Subtítulo do Trabalho Relatório de contas 2014

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Relatório de contas

2014

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CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 2

Índice

1. Introdução ... 3

2. Análise da atividade ... 3

2.1. Financiamento da atividade ... 3

2.2. Análise dos proveitos ... 4

2.3. Análise dos custos ... 5

2.4. Investimento ... 7

2.5. Os resultados ... 8

2.6. Conclusão ... 8

Demonstrações financeiras ... 9

Anexos às demonstrações financeiras ... 19

1. Caracterização da entidade ... 20

1.1. Identificação ... 20

1.2. Legislação ... 20

1.3. Estrutura organizacional ... 20

2. Descrição sumária das atividades ... 21

3. Recursos humanos ... 21

4. Organização contabilística... 22

Notas ao balanço e demonstração de resultados ... 24

Notas sobre o processo orçamental e respetiva execução ... 34

Parecer da Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas ... 41

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Em cumprimento do disposto na Portaria n.º 564/99 de 27 de Julho, nomeadamente nas suas cláusulas XVIII e XIX, foi elaborado o presente Relatório de Contas, contendo a informação económico-financeira relativa ao exercício económico de 2014.

1. Introdução

O presente relatório contém a síntese das demonstrações financeiras e dos respetivos anexos relativos ao CRPG – Centro de Reabilitação Profissional de Gaia, efetuadas de acordo com o Plano Oficial de Contabilidade Pública, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 232/97 de 3 de Setembro.

O Relatório contém três partes: Análise Geral das Atividades do CRPG e das suas Contas; Balanço e Demonstração de Resultados; Anexos às Demonstrações Financeiras.

Os Anexos às Demonstrações Financeiras estão divididos em duas secções: Caracterização da Entidade, e Notas ao Balanço e Demonstração de Resultados.

As contas do CRPG e a informação constante deste Relatório foram objeto de certificação legal de contas.

2. Análise da atividade

2.1. Financiamento da atividade

A principal fonte de financiamento do CRPG são as transferências do IEFP, I.P. A estes valores acrescem as receitas geradas por atividades do Centro, bem como os financiamentos de projetos cofinanciados.

O valor global do financiamento no exercício de 2014 foi de 4.907.871 euros, incluindo 1.195.371 euros de receitas próprias e 3.712.500 euros de subsídios provenientes do IEFP,IP.

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2.2. Análise dos proveitos

As transferências do IEFP, IP para o financiamento da atividade corrente do CRPG constituem a mais importante parcela dos proveitos.

O montante dos proveitos resultante da venda de bens e da prestação de serviços do Centro - venda de ajudas técnicas, paletes e caixas em madeira, bem como da prestação de serviços de consultoria - ascendeu a um total de 968.941 euros.

O valor dos subsídios correntes obtidos ascendeu a 3.668.497 euros, a título de financiamento de despesas de funcionamento.

Na rubrica Proveitos Extraordinários estão contabilizados 164.060 euros relativos às amortizações de equipamentos financiados por subsídios para investimento.

Estrutura de proveitos 31 dezembro 2014 %

Vendas 871.662 € 18%

Prestação de serviços 97.279 € 2%

Variação da produção -3.882 € 0%

Proveitos suplementares 55.756 € 1% Transferência de subsídios correntes obtidos 3.668.497 € 75% Outros proveitos operacionais 5.929 € 0,1% Proveitos e ganhos financeiros 5.785 € 0,1% Proveitos e ganhos extraordinários 167.280 € 3%

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2.3. Análise dos custos

O valor global dos custos foi de 4.769.973 euros, incluindo nestes o montante de 410.222 euros de amortizações e provisões. As despesas com pessoal e com fornecimento e serviços externos constituíram as grandes rubricas de custo, à semelhança do que ocorreu em anos anteriores.

Estrutura de custos 31 dezembro 2014 %

Custos mercadorias vendidas e matérias

consumidas 593.551 € 12%

Fornecimento e serviços externos 826.235 € 17% Transferências e subsídios correntes concedidos

e prestações sociais 461.557 € 10%

Despesas com pessoal 2.462.015 € 52%

Outros custos operacionais 6.335 € 0,1% Amortizações + provisões 410.222 € 9% Custos e perdas financeiros 586 € 0,0% Custos e perdas extraordinários 9.471 € 0,2%

Total geral 4.769.973 € 100%

Na rubrica de fornecimento e serviços externos, as despesas mais relevantes estão associadas a trabalhos especializados – 220.491 euros, conservação e reparação - 147.543 euros, eletricidade – 68.202 euros, vigilância e segurança – 63.122 euros e combustíveis - 51.084 euros.

Fornecimento e serviços externos 31 dezembro 2014 %

Trabalhos Especializados 220.491 € 27% Conservação e Reparação 147.543 € 18% Electricidade 68.202 € 8% Vigilância e Segurança 63.122 € 8% Combustíveis 51.084 € 6% Serviços Sociais 46.937 € 6% Comunicação 32.761 € 4%

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Fornecimento e serviços externos 31 dezembro 2014 %

Publicidade 27.622 € 3%

Outros Fluídos 25.220 € 3%

Rendas e alugueres 16.211 € 2%

Seguros 15.374 € 2%

Deslocações e Estadas 11.636 € 1%

Limpeza, Higiene e Conforto 10.618 € 1% Utilização de infraestruturas de transporte 10.549 € 1%

Água 10.283 € 1%

Livros e Doc Técnica 6.575 € 1%

Material de Excritório 6.344 € 1%

Formação 6.291 € 1%

Subcontratos 5.380 € 1%

Outros Fornecimentos e Serviços Externos 43.993 € 5%

Total geral 826.235 €

Pela aplicação do POCP, as contas do Centro têm algumas especificidades, de que é exemplo a essência da conta 63, destinada ao registo das transferências para as famílias e outras instituições sem fins lucrativos, 63 – «Transferências e subsídios correntes concedidos e prestações sociais».

Transferências e subsídios correntes concedidos

e prestações sociais 31 dezembro 2014 %

Apoios sociais a clientes 457.224€ 99%

Transferências parceiros projetos comunitários 4.333€ 1%

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A análise das despesas com pessoal apresenta a seguinte composição:

Custos com pessoal 31 dezembro 2014 %

Remunerações dos órgãos diretivos 57.221 € 2%

Remunerações do pessoal 1.970.991 € 80%

Encargos c/ remunerações 417.868 € 17% Seguro acidentes trabalho 15.935 € 1%

Total geral 2.462.015 € 100%

2.4. Investimento

O valor global dos investimentos efetuados no exercício foi de 219.123 euros, nomeadamente em construções diversas, material informático, equipamento básico e equipamento administrativo. Investimentos 31 dezembro 2014 % Construções diversas 126.264 € 58% Equipamento informático 35.106 € 16% Software informático 28.562 € 13% Equipamento administrativo 22.291 € 10% Equipamento básico 6.900 € 3% Total geral 219.123 € 100%

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2.5. Os resultados

O Resultado líquido do exercício apresenta um valor positivo de 98.332 euros.

