Condicoes de Pagamento e analise carta de credito 2017

(1)

Personagens envolvidos numa

negociação de exportação

• 1) Issuing Bank (banco emitente) também 1) Issuing Bank (banco emitente) também conhecido como Opening Bank;

conhecido como Opening Bank;

• 2) Applicant (tomador, importador, geralmente o 2) Applicant (tomador, importador, geralmente o cliente do Issuing Bank, também conhecido como

cliente do Issuing Bank, também conhecido como

Opener, Buyer ou Importer);

• 3) Beneficiary (exportador), também conhecido 3) Beneficiary (exportador), também conhecido como Seller ou Exporter;

(2)

Personagens envolvidos numa

negociação de exportação

•

4)Advising Bank ( banco avisador) é o 4)Advising Bank ( banco avisador) é o banco na praça do exportador e que banco na praça do exportador e que

transmite a abertura da Carta de Crédito transmite a abertura da Carta de Crédito

sem responsabilidade de sua parte, sem responsabilidade de sua parte,

entregando o Crédito Documentário ao entregando o Crédito Documentário ao

Beneficiary após ter conferido o Test Key Beneficiary após ter conferido o Test Key

(chave de teste) mantido com o Issuing (chave de teste) mantido com o Issuing

Bank. Bank.

(3)

Personagens envolvidos numa

negociação de exportação

•

6) Confirming/ Reimbursing Bank – (Banco 6) Confirming/ Reimbursing Bank – (Banco Reembolsador) é o caixa que irá efetivar o Reembolsador) é o caixa que irá efetivar o reembolso do valor de uma Carta de Crédito reembolso do valor de uma Carta de Crédito desde que seja devidamente autorizado pelo desde que seja devidamente autorizado pelo banco emitente. Portanto a função principal banco emitente. Portanto a função principal deste banco é ser o pagador dos compromissos deste banco é ser o pagador dos compromissos internacionais assumidos pelo Issuing Bank, sem internacionais assumidos pelo Issuing Bank, sem nenhuma responsabilidade quanto ao exame nenhuma responsabilidade quanto ao exame documental ou condições expressas no Crédito documental ou condições expressas no Crédito

Documentário. Documentário.

(4)

Fatura Pro Forma ou

Pro Forma Invoice

• Documento que dá início ao negócio. Logo após os Documento que dá início ao negócio. Logo após os primeiros contatos e manifestada a intenção de primeiros contatos e manifestada a intenção de realização de uma operação comercial, o exportador realização de uma operação comercial, o exportador emite para o importador uma fatura Pro forma para que emite para o importador uma fatura Pro forma para que este providencie a Licença de Importação, dentre outras este providencie a Licença de Importação, dentre outras

providências. providências.

• Este documento é o modelo de contrato mais freqüente, Este documento é o modelo de contrato mais freqüente, formaliza e confirma a negociação, desde que devolvido formaliza e confirma a negociação, desde que devolvido ao exportador, contendo o aceite do importador para as ao exportador, contendo o aceite do importador para as

especificações contidas. especificações contidas.

(5)

Fatura Pro Forma ou

Pro Forma Invoice

• É similar à fatura definitiva, porém com É similar à fatura definitiva, porém com características de um orçamento, ou seja, não

características de um orçamento, ou seja, não

gera obrigação de pagamento por parte do

comprador.

• Deve ser emitida no idioma do país importador Deve ser emitida no idioma do país importador ou em inglês.

ou em inglês.

• O modelo apresentado contempla os dados O modelo apresentado contempla os dados essenciais de sua negociação. Você poderá

essenciais de sua negociação. Você poderá

acrescentar outros dados que julgue necessário,

conforme solicitação do importador

(6)

Fatura Pro Forma ou

Pro Forma Invoice

•

Pro Forma InvoicePro Forma Invoice – deve constar _{– deve constar} sucintamente as mesmas cláusulas da L/C tais sucintamente as mesmas cláusulas da L/C tais

como: como:

•

A) Nome do importador e endereço completo;A) Nome do importador e endereço completo;

•

B) Porto de Embarque (ou aeroporto ou ponto B) Porto de Embarque (ou aeroporto ou ponto de fronteira)

de fronteira)

•

C) Condições de venda internacional (Sale C) Condições de venda internacional (Sale Terms), podendo ser FOB, CFR, CIF ou qualquer Terms), podendo ser FOB, CFR, CIF ou qualquer

outro

(7)

Fatura Pro Forma ou

Pro Forma Invoice

•

D) Condições de pagamento internacional. D) Condições de pagamento internacional. Neste caso só poderá ser L/C à vista ou a Neste caso só poderá ser L/C à vista ou a

prazo; prazo;

•

F) Quantidade, preço unitário FOB, preço F) Quantidade, preço unitário FOB, preço total FOB, CFR, cif, etc.;

total FOB, CFR, cif, etc.;

•

G) Peso bruto (Gross Weight);G) Peso bruto (Gross Weight);

•

H) Peso líquido (Net Weight);H) Peso líquido (Net Weight);

(8)

Modelo Fatura Pro Forma ou

Pro Forma Invoice

(9)

Condições de Pagamentos

URC 522

•

A URC A URC 522522 (Uniform Rules for Collection) ( são regras uniformes de cobrança da CCI são regras uniformes de cobrança da CCI

(Câmara de Comércio Internacional) de (Câmara de Comércio Internacional) de

01/janeiro de 1996, quando se realiza 01/janeiro de 1996, quando se realiza

uma venda ou compra no mercado uma venda ou compra no mercado

interno. interno.

