567

Patrimônio líquido 21

Capital social 23.593.883 21.355.867

Reservas 98.790.494 69.461.974

FATES 20.970.458 12.054.230

Fundo de reserva 77.820.036 57.407.744

Resultado 41.281.243 13.236.590

Sobras à disposição da AGO 41.281.243 13.236.590

163.665.620

104.054.431 Total do passivo e do patrimônio líquido 643.460.959 545.016.569

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico Demonstrações de Resultados dos

Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em Reais)

Nota 31/12/2018 31/12/2017

Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde 4s 1.386.217.663 832.594.278 Receitas com operações de assistência à saúde 1.400.931.854 847.251.250

Contraprestações líquidas 22 1.400.759.365 847.272.930

Variação das provisões técnicas de operações de assistência à saúde 172.489 (21.680) (-) Tributos diretos de operações com planos de assistência à

saúde da operadora

(14.714.191)

(14.656.972)

Eventos indenizáveis líquidos 4t (1.210.554.923) (758.260.995)

Eventos conhecidos ou avisados 23 (1.210.202.808) (750.072.356)

Variação da provisão de eventos ocorridos e não avisados (352.115) (8.188.639) Resultado das operações com planos de assistência à saúde 175.662.740 74.333.283 Outras receitas operacionais de planos de assistência à saúde 16.777 22.059 Receitas de assistência à saúde não relacionadas com

planos de saúde da Operadora 53.687.810 215.478.892

Receitas com operações de assistência médico-hospitalar 26.052.138 188.650.211 Receitas com administração de intercâmbio eventual -

assistência médico hospitalar

23.874.491

23.439.478

Outras receitas operacionais 3.761.181 3.389.203

Outras despesas operacionais (65.369.876) (186.921.164)

Outras despesas operacionais com plano de assistência à saúde (33.423.549) (26.976.798) Outras despesas de operações de planos de assistência à saúde (9.947.296) (977.033) Programas de promoção da saúde e prevenção de riscos e doenças (17.837.109) (19.615.849)

Provisão para perdas sobre créditos (5.639.144) (6.383.916)

Outras despesas operacionais de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da operadora

(31.946.327)

(159.944.366)

Resultado bruto 163.997.451 102.913.070

Despesas de comercialização (20.878.749) (15.567.344)

Despesas administrativas (75.675.378) (66.577.954)

Resultado financeiro líquido 7.909.685 14.294.742

Receitas financeiras 19.800.550 29.694.646

Despesas financeiras (11.890.865) (15.399.904)

Resultado patrimonial 609.124 1.424.022

Receitas patrimoniais 1.629.555 1.445.614

Despesas patrimoniais (1.020.431) (21.592)

Resultado antes dos impostos e participações 75.962.133 36.486.536

Imposto de renda 4o (3.063.246) (4.219.124)

Contribuição social 4o (1.141.870) (1.647.413)

(5)

Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido

Capital social FATES

Fundo de

reserva Total

Saldos em 31 de dezembro de 2016 19.263.203 11.570.442 53.191.468 1.154.277 85.179.390 Destinações da AGO de 06/02/2017 :

Retenção de sobras - - 1.154.277 (1.154.277) - Movimentação do exercício:

Integralização de capital 2.193.820 - - - 2.193.820 Baixa de cooperados (101.156) - - - (101.156) Utilização do FATES - (1.047.212) - - (1.047.212) Resultado do exercício:

Sobras do exercício - - - 30.619.999 30.619.999 Absorção IN 20 - - - (12.790.410) (12.790.410) Destinações estatutárias:

Fundo de reserva - 10% - - 3.061.999 (3.061.999) - FATES - 5% - 1.531.000 - (1.531.000) - Saldos em 31 de dezembro de 2017 21.355.867 12.054.230 57.407.744 13.236.590 104.054.431 Destinações da AGO de 06/02/2018 :

Retenção de sobras - - 13.236.590 (13.236.590) - Movimentação do exercício:

Integralização de capital 2.461.100 - - - 2.461.100 Baixa de cooperados (223.084) - - - (223.084) Utilização do FATES - (968.620) - - (968.620) Resultado do exercício:

Sobras do exercício - - - 71.757.017 71.757.017 Absorção IN 20 - - - (13.415.224) (13.415.224) Destinações estatutárias:

Fundo de reserva - 10% - - 7.175.702 (7.175.702) - FATES - 5% - 3.587.851 - (3.587.851) - Transferência de sobras (atos não cooperativos) - 6.296.997 - (6.296.997) - Saldos em 31 de dezembro de 2018 23.593.883 20.970.458 77.820.036 41.281.243 163.665.620

Reservas Sobras à

disposição da AGO

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico Demonstrações dos Fluxos de Caixa

31/12/2018 31/12/2017

Atividades operacionais

Recebimento de plano de saúde 999.040.699 847.495.014

Resgate de aplicações financeiras 614.634.919 425.131.854

Outros recebimentos operacionais 515.357.471 512.431.899

Pagamento a fornecedores e prestadores de serviço de saúde (1.071.507.949) (990.513.528)

Pagamento de comissões (18.084.421) (13.297.091)

Pagamento de pessoal (77.162.533) (70.524.675)

Pagamento de pró labore (2.099.896) (2.161.643)

Pagamento de serviços de terceiros (43.322.375) (36.259.655)

Pagamento de tributos (180.986.025) (176.353.058)

Pagamento de contingências cíveis, trabalhistas e tributárias) (6.549.462) (3.583.840)

Pagamento de aluguel (18.647.522) (18.039.572)

Pagamento de promoção e publicidade (730.412) (787.443)

Aplicações financeiras (669.424.132) (435.972.701)

Outros pagamentos operacionais (37.485.880) (27.991.897)

Caixa líquido das atividades operacionais 3.032.482 9.573.664 Atividades de investimento

Recebimento de venda de ativo imobilizado - hospitalar 10.070 82.000 Recebimento de venda de ativo imobilizado - outros 60.000

Pagamento de aquisição de ativo imobilizado - hospitalar (14.919.679) (6.586.469) Pagamento de aquisição de ativo imobilizado - outros (1.408.093) (798.778) Pagamento de aquisição de participação em outras empresas - - Caixa líquido das atividades de investimento (16.257.702) (7.303.247) Atividades de financiamento

Integralização de capital em dinheiro 1.800.000 2.035.090 Outros recebimentos da atividade de financiamento 19.812.350 - Pagamento de participação no resultado - - Pagamento de juros - Empréstimos/financiamentos/leasing - (20.057) Pagamento da Amortização - Empréstimos/Financiamentos/Leasing (2.838.508) (3.493.364) Caixa líquido das atividades de financiamento 18.773.842 (1.478.331) Aumento (redução) do disponível 5.548.622 792.086 Saldo do disponível no início do exercício 6.255.745 5.463.659 Saldo do disponível no final do exercício 11.804.367 6.255.745 Aumento (redução) do disponível 5.548.622 792.086 Ativos livres

Saldo do disponível + aplicações livres no início do exercício 18.559.343 47.623.077 Saldo do disponível + aplicações livres no final do exercício 55.428.860 18.559.343

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Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras

(Em Reais)

1. Contexto operacional

A Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico (a seguir denominada Unimed Recife), sediada em Recife/PE, tem por objetivo a congregação dos integrantes da profissão médica para sua defesa econômico-social, proporcionando-lhes condições para o exercício de sua atividade e aprimoramento do serviço de assistência médico- hospitalar.

Tem como missão promover soluções em saúde com qualidade e inovação, satisfazendo cooperados, clientes e sociedade.

A Unimed Recife está registrada na Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS sob o nº 34.488-5.

2. Principais atividades desenvolvidas

No cumprimento de suas atividades a Unimed Recife assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e jurídicas de direito público ou privado.

Atua na contratação de serviços hospitalares, de medicina, de exames auxiliares, de diagnósticos de tratamento e a comercialização destes serviços através de planos de saúde.

