RGF/Tabela 1 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal

(1)

RGF/Tabela 1 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal

RGF - ANEXO 1 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "a")

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) Pessoal Ativo

Pessoal Inativo e Pensionistas

Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) DESPESAS NÃO COMPUTADAS (II) (§ 1º do art. 19 da LRF)

Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária Decorrentes de Decisão Judicial de período anterior ao da apuração Despesas de Exercícios Anteriores de período anterior ao da apuração Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados

DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I - II)

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV)

(-) Transferências obrigatórias da União relativas às emendas individuais (V) (§ 13, art. 166 da CF) = RECEITA CORRENTE LÍQUIDA AJUSTADA (VI)

DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (VII) = (III a + III b)

LIMITE PRUDENCIAL (IX) = (0,95 x VIII) (parágrafo único do art. 22 da LRF) LIMITE DE ALERTA (X) = (0,90 x VIII) (inciso II do §1º do art. 59 da LRF)

FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm>

Limite Máximo

1/3 do Excedente

(a) (b) (c) = (b-a) (d) = (1/3*c)

<IDENTIFICAÇÃO DO ÓRGÃO, QUANDO O DEMONSTRATIVO FOR ESPECÍFICO DE UM ÓRGÃO> RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL

ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL <PERÍODO DE REFERÊNCIA>

DESPESA COM PESSOAL

APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL

LIMITE MÁXIMO (VIII) (incisos I, II e III, art. 20 da LRF)

1. Nos demonstrativos elaborados no primeiro e no segundo quadrimestre de cada exercício, os valores de restos a pagar não processados inscritos em 31 de dezembro do exercício anterior continuarão a ser informados nesse campo. Esses valores não sofrem alteração pelo seu processamento, e somente no caso de cancelamento podem ser excluídos.

Nota:

Tabela 1.2

TRAJETÓRIA DE RETORNO AO LIMITE DA DESPESA TOTAL COM PESSOAL

<Exercício em que o ente excedeu o limite> <Exercício do primeiro período seguinte>

% DTP % Excedente Redutor

(2)

R$ 1,00 LIQUIDADAS INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS1 (a) (b) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VALOR % SOBRE A RCL AJUSTADA

-

(e) = (b-d) (f) (g) = (f-a) (h) = (a) (i)

DESPESAS EXECUTADAS (Últimos 12 Meses)

Limite 1. Nos demonstrativos elaborados no primeiro e no segundo quadrimestre de cada exercício, os valores de restos a pagar não processados inscritos em 31 de dezembro do exercício anterior continuarão a ser informados nesse campo.

<Exercício do primeiro período seguinte> <Exercício do segundo período seguinte>

% DTP

(3)

RGF/Tabela 1 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal

Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) DESPESAS NÃO COMPUTADAS (II) (§ 1º do art. 19 da LRF)

DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I - II)

DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (V) = (III a + III b)

LIMITE PRUDENCIAL (VII) = (0,95 x VI) (parágrafo único do art. 22 da LRF) LIMITE DE ALERTA (VIII) = (0,90 x VI) (inciso II do §1º do art. 59 da LRF)

Limite Máximo

1/3 do Excedente

(a) (b) (c) = (b-a) (d) = (1/3*c) (e) = (b-d)

% DTP % Excedente Redutor

mínimo de

Limite

Tabela 1.2

<Exercício em que o ente excedeu o limite> <Exercício do primeiro período seguinte>

LIMITE MÁXIMO (VI) (incisos I, II e III, art. 20 da LRF)

Nota:

<PERÍODO DE REFERÊNCIA>

(4)

R$ 1,00 LIQUIDADAS INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS1 (a) (b) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VALOR % SOBRE A RCL -

(f) (g) = (f-a) (h) = (a) (i)

% DTP Redutor Residual Limite % DTP

<Exercício do primeiro período seguinte> <Exercício do segundo período seguinte>

1. Nos demonstrativos elaborados no primeiro e no segundo quadrimestre de cada exercício, os valores de restos a pagar não processados inscritos em 31 de dezembro do exercício anterior continuarão a ser informados nesse

(5)

Tabela 1.1 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal - Modelo para Demonstrativo da Despesa com Pessoal detalhada mensalmente

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pessoal Ativo

Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF)

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (II) (§ 1º do art. 19 da LRF) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária Decorrentes de Decisão Judicial

