RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

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SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Senhores Associados,

Submetemos à apreciação de V.Sas. as

Demonstrações Contábeis do exercício de 2011

da

Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda.

– SICOOB CREDIPARAOPEBA

na forma da Legislação em vigor.

1. Política Operacional

Em 2011 o SICOOB CREDIPARAOPEBA completou 24 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito e a poupança para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos captação de depósitos e prestação de serviços.

2. Avaliação de Resultados

No exercício de 2011, o SICOOB CREDIPARAOPEBA obteve um resultado de R$ 1.503.518,23 representando um retorno anual sobre o Patrimônio Líquido de 19,32%.

3. Ativos

Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$22.187.272,54. Por sua vez a carteira de crédito representa R$19.786.851,12, apresentando uma evolução em relação ao exercício anterior de 27,37%.

A carteira de crédito encontra-se assim distribuída:

Carteira Rural R$ 8.344.217,61 42,17%

Carteira Comercial R$ 11.442.633,51 57,83%

Os Vinte Maiores Devedores representam na data-base de 31/12/2011 o percentual de 26,91% da carteira, no montante de R$ 5.538.666,44.

4. Captação

As captações, no total de R$ 29.436.880,32, apresentam uma evolução em relação ao exercício anterior de 28,47%.

As captações encontram-se assim distribuídas:

Depósitos à Vista R$ 7.412.306,02 25,18%

Depósitos a Prazo R$22.024.574,30 74,82%

O parâmetro utilizado nas instituições financeiras é de que a soma dos recursos dos 20 maiores depositantes não exceda 50% do total dos depósitos.

Os Vinte Maiores Depositantes do Sicoob Crediparaopeba representam na data-base de 31/12/2011 o percentual de 38,76% da captação, no montante de R$11.410.752,55.

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SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA

O patrimônio líquido do SICOOB CREDIPARAOPEBA na data base de 31/12/2011 alcançou o valor de R$7.782.571,45. Para cálculo do patrimônio de referência as ações do BANCOOB no valor de R$ 55.614,00 são deduzidas, portanto na data base de 31/12/2011 o valor do patrimônio de referência é R$ 7.726.957,45. O quadro de associados atingiu o total de 4.392 cooperados, havendo um acréscimo de 11,36% em relação ao exercício anterior.

6. Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Cobrança Centralizada do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, visando padronizar os procedimentos de cobrança de créditos de difícil recuperação.

O SICOOB CREDIPARAOPEBA adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682, havendo uma concentração de 95,16% nos níveis de “A” a “C”(melhores níveis de classificação de risco de crédito).

7. Governança Corporativa

Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.

A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia.

A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que, por sua vez, faz as auditorias internas.

Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.

Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pela confederação SICOOB e homologado pela Central.

Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal e o Regulamento Eleitoral.

A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.

Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.

8. Conselho Fiscal

Eleito na Assembleia Geral Ordinária (AGO) 2011, com mandato até a AGO de 2013, o Conselho Fiscal tem função de fiscalizar, assídua e minuciosamente à Administração da Cooperativa. Em 2011, todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pela

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SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.

9. Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do SICOOB CREDIPARAOPEBA aderiram, em 25/03/2010, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pelo Sicoob – Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.

10. Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados. Dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes.

No período de janeiro a dezembro de 2011, a ouvidoria do SICOOB CREDIPARAOPEBA registrou uma reclamação de cooperado sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa.

A reclamação foi considerada procedente e resolvida dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

11. Gerenciamento de Risco I - Risco Operacional

O gerenciamento do risco operacional da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/2006.

Conforme preceitua o art. 11, da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do SICOOB, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseada na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e acompanhamento do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada.

Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação do Conselho de Administração, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle Interno e Risco.

Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado, para acompanhamento da Administração.

Não obstante á centralização do gerenciamento do risco operacional, a Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.

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O gerenciamento do risco de mercado da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.464/2007.

Conforme preceitua o art. 11, da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do SICOOB, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (BANCOOB), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.bancoob.com.br.

No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk – Var), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do Var).

Não obstante à centralização do gerenciamento do risco de mercado, Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.

III - Risco de Crédito

O gerenciamento de risco de crédito da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos.

Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do SICOOB, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (BANCOOB), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.bancoob.com.br.

Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

Não obstante à centralização do gerenciamento de risco de crédito, a Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.