A Unimed Recife comercializa atualmente 40 produtos, os quais se encontram devidamente registrados no Sistema de Informações de Produtos junto a Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS.

3. Elaboração e apresentação das demonstrações financeiras

As demonstrações financeiras são elaboradas e apresentadas de acordo com o Plano de Contas Padrão instituído pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, estabelecido pela Resolução Normativa RN n˚ 290 de 27 de fevereiro de 2012,

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(Em Reais)

alterada pelas Resoluções Normativas, RN n˚ 314 de 23 de novembro de 2012, RN n˚ 322 de 27 de março de 2013, RN n˚ 344 de 20 de dezembro de 2013, RN 390 de 02 de dezembro de 2015, RN nº 418 de 26 de dezembro de 2016 e RN nº 430 de 07 de dezembro de 2017 consoante às práticas contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações nº 6.404/76, alterada pela Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09, dos pronunciamentos, orientações e interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade.

As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2018, apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2017, de forma a permitir a comparabilidade.

Em 2018 a Unimed Recife cumpriu em sua totalidade à primeira parte do Termo de Assunção de Obrigações Econômico-Financeiras-TAOEF, em resposta ao oficio n°

354/2017/COAOP/GEAOP/GGAME/DIRAD-DIOPE/DIOPE datado de 02 de janeiro de 2018, restando para o exercício de 2019 o complemento da constituição das provisões técnicas e margem de solvência.

A conclusão e a emissão destas demonstrações financeiras foram aprovadas pela Diretoria da Operadora em 15 de fevereiro de 2019.

4. Principais práticas contábeis a) Regime de escrituração

A Operadora adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.

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(Em Reais)

b) Estimativas contábeis

As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas de vida útil de determinados ativos e outras similares. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente diferentes devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

c) Aplicações financeiras

Estão demonstradas ao custo de aplicação, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. As aplicações vinculadas não estão destinadas à negociação ou disponíveis para venda (vide nota explicativa n° 6).

d) Créditos de operações com planos de assistência à saúde

São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos. Preços preestabelecidos - “Provisão de contraprestação não ganha - PCNG”, e posteriormente sendo reconhecidos como “contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde”, no que se refere aos serviços médicos e hospitalares, quando da efetiva cobertura do risco contratual incorrido conforme determinado pela RN nº 393 de 09 de dezembro de 2015 e suas alterações. Preços pós-estabelecidos na conta de “contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde” (vide nota explicativa n° 7).

A provisão para perda sobre créditos de liquidação duvidosa está constituída de acordo com o item 10.2.3 do Capítulo I do anexo da Resolução Normativa – RN n˚ 418 DIOPE/ANS.

(10)

(Em Reais)

e) Créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos de saúde da Operadora

São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, em contrapartida à conta de resultado “receitas operacionais de assistência à saúde não relacionada com planos de saúde da Operadora”, no que se refere aos serviços médicos e hospitalares prestados a outras operadoras de planos médico-hospitalares (vide nota explicativa n° 8).

A provisão para perda sobre créditos de liquidação duvidosa está constituída de acordo com o item 10.2.3 do Capítulo I do anexo da Resolução Normativa – RN n˚ 418 DIOPE/ANS.

f) Bens e títulos a receber

Representados essencialmente por adiantamentos diversos e pelo estoque, indispensável ao funcionamento da Operadora para realização do serviço assistencial à saúde sendo avaliado ao custo médio ponderado de aquisição (vide nota explicativa n° 10).

g) Demais ativos circulantes e não circulantes

São demonstrados pelos valores de realização ou liquidação, incluídos, quando aplicável, os rendimentos auferidos. Os direitos realizáveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificados como não circulante.

h) Conta corrente com cooperados

Os créditos registrados com cooperados estão sendo registrados pelos valores deliberados por assembleia dos cooperados, corrigidos, pela mesma atualização realizada pelas obrigações legais que originaram os mesmos (vide nota explicativa n° 11).