(10)

Condições de Pagamentos

• Além das condições de venda e compra de mercadorias ou Além das condições de venda e compra de mercadorias ou serviços no comércio exterior temos também as condições serviços no comércio exterior temos também as condições de pagamentos.

de pagamentos.

• Existem diversas maneiras de realizar ou receber um Existem diversas maneiras de realizar ou receber um pagamento após a venda de uma mercadoria para o pagamento após a venda de uma mercadoria para o exterior.

exterior.

• As condições de pagamentos devem contemplar de As condições de pagamentos devem contemplar de comum acordo os interesses do exportador e do comum acordo os interesses do exportador e do importador, para tornar a transação de venda e compra importador, para tornar a transação de venda e compra mais atraente e com menos desconfiança entre as partes. mais atraente e com menos desconfiança entre as partes.

(11)

Tipos de condições de pagamentos

Internacionais

(Payment Terms) sem a utilização de L/C

(Payment Terms) sem a utilização de L/C • 1)Pagamento Antecipado;1)Pagamento Antecipado;

• 2)Cobrança Documentária: 2)Cobrança Documentária:

• a) Remessa mediante pagamento;a) Remessa mediante pagamento;

• b)b) Remessa sem SaqueRemessa sem Saque – Open Account; – Open Account;

c) Cobrança à vista – c) Cobrança à vista – Sight Draft ou CADSight Draft ou CAD;;

• d) Cobrança à vista limpa – d) Cobrança à vista limpa – Clean Collection;Clean Collection; • e) Cobrança a Prazo – e) Cobrança a Prazo – Time Draft;_{Time Draft;}

(12)

1) Pagamento antecipado (Advanced

Payment ou Down Payment)

•

A forma de remessa das divisas pode ser A forma de remessa das divisas pode ser mediante uma ordem de pagamento, cheque, mediante uma ordem de pagamento, cheque,

espécie. espécie.

•

O importador pode correr riscos de não receber O importador pode correr riscos de não receber a mercadoria após ter feito a remessas das a mercadoria após ter feito a remessas das divisas, se ele não tem confiança financeira no divisas, se ele não tem confiança financeira no exportador, pode exigir uma garantia bancária exportador, pode exigir uma garantia bancária

paralela ao pagamento antecipado. paralela ao pagamento antecipado.

(13)

1) Pagamento antecipado

•

Neste caso, o importador paga em divisas o Neste caso, o importador paga em divisas o valor da transação antes do embarque das valor da transação antes do embarque das

mercadorias. mercadorias.

O exportador tem a obrigação de embarcar a O exportador tem a obrigação de embarcar a mercadoria imediatamente, e remete os mercadoria imediatamente, e remete os documentos originais diretamente ao documentos originais diretamente ao

importador. importador.

Na área bancária, o exportador tem obrigação Na área bancária, o exportador tem obrigação de fornecer cópias dos documentos ao Banco de fornecer cópias dos documentos ao Banco

Negociador. Negociador.

(14)

1) Pagamento Antecipado

•

Este pagamento pode ser feito de diversas Este pagamento pode ser feito de diversas maneiras:

maneiras:

•

a) Por meio de uma ordem bancária;a) Por meio de uma ordem bancária;

•

b) De um depósito na conta do exportador;b) De um depósito na conta do exportador;

•

c) Entrega de um cheque correspondente c) Entrega de um cheque correspondente ao valor negociado ou entrega da moeda ao valor negociado ou entrega da moeda

em espécie. em espécie.

(15)

1) Pagamento antecipado

•

Do ponto de vista cambial brasileiro, não Do ponto de vista cambial brasileiro, não há risco em enviar os originais ao

há risco em enviar os originais ao

importador, porque o contrato de câmbio importador, porque o contrato de câmbio

celebrado antes do embarque já está celebrado antes do embarque já está

liquidado por meio da efetiva entrada de liquidado por meio da efetiva entrada de

divisas ao país. divisas ao país.

•

Neste caso cada país adota suas próprias Neste caso cada país adota suas próprias normas.

(16)

1) Pagamento antecipado

•

Esta modalidade de pagamento coloca o Esta modalidade de pagamento coloca o importador na dependência do exportador, no importador na dependência do exportador, no que se refere à entrega da mercadoria visto que que se refere à entrega da mercadoria visto que o deixa em posição de desvantagem em relação o deixa em posição de desvantagem em relação ao exportador, aguardando ansiosamente pela ao exportador, aguardando ansiosamente pela produção, embarque e a chegada da mercadoria produção, embarque e a chegada da mercadoria

ou da prestação de serviço da contratada. ou da prestação de serviço da contratada.

•

Embarcada a mercadoria os documentos são Embarcada a mercadoria os documentos são remetidos imediatamente para o importador.