Na rubrica proveitos extraordinários estão contabilizados 164.060 euros relativos às amortizações de equipamentos financiados por subsídios para investimento.

Resultados 31 dezembro 2014

Resultados operacionais -64.674 €

Resultados financeiros 5.198 €

Resultados extraordinários 157.808 €

Resultado líquido após impostos 98.332 €

2.6. Conclusão

O balanço a 31 de dezembro de 2014 apresenta a seguinte estrutura:

Ativo Valor Imobilizado corpóreo 929.299 Existências 164.544 Dívidas de terceiros 322.990 Disponibilidades 1.073.790 Acréscimos e diferimentos 25.427

Fundos próprios e passivo Valor

Reservas 792 € Doações 858.970 € Resultados 322.681 € Provisões 246.000 € Dívidas a terceiros 107.219 € Acréscimos e diferimentos 980.386 €

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BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

( valo res em euro s € )

2014 2013

Activo Amortizações Activo Activo

Ativo e Provisões

Bruto Acumuladas Líquido Líquido IMOBILIZADO

Imobilizações corpóreas:

422 Edifícios e outras construções 1.049.142 470.175 578.967 486.090

423 Equipamento básico 1.392.992 1.242.547 150.445 175.506

424 Equipamento de transporte 395.884 352.032 43.852 46.592

425 Ferramentas e utensílios 0 0 0 0

426 Equipamento administrativo 2.059.934 1.903.899 156.035 154.302

429 Outras imobilizações corpóreas 0 0 0 0

4.897.952 3.968.653 929.299 862.491 Imobilizado em curso 442 Imobilizações corpóreas 0 0 0 0 CIRCULANTE Existências: 36 Mat-primas,subsidiárias e de consumo 117.779 6.243 111.536 71.310

35 Produtos e trabalhos em curso 33.443 33.443 39.898

34 Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 0 0 0

33 Produtos acabados e intermédios 24.541 12.798 11.743 17.597

32 Mercadorias 10.358 2.536 7.822 7.221

186.121 21.577 164.544 136.026

Dívidas de terceiros - Curto prazo:

211 Clientes, c/c 391.765 74.676 317.089 238.210

212 Clientes - Títulos a receber 0 0 0

229 Adiantamentos a fornecedores 0 0 0

24 Estado e outros entes públicos 35 35 35

2 6 2 +2 6 3 +2 6 7 +2 6 8 Outros devedores 32.602 26.736 5.866 7.477

424.403 101.413 322.990 245.722

Depósitos bancários e caixa:

13 Conta no Tesouro 1.040.865 1.040.865 588.526

12 Depósitos em instituições financeiras 31.053 31.053 512.703

11 Caixa 1.871 1.871 1.707

1.073.790 0 1.073.790 1.102.936

Total do Activo Circulante 1.684.313 122.990 1.561.323 1.484.684

Acréscimos e diferimentos 271 Acréscimos de proveitos 0 0 78.722 272 Custos diferidos 25.427 25.427 34.352 25.427 0 25.427 113.074 Total de amortizações 3.968.653 Total de provisões 122.990 Total do activo 6.607.692 4.091.642 2.516.049 2.460.248

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BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

( valo res em euro s € )

2014

2013

Fundos Próprios e Passivo FUNDOS PRÓPRIOS 51 Património 56 Reservas de reavaliação 57 Reservas 571 Reservas legais 792 792 576 Doações 858.970 858.970 59 Resultados transitados 224.349 37.913 Sub-total 1.084.111 897.675

88 Resultado líquido do exercício 98.332 231.857

Total dos Fundos Próprios 1.182.444 1.129.532

PASSIVO

Provisões para riscos e encargos

29 Outros riscos e encargos 246.000 0

246.000 0

Dívidas a Terceiros

Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo:

23 Empréstimos por dívida não titulada 0 0

0 0

Dívidas a terceiros - Curto prazo:

12 + 23 Empréstimos por dívida não titulada 0 0

221 Fornecedores, c/c 724 2.238

219 Adiantamentos de clientes 21.030 13.422

2611 Fornecedores de imobilizado, c/c 5.668 0

251 Devedores pela execução do orçamento 0 0

24 Estado e outros entes públicos 30.504 11.445

262+263+267+268 Outros credores 49.293 260.619 107.219 287.723 Acréscimos e diferimentos: 273 Acréscimos de custos 343.367 330.625 274 Proveitos diferidos 637.019 712.368 980.386 1.042.993 Total do passivo 1.333.606 1.330.716

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CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 12 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

Custos e perdas

61 Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas:

Mercadorias 86.163 € 94.256 €

Matérias 507.388 € 593.551 € 482.876 € 577.132 €

62 Fornecimentos e serviços externos 826.235 € 1.022.614 € 64 Custos com o pessoal:

641+642 Remunerações 2.028.213 € 2.050.254 €

645+646 Encargos sociais 417.868 € 410.939 €

647+648 Outros 15.935 € 2.462.015 € 22.662 € 2.483.855 €

63 461.557 € 454.346 €

66 Amortizações do imobilizado corpóreo 164.222 € 155.449 €

67 Provisões 246.000 € 410.222 € 677 € 156.126 €

65 Outros custos operacionais 6.335 € 8.816 €

(A) 4.759.916 € 4.702.888 €

68 Custos e perdas Financeiros 586 € 590 €

(C) 4.760.502 € 4.703.478 €

69 Custos e perdas extraordinários 9.471 € 4.576 €

(E) 4.769.973 € 4.708.054 €

88 Resultado líquido do exercício 98.332 € 231.857 €

4.868.306 € 4.939.911 € Proveitos e ganhos 71 Vendas: Venda de mercadorias 108.164 € 100.828 € Venda de produtos 763.498 € 693.362 € Prestação de serviços 97.279 € 968.941 € 55.022 € 849.212 € Variação da produção -3.882 € 18.564 € 73 Proveitos suplementares 55.756 € 48.417 €

74 Transferência de subsídios correntes obtidos 3.668.497 € 3.850.434 €

75 Trabalhos para a própria empresa 0 € 568 €

76 Outros Proveitos Operacionais 5.929 € 3.730.183 € 707 € 3.900.126 €

(B) 4.695.241 € 4.767.903 €

78 Proveitos e ganhos financeiros 5.785 € 5.487 €

(D) 4.701.026 € 4.773.389 €

79 Proveitos e ganhos extraordinários 167.280 € 166.521 €

(F) 4.868.306 € 4.939.911 €

Resultados operacionais: (B) - (A) = -64.674 € 65.014 € Resultados financeiros: (D-B) - (C-A) = 5.198 € 4.897 € Resultados correntes: (D) - (C) = 157.808 € 69.911 € Resultado líquido do exercício: (F) - (E) = 98.332 € 231.857 €

2014 2013

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unidade: em euro

Valores Despesas Pagas Diferenç as Grau de exec uç ão

Dotaç ões Cativos ou Compromissos Dotaç ão não Saldo Compromissos orç amental

Orgânic a Func ional Ec onómic a Desc riç ão c orrigidas c ongelamentos assumidos Do ano De anos ant. Total Comprometida por pagar da despesa

DESPESAS CORRENTES:

08.11.034.10.100 3.05.2 01 00 00 Despesas c om Pessoal

01 01 00 Remuneraç ões Certas e Permanentes

01 01 02 Orgãos Sociais 47.083 3.273 46.992 46.992 0 46.992 91 91 0 100

01 01 04 Pessoal dos quadros 1.599.226 99.657 1.567.315 1.567.315 0 1.567.315 31.911 31.911 0 98

01 01 07 Pessoal em regime tarefa ou avença 0 909 0 0 0 0 0

-01 -01 11 Representação 4.224 270 3.744 3.744 0 3.744 480 480 0 89

01 01 13 Subsidio de refeição 117.301 0 107.963 107.963 0 107.963 9.338 9.338 0 92

01 01 14 Subsidio de férias e de Natal 280.406 16.754 280.238 280.238 0 280.238 168 168 0 100

01 02 00 Abonos Variáveis ou Eventuais

01 02 02 Horas extraordinárias 5.900 300 5.835 5.835 0 5.835 65 65

01 02 04 Ajudas de custo 7.500 0 6.740 6.740 0 6.740 760 760 0 90

01 02 05 Abonos para falhas 775 43 714 714 0 714 61 61 0 92

01 02 12 Indemnizações por cessação de funções 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-01 02 13 Outros suplementos e prémios 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-01 03 00 Seguranç a Soc ial

01 03 05 Contribuições para a Segurança Social 418.841 25.458 413.044 413.044 0 413.044 5.797 5.797 0 99

01 03 09 Seguros 16.311 0 15.670 15.670 0 15.670 641 641 0 96

02 00 00 Aquisiç ão de Bens e Serviç os Correntes

02 01 00 Aquisiç ão de bens

02 01 01 Matérias -Primas e Subsidiarias 626.697 91.252 609.552 609.552 0 609.552 17.145 17.145 0 97

02 01 02 Combustiveis e lubrificantes 83.050 12.750 77.203 77.203 0 77.203 5.847 5.847 0 93

02 01 04 Limpeza e higiene 11.550 2.250 11.436 11.436 0 11.436 114 114 0 99

02 01 05 Alimentação - refeições confeccionadas 29.250 9.750 25.156 25.156 0 25.156 4.094 4.094 0 86

02 01 06 Alimentação - géneros para confeccionar 26.450 2.550 22.620 22.620 0 22.620 3.830 3.830 0 86

02 01 07 Vestuário e artigos pessoais 5.850 1.350 4.346 4.346 0 4.346 1.504 1.504 0 74

02 01 08 Material de esrcritório 6.750 2.250 4.989 4.989 0 4.989 1.761 1.761 0 74

02 01 09 Produtos quimicos e farmaceuticos 1.274 226 562 562 0 562 712 712 0 44

02 01 13 Material de consumo hoteleiro 2.350 150 1.302 1.302 0 1.302 1.048 1.048 0 55

02 01 14 Outro material - Peças 18.000 1.500 13.788 13.788 0 13.788 4.212 4.212 0 77

02 01 16 Mercadorias para venda 104.900 14.100 93.899 93.899 0 93.899 11.001 11.001 0 90

02 01 17 Ferramentas e utensilios 1.550 450 1.179 1.179 0 1.179 371 371 0 76

02 01 18 Livros e documentação técnica 6.800 1.200 6.575 6.575 0 6.575 225 225 0 97

02 01 20 Material de educação, cultura e recreio 1.974 226 1.923 1.923 0 1.923 51 51 0 97

02 01 21 Outros bens 16.750 2.250 14.557 14.557 0 14.557 2.193 2.193 0 87

7.1 - Mapa Execução Orçamental - Saldo de Gerência 2014 - Despesa

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Ano :2010 Mês :Dezembro unidade: em euro

Valores Despesas Pagas Diferenç as Grau de exec uç ão Dotaç ões Cativos ou Compromissos Dotaç ão não Saldo Compromissos orç amental

02 02 00 Aquisiç ão de serviç os

02 02 01 Encargos das instalações 85.000 13.500 80.294 80.294 0 80.294 4.706 4.706 0 94

02 02 03 Conservação de bens 82.500 13.500 77.312 77.312 0 77.312 5.188 5.188 0 94

02 02 05 Locação de material informático 17.000 0 16.248 16.248 16.248 752 752 0 96

02 02 09 Comunicação 40.250 9.750 38.421 38.421 0 38.421 1.829 1.829 0 95

02 02 10 Transportes 100 300 0 0 0 0 100 100 0 0

02 02 11 Representação dos serviços 2.550 450 1.807 1.807 0 1.807 743 743 0 71

02 02 12 Seguros 22.150 2.850 18.472 18.472 0 18.472 3.678 3.678 0 83

02 02 13 Deslocações e estadas 12.700 3.000 11.636 11.636 0 11.636 1.064 1.064 0 92

02 02 14 Estudos, pareceres, projectos e consultadoria 6.030 1.500 6.027 6.027 0 6.027 3 3 0 100

02 02 15 Formação 9.750 2.250 6.291 6.291 0 6.291 3.459 3.459 0 65

02 02 16 Seminários, exposições e similares 850 150 385 385 0 385 465 465 0 45

02 02 17 Publicidade 29.500 1.500 29.183 29.183 0 29.183 317 317 0 99

02 02 18 Vigilância e segurança 65.500 10.500 64.752 64.752 0 64.752 748 748 0 99

02 02 19 Assistência técnica 55.750 9.750 55.576 55.576 0 55.576 174 174 0 100

02 02 20 Outros trabalhos especializados 226.773 54.947 215.696 215.696 0 215.696 11.077 11.077 0 95

02 02 21 Utilização de infra-estruturas de transportes 10.650 1.350 9.962 9.962 0 9.962 688 688 0 94

02 02 25 Outros serviços 26.250 3.750 23.940 23.940 0 23.940 2.310 2.310 0 91

05 00 00 Subsidios

05 08 00 Familias

05 08 03 Outras 466.535 0 456.292 456.292 0 456.292 10.243 10.243 0 98

06 00 00 Outras despesas c orrentes

06 02 00 Diversas

06 02 01 Impostos e taxas 65.000 0 48.206 48.206 0 48.206 16.794 16.794 0 74

06 02 03 Outras 11.000 0 5.844 5.844 0 5.844 5.156 5.156 0 53

06 02 03 R0 Reservas 0 22.003 0 0 0 0 0 0 0

-7.1 - Mapa Execução Orçamental - Saldo de Gerência 2014 - Despesa

(15)

Ano :2010 Mês :Dezembro unidade: em euro

Valores Despesas Pagas Diferenç as Grau de exec uç ão Dotaç ões Cativos ou Compromissos Dotaç ão não Saldo Compromissos orç amental

DESPESAS DE CAPITAL:

07 00 00 Aquisiç ão de Bens de Capital

07 01 00 Investimentos

07 01 04 Construç ões diversas

B - Administração Central - Serviços e Fundos

Autónomos 139.500 139.429 126.264 0 126.264 71 13.236 13.165 91

07 01 07 Equipamento de informátic a

Autónomos 35.500 35.106 35.106 0 35.106 394 394 0 99

07 01 08 Softw are informátic o

Autónomos 29.000 28.562 28.562 0 28.562 438 438 0 98

07 01 09 Equipamento administrativo

Autónomos 25.500 22.291 22.291 0 22.291 3.209 3.209 0 87

07 01 10 Equipamento básic o

Autónomos 7.000 6.900 6.900 0 6.900 100 100 0 99

07 01 11 Ferramentas e utensilios

12 02 00 Outras Operaç ões de Tesouraria 247.750 247.750 247.750 247.750

Total: 5.160.850 439.968 4.983.722 4.970.557 4.970.557 177.128 190.293 13.165 96

Classific aç ões

(16)

Rec eita por Rec eita Rec eita por Grau de exec uç ão

Previsões c obrar no Rec eitas Liquidaç ões c obrada c obrar no orç amental

Orgânic a Func ionalEc onómic a Desc riç ão c orrigidas iníc io do ano liquidadas anuladas Do ano De anos ant. Total Emitidos Pagos líquida final do ano da rec eita

RECEITAS CORRENTES:

08.11.034.10.100 3.05.2 05 0 Rendimentos da Propriedade

05 03 Juros - Soc iedades Financ eiras

05 03 01 Bancos e outras companhias financeiras 3.631 0 2.683 0 2.683 0 2.683 0 0 2.683 0 74

06 Transferênc ias c orrentes

06 03 Administraç ão Central

06 03 07 Serviç os e Fundos Autonomos

IEFP Funcionamento 4.089.668 0 3.650.000 0 3.650.000 0 3.650.000 0 0 3.650.000 0 89

06 09 Resto do Mundo

06 09 05 Países Terceiros

Países Terceiros e Organizações

Internacionais 97.373 0 97.373 0 97.373 0 0 0 0 97.373 0 0

07 0 Venda de bens e serviç os c orrentes

07 01 Venda de bens

07 01 05 Bens inutilizados 751 748 0 748 748 0 0 748 0 100

07 01 08 Mercadorias 105.000 10.335 103.273 0 92.938 10.335 103.273 0 0 103.273 10.335 98

07 01 11 Produtos acabados e intermédios 879.895 219.360 879.895 0 660.535 219.360 879.895 0 0 879.895 219.360 100

07 02 Serviç os

07 02 02 Estudos, pareceres, projetos e consult 22.423 1.424 21.991 0 20.567 1.424 21.991 0 0 21.991 1.424 98

07 02 06 Reparações 3.286 683 2.944 0 2.262 683 2.944 0 0 2.944 683 90

07 02 99 Outros 24.379 5.589 23.216 0 17.627 5.589 23.216 0 0 23.216 5.589 95

08 0 Outras rec eitas c orrentes

08 01 Outras

08 01 99 Outras 64.162 1.390 63.247 61.857 1.390 63.247 0 0 63.247 1.390 99

7.2 - Mapa de Execução Orçamental - Saldo de Gerência 2014 - Receita

(17)

Rec eita por Rec eita Rec eita por Grau de exec uç ão

Previsões c obrar no Rec eitas Liquidaç ões c obrada c obrar no orç amental

Orgânic a Func ionalEc onómic a Desc riç ão c orrigidas iníc io do ano liquidadas anuladas Do ano De anos ant. Total Emitidos Pagos líquida final do ano da rec eita

( 1) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) _{( 6 )} _{( 7 )} _{( 8 )} _{( 9 )} _{( 10 )} _{( 11) =( 9 ) +( 10 )} _{( 12 )} _{( 13 )} _{( 14 ) =( 11) - ( 13 ) ( 15 ) =( 6 ) +( 7 ) - ( 8 ) - ( 11)} _{( 16 ) =( 14 ) / ( 5 ) *10 0}

RECEITAS DE CAPITAL:

10 0 Transferênc ias de Capital

10 03 Administração Central 10 03 08 Serviços e fundos autónomos

IEFP - Investimento 62.500 0 62.500 0 62.500 0 62.500 0 0 62.500 0 100

16 Saldo de Gerênc ia anterior

16 01 Saldo Orç amental

16 01 01 Na posse do serviço 908.928 0 908.928 0 908.928 0 908.928 0 0 908.928 0 100

17 02 00 Outras Operações de Tesouraria 247.750 0 247.750 0 247.750 0 247.750 0 0 247.750

TOTAL: 6.509.746 238.781 6.064.549 0 5.825.768 238.781 6.064.549 0 0 6.064.549 238.781 93

7.2 - Mapa de Execução Orçamental - Saldo de Gerência 2014 - Receita

(18)

CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 18 ..

MAPA DE FLUXOS DE CAIXA A 31 DE DEZEMBRO DE 2014

( valores em euros )

C ó digo R e c e bim e nt o s V a lo r C ó digo P a ga m e nt o s V a lo r

G rp C a p G rp

S a ldo da ge rê nc ia a nt e rio r 1.10 2 .9 3 6 D e s pe s a s 3 .7 0 7 .3 17

Execução o rçamental Despesas o rçamentais (OE)

De do taçõ es o rçamentais (OE) 2 4 7 .7 5 0 Co rrentes 3 .4 8 8 .19 4

De receitas pró prias 7 9 1.5 0 1 Capital 2 19 .12 3

Na po sse do serviço 7 9 1.5 0 1

Na po sse do Teso uro 1.0 15 .4 9 0

De receita do Estado 0

De o peraçõ es de Teso uraria 6 3 .6 8 5 Co rrentes 1.0 15 .4 9 0

Desco nto s em vencimento s e salário s Capital 0

Receita do Estado E nt re ga a o T e s o uro e m c o nt a de re c e it a s pró pria s

D e s c o nt o s e m v e nc im e nt o s e s a lá rio s 9 10 .8 5 9

Receita do Estado 2 9 9 .17 5

R e c e it a s Operaçõ es de Teso uraria 6 11.6 8 4

Do taçõ es Orçamentais (OE) 4 .9 0 7 .8 7 1

Co rrentes 3 .6 5 0 .0 0 0 Im po rt â nc ia s e nt re gue s a o E s t a do e o ut ra s e nt ida de s : 3 8 9 .19 0

Capital 6 2 .5 0 0 Receita do Estado 0

Receitas P ró prias Operaçõ es de Teso uraria 3 8 9 .19 0

Co rrentes 1.19 5 .3 7 1

Capital 0

S a ldo pa ra a ge rê nc ia s e guint e 1.0 7 3 .7 9 0 E xe c uç ã o o rç a m e nt a l

R e c e bido do T e s o uro e m c o nt a de re c e it a s pró pria s De do taçõ es o rçamentais (OE) 5 .18 3 De receitas pró prias 1.0 8 8 .8 0 9 Im po rt â nc ia s re t ida s pa ra e nt re ga a o E s t a do o u o ut ra s e nt ida de s 14 8 .17 2 Na po sse do serviço 1.0 8 8 .8 0 9

Receita do Estado Na po sse do Teso uro

Operaçõ es de teso uraria 14 8 .17 2 De receita do Estado 0

De o peraçõ es de teso uraria - 2 0 .2 0 2 D e s c o nt o s e m V e nc im e nt o s e s a lá rio s 9 3 7 .6 6 7

Receita do Estado 3 2 5 .9 8 2 D e s c o nt o s e m v e nc im e nt o s e s a lá rio s

Operaçõ es de Teso uraria 6 11.6 8 4 Receita do Estado

T o t a l 7 .0 9 6 .6 4 6 7 .0 9 6 .6 4 6 T o t a l 7 .0 9 6 .6 4 6 7 .0 9 6 .6 4 6 D e s pe s a s o rç a m e nt a is c o m c o m pe ns a ç ã o e m re c e it a

(19)

(20)

1. Caracterização da entidade

1.1. Identificação

CRPG – Centro de Reabilitação Profissional de Gaia Avenida João Paulo II

4410-406 ARCOZELO VNG

1.2. Legislação

O CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia é uma pessoa coletiva de direito público, criado pela Portaria n.º 564/99, de 27 de Julho, com NIPC N.º 504 791 834, com sede em Arcozelo, Vila Nova de Gaia.