Despesas de Exercícios Anteriores

Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados

DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I - II) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Transferências obrigatórias da União relativas às emendas individuais (V) (§ 13, art. 166 da CF) = RECEITA CORRENTE LÍQUIDA AJUSTADA (VI)

DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (VII) = (III a + III b)

LIMITE PRUDENCIAL (IX) = (0,95 x VIII) (parágrafo único do art. 22 da LRF) LIMITE DE ALERTA (X) = (0,90 x VIII) (inciso II do §1º do art. 59 da LRF)

FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm> <ENTE DA FEDERAÇÃO> - <IDENTIFICAÇÃO DO PODER>

ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL

<MR– 9> <MR– 8> <MR– 7> <PERÍODO DE REFERÊNCIA>

1. Nos demonstrativos elaborados no primeiro e no segundo quadrimestre de cada exercício, os valores de restos a pagar não processados inscritos em 31 de deze

LIMITE MÁXIMO (VIII) (incisos I, II e III, art. 20 da LRF)

<MR– 11>

(6)

Tabela 1.1 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal - Modelo para Demonstrativo da Despesa com Pessoal detalhada mensalmente

R$ 1,00

INSCRITAS EM

TOTAL RESTOS A PAGAR

(ÚLTIMOS NÃO 12 MESES) PROCESSADOS (a) (b) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 <MR– 6> <MR– 5> VALOR

1. Nos demonstrativos elaborados no primeiro e no segundo quadrimestre de cada exercício, os valores de restos a pagar não processados inscritos em 31 de dezembro do exercício anterior continuarão a ser informados nesse campo. Esses valores não sofrem

(7)

RGF/Tabela 1.3 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal - Defensoria Pública

RGF - ANEXO 1 (Portaria STN nº 72/2012, art. 11, I)

LIQ UIDADAS

(a)

Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II)

DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (III) = (I - II)

DESPESAS EXECUTADAS

<ENTE DA FEDERAÇÃO> - <IDENTIFICAÇÃO DO PODER> RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

(8)

R$ 1,00 INSCRITAS EM TOTAL RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS1 (b) (c = a + b) DESPESAS EXECUTADAS (Últimos 12 Meses)

(9)

RGF/Tabela 1.4 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal - Ente Consorciado

RGF - ANEXO 1 (Portaria STN nº 72/2012, art. 11, I)

Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II)

Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária Decorrentes de Decisão Judicial de período anterior ao da apuração Despesas de Exercícios Anteriores de período anterior ao da apuração DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (III) = (I - II)

FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm> <ENTE DA FEDERAÇÃO> - <IDENTIFICAÇÃO DO PODER>

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL <PERÍODO DE REFERÊNCIA>

Nota:

DESPESA COM PESSOAL EXECUTRADA EM CONSÓRCIOS PÚBLICOS

<NOME DO CONSÓRCIO PÚBLICO> VALORES TRANSFERIDOS

(10)

R$ 1,00

LIQ UIDADAS INSCRITAS EM TOTAL

RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS1

(a) (b) (c = a + b)

1. Nos demonstrativos elaborados no primeiro e no segundo quadrimestre de cada exercício, os valores de restos a pagar não processados inscritos em 31 de dezembro do exercício anterior continuarão a ser

(11)

RGF/Tabela 1.5 - Demonstrativo da Despesa com Pessoal - Consórcios Públicos

RGF - ANEXO 1 (Portaria STN nº 72, art. 15, inciso IV, a)

LIQUIDADAS

(a)

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (CONTRATO DE RATEIO) (I) Pessoal Ativo

Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) DESPESAS NÃO COMPUTADAS (CONTRATO DE RATEIO) (§ 1º do art. 19 da LRF) (II)

Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária Decorrentes de Decisão Judicial de período anterior ao da apuração Despesas de Exercícios Anteriores de período anterior ao da apuração DESPESA COM PESSOAL (CONTRATO DE RATEIO) (III) = (I - II) DESPESA COM PESSOAL (RECURSOS PRÓPRIOS) (IV) DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (V) = (III + IV)

VALOR TRANSFERIDO POR CONTRATO DE RATEIO Ente A Ente B Ente C TOTAL

DESPESA BRUTA COM PESSOAL POR ENTE CONSORCIADO

DESPESAS EXECUTADAS

<IDENTIFICAÇÃO DO CONSÓRCIO PÚBLICO> RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

<PERÍODO DE REFERÊNCIA>

(12)

R$ 1,00 INSCRITAS EM TOTAL RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS1 (b) (c = a + b) DESPESAS EXECUTADAS (Últimos 12 Meses) VALOR EXECUTADO