(17)

1.1. Pagamento antecipado

Refundment Bond

(Carta de Fiança)

•

Se o importador tiver receio de não Se o importador tiver receio de não receber a mercadoria após ter feito a receber a mercadoria após ter feito a

remessa total das divisas, e não ter remessa total das divisas, e não ter

confiança no exportador, pode exigir uma confiança no exportador, pode exigir uma

garantia bancária paralela ao pagamento, garantia bancária paralela ao pagamento,

chamada de

(18)

1.2. Pagamento antecipado

Refundment Bond

(Carta de Fiança)

•

Essa garantia deverá ser providenciada Essa garantia deverá ser providenciada pelo exportador junto a rede bancária, pelo exportador junto a rede bancária, tendo o importador como Beneficiário do tendo o importador como Beneficiário do reembolso bancário na base de 110% do reembolso bancário na base de 110% do valor adiantado, caso o exportador não valor adiantado, caso o exportador não

embarque as mercadorias. embarque as mercadorias.

(19)

1.2. Pagamento antecipado

Refundment Bond

(Carta de Fiança)

•

Garantia tem data de vencimento, se as Garantia tem data de vencimento, se as mercadorias não forem embarcadas mercadorias não forem embarcadas

dentro do prazo estabelecido, o dentro do prazo estabelecido, o importador pode apresentar uma importador pode apresentar uma reclamação de reembolso junto à rede reclamação de reembolso junto à rede

bancária e o Banco Emitente do bancária e o Banco Emitente do

Refundment Bond fica obrigado a remete Refundment Bond fica obrigado a remete

o valor correspondente à 110%. o valor correspondente à 110%.

(20)

2. Pagamento contra Documentos

•

Outra forma de pagamento de uma Outra forma de pagamento de uma transação de comércio exterior é o transação de comércio exterior é o

pagamento contra documentos (

pagamento contra documentos (Cash _Cash

Against Documents

Against Documents – CAD) ou documentos – CAD) ou documentos contra pagamento (

contra pagamento (Documents Against _{Documents Against}

Payment

Payment – D/P), ou seja, o pagamento – D/P), ou seja, o pagamento ocorre mediante apresentação dos ocorre mediante apresentação dos

documentos correspondentes à documentos correspondentes à

exportação. exportação.

(21)

2. Pagamento Contra Documentos

•

Neste casso, em contraposição ao Neste casso, em contraposição ao pagamento antecipado e sem documentos pagamento antecipado e sem documentos

ou mercadorias, já existe o embarque ou mercadorias, já existe o embarque

efetivo das mercadorias. efetivo das mercadorias.

•

Este é o modo mais conveniente para o Este é o modo mais conveniente para o importador, pois não precisa desembolsar importador, pois não precisa desembolsar

nenhum dinheiro antes da produção e nenhum dinheiro antes da produção e

embarque da mercadoria. embarque da mercadoria.

(22)

2. Cobrança Documentária

•

Cobrança Documentária significa cobrança Cobrança Documentária significa cobrança de :

de :

•

1) Documentos financeiros,acompanhados 1) Documentos financeiros,acompanhados de documentos comerciais : letras de de documentos comerciais : letras de

câmbio, notas promissórias, cheques ou câmbio, notas promissórias, cheques ou

outros instrumentos semelhantes, outros instrumentos semelhantes, utilizados para obter pagamento de utilizados para obter pagamento de

dinheiro. dinheiro.

(23)

2. Cobrança Documentária

•

2) Documentos comerciais desacompanhados 2) Documentos comerciais desacompanhados de documentos financeiros: faturas,

de documentos financeiros: faturas,

documentos de transporte, títulos de

propriedade ou outros documentos

semelhantes ou quaisquer outros

documentos de qualquer natureza que não

sejam documentos financeiros.

(24)

Cobrança Documentária

•

Pode ser:Pode ser:

•

2.1.) Remessa mediante pagamento;2.1.) Remessa mediante pagamento;

•

2.2.)2.2.) Remessa sem SaqueRemessa sem Saque – Open Account;_{– Open Account;}

2.3.) Cobrança à vista – 2.3.) Cobrança à vista – Sight DraftSight Draft;;

•

2.4.) Cobrança à vista limpa – 2.4.) Cobrança à vista limpa – Clean Clean Collection;

Collection;

•

2.5.) Cobrança a Prazo – 2.5.) Cobrança a Prazo – Time Draft;Time Draft;

(25)

2.1. Remessa mediante pagamento

•

A remessa dos documentos ao importador A remessa dos documentos ao importador será realizada imediatamente após ao

será realizada imediatamente após ao embarque da mercadoria.

embarque da mercadoria.

•

O importador deverá nesta condição pagar O importador deverá nesta condição pagar o exportador tão logo este o avise que a o exportador tão logo este o avise que a

mercadoria foi embarcada e lhe envia uma mercadoria foi embarcada e lhe envia uma

cópia do B/L (Bill of Lading) conhecimento cópia do B/L (Bill of Lading) conhecimento

de Transporte Marítimo. de Transporte Marítimo.

(26)

2.1. Remessa mediante pagamento

•

Esta condição divide os riscos entre o Esta condição divide os riscos entre o exportador e o importador, pois o exportador e o importador, pois o

exportador embarca a mercadoria sem exportador embarca a mercadoria sem

pagamento, mas o importador a paga sem pagamento, mas o importador a paga sem

o recebimento dos documentos que lhe o recebimento dos documentos que lhe

serão enviados após o pagamento. serão enviados após o pagamento.

(27)

O que significa Saque:

•

O saque, também conhecido como cambial, letra de câmbio ou draft, é um título de crédito que pode ser endossado, e que segue padrões internacionais.