Agradecimentos

Agradecemos aos nossos Associados pela preferência e confiança e aos colaboradores pela dedicação. Paraopeba (MG), 31 dezembro de 2011

Conselho de Administração e Diretoria

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA SICOOB CREDIPARAOPEBA

EDUVALDO BATISTA DE OLIVEIRA Diretor Presidente

CARLOS MAURÍCIO MASCARENHAS MOTA Diretor Administrativo Financeiro ANTÔNIO TEODORO BRANT

Conselheiro

CÉLIO AFONSO GUERRA FIGUEIREDO Conselheiro

MARCOS JAIME FERREIRA Conselheiro

RÔMULO APOLINÁRIO MARTINS Conselheiro

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SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda

SICOOB CREDIPARAOPEBA

BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010

Em Reais

A T I V O 31/12/2011 31/12/2010

Circulante 35.986.223,46 28.601.743,83

Disponibilidades 325.239,92 255.247,49 Relações Interfinanceiras (Nota 4) 22.187.272,54 16.727.914,01 Relações Interdependências 184.000,00 - Operações de Crédito (Nota 5) 13.005.261,96 11.399.218,23 Adiantamento a Depositantes 10.080,84 31.802,04 Empréstimos 3.718.680,01 3.066.299,16 Títulos Descontados 2.905.975,79 2.202.612,02 Financiamentos 1.212.286,80 1.155.971,44 Financiamentos Rurais Livres 3.647.401,56 3.327.038,09 Financiamentos Rurais Repassados 2.117.928,13 2.173.492,30 Provisão para Crédito Liquidação (607.091,17) (557.996,82) Outros Créditos (Nota 6) 273.006,60 201.820,90 Outros Valores e Bens (Nota 7) 11.442,44 17.543,20 Não Circulante 8.930.723,05 6.151.737,94 Realizável a Longo Prazo 7.396.958,07 4.708.480,64 Operações de Crédito (Nota 5) 6.781.589,16 4.136.169,94 Outros Créditos (Nota 6) 615.368,91 572.310,70 Permanente 1.533.764,98 1.443.257,30 Investimentos (Nota 8) 1.033.359,91 996.818,59 Imobilizado de Uso (Nota 9) 500.405,07 446.438,71

TOTAL 44.916.946,51 34.753.481,77

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda

BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010

Em Reais P A S S I V O 31/12/2011 31/12/2010 Circulante 35.173.530,36 27.528.034,74 Depósitos (Nota 10) 29.436.880,32 22.913.921,73 Depósito à Vista 7.412.306,02 5.610.026,04 Depósito a Prazo 22.024.574,30 17.303.895,69 Relações Interfinanceiras (Nota 11) 3.692.444,72 3.293.403,07 Relações Interdependências 55.282,57 32.007,74 Outras Obrigações (Notas 12 e 13) 1.988.922,75 1.288.702,20 Cob. e Arrec. de Trib. e Assemelhados 5.291,85 3.163,92 Sociais e Estatutárias 267.683,13 169.077,11 Fiscais e Previdenciárias 137.800,29 105.712,53 Diversas 1.578.147,48 1.010.748,64 Não Circulante 1.960.844,70 737.084,73

Exigível a Longo Prazo

Relações Interfinanceiras (Nota 11) 1.344.376,89 152.774,03 Provisões p/ Riscos Fiscais (Nota 14) 616.467,81 584.310,70 Patrimônio Líquido (Nota 16) 7.782.571,45 6.488.362,30 Capital Social 4.113.959,14 3.286.592,45 Reserva de Sobras 2.980.267,36 2.454.791,40 Sobras Acumuladas 688.344,95 746.978,45

TOTAL 44.916.946,51 34.753.481,77

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DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010

Em Reais

30/06/2011 31/12/2011 31/12/2010

Ingressos da Intermediação Financeira 2.390.328,71 4.485.656,60 3.624.920,37 Operações de Crédito 2.390.328,71 4.485.656,60 3.624.920,37

Dispêndios da Intermediação Financeira (1.447.900,98) (2.628.343,29) (2.054.008,51) Operações de Captação no Mercado (1.215.655,19) (2.211.645,95) (1.540.213,25) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (144.895,32) (258.834,12) (192.873,15) Provisão para Operações de Créditos (Nota 5-a) (87.350,47) (157.863,22) (320.922,11)