As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com os princípios e demais critérios definidos no Plano Oficial de Contabilidade Pública, instituído pelo Decreto-Lei n.º 232/97, de 3 de Setembro.

1.3. Estrutura organizacional

Os Órgãos de Gestão do CRPG são o Conselho de Administração, o Diretor (órgãos executivos) e a Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas (órgão fiscalizador).

(21)

2. Descrição sumária das atividades

De acordo com a Portaria n.º 564/99, de 27 de Julho, que homologou o Protocolo que instituiu o Centro, o CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia é um organismo de personalidade jurídica de direito público, com autonomia administrativa, financeira e património próprio, vocacionado para a integração ou reintegração na vida ativa e profissional de pessoas com deficiências e incapacidades. São suas atribuições promover atividades de avaliação/orientação profissional, formação profissional, integração socioprofissional e readaptação ao trabalho de pessoas com deficiência, através de um conjunto integrado de programas, medidas e estratégias, em conformidade com as orientações do IEFP,IP, tendo em consideração as orientações gerais definidas pelo Governo para as políticas de emprego.

3. Recursos humanos

Em 31 de dezembro de 2014, o CRPG tinha 119 colaboradores com contrato individual de trabalho e 17 prestadores de serviços. Os órgãos sociais são constituídos por 3 membros do Conselho de Administração, pelo Diretor, e 2 membros da Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas.

Pessoal do quadro e fora do quadro

Descrição N.º de efetivos reais a

31/12/2014

Pessoal dos quadros 119

Pessoal em regime de prestação de serviços 17

Total a 31 de dezembro de 2014 136

Carreiras e categorias

31/12/2014

(22)

31/12/2014 Gestores de unidade 3 Gestores de competência 3 Técnico 63 Técnico III (*) 7 Técnico II 38 Técnico I 18 Suporte 49 Suporte II 12 Suporte I (**) 37

Pessoal em regime de prestação de serviços 17

Total de efetivos a 31 de dezembro de 2014 136

(*) inclui 1 colaborador com um enquadramento profissional específico, equiparado ao da carreira médica hospitalar.

(**) inclui 14 colaboradores com contrato de trabalho em regime de emprego protegido.

4. Organização contabilística

O CRPG dispõe de um Manual de Procedimentos e de um Manual de Gestão e Organização por Processos, no âmbito do Sistema de Gestão da Qualidade.

Os Serviços Financeiros são únicos, organizados de forma centralizada e integram os serviços de contabilidade, tesouraria, aprovisionamento, controlo orçamental, controlo interno, gestão financeira de projetos, e património.

Os registos e demais procedimentos são efetuados num único sistema integrado, capaz de fornecer informação ajustada às normas da contabilidade orçamental e ainda às normas da contabilidade patrimonial, isto é, de acordo com as normas do Plano Oficial de Contabilidade Pública.

As contabilidades orçamental e patrimonial, são efetuadas em total concordância com a contabilidade analítica interna, que é constituída por cerca de 90 centros analíticos.

(23)

O mesmo sistema permite ainda o registo de todas as operações discriminando a sua fonte de financiamento, bem como a especificação de classificações de despesa e de receita alternativas, no caso de tal ser necessário, pela imposição de prestação de contas a entidades financiadoras, por critérios diversos dos já referidos.

Os registos contabilísticos são efetuados em diários de vendas, compras, operações diversas, caixa, bancos, apuramento do IVA, abertura, cabimentos, compromissos, alterações orçamentais, e diários específicos de cada projeto cofinanciado pelo FSE.

A organização do arquivo dos documentos de suporte está dividida entre o arquivo da contabilidade orçamental, patrimonial e contabilidade específica de projetos cofinanciados.

O processo que suporta um lançamento contabilístico contém obrigatoriamente os seguintes elementos: n.º de lançamento contabilístico; n.º de procedimento de aquisição; n.º de encomenda; n.º de cabimento; diário de lançamento; data; documento; n.º de documento; contas movimentadas; nome das contas movimentadas; o (s) centro(s) analítico(s) movimentado(s); descrição do movimento; valor movimentado por conta; data e assinatura de quem efetuou o lançamento contabilístico.

(24)

Notas ao balanço e demonstração de resultados

As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no POCP, sendo que aquelas cuja numeração não existe não são aplicáveis, ou a sua representação não é relevante para a leitura das Demonstrações Financeiras.

Todos os valores se encontram expressos em euros.

As Demonstrações Financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos do CRPG, mantidos de acordo com os Princípios da Contabilidade definidos pelo POCP.

Nota 3. Critérios valorimétricos

Os critérios valorimétricos utilizados foram os seguintes, de acordo com a respetiva rubrica:

Demonstrações Financeiras – As demonstrações financeiras refletem os registos contabilísticos do CRPG, efetuados no pressuposto da continuidade das operações, e em obediência aos demais princípios contabilísticos aceites.

Imobilizado – O imobilizado é registado ao custo de aquisição, no momento da sua entrada em funcionamento.

As amortizações foram calculadas de acordo com a Portaria n.º 671/2000, que regulamenta a inventariação e amortização dos bens do Estado, nos termos do referido na Portaria n.º 42/2001, que recomenda a adoção generalizada do CIBE pelos serviços e organismos obrigados a aplicar o POCP (Plano Oficial de Contabilidade Pública).

Nos termos do n.º 1 do artigo 34º, da Portaria n.º 671/2000, são totalmente amortizados no ano de aquisição ou produção, os bens sujeitos a depreciação em mais de um ano económico, cujos valores unitários não ultrapassem 80% do índice 100, que nos termos do n.º 1 da Portaria n.º 1553-C/2008, de 31 de dezembro, é de 80% de 343,28 euros, isto é 274,62 euros.

(25)

Conservação e Reparação – Os custos com a reparação plurianual e grandes reparações em edifícios, foram capitalizados. Os restantes custos de reparação e manutenção são consideradas custos do exercício em que incorreram.

Existências e materiais diversos - As contas de existências registam o custo de aquisição, relativo aos bens aprovisionáveis destinados ao consumo e à venda.

Reconhecimento de Custos e Proveitos – Os custos e proveitos são contabilizados no exercício a que respeitam, independentemente da data do seu pagamento ou recebimento.

Subsídios ao Investimento – São relevados na rubrica de Proveitos Diferidos os valores das comparticipações financeiras recebidas para despesas de investimento em instalações e equipamento. O valor correspondente às amortizações e reintegrações do respetivo imobilizado é contabilizado na rubrica de Proveitos e Ganhos Extraordinários, por contrapartida da conta de Proveitos Diferidos (ver nota 39.1).

Subsídios à Exploração – As comparticipações para fazer face às despesas de funcionamento incorridas pelo CRPG, são registadas na rubrica de Subsídios à Exploração, no momento do efetivo recebimento. No final de cada exercício, de modo a refletir uma correta correspondência entre os custos operacionais incorridos e os proveitos operacionais auferidos inerentes aos subsídios de funcionamento, o CRPG contabiliza a diferença na rubrica acréscimos e diferimentos, de forma a haver uma correlação direta entre custos e proveitos (ver nota 39.1).

(26)

Nota 7. Movimentos nas rubricas do ativo imobilizado Ativo bruto

Rubricas Saldo inicial Aumentos Alienações e _abates Transf. Saldo final

Imobilizações corpóreas

Edifícios e outras construções 909.713 € 139.429 € 1.049.142 €

Equipamento básico 1.389.470 € 44.684 € -41.162 € 1.392.992 € Equipamento de transporte 395.884 € 395.884 € Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo 2.058.687 € 47.672 € -46.425 € 2.059.934 € Outras imob.corpóreas Imobilizações em curso Total 4.753.754 € 231.785 € -87.587 € 4.897.952 € Amortizações e provisões

Rubricas Saldo inicial Reforço Alienações _{e Abates} Regulariz. Saldo final

Imobilizações corpóreas

Edifícios e outras construções 423.623 € 46.552 € 470.175 €

Equipamento básico 1.213.963 € 54.721 € -26.137 € 1.242.547 €

Equipamento de transporte 349.291 € 2.741 € 352.032 €

Ferramentas e utensílios

Equipamento administrativo 1.904.385 € 60.209 € -60.695 € 1.903.899 €

Outras imobilizações corpóreas

(27)

Durante o exercício de 2007 foi executado um processo de reorganização da inventariação e validação global do imobilizado corpóreo detido pelo Centro. Complementarmente as amortizações de todo o imobilizado corpóreo detido pelo Centro, após inventariação e respetivas regularizações, foram calculadas de acordo com a Portaria n.º 671/2000, que regulamenta a inventariação e amortização dos bens do Estado, nos termos do referido na Portaria n.º 42/2001, que recomenda a adoção generalizada do CIBE pelos serviços e organismos a aplicar o POCP.

O efeito conjunto destes processos, implicou regularizações e reclassificações ao nível do imobilizado bruto, no montante líquido de 162.223 euros, e nas amortizações acumuladas, no montante líquido de 290.898 euros, tendo a diferença no montante de 128.676 euros afetado a rubrica de resultados transitados.

Nota 23. Dívidas de cobrança duvidosa

A 31 de dezembro de 2014 o valor das dívidas de cobrança duvidosa decompunha-se da seguinte forma:

Descrição Valor

Clientes de cobrança duvidosa 74.676 €

Outros devedores de cobrança duvidosa 0 €

Total 74.676 €

Nota 24. Valor Global das Dívidas Ativas e Passivas respeitantes ao Pessoal da Empresa

Descrição Valor

Ativas 17 €

Passivas 670 €

(28)

CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 28 Na rubrica do Balanço “Acréscimo de Custos” estão incluídos os encargos a liquidar com férias e subsídio de férias que se vencem a 1 de Janeiro de 2015, no montante total de 342.132 euros.

Nota 26. Discriminação das dívidas ao estado e outros entes públicos

Não existem pagamentos em mora ao estado e outros entes públicos.

Nota 31. Provisões

Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2014, o movimento ocorrido no valor das provisões foi o seguinte:

Designação Saldo inicial Aumento Redução Saldo final

Provisões para Cobrança

duvidosa 104.519€ 3.106 101.413€

Provisões para riscos e

encargos 0€ 246.000€ 0 246.000€

Provisões para depreciação

de existências 21.577€ 21.577€

Total 126.096€ 246.000€ 3.106€ 368.990€

31.1. Provisões para cobranças duvidosas

O POCP prevê a constituição de provisões para cobranças duvidosas, não especificando contudo quais os critérios considerados como razoáveis.

Em 2014, após a análise dos saldos em aberto, o CRPG decidiu reduzir a provisão existente em 3.106 euros, obtendo uma provisão global de 101.413 euros.

31.2. Provisões para riscos e encargos

Encontra-se em fase de audiência de julgamento um processo judicial. Apesar da nossa expectativa ser de absolvição face à procedência, consideramos prudente proceder à constituição de uma provisão para riscos e encargos.

(29)

31.3. Provisões para depreciação das existências

Na sequência da análise efetuada aos artigos em stock, o CRPG constatou a existência de diversas referências que não registam qualquer tipo de movimento há mais de 365 dias.

Dadas as circunstâncias, e como o POCP prevê a constituição de provisões para depreciação das existências, o CRPG decidiu constituir em 2003 uma provisão para a depreciação das existências no valor de 21.577 euros. Em 2014, o valor desta provisão continua ajustado ao valor das existências sem rotação.

Nota 32. Movimentos na classe 5 - «Fundo patrimonial»

Na rubrica “Capitais Próprios” - “Doações” foram incorporados em exercícios anteriores subsídios reembolsáveis do IEFP,IP concedidos ao Copegaia-Centro de Emprego Protegido da responsabilidade da Cercigaia, no valor total de 53.065,26 euros, os quais foram assumidos pelo CRPG na sequência do processo de integração do Centro de Emprego Protegido no CRPG. A 31 de dezembro de 2014, a dívida relativa ao ex-Copegaia contraída junto do IEFP,IP encontrava-se integralmente reembolsada.

Durante o exercício de 2007 foi executado um processo de reorganização da inventariação e validação global do imobilizado corpóreo detido pelo Centro. Complementarmente, as amortizações de todo o imobilizado corpóreo detido pelo Centro, após inventariação e respetivas regularizações, foram calculadas de acordo com a Portaria n.º 671/2000, que regulamenta a inventariação e amortização dos bens do Estado, nos termos do referido na Portaria n.º 42/2001, que recomenda a adoção generalizada do CIBE pelos serviços e organismos a aplicar o POCP.

O efeito conjunto destes processos implicou regularizações e reclassificações ao nível do imobilizado bruto, no montante líquido de 162.223 euros e nas amortizações acumuladas no montante líquido de 290.898 euros, tendo a diferença no montante de 128.676 euros afetado a rubrica de resultados transitados.

(30)

CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 30 Durante o exercício de 2007 foi registado o valor de 386.814 euros na rubrica de doações, resultante da conclusão do processo de integração da ADFA-Centro de Reabilitação no CRPG, tendo o referido valor sido ajustado durante o exercício de 2008 em 22.923 euros.

Durante o exercício de 2009 foi registado o valor de 138.658 euros na rubrica de Resultados Transitados, resultante da restituição ao IEFP, I.P. dos saldos de gerência relativos aos exercícios de 2002 a 2008.

Durante o exercício de 2012 foi registado na rubrica de resultados transitados o valor de 167.484 Euros relativo à anulação da responsabilidade com o subsídio de férias que iria ser liquidado em 2012 conforme Lei n.º 64-B/2012 de 30 de dezembro.

Na rubrica “Capitais Próprios” - “Resultados Transitados” foi incorporado o “Resultado líquido do exercício” anterior, na importância de 231.857 euros;

Nota 33. Demonstração do custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas

Movimentos Mercadorias Matérias-primas e subs.

Existências iniciais 9.756 77.553

Compras 87.991 539.900

Regularizações das existências -1.227 7.714

Existências finais 10.358 117.779 Custo no exercício 86.163 507.388

Nota 34. Demonstração da variação da produção

Movimentos Produtos acabados e _intermédios Produtos e trabalho _{em curso}

Existências finais + 24.541 € 33.443 €

Regularizações +/- 8.428 € 0 €

Existências iniciais - 30.396 € 39.898 €

(31)

Nota 35. Repartição do valor líquido das vendas e das prestações de serviços

Descrição Mercado nacional

Venda de mercadorias 108.164 €

Venda de próteses 242.351 €

Venda de ortóteses 26.921 €

Vendas da formação 37 €

Vendas do Centro de Emprego Protegido 379.304 €

Venda de componentes 114.187 €

Venda desperdícios e sucata 699 €

Prestação de serviços – reparações 349 €

Outros serviços prestados 38.027 €

Serviços de consultoria 58.903 €

Total 968.941 €

Nota 37. Demonstração dos Resultados Financeiros Resultados Financeiros

Custos financeiros dezembro ₂₀₁₄ dezembro ₂₀₁₃ _financeirosProveitos dezembro ₂₀₁₄ dezembro ₂₀₁₃

681 Juros bancários 0 0 781 Juros obtidos 2.683 € 2.757 €

685 Dif. câmbio

Desfavoráveis 34 € 233 € 785 Dif. câmbio favoráveis 0 0

686 Descontos pp

concedidos 0 0

786 Descontos pp

obtidos 3.102 € 2.569 €

688 Outros custos

financeiros 552€ 357 € 788 Outros prov. financeiros 0 € 160 €

Resultados

financeiros 5.198€ 4.897 € ---

(32)

Nota 38. Demonstração dos Resultados Extraordinários Resultados Extraordinários Custos extraordinários dezembro 2014 dezembro 2013 Prov. extraordinários dezembro 2014 dezembro 2013 691 Transf capital

concedidas 500 € 500 € 793 Ganhos em existências 2.168 €

692 Dívidas

Incobráveis 0 € 1.160 €

794 Ganhos

imobilizações 0 €

693 Perdas em

existências 679€ 541 € 796 Reduções em provisões 3.106 € 2.782 €

694 Perdas

imobilizado 754 € 0 €

797 Corr.

ex. anteriores 82 € 6.166 €

695 Multas e

penalidades 0 € 0 € 798 Outros prov. extraordinários 164.092 € 155.405 €

697 Corr. Ex. anteriores 7.398 € 2.096 € --- 698 Outros custos extraordinários 140 € 278 € --- Res. extraordinários 157.809 € 161.946 € --- Total 167.280 € 166.521 € Total 167.280€ 166.521 €

(33)

Nota 39. Outras informações consideradas relevantes 39. 1. Especialização dos subsídios

A 31 de dezembro de 2014, os saldos das rubricas de acréscimos e diferimentos tinham a seguinte composição:

A/C# Descrição Valor

272 Custos diferidos 25.427 €

Stock de economato, material de higiene e limpeza e

outros 12.813 €

Seguros 11.021 €

Outros custos diferidos 1.592 €

273 Acréscimos de custos 343.367 €

Provisão para férias, subsídios férias e de Natal 342.132 €

Outros acréscimos de custos 1.235 €

274 Proveitos diferidos 637.019 €

Subsídios para investimentos 572.816 €

Outros proveitos diferidos 64.204 €

De modo a refletir uma correta correspondência entre os custos operacionais incorridos e os proveitos operacionais auferidos, inerentes aos subsídios de funcionamento, o CRPG contabiliza a diferença na rubrica acréscimos e diferimentos, de forma a haver uma correlação direta entre custos e proveitos.

Na rubrica de proveitos diferidos são registados essencialmente os valores das comparticipações financeiras recebidas para despesas de investimento em instalações e equipamento. O valor correspondente às amortizações e reintegrações do respetivo imobilizado é contabilizado na rubrica de proveitos e ganhos extraordinários, por contrapartida da conta de proveitos diferidos.

(34)

Notas sobre o processo orçamental e respetiva

(35)

35

unidade: em euro

Créditos Reforç os Anulaç ões Espec iais

( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) =( 3 ) +( 4 )

-( 5 ) +-( 6 ) +-( 7 ) +-( 8 ) ( 10 )

Despesas Correntes

01 Despesas com Pessoal

01 Remunerações Certas e Permanentes

02 Órgãos sociais. 54.556 € 4.200 € 50.356 €

04 Pessoal dos quadros — Regime de contrato

individual de trabalho. 1.660.948 € 37.935 € 1.698.883 €

07 Pessoal em regime de tarefa ou avença. 15.144 € 14.235 € 909 €

11 Representação. 4.494 € 4.494 €

13 Subsídio de refeição. 124.001 € 6.700 € 117.301 €

14 Subsídios de férias e de Natal. 279.260 € 17.900 € 297.160 €

02 Abonos Variáveis ou Eventuais

02 Horas extraordinárias. 5.000 € 1.200 € 6.200 €

04 Ajudas de custo. 10.000 € 2.500 € 7.500 €

05 Abono para falhas. 718 € 100 € 818 €

12 Indemnizações por cessação de funções. 50.000 € 50.000 € 0 €

13 Outros suplementos e prémios. 0 €

03 Segurança Social

05 Contribuições para a segurança social. 424.299 € 20.000 € 444.299 €

09 Seguros. 15.811 € 500 € 16.311 €

02 Aquisição de Bens e Serviços 01 Aquisição de Bens

01 Matérias-primas e subsidiárias. 608.349 € 15.600 € 94.000 € 717.949 €

02 Combustíveis e lubrificantes. 85.000 € 800 € 10.000 € 95.800 €

04 Limpeza e higiene. 15.000 € 1.200 € 13.800 €

05 Alimentação — Refeições confeccionadas. 65.000 € 32.000 € 6.000 € 39.000 €

06 Alimentação — Géneros para confeccionar. 17.000 € 12.000 € 29.000 €

07 Vestuário e artigos pessoais. 9.000 € 1.800 € 7.200 €

08 Material de escritório. 15.000 € 6.000 € 9.000 €

09 Produtos químicos e farmacêuticos. 1.500 € 1.500 €

13 Material de consumo hoteleiro. 1.000 € 1.500 € 2.500 €

14 Outro material — Peças. 10.000 € 7.500 € 2.000 € 19.500 €

15 Prémios, condecorações e ofertas. 0 €

16 Mercadorias para venda. 94.000 € 12.000 € 13.000 € 119.000 €

17 Ferramentas e utensílios. 3.000 € 1.000 € 2.000 €

( 1)

Desc riç ão

( 2 )

Classific aç ão Ec onómic a _{Reposiç ões}

abatidas aos pagamentos Dotaç ões Corrigidas Obser. Código Dotaç ões

Inic iais Transferênc ia de Verbas

Alteraç ões Orç amentais

Modific aç ões nas redac ç ões

(36)

36

ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA DESPESA A 31 DE DEZEMBRO DE 2014

unidade: em euro

( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) =( 3 ) +( 4 )

-( 5 ) +-( 6 ) +-( 7 ) +-( 8 ) ( 10 )

02 Aquisição de Serviços

01 Encargos das instalações. 90.000 € 12.500 € 21.000 € 98.500 €

03 Conservação de bens. 90.000 € 2.000 € 4.000 € 96.000 €

05 Locação de material informático 17.000 € 17.000 €

09 Comunicações. 65.000 € 15.000 € 50.000 €

10 Transportes. 2.000 € 1.600 € 400 €

11 Representação dos serviços. 3.000 € 3.000 €

12 Seguros. 19.000 € 5.500 € 500 € 25.000 €

13 Deslocações e estadas. 20.000 € 4.300 € 15.700 €

14 Estudos, pareceres, projectos e consultadoria. 10.000 € 2.470 € 7.530 €

15 Formação. 15.000 € 3.000 € 12.000 €

16 Seminários, exposições e similares. 1.000 € 1.000 €

17 Publicidade. 10.000 € 21.000 € 31.000 €

18 Vigilância e segurança. 70.000 € 9.000 € 15.000 € 76.000 €

19 Assistência técnica. 65.000 € 500 € 65.500 €

20 Outros trabalhos especializados. 173.650 € 34.230 € 142.300 € 281.720 €

21 Utilização de infra-estruturas de transportes. 9.000 € 3.000 € 12.000 €

25 Outros serviços. 25.000 € 5.000 € 30.000 €

04 Transferências Correntes 03 Administração Central

05 Serviços e Fundos Autonomos 0 €

07 Instituições sem fins lucrativos

01 Instituições sem fins lucrativos 0 €

08 Famílias

08 Subsistema de protecção à família e políticas

activas de emprego e formação profissional 0 €

05 Subsidios

08 Administração central

03 Serviços e Fundos Autónomos 671.535 € 205.000 € 466.535 €

06 Outras Despesas Correntes 02 Diversas

01 Impostos e taxas. 5.000 € 50.000 € 10.000 € 65.000 €

03 Outras

03 Outras. 11.000 € 11.000 €

RO Outras. 22.003 € 22.003 €

Classific aç ão Ec onómic a

Dotaç ões Inic iais

Alteraç ões Orç amentais _{Reposiç ões}

abatidas aos pagamentos ( 1) ( 2 ) Dotaç ões Corrigidas Observ aç ões

Código Desc riç ão Transferênc ia de Verbas _{nas redac ç ões}Modific aç ões

(37)

ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA DESPESA A 31 DE DEZEMBRO DE 2014

unidade: em euro

( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) =( 3 ) +( 4 )

-( 5 ) +-( 6 ) +-( 7 ) +-( 8 ) ( 10 )

Despesas de Capital

07 Aquisição de Bens de Capital 01 Investimentos

04 Construções diversas.

Autónomos 0 € 139.500 € 139.500 €

05 Material de transporte.

Autónomos 0 € 0 €

07 Equipamento de informática.

Autónomos 15.000 € 20.500 € 35.500 €

08 Software informático.

Autónomos 10.000 € 19.000 € 29.000 €

09 Equipamento administrativo.

Autónomos 12.500 € 13.000 € 25.500 €

10 Equipamento básico.

Autónomos 25.000 € 18.000 € 7.000 €

TOTAL DA DESPESA 5.032.268 € 424.735 € 424.735 € 320.800 € 0 € 0 € 5.353.068 €

( 1) ( 2 )

Alteraç ões Orç amentais _{Reposiç ões}

abatidas aos pagamentos Classific aç ão Ec onómic a

Dotaç ões Inic iais

Código Desc riç ão

Dotaç ões Corrigidas

Observ aç ões

Transferênc ia de Verbas Modific aç ões

nas redac ç ões das rubric as

(38)

38

ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA RECEITA A 31 DE DEZEMBRO DE 2014

unidade: em euro

Créditos Espec iais

(3) (4) (5) (6)

(7)=(3)+(4)+(5)-(6) (8)

Rec eitas Correntes

05 Rendimentos da propriedade 03 Juros - Administração Pública

01 Administração Central-Estado 0 € 2.500 € 1.131 € 3.631 €

06 Transferências Correntes 03 Administração Central

07 Serviços e Fundos Autónomos

IEFP - Funcionamento 4.089.668 € 4.089.668 €

09 Resto do Mundo 05

FSE 57.000 € 40.373 € 97.373 €

07 Venda de Bens e Serviços Correntes 01 Venda de Bens

05 Bens inutilizados. 100 € 300 € 351 € 751 €

08 Mercadorias. 100.000 € 5.000 € 105.000 €

11 Produtos acabados e intermédios. 750.000 € 150.000 € 20.105 € 879.895 €

02 Serviços

02 Estudos, pareceres, projectos e consultadoria 0 € 67.000 € 44.577 € 22.423 €

06 Reparações. 2.000 € 1.286 € 3.286 €

99 Outros 25.000 € 621 € 24.379 €

0 € 08 Outras Receitas Correntes

01 Outras

99 Outras 5.000 € 37.000 € 22.162 € 64.162 €

(1) (2)

União Europeia - Instituições - Subsistema de protecção à família e políticas activas de emprego e formação profissional

Previsões Corrigidas Obs.

Código Desc riç ão Reforç os Anulaç ões

Previsões Inic iais

(39)

ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA RECEITA A 31 DE DEZEMBRO DE 2014 unidade: em euro Créditos Espec iais (3) (5) (6) (7) (9)=(3)+(4)-(5)+(6)+(7)+(8) (10)

Rec eitas de Capital

10 Transferências de Capital 03 Administração Central

08 Serviços e Fundos Autónomos

IEFP - Geral 62.500 € 62.500 €

16 Saldo de Gerência Anterior 01 Saldo Orçamental

01 Na posse do serviço 908.928 € 0 € 908.928 €

TOTAL DA RECEITA 5.032.268 € 320.800 € 974.231 € 65.303 € 6.261.996 €

Observ aç ões

Código Desc riç ão Reforç os Anulaç ões

Previsões Inic iais

Alteraç ões Orç amentais

Previsões Corrigidas

(40)

(41)

Parecer da

Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas

(42)

(43)

(44)

(45)

(46)

Certificação Legal de Contas

(47)

(48)

(49)