•

Com este documento, o exportador possui o direito às divisas vinculadas à exportação, e também poder efetuar o protesto internacional e uma ação judicial contra o importador, caso o pagamento não aconteça conforme o combinado.

(28)

2.2. Remessa sem saque

•

Significa que o envio de todos os Significa que o envio de todos os documentos serão enviados diretamente documentos serão enviados diretamente

ao importador, sem intermediação de ao importador, sem intermediação de

nenhum agente bancário, imediatamente nenhum agente bancário, imediatamente

após o embarque da mercadoria. após o embarque da mercadoria.

•

Somente após o recebimento dos Somente após o recebimento dos documentos o importador efetuará o documentos o importador efetuará o

pagamento. pagamento.

(29)

2.2. Remessa sem Saque

•

É uma forma extremamente arriscada para o É uma forma extremamente arriscada para o exportador, visto que os documentos

exportador, visto que os documentos

originais já estão em posse do importador,

permitindo que o mesmo possa retirar a

mercadoria antes do pagamento.

•

Seu uso deve ser evitado na exportação em Seu uso deve ser evitado na exportação em vista do risco, já que não haverá garantia de

vista do risco, já que não haverá garantia de

pagamento por parte do importador.

(30)

2.3.)Cobrança à Vista Limpa

Clean Collection

•

Significa uma mistura entre remessa sem saque Significa uma mistura entre remessa sem saque e a cobrança à vista.

e a cobrança à vista.

•

Nesta forma, os documentos comerciais originais Nesta forma, os documentos comerciais originais são enviados diretamente ao comprador, por são enviados diretamente ao comprador, por meio de um banco, com o saque, que é o meio de um banco, com o saque, que é o documento financeiro e de cobrança, documento financeiro e de cobrança, acompanhado das cópias dos documentos, serão acompanhado das cópias dos documentos, serão enviados ao banco para que todos sejam enviados ao banco para que todos sejam

retirados e pagos. retirados e pagos.

(31)

2.3. Cobrança à Vista Limpa

Clean Collection

•

Este tipo de pagamento é uma forma muita Este tipo de pagamento é uma forma muita arriscada, pois a mercadoria poderá ser retirada arriscada, pois a mercadoria poderá ser retirada sem o pagamento, uma vez que o importador já sem o pagamento, uma vez que o importador já

está de posse dos documentos originais. está de posse dos documentos originais.

•

A vantagem sobre a remessa sem saque é que A vantagem sobre a remessa sem saque é que há um documento de cobrança, pelo qual o há um documento de cobrança, pelo qual o importador pode ser cobrado e/ou acionado importador pode ser cobrado e/ou acionado

judicialmente. judicialmente.

(32)

2.3. Cobrança Documentária Limpa

Clean Collection

•

Se ocorrer o não-pagamento do valor do Se ocorrer o não-pagamento do valor do saque, as normas do Banco Central saque, as normas do Banco Central

exigem que o exportador proteste o saque exigem que o exportador proteste o saque

no exterior. Persistindo o saque no exterior. Persistindo o saque

não-quitado, o exportador é obrigado a quitado, o exportador é obrigado a

promover a cobrança judicial, requerendo promover a cobrança judicial, requerendo

falência do importador, se for necessário. falência do importador, se for necessário.

(33)

2.3. Cobrança Documentária Limpa

Clean Collection

•

Todas as despesas necessárias para quebrar o Todas as despesas necessárias para quebrar o comprador ou importador são por conta do comprador ou importador são por conta do

exportador. exportador.

•

O contrato de câmbio, neste caso, somente será O contrato de câmbio, neste caso, somente será liquidado quando o exportador apresentar ao liquidado quando o exportador apresentar ao Banco Central documentos que comprovem a Banco Central documentos que comprovem a falência do importador ou que o mesmo liquidou falência do importador ou que o mesmo liquidou

o valor do saque. o valor do saque.

(34)

2.3. Cobrança Documentária Limpa

Clean Collection

•

Para que o exportador tenha uma garantia Para que o exportador tenha uma garantia nessa operação, o exportador pode optar nessa operação, o exportador pode optar

em fazer um Seguro de Crédito à em fazer um Seguro de Crédito à

Exportação (SCE), cuja apólice garante Exportação (SCE), cuja apólice garante

uma indenização de 70% (variando uma indenização de 70% (variando

conforme o risco) em casos de conforme o risco) em casos de

inadimplência por parte do importador. inadimplência por parte do importador.

(35)

2.4. Cobrança a Prazo –

Time draft

•

Na cobrança a prazo, os documentos são Na cobrança a prazo, os documentos são acompanhados de um saque com acompanhados de um saque com vencimento futuro (saque a prazo). O vencimento futuro (saque a prazo). O exportador dá instruções ao banco exportador dá instruções ao banco brasileiro para que remeta a brasileiro para que remeta a documentação ao banco no exterior com documentação ao banco no exterior com instruções para entregá-la contra aceite do instruções para entregá-la contra aceite do importador, isto é, o importador deve importador, isto é, o importador deve

assinar o saque. assinar o saque.