Resultado Bruto Intermediação Financeira 942.427,73 1.857.313,31 1.570.911,86

Outros Ingressos/Rec. (Dispêndios/Desp.) Operacionais 44.376,54 (2.111,42) (181.748,74) Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 610.555,07 1.200.877,64 873.100,11 Dispêndio/Despesas de Pessoal (859.811,76) (1.626.910,84) (1.307.844,59) Outras Dispêndios/Despesas Administrativas (866.692,72) (1.635.109,51) (1.329.433,87) Dipêndios/Despesas Tributárias (14.373,42) (28.128,52) (21.929,74) Outros Ingressos/Rendas Operacionais 47.749,98 68.446,82 178.895,99 Ingressos de Depositos Intercooperativos 1.253.542,46 2.252.241,65 1.533.204,97 Outros Dispêndios/Despesas Operacionais (126.593,07) (233.528,66) (107.741,61)

Resultado Operacional 986.804,27 1.855.201,89 1.389.163,12

Resultado Não Operacional (421,89) (474,77) (2.651,27)

Resultado Antes da Tributação 986.382,38 1.854.727,12 1.386.511,85

Imposto de Renda e Contribuição Social (28.256,38) (54.374,84) (40.685,26)

Resultado Antes Provisão Juros ao Capital 958.126,00 1.800.352,28 1.345.826,59

Despesas com Juros ao Capital (117.880,74) (296.834,05) (254.935,40)

Resultado Antes das Participações 840.245,26 1.503.518,23 1.090.891,19

FATES (264.497,32) (144.718,49)

Reserva Legal (550.675,96) (199.194,25)

Sobras ou Perdas Líquidas 688.344,95 746.978,45 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010

Em Reais

Eventos

Capital Reservas de Sobras

Sobras ou Perdas Acumuladas Totais Capital Subscrito Capital a

Realizar Legal Expansão

Saldo em 31/12/09 2.473.184,11 (6.620,00) 2.045.953,68 98.143,26 557.501,03 5.168.162,08

Destinação de Sobras Exercício Anterior

Constituição de Reservas 111.500,21 (111.500,21)

Ao Capital 441.423,27 (441.423,27)

Cotas de Capital à Pagar - Ex associados (4.577,55) (4.577,55)

Movimentação de Capital:

Por Subscrição/Realização 256.117,19 (7.963,69) 248.153,50

Por Devolução ( - ) (85.362,20) (85.362,20)

Sobras ou Perdas Líquidas 1.345.826,59 1.345.826,59

Provisão de Juros ao Capital (254.935,40) (254.935,40)

Juros ao Capital 215.813,77 215.813,77

FATES - Atos Não Cooperativos (94.919,93) (94.919,93)

Destinação das Sobras ou Perdas:

. Fundo de Reserva 199.194,25 (199.194,25) -

. F A T E S (49.798,56) (49.798,56)

Saldos em 31/12/10 3.301.176,14 (14.583,69) 2.245.147,93 209.643,47 746.978,45 6.488.362,30

Destinação de Sobras Exercício Anterior

Cotas de Capital à Pagar - Ex associados (379,64) (379,64)

Ao Capital 746.598,81 (746.598,81)

Movimentação de Capital:

Por Subscrição/Realização 324.799,41 2.775,64 327.575,05

Por Devolução ( - ) (499.004,03) (499.004,03)

Estorno Capital Subscrito (50,00) (50,00)

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Sobras ou Perdas Líquidas 1.800.352,28 1.800.352,28

Juros ao Capital 296.662,97 296.662,97

IRRF sobre Juros ao Capital (44.416,11) (44.416,11)

FATES - Atos Não Cooperativos (126.828,33) (126.828,33)

. Fundo de Reserva 550.675,96 (550.675,96) . F A T E S (137.668,99) (137.668,99) Saldos em 31/12/11 4.125.767,19 (11.808,05) 2.770.623,89 209.643,47 688.344,95 7.782.571,45 Saldo em 30/06/11 3.939.089,62 (11.077,76) 2.245.147,93 209.643,47 663.272,97 7.046.076,23 Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização 189.099,67 (730,29) 188.369,38 Por Devolução ( - ) (254.668,96) (254.668,96) Reversões de Reservas (25.200,00) (25.200,00)

Sobras ou Perdas Líquidas 958.126,00 958.126,00

Juros ao Capital 296.662,97 296.662,97

IRRF sobre Juros ao Capital (44.416,11) (44.416,11)

FATES - Atos Não Cooperativos (126.828,33) (126.828,33)

. Fundo de Reserva 550.675,96 (550.675,96)

. F A T E S (137.668,99) (137.668,99)

Saldos em 31/12/11 4.125.767,19 (11.808,05) 2.770.623,89 209.643,47 688.344,95 7.782.571,45 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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(Em Reais)