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(Em Reais)

i) Investimentos

Os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição, atualizados conforme decisões de assembleias (vide nota explicativa n° 12).

j) Imobilizado

Demonstrado pelo custo de aquisição corrigido até 31 de dezembro de 1995 menos as depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear a taxas anuais (vide nota explicativa n° 13).

k) Intangível

Com as alterações nas Leis nº 6.404/76 e nº 11.941/09, o intangível foi incorporado ao balanço a partir do exercício de 2008 e está relacionado a direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade.

O pronunciamento CPC 04 – Ativo Intangível tem como objetivo definir o tratamento contábil dos ativos intangíveis que não são abrangidos especificamente em outro pronunciamento. Por sua vez, ele estabelece que uma entidade deva reconhecer um ativo intangível apenas se determinados critérios forem atendidos. Além disso, também específica como apurar e mensurar o valor contábil dos ativos intangíveis, exigindo divulgações específicas sobre esses ativos (vide nota explicativa n° 14).

l) Avaliação do valor recuperável de ativos (“impairment”)

A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável.

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(Em Reais)

m) Provisões técnicas de operações de assistência à saúde

Calculadas de acordo com as determinações da Resolução Normativa nº 209/2009 e alterações, com exceção da provisão de eventos a liquidar que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebidas pelas operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas conforme estabelecido pela RN ANS nº 209/2009 e RN 290/2012 e suas alterações vigentes (vide nota explicativa n° 15).

n) Empréstimos e financiamentos

Registrados pelo valor principal, acrescidos dos encargos financeiros incorridos até a data do balanço (vide nota explicativa n° 19).

o) Tributos e encargos sociais a recolher

Calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando à tributação os valores provenientes de atos não cooperativos, considerando os efeitos tributários demandados pela aplicação das modificações na Lei nº 11.941/09 (vide nota explicativa n° 17).

p) Demais passivos circulantes e não circulantes

São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e variações monetárias e cambiais incorridos até a data do balanço. As obrigações exigíveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificadas no passivo não circulante.

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(Em Reais)

q) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais

As principais práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes (vide nota explicativa n° 17):

i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;

ii) Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Passivos contingentes avaliados como de perda possível não exigem provisão, mas divulgação em nota explicativa, enquanto aqueles avaliados como de perda remota não são provisionados e nem divulgados;

iii) Obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as possibilidades de êxito, quando originadas de processos em que a Operadora questiona a inconstitucionalidade de tributos.

Na constituição das provisões, a Administração leva em conta a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, à similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento dos Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável.

r) Apuração do resultado

O resultado é apurado pelo regime contábil de competência e inclui os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais a índices ou taxas oficiais incidentes sobre os ativos circulantes e não circulantes e os passivos circulantes e não circulantes. Do resultado são deduzidas ou acrescidas as parcelas atribuíveis de imposto de renda e contribuição social.

(14)

(Em Reais)

s) Reconhecimento da receita

As contraprestações efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, quando se tratarem de contratos com preços pré- estabelecidos. Nos contratos com preços pós-estabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência à saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado.

t) Reconhecimento dos eventos indenizáveis

Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede credenciada e cooperados e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas.

Como parte dessas faturas não são apresentadas dentro do período da sua competência, ou seja, há eventos realizados por prestadores e cooperados que não são cobrados (avisados) em sua totalidade da Operadora ao final de cada mês, os eventos ocorridos e não avisados são registrados mediante constituição de PEONA – Provisão para eventos ocorridos e não avisados.

u) Informações por segmento

A Operadora está organizada em uma única unidade de negócio, correspondente à atividade de planos de saúde, sendo suas operações controladas e gerenciadas de forma integrada.

(15)

(Em Reais)

v) Normas Internacionais de Contabilidade

A Operadora vem adotando as Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros, CPC 29 – Ativo Biológico e Produto Agrícola, o CPC 34 – Exploração e Avaliação de Recursos Minerais, CPC 35 – Demonstrações Separadas, CPC 44 – Demonstrações Combinadas, CPC 47 – Receitas, CPC 48 – Instrumentos Financeiros, CPC PME – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e da ICPC-10 do Imobilizado as quais não foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde, portanto não adotadas pelas operadoras de planos de saúde.

As demais Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis são aplicáveis às demonstrações contábeis no que não contrariarem a Resolução Normativa nº 290/2012 e alterações vigentes, no qual em alguns casos não aplica integralmente as situações destacadas nestes pronunciamentos, adotando regras específicas a serem aplicadas ao setor de saúde.

5. Disponível

31/12/2018 31/12/2017

Caixa 17.100 13.100

Banco conta movimento 11.787.267 6.242.645

11.804.367

6.255.745

(16)

(Em Reais)

6. Aplicações financeiras

31/12/2018 31/12/2017 Garantidoras de provisões técnicas

Sicred Recife Fundo de investimento 28.553.458 27.054.923 Santander Fundo de investimento 4.885.458 4.642.769 Banco Itaú Fundo de investimento 29.186.625 13.119.903 Banco Itaú UBB ANS FI RF Saúde 74.491.614 70.869.449

Banco Santander CDB DI - 585.741

Caixa Economica Federal Caixa FIC Giro Emp. RF CDB - 554.278 Sicred Recife RDC Master CDI - 74.106 Banco do Brasil Fundo de investimento - 4.208.795 Banco Itaú Compromissada DI - 12.684.518

Banco Itaú CDB DI - 451.905

137.117.155

134.246.387

Livres

Banco Santander CDB-DI 372.653 -

Caixa Economica Federal Giro Empresas RF DI 4.384.053 - Banco do Brasil Poupança ouro diária 837 - Sicred Recife Sicredinvesti CDI 80.536 - Banco do Brasil Diversas aplicações 9.341.530 -

Banco Itaú CDB-DI 40.047.481 -

Banco Itaú CDB-DI 1.201.770 -

55.428.860

- 192.546.015

134.246.387

(17)

(Em Reais)

7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde

31/12/2018 31/12/2017 Planos individuais - pré estabelecidos

Créditos a receber 15.965.227 16.234.094

(-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (5.428.898) (7.181.949) 10.536.329

9.052.145 Planos coletivos - pré estabelecidos

(-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (1.849.463) (1.930.673) 26.769.643

20.334.432 Planos coletivos - pós estabelecidos

(-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC - - 1.657.038

1.292.803 Subtotal - Contraprestações pecuniárias a receber 38.963.010 30.679.380 Operadoras de planos de assistência a saúde

Intercâmbio - pré pagamento 90.064.607 33.215 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (3.173.713) 33.215

86.890.894

33.215 Subtotal - Operadoras de planos de assistência à saúde 86.890.894 33.215

125.853.904

30.712.595

(18)

(Em Reais)

Corresponde a valores a receber dos planos de saúde da Operadora. As provisões para devedores duvidosos estão constituídas em montante considerado suficiente para fazer face às eventuais perdas na realização das contas a receber. As provisões foram efetuadas de acordo com os critérios de avaliação de apropriação contábil e de auditoria descritos no Capítulo I do Anexo I, itens 10.2.3.1 a 10.2.3.5 da Resolução Normativa nº 290/2012 e alterações vigentes da ANS.

8. Créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos de assistência à saúde da Operadora

31/12/2018 31/12/2017 Contas a receber - atendimento particular e convênio

Créditos a receber 264.499 289.169

(-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (264.139) (257.778) 360

31.391 Intercâmbio a receber - atendimento eventual

Intercâmbio eventual 13.457.930 55.539.529

Intercâmbio a faturar - 40.294.624 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC - (2.871.766)

13.457.930

92.962.387 13.458.290

92.993.778

Corresponde a créditos com outras Unimed’s (Intercâmbio a receber) referentes a taxa de administração e reembolso de atendimentos. A Provisão para perda sobre créditos constituída de acordo com os parâmetros estabelecidos pelo capítulo I, item 10, subitem 10.2.3 da RN nº 418 de 26 de dezembro de 2016.