(13)

Tabela 2 - Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida - Estados, DF e Municípios

RGF - ANEXO 2 (LRF , art. 5 5 , in ciso I, alín ea "b ") R$ 1 ,0 0

SALDO DO

EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1 º Qua drim estre Até o 2 º Qua drim estre Até o 3 º Qua drim estre

DÍVIDA CONS OLIDADA - DC (I) Dív id a M o b iliária Dív id a Co n tratu al Emp réstimo s In tern o s Ex tern o s

Reestru tu ração d a Dív id a d e Estad o s e M u n icíp io s F in an ciamen to s

In tern o s Ex tern o s

P arcelamen to e Ren eg o ciação d e d ív id as De Trib u to s De Co n trib u içõ es P rev id en ciárias De Demais Co n trib u içõ es S o ciais Do F GTS Co m In stitu ição Não fin an ceira Demais Dív id as Co n tratu ais

P recató rio s P o sterio res a 0 5 /0 5 /2 0 0 0 (in clu siv e) - Ven cid o s e n ão p ag o s Ou tras Dív id as

DEDUÇÕES (II) Disp o n ib ilid ad e d e Caix a¹ Disp o n ib ilid ad e d e Caix a Bru ta (-) Resto s a P ag ar P ro cessad o s Demais Hav eres F in an ceiro s

DÍVIDA CONS OLIDADA LÍQUIDA² (DCL) (III) = (I - II) RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL % d a DC so b re a RCL (I/RCL) % d a DCL so b re a RCL (III/RCL)

LIM ITE DEF INIDO P OR RES OLUÇÃO DO S ENADO F EDERAL - <% > LIM ITE DE ALERTA (in ciso III d o § 1 º d o art. 5 9 d a LRF ) - <% >

SALDO DO

EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1 º Qua drim estre Até o 2 º Qua drim estre Até o 3 º Qua drim estre

P RECATÓRIOS ANTERIORES A 0 5 /0 5 /2 0 0 0

P RECATÓRIOS P OS TERIORES A 0 5 /0 5 /2 0 0 0 (Não in clu íd o s n a DC)2

P AS S IVO ATUARIAL INS UF ICIÊNCIA F INANCEIRA DEP ÓS ITOS RP NÃO-P ROCES S ADOS

ANTECIP AÇÕES DE RECEITA ORÇAM ENTÁRIA – ARO

F ONTE: S istema <No me>, Un id ad e Resp o n sáv el <No me>, Data d a emissão <d d /mmm/aaaa> e h o ra d e emissão <h h h e mmm>

No ta:

Tabela 2.1

TRAJ ETÓRIA DE RETORNO AO LIMITE DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

<Ex ercício em q u e o en te ex ced eu o limite> <Ex ercício d o p rimeiro <Qu ad rimestre/S emestre> <P rimeiro p erío d o

Limite M áx ímo % DCL % Ex ced en te Red u to r mín imo d e Limite % DCL Red u to r Limite % DCL Red u to r Limite % DCL 2 5 % d o Ex ced en te

(a) (b ) (c) = (b -a) (d ) = (0 ,2 5 * c) (e) = (b -d ) (f) (g ) = (f-a) (h ) = (e) (i) (j) = (i-a) (k ) = (a) (l)

Tabela 2.2

TRAJ ETÓRIA DE AJ USTE DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA EM CADA EXERCÍCIO FINANCEIRO

2 0 0 2 2 0 0 4

Ex ercício F in an ceiro Qu ad rimestre Qu ad rimestre DCL Ex ced en te² Red u to r 1 º 2 º 3 º 1 º 2 º 3 º 1 º 2 º 3 º % d a DCL so b re a RCL

% Limite d e En d iv id amen to

2 0 0 6 2 0 0 8

Ex ercício F in an ceiro Qu ad rimestre Qu ad rimestre 1 º 2 º 3 º 1 º 2 º 3 º 1 º 2 º 3 º 1 º 2 º 3 º % d a DCL so b re a RCL

2 0 1 0 2 0 1 2

2 0 1 4 2 0 1 6

F ONTE: S istema <No me>, Un id ad e Resp o n sáv el <No me>, Data d a emissão <d d /mmm/aaaa> e h o ra d e emissão <h h h e mmm> an u al, 1 /1 5 (u m q u in ze av o s) d o ex ced en te, é ap resen tad o n a co lu n a Red u to r.