Atividades Operacionais

Sobras/Perdas do Exercício 986.382,38 1.854.727,12 1.386.511,85

IRPJ / CSLL (28.256,38) (54.374,84) (40.685,26) Provisão para Operações de Crédito 23.369,59 49.094,35 277.031,40 Provisão de Juros ao Capital (117.880,74) (296.834,05) (254.935,40) Depreciações e Amortizações 35.567,85 69.855,45 61.414,56

899.182,70

1.622.468,03 1.429.337,15 Aumento (redução) em ativos operacionais

Relações Interdependências (184.000,00) (184.000,00) -Operações de Crédito (2.624.280,72) (4.300.557,30) (4.058.044,54) Outros Créditos (182.554,89) (114.243,91) (245.917,69) Outros Valores e Bens 22.756,21 6.100,76 (4.308,54)

Aumento (redução) em passivos operacionais

Depósitos a Vista 526.407,40 1.802.279,98 1.227.516,22 Depósitos a Prazo 874.027,59 4.720.678,61 1.294.669,46 Outros Depósitos (1.000,00) Outras Obrigações 1.170.302,83 732.377,66 488.786,67 Relações Interdependências (41.449,48) 23.274,83 (118.770,35) Relações Interfinanceiras 1.499.912,20 1.590.644,51 1.082.307,54

Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais 1.960.303,84 5.899.023,17 1.094.575,92 Atividades de Investimentos

Inversões em Imobilizado de Uso (27.491,99) (125.596,89) (119.315,05) Inversões em Investimentos - (36.541,32) (34.752,44)

Outros Ajustes 1.775,08 2.837,76

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (27.491,99) (160.363,13) (151.229,73) Atividades de Financiamentos

Aumento por novos aportes de Capital 188.369,38 327.575,05 248.153,50 Devolução de Capital à Cooperados (254.668,96) (499.004,03) (85.362,20) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar (4.577,55) Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados (379,64)

Juros ao Capital 252.246,86 252.246,86 215.813,77 FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos (137.668,99) (137.668,99) (49.798,56) FATES Sobras Exercício (126.828,33) (126.828,33) (94.919,93)

Estorno Capital Subscrito (50,00)

Reversão de Reservas (25.200,00) (25.200,00)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (103.750,04) (209.309,08) 229.309,03 Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades 1.829.061,81 5.529.350,96 1.172.655,22 Modificações em Disponibilidades Líquida

No Ínicio do Período 20.683.450,65 16.983.161,50 15.810.506,28 No Fim do Período 22.512.512,46 22.512.512,46 16.983.161,50

Variação Líquida das Disponibilidades 1.829.061,81 5.529.350,96 1.172.655,22

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda SICOOB CREDIPARAOPEBA

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010

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SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA - SICOOB CREDIPARAOPEBA

CNPJ: 22.749.014/0001-45

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010

1. CARACTERISTICAS E CONTEXTO OPERACIONAL

A Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. - SICOOB CREDIPARAOPEBA, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 19 de Outubro de 1986, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. A Cooperativa integra o Sistema das Cooperativas de Crédito do Brasil – SICOOB, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais.

O SICOOB CREDIPARAOPEBA possui três Postos de Atendimento Cooperativo - PAC nas seguintes localidades: Araçaí, Caetanópolis e Cordisburgo.

O SICOOB CREDIPARAOPEBA tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

Em 15/03/2006 ocorreu a transformação do SICOOB CREDIPARAOPEBA para entidade de "Livre Admissão de Associados"; aprovada junto ao Banco Central do Brasil - BACEN em 07/07/2006.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram aprovadas em 17/02/2012. As demonstrações são elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, o Comitê de Pronunciamento Contábil (CPC), criado pela Resolução do Conselho Federal de Contabilidade - CFC nº 1.055/2005, emitiu, até o término deste exercício, 43 pronunciamentos. Entretanto, o Conselho Monetário Nacional elaborou normativos direcionados para sete destes pronunciamentos: a Resolução 3.566/2008 - Redução ao Valor Recuperável do Ativo (CPC 01), Resolução 3.604/2008 - Fluxo de Caixa (CPC 03), Resolução 3.750/2009 - Divulgação sobre Partes Relacionadas (CPC 05), Resolução 3.989/2011 – Pagamento Baseado em Ações (CPC 10), Resolução 4.007/2011 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (CPC 23), Resolução 3.973/2011 – Eventos Subsequente (CPC 24) e Resolução 3.823/2009 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25).