(36)

2.4. Cobrança a Prazo –

Time draft

•

Somente após o aceite do saque, que é Somente após o aceite do saque, que é uma promessa de pagamento futuro, é uma promessa de pagamento futuro, é

que o banco entregará os documentos ao que o banco entregará os documentos ao

comprador, o que lhe possibilitará tomar comprador, o que lhe possibilitará tomar

posse da mercadoria. posse da mercadoria.

•

Na data de vencimento do saque, o Na data de vencimento do saque, o pagamento deverá ser realizado ao banco pagamento deverá ser realizado ao banco

e a operação encerrada. e a operação encerrada.

(37)

2.4. Cobrança a Prazo –

Time draft

•

Neste tipo de pagamento o exportador Neste tipo de pagamento o exportador está financiando o importador, que ficará está financiando o importador, que ficará

com a posse dos documentos e da com a posse dos documentos e da

mercadoria mas pagará somente no mercadoria mas pagará somente no

vencimento do saque. vencimento do saque.

•

O prazo permitido é de 180 dias da data O prazo permitido é de 180 dias da data do conhecimento de embarque.

(38)

2.4. Cobrança a Prazo –

Time draft

•

O exportador deve ter o cuidado ao fazer a O exportador deve ter o cuidado ao fazer a Fatura Comercial de colocar a palavra B/L

Fatura Comercial de colocar a palavra B/L (Bill of (Bill of Lading)

Lading) ao lado do prazo de pagamento, _{ao lado do prazo de pagamento,} exemplo:

exemplo: Draft at 90 daysDraft at 90 days B/L, pois a omissão do B/L, pois a omissão do termo B/L implica que o faturamento está sendo termo B/L implica que o faturamento está sendo

feito como

feito como Draft at 90 daysDraft at 90 days e, nesse caso, o _{e, nesse caso, o} Banco Cobrador contará o vencimento do prazo Banco Cobrador contará o vencimento do prazo não a partir da data do B/L e sim do aceite do não a partir da data do B/L e sim do aceite do

saque. saque.

(39)

2.5. Cobrança a Prazo Limpa

•

Significa que os documentos comerciais Significa que os documentos comerciais originais são enviados diretamente ao

originais são enviados diretamente ao

importador, enquanto o saque, que

representa o documento financeiro de

cobrança, acompanhado com cópias dos

documentos, será enviado ao banco para que

seja aceito pelo importador.

•

Também representa uma forma muito Também representa uma forma muito arriscada, visto que a mercadoria poderá ser

arriscada, visto que a mercadoria poderá ser

retirada sem o pagamento.

(40)

Carta de Crédito

(41)

Carta de Crédito – UCP 600

•

Uma L/C (Letter of Credit – carta de Uma L/C (Letter of Credit – carta de crédito) é um crédito documentário, que crédito) é um crédito documentário, que

será somente amparado pelas normas da será somente amparado pelas normas da

UCP 600 a partir de abril de 2007, antes UCP 600 a partir de abril de 2007, antes

UCP 500,no texto da Carta de Crédito, UCP 500,no texto da Carta de Crédito,

vinculando os dados da L/C às normas da vinculando os dados da L/C às normas da

UCP 600. UCP 600.

(42)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

Durante as negociações comerciais entre Durante as negociações comerciais entre exportadores e importadores existem duas exportadores e importadores existem duas

fases bem definidas. fases bem definidas.

•

1ª fase) Que poderíamos chamar de 1ª fase) Que poderíamos chamar de “Contatos Iniciais até a Pro Forma”,

“Contatos Iniciais até a Pro Forma”,

•

2ª fase) A mais importante, o recebimento, 2ª fase) A mais importante, o recebimento, por parte do exportador, da Carta de por parte do exportador, da Carta de

Crédito, mais conhecida pela sigla L/C. Crédito, mais conhecida pela sigla L/C.

(43)

Roteiro para Analise uma

Carta de Crédito

• Vale destacar que todas as partes

Vale destacar que todas as partes

envolvidas estão obrigadas a

respeitar e observar os 39 artigos

da UCP 600 dd 01 de julho de

2007

..

(44)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

Deve-se ter cuidado na 2ª fase, Deve-se ter cuidado na 2ª fase, verificando se a L/C aberta pelo verificando se a L/C aberta pelo

importador está de acordo com os termos importador está de acordo com os termos

e condições acordados durante a 1ª fase. e condições acordados durante a 1ª fase.

É necessário comparar as cláusulas É necessário comparar as cláusulas

negociadas na Fatura Pro Forma com as negociadas na Fatura Pro Forma com as

exigências da Carta de Crédito. exigências da Carta de Crédito.

(45)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

É fundamental o exportador cumprir “ao É fundamental o exportador cumprir “ao pé da letra” todas as instruções, pois a pé da letra” todas as instruções, pois a

medida em que o Exportador (

medida em que o Exportador (Beneficiary_Beneficiary) ) apresentar os documentos ao

apresentar os documentos ao Negotiating _Negotiating

Bank

Bank sem discrepâncias, erros ou sem discrepâncias, erros ou omissões, terá assegurado o seu direito omissões, terá assegurado o seu direito

financeiro de receber as divisas e liquidar financeiro de receber as divisas e liquidar

o contrato de câmbio pactuado com o o contrato de câmbio pactuado com o

Negotiating Bank

(46)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

1. Issue Date 1. Issue Date

Verificar a data da emissão, isto é, o dia _{Verificar a data da emissão, isto é, o dia} em que o Applicant (importador) foi a

em que o Applicant (importador) foi a

Issuing Bank para providenciar a emissão Issuing Bank para providenciar a emissão

do Crédito. do Crédito.