(19)

(Em Reais) 9. Créditos tributários e previdenciários

31/12/2018 31/12/2017 Circulante

Imposto de renda 3.306.802 5.265.316

Contribuição social 454.201 154.109 3.761.003

5.419.425 Não circulante

Crédito taxa de saúde suplementar - ANS 1.991.470 1.991.470 1.991.470

1.991.470 10. Bens e títulos a receber

31/12/2018 31/12/2017

Estoques 9.059.036 5.368.750

Títulos a receber 1.805.953 2.052.638

Outros créditos 1.601.982 857.616

12.466.971

8.279.004

11. Conta corrente com cooperados

31/12/2018 31/12/2017 Conta corrente com cooperados 188.512.714 194.205.545

188.512.714

194.205.545

(20)

(Em Reais)

Em 20 de outubro de 2008, a Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS publicou a Instrução Normativa nº 20, que define a forma das operadoras de planos de saúde contabilizar as obrigações legais definidas pela NPC 22 do IBRACON. De acordo com o art. 4º da referida instrução, as operadoras classificadas na modalidade de cooperativas médicas, que na assembleia geral ordinária relativa ao exercício de 2008, deliberarem pela transferência da responsabilidade de pagamento das obrigações legais para seus cooperados, poderão contabilizar no passivo não circulante as obrigações legais, tendo como contrapartida o ativo circulante.

A Operadora mantém registrado em 2018 as obrigações legais correspondentes ao parcelamento especial de impostos e contribuições federais, parcelados em 180 meses, deferidos em 17 de junho de 2011, conforme parâmetros definidos pela Lei n⁰ . 11.941 de 2009 da Secretaria da Receita Federal (SRF), e parcelamento de imposto municipal (ISSQN) PREFIS-Lei 17.029/2004 atualizados monetariamente até 31 de dezembro de 2018. Os valores encontram-se individualizados por cooperado, levando-se em consideração o ano de cada obrigação legal e o valor correspondente ao rateio de produção por cooperado.

31/12/2018 31/12/2017

IRPJ 1992 1.393.966 1.590.263

CSLL 1992 172.288 196.549

INSS 1990 1.031.037 1.168.149

ISS 1995 a 2006 155.143.111 156.144.931

PIS 1997 a 2001 e 2003 a 2006 4.923.570 5.616.905 COFINS 1997 a 2001 e 2003 a 2006 25.848.742 29.488.748

188.512.714

194.205.545

(21)

(Em Reais)

12. Investimentos

Os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição, das capitalizações de sobras e juros sobre capital conforme decisões de assembleias. As contas de investimentos estão representadas por:

31/12/2018 31/12/2017 Unimed Central Nacional 4.141.262 3.757.951

Sicred Recife 1.165.885 1.116.580

Unimed Pernambucana 500.000 943.383 Confederação Norte Nordeste 491.268 491.268 Unimed Participações 86.502 77.862 Unimed Seguradora 3.673 3.269

6.388.590

6.390.313

(22)

(Em Reais) 13. Imobilizado

Custo Depreciação Imóveis de uso próprio

Terrenos - 1.928.225 - - 1.928.225

Edificações 40 6.867.219 40.116.991 (208.275) 46.775.935

Subtotal imóveis - hospitalares / odontológicos 8.795.444 40.116.991 (208.275) 48.704.160

Terrenos - 854.330 - - 854.330

Edificações 25 1.962.996 - (72.777) 1.890.219

Subtotal imóveis - não hospitalares / odontológicos 2.817.326 - (72.777) 2.744.549 Subtotal imóveis de uso próprio 11.612.770 40.116.991 (281.052) 51.448.709

Imobilizado de uso próprio

Máquinas e equipamentos 10 12.061.072 7.768.469 (2.652.975) 17.176.566

Materiais de informática e periféricos 5 660.541 1.027.225 (151.039) 1.536.727

Móveis e utensílios 10 3.575.513 2.435.996 (426.129) 5.585.380

Veículos 5 773.219 (393.678) 63.164 442.705

Subtotal hospitalares / odontológicos 17.070.345 10.838.012 (3.166.979) 24.741.378