² O ex ced en te em relação ao limite ap u rad o ao fin al d o ex ercício d e 2 0 0 1 d ev erá ser red u zid o , n o mín imo , à p ro p o rção d e 1 /1 5 (u m q u in ze av o s) a cad a ex ercício fin an ceiro . O v alo r d a

2 0 1 3 2 0 1 5 Qu ad rimestre Qu ad rimestre Qu ad rimestre 2 0 1 1 Qu ad rimestre Qu ad rimestre Qu ad rimestre 2 0 0 9 2 0 0 5 2 0 0 7 2 0 0 1 2 0 0 3 3 º Qu ad rimestre Qu ad rimestre

SALDO DO EXERCÍCIO DE <EXERCÍCIO> OUTROS VALORES NÃO INTEGRANTES DA DC

1 . S e o sald o ap u rad o fo r n eg ativ o , o u seja, se o to tal d a Disp o n ib ilid ad e d e Caix a Bru ta fo r men o r q u e Resto s a P ag ar P ro cessad o s, esse sald o n eg ativ o n ão d ev erá ser in fo rmad o n essa lin h a, mas sim n a lin h a d a “In su ficiên cia F in an ceira”, n o q u ad ro "Ou tro s Valo res n ão in teg ran tes d a Dív id a Co n so lid ad a". Assim, q u an d o o cálcu lo d e Disp o n ib ilid ad e d e Caix a fo r n eg ativ o , o v alo r d essa lin h a d ev erá ser (0 ) "zero ".

2 . Refere-se ao s p recató rio s p sterio res a 0 5 /0 5 /2 0 0 0 q u e, em cu mp rimen to ao d isp o sto n o artig o 1 0 0 d a Co n stitu ição F ed eral, ain d a n ão fo ram in clu íd o s n o o rçamen to o u co n stam n o o rçamen to e ain d a n ão fo ram p ag o s. Ao fin al d o ex ercício em q u e esses p recató rio s fo ram in clu íd o s o u q u e d ev eriam ter sid o in clu íd o s, o s v alo res d ev erão co mp o r a lin h a "P recató rio s <ENTE DA F EDERAÇÃO>

RELATÓRIO DE GES TÃO F IS CAL

DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

ORÇAM ENTOS F IS CAL E DA S EGURIDADE S OCIAL <P ERÍODO DE REF ERÊNCIA P ADRÃO>

(14)

Tabela 2.3 - Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida - União

RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b") R$ milhares

SALDO DO

EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre DÍVIDA CONSOLIDADA - DC (I)

Dívida Mobiliária

Dívida Mobiliária do TN Interna (em mercado) (-) Aplicações em Títulos Públicos

Dívida Mobiliária do TN Interna (em carteira BCB) Dívida Securitizada

Dívida Mobiliária Externa

Operações de Equalização Cambial - Relacionamento TN/ BCB (Lei nº 11.803/08) Dívida Contratual

Dívida Contratual de PPP Demais Dívidas Contratuais

Precatórios posteriores a 05/05/2000 (inclusive) Dívida Assumida pela União (Lei nº 8.727/93) Outras Dívidas DEDUÇÕES (II) Ativo Disponível Depósitos do TN no BCB Depósitos à Vista Arrecadação a Recolher Haveres Financeiros Aplicações Financeiras Disponibilidades do FAT

Aplicações de Fundos Diversos Junto ao Setor Privado Recursos da Reserva Monetária

Renegociação de Dívidas de Entes da Federação

Dívida Renegociada Estados e Municípios (Lei nº 9.496/97 e MP nº 2.185/01) Créditos da Lei nº 8.727/93

Dívida Externa Renegociada (Aviso MF nº 30 e outros) Demais Dívidas Renegociadas

Ajustes para Perdas Demais Ativos Financeiros Haveres Externos (Garantias) Outros Créditos Bancários ( - ) Restos a Pagar Processados

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (DCL) (III) = (I - II) RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL

% da DC sobre a RCL (I/RCL) % da DCL sobre a RCL (III/RCL)

LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL - <%>

CÁLCULO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA SALDO DO EXERCÍCIO DE <EXERCÍCIO>

UNIÃO

DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

(15)

Tabela 3 - Demonstrativo das Garantias e Contragarantias de Valores

RGF - ANEXO 3 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "c" e art. 40, § 1º)