2. Issuing Bank 2. Issuing Bank

Localizar a razão social completa do Localizar a razão social completa do Banco Emitente.

(47)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

3.

3. Applicant_Applicant

Verificar a razão social completa e o endereço Verificar a razão social completa e o endereço do Applicant que devem corresponder do Applicant que devem corresponder exatamente ao nome e endereço do importador exatamente ao nome e endereço do importador que negociou a Fatura Pro Forma com o que negociou a Fatura Pro Forma com o

exportador. exportador. 4.

4. BeneficiaryBeneficiary

Verificar se a razão social e o endereço do _{Verificar se a razão social e o endereço do} exportador foram mencionados corretamente.

(48)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

5. Número 5. Número

Toda L/C tem um número de controle de Toda L/C tem um número de controle de emissão. Esta numeração é dada pelo

emissão. Esta numeração é dada pelo Issuing Issuing Bank

Bank no momento da abertura do Crédito. no momento da abertura do Crédito.

6. Valor 6. Valor

Conferir se o valor da L/C corresponde ao valor Conferir se o valor da L/C corresponde ao valor da venda negociado na Fatura Pro Forma

(49)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

7. Valor/

7. Valor/AboutAbout

Observar se a condição Observar se a condição AboutAbout consta ao lado do consta ao lado do valor mencionado. Não esqueçamos que isto pode valor mencionado. Não esqueçamos que isto pode permitir ao exportador faturar até 10% a mais ou a permitir ao exportador faturar até 10% a mais ou a

menos do valor mencionado. menos do valor mencionado.

Contudo, cabe ressaltar que a condição Contudo, cabe ressaltar que a condição About_About não não é obrigatória, assim o

é obrigatória, assim o ApplicantApplicant (importador) vai (importador) vai colocá-la se foi negociada previamente pelo colocá-la se foi negociada previamente pelo

Beneficiar

Beneficiary (exportador) durante a Fatura Pro y (exportador) durante a Fatura Pro Forma.

(50)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

8. Condições de Venda 8. Condições de Venda

Verificar se a L/C foi aberta de acordo com os Verificar se a L/C foi aberta de acordo com os Incoterms 2000 pactuados na Fatura Pro Forma, Incoterms 2000 pactuados na Fatura Pro Forma,

isto é, FOB, CFR, CIF, ou qualquer outro. isto é, FOB, CFR, CIF, ou qualquer outro.

9. Condições de pagamento 9. Condições de pagamento

É óbvio que a modalidade de pagamento é _{É óbvio que a modalidade de pagamento é} uma Carta de Crédito, porém temos que verificar uma Carta de Crédito, porém temos que verificar se foi emitida à vista ou a prazo, conforme se foi emitida à vista ou a prazo, conforme

negociada na Fatura Pro Forma. negociada na Fatura Pro Forma.

(51)

9.2. Carta de Crédito

• Documentary

Documentary

Credit

(Crédito

Documentário ou Carta de Crédito)

Regulamentação: UCP 600 da CCI

(

Uniform Customs and Practice for

Documentary Credits

) dd. 01 de julho

de 2007.

(52)

9.2. Carta de Crédito

• Documentary

Documentary

Credit

(Crédito

Documentário ou Carta de Crédito)

Regulamentação: UCP 600 da CCI

(

Uniform Customs and Practice for

Documentary Credits

) dd. 01 de julho

de 2007.

(53)

9.2. Carta de Crédito

• A Carta de Crédito no comércio internacional é a modalidade de A Carta de Crédito no comércio internacional é a modalidade de pagamento mais utilizada no relacionamento comercial entre

pagamento mais utilizada no relacionamento comercial entre

exportador e importador, porque oferece garantias firmas para

ambos.

• Nesta forma de pagamento, o Banco Emitente da Carta de Crédito Nesta forma de pagamento, o Banco Emitente da Carta de Crédito garante, em nome do importador, o pagamento das divisas ao

garante, em nome do importador, o pagamento das divisas ao

exportador, desde que este respeite os termos, exigências e

requerimentos inseridos no texto do Crédito Documentário.

• Durante as negociações da Durante as negociações da Pro Forma InvoicePro Forma Invoice, o exportador , o exportador estabelece as condições de pagamento exemplo:

estabelece as condições de pagamento exemplo:

(54)

9.2.1. À vista - Sight Draft ou

a sigla CAD (Cash Against Documents)

•

Prazo de pagamento “à vista”, o que Prazo de pagamento “à vista”, o que significa que o exportador receberá o significa que o exportador receberá o

dinheiro do Banco Negociador contra dinheiro do Banco Negociador contra

apresentação dos documentos exigidos apresentação dos documentos exigidos

pela L/C, desde que estes estejam em boa pela L/C, desde que estes estejam em boa

ordem e sem discrepâncias. A UCP 600 no ordem e sem discrepâncias. A UCP 600 no

artigo 2, criou o termo “apresentação artigo 2, criou o termo “apresentação

conforme” para definir está situação. conforme” para definir está situação.