Instalações 10 7.678 - 1.056 8.734

Máquinas e equipamentos 10 1.907.299 (19.105) (2.672) 1.885.522 Materiais de informática e periféricos 5 2.242.587 (21.832) (497.379) 1.723.376 Móveis e utensílios 10 409.729 (45.486) 61.558 425.801

Veículos 5 121.754 305.580 (197.552) 229.782

Subtotal não hospitalares / odontológicos 4.689.047 219.157 (634.989) 4.273.215 Subtotal imobilizado de uso próprio 21.759.392 11.057.169 (3.801.968) 29.014.593

Imobilizações em curso

Hospitalares / odontológicos - 25.390.121 (23.492.900) - 1.897.221 Subtotal imobilizações em curso 25.390.121 (23.492.900) - 1.897.221

Outras imobilizações

Hospitalares / odontológicos 10 1.053.668 - (283.639) 770.029 Não hospitalares / odontológicos 10 377.438 (1.555) (277.757) 98.126 Subtotal outras imobilizações 1.431.106 (1.555) (561.396) 868.155

60.193.389

27.679.705 (4.644.416) 83.228.678 Vida útil

estimada

Saldos em 31/12/2017

Saldos em 31/12/2018 Movimentação

(23)

(Em Reais)

14. Intangível

Custo Amortização

Direito de uso de software 5 429.333 285.982 (152.239) 563.076 429.333

285.982 (152.239) 563.076 Saldos em

31/12/2017

Saldos em 31/12/2018 Movimentação

Vida útil estimada

15. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde

31/12/2018 31/12/2017 Provisões de contraprestações 24.306.037 19.217.522

Provisão de contraprestação não ganha – PCNG 24.039.138 18.866.639

Provisão de eventos a liquidar para o SUS 5.275.701 4.924.068 Provisão de eventos a liquidar para outros

prestadores

90.322.204

63.456.950

Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA)

46.849.822

46.497.707

Circulante 166.753.764 134.096.247

Provisões de contraprestações 363.880 452.385

Não circulante 4.876.731 4.646.374

(24)

(Em Reais) Provisão de contraprestação não ganha - PCNG

Constituída com base nos contratos com preços pré-estabelecidos com prazo de cobertura (vigência e risco) subsequente à data do balanço. A provisão é calculada pro rata die conforme estabelecido no capítulo II, Seção V, da Resolução Normativa - RN nº 393, de 9 de dezembro de 2015.

Provisão para remissão

Constituída sobre planos que possuem cláusula de remissão, destinada à cobertura de assistência médico-hospitalar aos dependentes em caso de falecimento do beneficiário titular, a provisão é calculada conforme metodologia descrita em Nota Técnica Atuarial aprovada em 31 de maio 2007, segundo o Ofício nº 264/2007/DIR.ADJ. (GEAOP) /DIOPE/ANS/MS.

Provisão para eventos a liquidar SUS

Referem-se a contestados lançamentos realizados pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, visando a cobrança de despesas assistenciais decorrentes de atendimentos dos usuários da Operadora no Sistema Único de Saúde, estando de acordo conforme art°2 da Instrução Normativa n°3 de 19 de outubro de 2010 - DIOPE/DIDES.

Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores

Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos. RN nº 209/09, RN 393/2015 e alterações vigentes, que determinou a constituição desta provisão a partir de 1o de janeiro de 2010, cujo registro contábil é realizado no momento da apresentação da cobrança às operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas.

(25)

(Em Reais)

Conforme publicação da RN 227/10 e alterações vigentes, que determinou que a provisão para eventos a liquidar deve ser lastreada por ativos garantidores que atendam os critérios da RN 392/2015 e alterações vigentes.

Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA)

Constituída com base na metodologia de cálculo aprovada pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que ainda não tenham sido avisados pelos prestadores.

16. Débitos com operações de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da Operadora

31/12/2018 31/12/2017 Intercâmbio

Hospitais, clínicas e laboratórios 19.816.582 41.998.967 Produção cooperados - 5.254.496

19.816.582

47.253.463

(26)

(Em Reais) 17. Provisões

31/12/2018 31/12/2017 Circulante

Provisões IRPJ / CSLL 1.699.089 3.079.780

1.699.089

3.079.780 Não circulante

Provisões para ações judiciais

Cíveis 804.730 1.538.107

Cíveis - ANS 992.415 254.565

Tributárias 2.576.887 -

Trabalhistas 291.782 396.227

4.665.814

2.188.899

Adicionalmente, a Operadora é parte em processos cíveis e trabalhistas ainda em andamento, advindos do curso normal de suas operações, classificados como de risco possível por seus advogados, para os quais não foram constituídas provisões. Tais processos representam o montante de R$ 14.297.597 em 31 de dezembro de 2018 (R$ 10.120.986, em 31 de dezembro de 2017).

Ações com risco de perda possível

Risco financeiro

Quantidade de ações

Cíveis 10.375.877 2.132

Trabalhistas 3.921.720 64

14.297.597

2.196

(27)

(Em Reais)

18. Tributos e encargos sociais a recolher

31/12/2018 31/12/2017 IRPJ e CSLL a recolher 252.778 904.420

ISS a recolher 2.272.764 725.929

PIS e COFINS a recolher 1.096.487 306.190

INSS a recolher 4.109.889 3.578.970

FGTS a recolher 558.997 466.596

Retenções de impostos e contribuições 8.685.855 7.983.387

Multas ANS 499.001 979.741

Parcelamentos:

ISS 155.143.111 156.144.931

PIS e COFINS 30.772.312 35.105.652

IRPJ e CSLL 1.566.253 1.786.812

INSS 1.031.038 1.168.149

205.988.485

209.150.777

Circulante 28.880.503 26.832.088

Não circulante 177.107.982 182.318.689

Parcelamento de tributos e contribuições

Corresponde a parcelamento especial de impostos e contribuições federais, parcelados em 180 meses, deferidos em 17 de junho de 2011, conforme parâmetros definidos pela lei 11.941 de 2009 da Secretaria da Receita Federal, referente à PIS e COFINS sobre o faturamento e Imposto de Renda Pessoa Jurídica – IRPJ e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL e Contribuições para o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, atualizados monetariamente.

(28)

(Em Reais)

Parcelamento do ISSQN – imposto sobre serviço de qualquer natureza do período de 1995 a 2006, junto a Prefeitura Municipal do Recife, processo n˚ 15.04838.3.07 deferido em 14 de dezembro de 2010, conforme parâmetros definidos no PREFISC – Lei 17.240/2006, atualizados pela SELIC até 31.12.2018.

Dos valores acima mencionados, encontra-se registrado na rubrica “Conta Corrente com Cooperados” no Ativo não Circulante, o montante de R$188.512.714 (cento e oitenta e oito milhões, quinhentos e doze mil, setecentos e quatorze reais), conforme autorizado pelos cooperados em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 17 de dezembro de 2008, na forma que dispõe a Instrução Normativa n° 20 de 20.10.08 da DIOPE/ANS, correspondendo a responsabilidade assumida pelos cooperados, a ser realizado somente quando da efetiva exigibilidade dos passivos relacionados.

19. Empréstimos e financiamentos

Taxa contratual

Vencimento

final 31/12/2018 31/12/2017

Saldo negativo Banco do Brasil 3.603 -

Banco Daycoval 15,04% a.a. maio/2019 550.521 1.652.532

Sicred Recife 1,37% a.m. a 2,35% a.m. maio/2018 - 62.375

Sicred Recife 11,61% a.a. maio/2021 11.893.937 -

Itaú 12,41% a.a. agosto/2021 11.436.611 -

(-) Encargos a apropriar (3.165.534) (196.230)

20.719.138

1.518.677