SALDO DO

EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre

EXTERNAS (I) 0,00 0,00 0,00 0,00

Aval ou fiança em operações de crédito Outras garantias nos Termos da LRF

INTERNAS (II) 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL GARANTIAS CONCEDIDAS (III) = (I + II) 0,00 0,00 0,00 0,00 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV)

% do TOTAL DAS GARANTIAS sobre a RCL #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! LIM ITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL - <%>

LIM ITE DE ALERTA (inciso III do §1º do art. 59 da LRF) - <%>

SALDO DO

EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre

EXTERNAS (V) 0,00 0,00 0,00 0,00

INTERNAS (VI) 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS (VII) = (V + VI) 0,00 0,00 0,00 0,00 M EDIDAS CORRETIVAS:

FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm> 1. Inclui garantias concedidas por meio de Fundos

SALDOS DO EXERCÍCIO DE <EXERCÍCIO>

<ENTE DA FEDERAÇÃO> RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

DEMONSTRATIVO DAS GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS DE VALORES

ORÇAM ENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL <PERÍODO DE REFERÊNCIA PADRÃO>

CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS

(16)

Tabela 4 - Demonstrativo das Operações de Crédito

RGF - ANEXO 4 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "d" e inciso III alínea "c") <PERÍODO DE REFERÊNCIA PADRÃO>

<ENTE DA FEDERAÇÃO> RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

(17)

Tabela 4.1 - Demonstrativo das Operações de Crédito

RGF - ANEXO 4 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "d" e inciso III alínea "c")

OPERAÇÕES DE CRÉDITO (I) Mobiliária

Interna

Refinanciamento

Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, § 1º) Outras Internas - Orçamentárias

Outras Internas - Extraorçamentárias BNDES e Trocas

Aporte Bacen Lei nº 11.803/2008 Aportes em Empresas

Externa

Refinanciamento

Outras Operações Mobiliárias Externas Contratual

Interna

Abertura de Crédito

Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, § 1º) Outras Operações Contratuais Internas

Externa

Abertura de Crédito - Orçamentárias Abertura de Crédito - Extraorçamentárias

Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, § 1º) Outras Operações Contratuais Externas

OPERAÇÕES DEDUZIDAS DO LIMITE (III) Amortização/Refinanciamento do Principal de Dívidas Cancelamento de títulos aceitos em leilões de trocas Aporte Bacen Lei 11.803/2008

Concessão de Garantias OPERAÇÕES VEDADAS (II) <ENTE DA FEDERAÇÃO> RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO

ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL <PERÍODO DE REFERÊNCIA PADRÃO>

OPERAÇÕES DE CRÉDITO

APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DOS LIMITES

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA – RCL

TOTAL CONSIDERADO PARA FINS DA APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE (IV)= (Ia + II - III)

LIMITE GERAL DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL PARA AS OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA

LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL PARA AS OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm>

(18)

R$ 1,00 No Até o Quadrimestre Quadrimestre de Referência de Referência (a) % SOBRE A RCL VALOR REALIZADO VALOR

LIMITE GERAL DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL PARA AS OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS

(19)

De Exercícios

Anteriores Do Exercício

(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) = (a – (b + c + d + e) - f)

TOTAL DOS RECURSOS VINCULADOS (I)

Receitas de Impostos e de Transferência de Impostos - Educação Transferências do FUNDEB 60%

Transferências do FUNDEB 40% Outros Recursos Destinados à Educação

Receitas de Impostos e de Transferência de Impostos - Saúde Outros Recursos Destinados à Saúde

Recursos Destinados à Assistência Social Recursos destinados ao RPPS - Plano Previdenciário Recursos destinados ao RPPS - Plano Financeiro

Recursos de Operações de Crédito (exceto destinados à Educação e à Saúde) Recursos de Alienação de Bens/Ativos

Outras Destinações Vinculadas de Recursos

TOTAL DOS RECURSOS NÃO VINCULADOS (II)

Recursos Ordinários

TOTAL (III) = (I + II)

FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm> Nota: 1. Essa coluna poderá apresentar valor negativo, indicando, nesse caso, insuficiência de caixa após o registro das obrigações financeiras.