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SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA 3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro-rata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.

As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

O caixa e equivalente de caixa compreendem 31/12/2011 31/12/2010

Caixa e depósitos bancários 325.239,92 255.247,49

Relações interfinanceiras – centralização financeira 22.187.272,54 16.727.914,01

TOTAL 22.512.512,46 16.983.161,50

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

A Resolução CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria

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administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis. j) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis"). k) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

l) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

m) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

n) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, a qual a Cooperativa tem por diretriz.

o) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.

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Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores há 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

q) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2011 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

4. Relações interfinanceiras

Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRALCREDIMINAS, conforme determinado no art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/10 e normativos em vigor.

5. Operações de crédito

a) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682 de 21/12/1999: Nível / Percentual de Risco / Situação Emprést. / Tít. Desc. * Financiamentos Financ. Rurais Total em 2011 Provisões 2011 Total em 2010 Provisões 2010 A 0,5% Normal 1.764.391,78 1.197.312,40 3.338.621,17 6.300.325,35 31.501,63 2.857.115,39 14.285,58 B 1% Normal 3.406.092,19 1.077.094,34 2.738.128,40 7.221.314,93 72.213,65 6.813.064,67 68.130,88 B 1% Vencidas 6.666,20 - - 6.666,20 66,66 44.520,98 445,21 C 3% Normal 3.180.081,13 333.834,71 2.321.314,50 5.835.230,34 175.056,91 5.325.353,76 159.760,61 C 3% Vencidas 8.345,19 34.575,69 - 42.920,88 1.287,63 250.852,11 7.525,56 D 10% Normal 266.564,88 - 52.473,55 319.038,43 31.903,84 266.383,81 26.638,38 D 10% Vencidas 39.516,35 - - 39.516,35 3.951,64 10.008,65 1.000,87 E 30% Normal 267.878,22 - 18.058,88 285.937,10 85.781,13 294.322,53 88.296,76 E 30% Vencidas 1.608,26 85.250,81 - 86.859,07 26.057,80 2.688,32 806,50 F 50% Normal 39.217,41 3.228,98 - 42.446,39 21.223,20 34.929,85 17.464,93 F 50% Vencidas 27.598,90 - - 27.598,90 13.799,45 - - G 70% Normal 58.311,91 - - 58.311,91 40.818,34 53.590,65 37.513,46 G 70% Vencidas 81.157,17 - - 81.157,17 56.810,02 14.753,97 10.327,78 H 100% Normal 13.292,30 - - 13.292,30 13.292,30 26.151,73 26.151,73 H 100% Vencidas 33.326,97 - - 33.326,97 33.326,97 99.648,57 99.648,57 Total Normal 8.995.829,82 2.611.470,43 8.468.596,50 20.075.896,75 471.791,00 15.670.912,39 438.242,33 Total Vencido 198.219,04 119.826,50 - 318.045,54 135.300,17 422.472,60 119.754,49 Total Geral 9.194.048,86 2.731.296,93 8.468.596,50 20.393.942,29 607.091,17 16.093.384,99 557.996,82 Provisões (427.712,59) (54.999,69) (124.378,89) (607.091,17) (557.996,82) Total Líquido 8.766.336,27 2.676.297,24 8.344.217,61 19.786.851,12 15.535.388,17 * Em Empréstimos estão contidos os valores das Operações Renegociadas.

b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (dias):

Descrição Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Empréstimos 1.383.115,09 2.016.618,91 2.559.312,22 5.959.046,22 Títulos Descontados 2.704.371,78 201.604,01 - 2.905.975,79 Financiamentos 345.147,06 867.139,74 1.519.010,13 2.731.296,93 Financiamentos Rurais 1.068.953,42 4.696.376,27 2.703.266,81 8.468.596,50

Total 5.501.587,35 7.781.738,93 6.781.589,16 20.064.915,44

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SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA c) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2011 % Carteira Total 31/12/2010 % Carteira Total

Maior Devedor 532.170,41 2,59% 312.891,79 1,93%

10 Maiores Devedores 3.577.512,19 17,38% 2.548.988,40 15,69% 50 Maiores Devedores 9.015.741,01 43,81% 7.156.414,58 44,05% d) Créditos Baixados Como Prejuízo, Renegociados e Recuperados:

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Saldo início do exercício 311.100,44 337.939,45

Créditos baixados para prejuízo no período (117.757,59) (250.608,93) Créditos baixados recuperados no período 64.211,80 277.447,94

Total 364.646,23 311.100,44

6. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Avais e Fianças Honradas 969,39 -

Rendas a Receber (1) 231.626,20 177.033,29

Devedores por Depósito e Garantia (2) 615.368,91 572.310,70

Títulos e Créditos a Receber 33.604,90 15.089,50

Devedores Diversos 4.639,60 4.162,62

Diversos 3.135,90 5.535,49

(-) Provisão para Outros Créditos (969,39) -

Total 888.375,51 774.131,60

(1) Em rendas a receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$205.787,50), rendas a receber da previdência social INSS (R$4.136,55), comissão crédito consignado, tarifa interbancário TIB, comissão cartão de crédito (R$19.827,49) e Comissão com convênios locais (R$1.874,66).

(2) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: PIS sobre folha de pagamento (R$54.520,83), PIS Faturamento Atos Cooperativos (R$93.265,22), COFINS sobre Atos Cooperativos (R$467.582,86).

7. Outros valores e bens

Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 11.442,44, referentes a prêmios de seguros, manutenção e conservação e processamento de dados.

8. Investimentos

O saldo é representado por aportes de capital e o recebimento de distribuição de sobras efetuadas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e aquisição de ações do BANCOOB e outros investimentos, conforme demonstrado:

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. SICOOB CENTRAL CREDIMINAS

977.745,91 941.204,59 Banco Cooperativo do Brasil S.A. – BANCOOB 55.614,00 55.614,00

TOTAL 1.033.359,91 996.818,59

9. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

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Descrição Taxa de

Depreciação 31/12/2011 31/12/2010

Terrenos - 52.161,18 52.161,18

Imobilizações em Curso - 16.074,20 16.074,20

Edificações 4% 238.499,62 238.499,62

Móveis e Equipamentos de Uso 10% 261.293,24 172.317,44

Sistema de Processamento de Dados 20% 217.217,03 189.775,09

Sistemas de Comunicação 10% 14.224,60 10.864,60 Sistemas de Segurança 10% 33.968,75 33.968,75 Sistemas de Transportes 20% 23.833,00 23.833,00 TOTAL - _857.271,62 _737.493,88 Depreciação acumulada - (356.866,55) (291.055,17) TOTAL - 500.405,07 446.438,71 10. Depósitos

Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados.

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Depósito à Vista 7.412.306,02 5.610.026,04

Depósito a Prazo 22.024.574,30 17.303.895,69

TOTAL 29.436.880,32 22.913.921,73

Os depósitos, até o limite de R$70.000,00 (Setenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do SICOOB - FGS, o qual é um Fundo constituído pelas Cooperativas do Sistema SICOOB regido por regulamento próprio.

Além das garantias prestadas pelo FGS, o SICOOB SISTEMA CREDIMINAS possui o seu próprio Fundo Garantidor de Depósitos – FGD, que tem por finalidade efetuar o saneamento econômico-financeiro e/ou fortalecimento patrimonial, bem como prestar garantias de crédito nos termos e limites do Estatuto Social e Regulamento próprio, às operações de crédito realizadas entre as Cooperativas participantes e instituições como o Ministério da Agricultura, Pecuária e Abastecimento – MAPA, BDMG, BANCOOB e outros bancos parceiros e nas hipóteses de descentralização, liquidação e/ou exclusão.

11. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades (art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/2010) e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Taxa Vencimento 31/12/2011 31/12/2010

BANCOOB 6,25%a.a a 6,75%a.a Diversos 5.321.865,92 3.379.433,45 CREDIMINAS - - - 206.422,38 RENDAS APROPRIAR - (285.044,31) (139.678,73) Total 5.036.821,61 3.446.177,10

12. Obrigações sociais e estatutárias

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social. 264.587,98 167.130,66

Cotas de capital a pagar 3.095,15 1.946,45

(16)

O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperados e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

13. Outras obrigações - Diversas

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 5.291,85 3.163,92

Fiscais e Previdenciárias (a) 137.800,29 105.712,53

Cheques administrativos (b) 1.157.001,66 677.943,00

Outras Obrigações 107.983,28 60.422,69

Despesas de Pessoal (c) 179.153,39 136.263,63

Outras Despesas Administrativas (d) 71.535,19 69.015,20

Credores Diversos – País 26.765,50 21.053,43

Cheques Descontados 35.708,46 46.050,69

Total 1.721.239,62 1.119.625,09

(a) Refere-se a impostos sobre folha de pagamento como FGTS, IRRF, INSS Provisões IRPJ, CSLL, ISSQN e provisão PIS folha de pagamento.

(b) Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio caixa da instituição, porém não compensados até a data-base de 31/12/2011.

(c) Refere-se a provisões para despesas com pessoal relativo a férias, 1/3 de férias INSS, FGTS. (d) Refere-se a provisões para despesas administrativas da Cooperativa.

14. Outras obrigações - Diversas - Provisões para riscos tributários

Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as seguintes provisões:

Descrição 31/12/2011 31/12/2010

PIS e COFINS 616.467,81 572.310,70

Outras - 12.000,00

Total 616.467,81 584.310,70

PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/98, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.

15. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDIPARAOPEBA opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas.

16. Patrimônio Líquido a) Capital Social

(17)

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.

b) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71.

Na Assembleia Geral Ordinária, realizada em 18 de Março de 2011, os cooperados deliberaram pelo aumento do Capital social com as sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2010, no valor de R$ 746.978,45.

c) Destinações estatutárias e legais

De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, as sobras líquidas do exercício terão a seguinte destinação:

Descrição 2011 2010

Sobras /lucro líquido do exercício 1.503.518,24 1.090.891,19

Lucro líquido decorrente de atos não cooperativos apropriado ao FATES (126.828,33) (94.919,93) Sobras líquidas, base de cálculo das destinações. 1.376.689,90 995.971,25 Destinações estatutárias

Reserva legal – 40% em 2011 e 20% em 2010. (550.675,96) (199.194,25) Fundo de assistência técnica, educacional e social - 10%em 211 e 5% em

2010.

(137.668,99) (49.798,55)

Sobras/Perdas à disposição da Assembleia Geral 688.344,95 746.978,45

A Reserva legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades;

O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa; e

Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados ao FATES. 17. Resultado de atos não cooperativos

O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:

Descrição 2011 2010

Receita de prestação de serviços 326.190,75 251.982,95

Despesas específicas de atos não cooperativos (25.832,56) (19.738,06) Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não

cooperativos

(118.680,25) (93.988,42)

Resultado operacional 181.677,94 138.256,47

Receitas (despesas) não operacionais, líquidas. (474,77) (2.651,27)

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 181.203,17 135.605,20

Imposto de renda e contribuição social (54.374,84) (40.685,27)

Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido) 126.828,33 94.919,93 18. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

(18)

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Movimentação das operações ativas e passivas no período de 01/01/2011 31/12/2011:

MOVIMENTAÇÃO DAS OPERAÇÕES ATIVAS % em relação à carteira total, saldo final.

R$1.184.045,50 5,98%

MOVIMENTAÇÃO DAS OPERAÇÕES PASSIVAS

% em relação à carteira total, saldo final.

R$579.616,54 2,63%

O valor de R$1.184.045,50 refere-se às operações de empréstimos, títulos descontados e crédito rural concedidas no período de 01/01/2011 a 31/12/2011.

O valor de R$579.616,54 refere-se a recursos de depósitos a prazo aplicados no período de 01/01/2011 a 31/12/2011.

Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2011: OPERAÇÕES ATIVAS – SALDO EM 31/12/2011

OPERAÇÕES ATIVAS (Partes Relacionadas) - SALDO EM 31/12/2011 NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO VALOR DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO (Partes Relacionadas) % das Operações de Crédito em Relação à Carteira Total PCLD (Partes Relacionadas) % PCLD em relação ao Total de PCLD Cheque Especial e Conta Garantida 6.151,50 0,03% 136,97 0,02% Crédito Rural 430.525,75 2,18% 8.073,69 1,33% Empréstimo 33.014,46 0,17% 979,23 0,16% Títulos Descontados 3.258,61 0,02% 97,75 0,02% Total Geral 472.950,32 2,40% 9.287,64 1,53%

(1) Limite de crédito disponível Cheque Especial de R$ 37.000,00 (2) Limite de crédito disponível Conta Garantida de R$ 10.000,00

OPERAÇÕES PASSIVAS – SALDO EM 31/12/2011

CARTEIRA DE CRÉDITO TOTAL – SALDO EM 31/12/2011 Carteira Total PCLD –(Provisão Crédito

Liquidação Duvidosa) Total

% do PCLD em Relação ao Total da Carteira de Crédito R$ 19.781.851,12 R$ 607.091,17 3,07%

DEPÓSITOS Á VISTA - SALDO EM 31/12/2011 Depósito a Vista Total Depósito a Vista (Partes

Relacionadas)

% em Relação Depósito a Vista Total R$ 7.412.306,02 R$ 31.734,91 0,43%

APLICAÇÕES FINANCEIRAS – SALDO EM 31/12/2011 Aplicações Financeiras Totais Aplicação Partes Relacionadas % em Relação Aplicação Financeira Total Taxa Média - % R$ 22.024.574,30 R$597.278,22 2,71% 94% CDI

(19)

No exercício corrente os benefícios monetários destinados às partes relacionadas, que tem autoridade e responsabilidade de planejar dirigir e controlar as atividades da cooperativa (conselheiros de administração), foram representados por honorários, cédulas de presenças em reuniões, e respectivos encargos, apresentando-se da seguinte forma:

19. Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS

O SICOOB CREDIPARAOPEBA, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiado à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB CREDIPARAOPEBA responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever proporcionalmente à sua participação nessas operações.

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 30 de junho de 2011, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram parecer datado de 12 de agosto de 2011. A auditoria de suas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2011 está em andamento.

20. Coobrigações e riscos em garantias prestadas

Em 30 de dezembro de 2011, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de (R$960.602,97 – Novecentos e Sessenta Mil Seiscentos e Dois Reais e Noventa e Sete Centavos) e em (31/12/2010 - R$623.143,85 Seiscentos e Vinte e Três Mil Cento e Quarenta e Três Reais e Oitenta e Cinco Centavos), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.

NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS

Taxas aplicadas em relação às partes

relacionadas (1)

Taxa aprovada pelo Conselho de Administração/Diretoria

Executiva (2)

Cheque Especial 6,70%a.m 6,70%a.m

Desconto de Cheques 2,70%a.m 2,70%a.m

Empréstimos 2,50%a.m a 3,40%a.m 2,50%a.m a 3,40%a.m

Crédito Rural - RPL 1,18%a.m a 1,89%a.m 1,18%a.m a 1,89%a.m

Crédito Rural - Repasses 6,25%a.a a 6,75%a.a 6,25%a.a a 6,75%a.a

Aplicação Financeira 94% a 96% CDI 94% a 96% CDI

(1) Taxas praticadas a época da contratação da operação (2) Taxas vigentes em 31/12/2011

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS – EXERCÍCIO DE 2011 Honorários/ Cédula de Presença R$226.192,75

(20)

SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA 21. Seguros contratados – Não Auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

Paraopeba (MG), 31 de dezembro de 2011.

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA – SICOOB CREDIPARAOPEBA

EDUVALDO BATISTA DE OLIVEIRA Diretor Presidente

CARLOS MAURICIO MASCARENHAS MOTA Diretor Administrativo Financeiro

JOSÉ OSVALDO DA SILVA Contador CRC 084.114/MG

(21)

PARECER DO CONSELHO FISCAL

O Conselho Fiscal do SICOOB CREDIPARAOPEBA

– Cooperativa de

Crédito de Paraopeba Ltda, reunido em 26/01/2012, em cumprimento do art. 83, inciso

VIII, do Estatuto Social, declara para os devidos fins legais e estatutários, que procedeu a

minucioso exame em todos os documentos e peças contábeis, que compreendem o

Balanço Geral, relativo ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2011, tendo

encontrado tudo na mais perfeita ordem.

Em

nossa

opinião,

as

Demonstrações

Contábeis

representam

adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do

SICOOB CREDIPARAOPEBA, Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda, em 31 de

dezembro de 2011.

Assim, somos unânimes e favoráveis à aprovação, das demonstrações

contábeis relativas ao período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2011.

Paraopeba(MG), 26 de janeiro de 2012

CELMO SILVEIRA DE FIGUEIREDO

Coordenador do Conselho Fiscal

MANOELINO MACIEL PEREIRA

Secretário do Conselho Fiscal

CLAUDINEI VALERIANO RIBEIRO

Membro Efetivo

(22)

SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Ao Conselho de Administração e Cooperados da

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA. - SICOOB CREDIPARAOPEBA Paraopeba - MG

Prezados Senhores:

Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. – SICOOB CREDIPARAOPEBA, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis

A administração da Cooperativa de Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. – SICOOB CREDIPARAOPEBA é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. – SICOOB CREDIPARAOPEBA em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Belo Horizonte, 17 de fevereiro de 2012.

Alexandre Marx Victor Rodrigues Contador CRC MG 068.570/O-1 CNAI 1909