(55)

Pagamento à Vista - UCP 600 – artigo 2

Apresentação conforme

•

A expressão A expressão apresentação conformeapresentação conforme

significa uma apresentação que estiver em significa uma apresentação que estiver em

conformidade com os termos e condições conformidade com os termos e condições

do instrumento de crédito, as disposições do instrumento de crédito, as disposições

aplicáveis das regras e os padrões das aplicáveis das regras e os padrões das

práticas bancárias internacionais. práticas bancárias internacionais.

(56)

Pagamento à Vista - UCP 600 – artigo 2

Apresentação conforme

•

Desta forma todos os envolvidos irão Desta forma todos os envolvidos irão honrar os seus compromissos assumidos. honrar os seus compromissos assumidos.

•

Honrar segundo a UCP 600 significa:Honrar segundo a UCP 600 significa:

•

A) Pagar à vista se o crédito estiver A) Pagar à vista se o crédito estiver disponível para pagamento à vista.

(57)

Pagamento à Vista - UCP 600 – artigo 2

Apresentação conforme

•

B) B) Contrair Contrair um um compromisso compromisso de de pagamento diferido e pagar no pagamento diferido e pagar no

vencimento, se o crédito estiver disponível vencimento, se o crédito estiver disponível

mediante pagamento diferido mediante pagamento diferido

•

C) Aceitar uma letra de câmbio (“saque”) C) Aceitar uma letra de câmbio (“saque”) sacado pelo Beneficiário e pagar no sacado pelo Beneficiário e pagar no

vencimento se o crédito estiver disponível vencimento se o crédito estiver disponível

mediante aceitação. mediante aceitação.

(58)

9.2.3. Irrevogável

•

Neste caso a L/C somente poderá ser Neste caso a L/C somente poderá ser cancelada ou alterada mediante a cancelada ou alterada mediante a

anuência prévia de todas as partes anuência prévia de todas as partes

interessadas, principalmente o exportador. interessadas, principalmente o exportador.

Importante mencionar que quando o Importante mencionar que quando o

crédito não menciona textualmente crédito não menciona textualmente

“irrevogável” será automaticamente “irrevogável” será automaticamente

considerado como “irrevogável”. considerado como “irrevogável”.

(59)

9.3.4. Confirmada

•

Significa que o exportador poderá exigir a Significa que o exportador poderá exigir a garantia de um terceiro banco.

(60)

9.2.5. Transferível

•

Neste caso o Banco Negociador está Neste caso o Banco Negociador está

autorizado a pagar parte ou total de seu autorizado a pagar parte ou total de seu

valor a terceiros exportadores, conforme valor a terceiros exportadores, conforme

instrução do primeiro exportador. instrução do primeiro exportador.

(61)

9.2.6. A Prazo

•

O exportador, neste caso, entrega os O exportador, neste caso, entrega os documentos exigidos pela L/C ao Banco documentos exigidos pela L/C ao Banco Negociador, porém somente receberá o dinheiro Negociador, porém somente receberá o dinheiro

no vencimento do saque. no vencimento do saque.

•

Significa que o Banco emitente honrará as Significa que o Banco emitente honrará as divisas no vencimento do saque, no Brasil, as divisas no vencimento do saque, no Brasil, as exportações a prazo podem ser faturadas até o exportações a prazo podem ser faturadas até o

prazo máximo de 180 dias da data do B/L. prazo máximo de 180 dias da data do B/L.

(62)

Despesas na Operação de

Cobrança

•

Na operação de cobrança existem as seguintes Na operação de cobrança existem as seguintes despesas:

despesas:

•

A) Comissão do banco brasileiro;A) Comissão do banco brasileiro;

•

B) Comissão do banco no exterior;B) Comissão do banco no exterior;

•

C) Despesas postais, e-mail, fax, decorrentes da C) Despesas postais, e-mail, fax, decorrentes da correspondência trocada entre os banqueiros;

correspondência trocada entre os banqueiros;

•

D) Selos e impostos devidos em ambos países.D) Selos e impostos devidos em ambos países.

(63)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

10. Porto de Embarque10. Porto de Embarque Geralmente tem que ser emitida na Geralmente tem que ser emitida na

condição

condição Any Brazilian PortAny Brazilian Port..

•

11. Porto de Destino11. Porto de Destino A L/C tem que citar, nominalmente, o

A L/C tem que citar, nominalmente, o porto de destino da carga. Aqui não cabe porto de destino da carga. Aqui não cabe

a expressão Any Port. a expressão Any Port.

(64)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

12. Embarques Parciais/Parcelados12. Embarques Parciais/Parcelados

Em Cartas de Crédito comerciais só Em Cartas de Crédito comerciais só

existem duas alternativas: existem duas alternativas:

•

1. 1. Partial Shipment AllowedPartial Shipment Allowed; ; ou Partial ou Partial Shipment no Allowed

Shipment no Allowed._.

•

2. 2. Parcel Shipment AllowedParcel Shipment Allowed; ou ; ou Parcel Parcel Shipment not Allowed

(65)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

13. Transbordos13. Transbordos

•

Só existem duas opções: Só existem duas opções: allowed ou not allowed ou not allowed.

allowed.

•

14. Descrição da Mercadoria14. Descrição da Mercadoria

A descrição da mercadoria tem que estar A descrição da mercadoria tem que estar

corretamente descrita, pois os documentos de corretamente descrita, pois os documentos de embarque, principalmente a Fatura Comercial embarque, principalmente a Fatura Comercial

devem ser confeccionados de acordo com a devem ser confeccionados de acordo com a

descrição da mercadoria. descrição da mercadoria.

(66)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

• 15. Quantidade/15. Quantidade/About_About

Deve-se colocar a quantidade que deve ser Deve-se colocar a quantidade que deve ser enviada no máximo 10% a maior ou a menor. enviada no máximo 10% a maior ou a menor.

• 16. Documentos Exigidos16. Documentos Exigidos

Os principais documentos são:Os principais documentos são:

• A) Fatura ComercialA) Fatura Comercial

Conferir se existe uma exigência de visto consular Conferir se existe uma exigência de visto consular

ou declarações especiais a serem feitas no ou declarações especiais a serem feitas no

documento. documento.

(67)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

B) Packing ListB) Packing List Fazer documento da maneira mais prática Fazer documento da maneira mais prática

possível, de tal forma que facilite o possível, de tal forma que facilite o

entendimento do importador quanto à entendimento do importador quanto à embalagem dos produtos embarcados. embalagem dos produtos embarcados.

•

C)Seguro InternacionalC)Seguro Internacional No caso CIF verificar se a L/C pede Certificado No caso CIF verificar se a L/C pede Certificado

ou Apólice de Seguro, qual é a cobertura exigida ou Apólice de Seguro, qual é a cobertura exigida

e os riscos a serem cobertos e, principalmente, e os riscos a serem cobertos e, principalmente,

se este seguro poderá ser feito no Brasil de se este seguro poderá ser feito no Brasil de

acordo com a legislação vigente. acordo com a legislação vigente.

(68)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

D) Certificado de OrigemD) Certificado de Origem Observar se esta exigência se refere ao

Observar se esta exigência se refere ao

Certificate of Origem

Certificate of Origem Form-AForm-A (SGP) ou trata-se _{(SGP) ou trata-se} de um documento emitido pela Federação das de um documento emitido pela Federação das

Indústrias ou outra entidade brasileira. Indústrias ou outra entidade brasileira.

•

E)Declarações Especiais E)Declarações Especiais Algumas Cartas de Crédito podem exigir a Algumas Cartas de Crédito podem exigir a

apresentação de certificados ou declarações, apresentação de certificados ou declarações, como o Fitossanitário,de qualidade tipo SGS, como o Fitossanitário,de qualidade tipo SGS, Veritas, de navio conferenciado ou qualquer Veritas, de navio conferenciado ou qualquer

outro que faça parte da L/C. outro que faça parte da L/C.

(69)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

• G) Bill of Lading – B/L - Conhecimento de G) Bill of Lading – B/L - Conhecimento de Embarque

Embarque

É um documento de extrema importância no É um documento de extrema importância no Comercio Internacional, e o mais importante em se Comercio Internacional, e o mais importante em se

tratando em modais de transporte. tratando em modais de transporte.

Este documento tem três finalidades:Este documento tem três finalidades:

1) Representa um contrato de transporte entre as 1) Representa um contrato de transporte entre as partes;

partes;

2) É o recibo de entrega da mercadoria a bordo do 2) É o recibo de entrega da mercadoria a bordo do navio;

navio;

(70)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

•

Consignação do Conhecimento Consignação do Conhecimento Transporte Marítimo

Transporte Marítimo

Quanto ao consignatário o B/L pode ser emitido Quanto ao consignatário o B/L pode ser emitido conforme segue:

conforme segue:

• TO ORDERTO ORDER (A ORDEM) (A ORDEM) – o que significa ser ele – o que significa ser ele um B/L do exportador podendo ser endossado em

um B/L do exportador podendo ser endossado em

branco

branco ((blankblank)) ou em preto ou em preto ((blackblack), ), conforme o conforme o caso.

(71)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

• TO ORDER TO SOMEONE OR CONSIGNEE (A TO ORDER TO SOMEONE OR CONSIGNEE (A ORDEM DE ALGUÉM OU CONSIGNATÁRIO)

ORDEM DE ALGUÉM OU CONSIGNATÁRIO) – – podendo ser a um banco, importador, despachante, podendo ser a um banco, importador, despachante, transitário, dispensa um endosso também em preto ou transitário, dispensa um endosso também em preto ou

branco. branco.

• O Bill of Lading normalmente contém em seu verso O Bill of Lading normalmente contém em seu verso todas as cláusulas referente ao contrato de transporte. todas as cláusulas referente ao contrato de transporte.

• Valor pago pelo exportador ou importador para o Valor pago pelo exportador ou importador para o manuseio do container em terra.

(72)

(73)

Roteiro para Analisar uma

Carta de Crédito

• 17. Embarque até17. Embarque até Verificar até que dia a L/C permite o embarque

Verificar até que dia a L/C permite o embarque

das mercadorias no porto do país exportador.

• 18. Negociação até18. Negociação até A UCP define que a negociação dos documentos

A UCP define que a negociação dos documentos

junto ao

junto ao Negotiating BankNegotiating Bank pode ser feita até 21 pode ser feita até 21 dias corridos após a data do embarque.

dias corridos após a data do embarque.

Os documentos serão declarados velhos se foram Os documentos serão declarados velhos se foram negociados após os 21 dias concedidos