Tabela 5 – Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa e dos Restos a Pagar - Estados, DF e Municípios

<IDENTIFICAÇÃO DO ÓRGÃO, QUANDO O DEMONSTRATIVO FOR ESPECÍFICO DE UM ÓRGÃO>

DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA E DOS RESTOS A PAGAR

ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL <PERÍODO DE REFERÊNCIA PADRÃO> RGF – ANEXO 5 (LRF, art. 55, Inciso III, alínea "a")

IDENTIFICAÇÃO DOS RECURSOS

DISPONIBILIDADE DE CAIXA BRUTA

OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS _{DISPONIBILIDADE DE CAIXA}

LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

DO EXERCÍCIO)1

(20)

De Exercícios

Anteriores Do Exercício

(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) = (a – (b + c + d + e) - f)

TOTAL DOS RECURSOS VINCULADOS (I)

Receitas de Impostos e de Transferência de Impostos - Educação Outros Recursos Destinados à Educação

Recursos Destinados à Assistência Social Recursos destinados ao RPPS - Plano Previdenciário Recursos destinados ao RPPS - Plano Financeiro Recursos destinados ao RGPS

TOTAL DOS RECURSOS NÃO VINCULADOS (II)

TOTAL (III) = (I + II)

FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm> Nota: 1. Essa coluna poderá apresentar valor negativo, indicando, nesse caso, insuficiência de caixa após o registro das obrigações financeiras. <PERÍODO DE REFERÊNCIA PADRÃO>

RGF – ANEXO 5 (LRF, art. 55, Inciso III, alínea "a")

DISPONIBILIDADE DE CAIXA BRUTA

Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos Restos a Pagar Empenhados e Não Liquidados de Exercícios Anteriores Demais Obrigaçãoes Fianceiras

OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS _{INSUFICIÊNCIA}

FINANCEIRA VERIFICADA NO

CONSÓRCIO PÚBLICO

Nota:

Tabela 5.1 – Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa e dos Restos a Pagar - União

<IDENTIFICAÇÃO DO ÓRGÃO, QUANDO O DEMONSTRATIVO FOR ESPECÍFICO DE UM ÓRGÃO>

DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA E DOS RESTOS A PAGAR

DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES

DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO

(21)

De Exercícios Anteriores

(a) (b)

TOTAL DOS RECURSOS VINCULADOS - Contrato de Rateio (I)

Receitas de Impostos e de Transferência de Impostos - Educação Transferências do FUNDEB 60%

Transferências do FUNDEB 40% Outros Recursos Destinados à Educação

Recursos Destinados à Assistência Social

TOTAL DOS RECURSOS NÃO VINCULADOS - Contrato de Rateio (II)

TOTAL DOS RECURSOS PRÓPRIOS (III)

Recursos próprios dos consórcios

TOTAL (IV) = (I + II + III)

FONTE: Sistema <Nome>, Unidade Responsável <Nome>, Data da emissão <dd/mmm/aaaa> e hora de emissão <hhh e mmm> <PERÍODO DE REFERÊNCIA PADRÃO>

RGF – ANEXO 5 (Portaria STN nº 72/2012, art. 15, inciso IV, a)

DISPONIBILIDADE

DE CAIXA BRUTA Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos

Tabela 5.2 – Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa e dos Restos a Pagar do Consórcio Público

<IDENTIFICAÇÃO DO CONSÓRCIO PÚBLICO> RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

(22)

Do Exercício

(c) (d) (e) (f) = (a – (b + c + d + e))

DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES

DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO

PROCESSADOS DO EXERCÍCIO) OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS RESTOS A PAGAR EMPENHADOS E NÃO LIQUIDADOS DO EXERCÍCIO Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos Restos a Pagar

Empenhados e Não Liquidados de Exercícios Anteriores

(23)

(24)

Tabela 7 - Demonstrativo Simplificado do Relatório de Gestão Fiscal

LRF, art. 48 - Anexo 7 R$ 1,00

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

Receita Corrente líquida

DESPESA COM PESSOAL VALOR % SOBRE A RCL

Despesa Total com Pessoal - DTP

Limite Máximo (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) - <%> Limite Prudencial (parágrafo único, art. 22 da LRF) - <%>

DÍVIDA CONSOLIDADA VALOR % SOBRE A RCL

Dívida Consolidada Líquida

Limite Definido por Resolução do Senado Federal

GARANTIAS DE VALORES VALOR % SOBRE A RCL

Total das Garantias Concedidas

Limite Definido por Resolução do Senado Federal

OPERAÇÕES DE CRÉDITO VALOR % SOBRE A RCL

Operações de Crédito Internas e Externas Operações de Crédito por Antecipação da Receita

Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito Externas e Internas Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito por Antecipação da Receita

Valor Total

RESTOS A PAGAR

<PERÍODO DE REFERÊNCIA PADRÃO>

DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO

DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS