LIGHT Serviços de Eletricidade S.A.

(1)

LIGHT Serviços de Eletricidade S.A.

ITR

Demonstrações Financeiras Referentes ao 2º Trimestre de 2013 Parecer dos Auditores Independentes

(2)

Notas ATIVO

Caixa e equivavalentes de caixa 3 1.959.629 101.254 Títulos e valores mobiliários 4 7.927 15.266 Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 5 1.014.010 1.306.666 Tributos e contribuições 6 179.358 190.781 Imposto de Renda e Contribuição Social 7 11.617 2.247

Estoques 30.867 27.980

Rendas a receber swap 16 85.097 35.070 Serviços prestados a receber 47.448 42.503 Despesas pagas antecipadamente 14.390 1.524

Outros créditos 10 244.232 192.158

TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 3.594.575 1.915.449

Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 5 223.559 265.502 Tributos e Contribuições 6 118.925 118.426

Tributos diferidos 8 830.834 829.930

Ativo financeiro de concessões 9 1.725.433 1.573.349 Rendas a receber swap 24 470

BALANÇOS PATRIMONIAIS

LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A.

30/06/2013 31/12/2012 EM 30 DE JUNHO DE 2013 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012

(Em milhares de reais)

Rendas a receber swap 24 470 Depósitos vinculados a litígios 16 231.799 222.612

Outros créditos 10 60.322 80.173

Investimentos 11 19.677 19.756

Imobilizado 12 228.107 231.250

Intangível 13 3.732.650 3.711.438

TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 7.171.330 7.052.906

TOTAL DO ATIVO ^10.765.905 ^8.968.355

As notas explicativas são parte integrante das informações financeiras intermediárias.

(3)

Notas PASSIVO

Fornecedores 14 711.762 785.574

Tributos e contribuições 6 69.842 68.637 Imposto de Renda e Contribuição Social 7 434 422 Empréstimos, financiamentos e encargos financeiros 15 394.904 328.687 Debêntures e encargos financeiros 16 171.392 102.880

Rendas a pagar swap 32 - 1.597

Dividendos e JCP a pagar - 12.877

Obrigações estimadas 45.431 41.576

Encargos regulatórios 17 60.716 111.038

Benefícios pós-emprego 20 117.264 114.617

Outros débitos 21 197.701 170.039

TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 1.769.446 1.737.944

Empréstimos, financiamentos e encargos financeiros 15 1.935.834 1.710.567 Debêntures e encargos financeiros 16 2.718.538 1.230.763 Rendas a pagar swap 32 - 5

Tributos e contribuições 6 191.337 195.751

Provisões 18 598.615 581.567

30/06/2013 31/12/2012 BALANÇOS PATRIMONIAIS

EM 30 DE JUNHO DE 2013 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 (Em milhares de reais)

Tributos e contribuições 6 191.337 195.751

Provisões 18 598.615 581.567

Benefícios pós-emprego 20 1.245.324 1.236.051

Outros débitos 21 87.074 86.893

TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6.776.722 5.041.597 PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital social 23 2.082.365 2.082.365

Reservas de capital 7.277 7.277

Reservas de lucro 99.172 99.172

Outros resultados abrangentes (165.607) (165.607)

Lucros acumulados 196.530 165.607

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.219.737 2.188.814

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ^10.765.905 ^8.968.355 As notas explicativas são parte integrante das informações financeiras intermediárias.

(4)

Notas

RECEITA LÍQUIDA 25 1.661.231 3.504.692 1.634.524 3.411.089 CUSTO DA OPERAÇÃO 27 (1.378.686) (2.916.649) (1.355.701) (2.666.559)

Energia comprada para revenda (1.031.769) (2.249.102) (1.048.868) (2.070.980)

Pessoal (41.289) (87.570) (39.099) (80.128)

Materiais (3.227) (6.241) (3.133) (6.044)

Serviços de terceiros (47.306) (85.874) (38.855) (75.931)

Depreciações e amortizações (74.030) (145.216) (59.911) (126.766)

Custo de construção (175.561) (332.849) (162.222) (299.671)

Outras (5.504) (9.797) (3.613) (7.039)

LUCRO BRUTO 282.545 588.043 278.823 744.530

DESPESAS OPERACIONAIS 27 (191.848) (349.877) (182.145) (368.037)

Despesas gerais e administrativas (108.412) (204.785) (84.417) (181.531)

Despesas com vendas (77.785) (132.156) (96.881) (182.454)

Outras receitas - - - -

Outras despesas (5.651) (12.936) (847) (4.052)

LUCRO ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO E IMPOSTOS 90.697 238.166 96.678 376.493

RESULTADO FINANCEIRO 29 (74.719) (194.671) (102.852) (212.284)

Receita 114.759 136.663 65.751 95.854

Despesa (189.478) (331.334) (168.603) (308.138)

RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA

CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 15.978 43.495 (6.174) 164.209 Imposto de renda e contribuição social corrente 8 (13.477) (13.477) (9.728) (20.869) Imposto de renda e contribuição social diferido 8 10.840 905 16.971 (29.611)

DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A.

PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 E 3012 (Em milhares de reais)

01/04/2013 a 30/06/2013

01/01/2012 a 30/06/2012 01/01/2013 a

30/06/2013

01/04/2012 a 30/06/2012

LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 13.341 30.923 1.069 113.729

LUCRO BÁSICO E DILUÍDO POR AÇÃO (R$ / Ação) 24 0,00007 0,00015 0,00001 0,00056

(5)

Lucro do período 13.341 30.923 1.069 113.729 Outros resultados abrangentes

Ganhos (perdas) sobre passivos atuariais, líquido - - - - RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO _13.341 30.923 1.069 113.729

01/01/2012 a 30/06/2012 PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 E 3012

DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS ABRANGENTES LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A

01/04/2013 a 30/06/2013

01/01/2013 a 30/06/2013

01/04/2012 a 30/06/2012

(6)

RESERVAS DIVIDENDOS LUCROS OUTROS

CAPITAL DE RESERVA ADICIONAIS (PREJUÍZOS) RESULTADOS

SOCIAL CAPITAL LEGAL PROPOSTOS ACUMULADOS ABRANGENTES TOTAL

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 - Reapresentado 2.082.365 7.277 99.172 - 165.607 (165.607) 2.188.814

Lucro líquido do período - - - - 30.923 - 30.923

SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 2.082.365 7.277 99.172 - 196.530 (165.607) 2.219.737

-

RESERVAS DIVIDENDOS LUCROS OUTROS

CAPITAL DE RESERVA ADICIONAIS (PREJUÍZOS) RESULTADOS

SOCIAL CAPITAL LEGAL PROPOSTOS ACUMULADOS ABRANGENTES TOTAL

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 - Reapresentado 2.082.365 7.277 157.433 67.100 (9.756) (39.308) 2.265.111

Dividendos deliberados pela AGO - - - (67.100) - - (67.100)

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em milhares de reais)

PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 E 2012

Dividendos deliberados pela AGO - - - (67.100) - - (67.100)

Lucro líquido do período - - - - 113.729 - 113.729

SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2012 - Reapresentado 2.082.365 7.277 157.433 - 103.973 (39.308) 2.311.740

(7)

Caixa Líquido Atividades Operacionais 417.808 278.914

Caixa Gerado nas Operações 555.332 754.499

Lucro líquido antes do imposto de renda e da contribuição social 43.495 164.209 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 77.446 133.855

Depreciação e amortização 164.458 143.563

Perda (ganho) na venda ou baixa de intangível / Imobilizado 6.969 3.911 Perdas (ganhos) cambiais e monetárias de atividades financeiras 49.124 15.935 Provisões para contingências depósitos judiciais / Atualizações 55.630 52.516 Ajuste a valor presente e antecipações de recebíveis 938 29.054 Despesa de juros sobre empréstimos e debêntures 143.225 151.909 Remuneração de Ativo Financeiro da Concessão (13.094) -

Variação swap (41.990) -

Encargos e variação monetária de obrigações pós-emprego 69.131 59.547

Variações nos Ativos e Passivos (137.524) (475.585)

Títulos e valores mobiliários (627) (8.576)

Consumidores, concessionárias e permissionárias 256.215 (22.179)

Tributos, contribuições e impostos (66.791) 43.461

Estoques (2.887) (1.635)

Serviços prestados a receber (4.945) (16.537)

Despesas pagas antecipadamente (12.866) (11.252)

Depósitos vinculados a litígios (9.923) (13.363)

01/01/2013 a 30/06/2013

01/01/2012 a 30/06/2012 LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A.

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (Em milhares de reais)

Depósitos vinculados a litígios (9.923) (13.363)

Outros (32.223) (12.262)

Fornecedores (66.240) (119.189)

Obrigações estimadas 3.855 2.309

Tributos, contribuições e impostos 65.013 (56.190)

Encargos regulatórios (50.322) 3.600

Provisões (37.846) (37.505)

Benefícios pós-emprego (57.211) (63.283)

Outros passivos 10.713 (30.165)

Juros pagos (118.098) (130.310)

Imposto de renda e contribuição social pagos (13.341) (2.509) Caixa Líquido Atividades de Investimento (320.076) (245.404) Aplicações/aquisições no investimento 79 - Aquisições de bens do ativo imobilizado (6.072) (12.740) Aquisições de bens do ativo intangível (322.049) (232.664)

Aplicações financeiras 7.966 -

Caixa Líquido Atividades de Financiamento 1.760.643 (242.004)

Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos (12.877) (69.948) Captação de empréstimos , financiamentos e debêntures 2.425.262 - Amortização de empréstimos, financiamentos e debêntures (651.742) (172.056)

Aumento (redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa 1.858.375 (208.494)

Caixa e equivalentes de caixa no início do período 101.254 529.150 Caixa e equivalentes de caixa no final do período 1.959.629 320.656

(8)

Receitas 4.899.738 5.156.273 Vendas mercadorias, produtos e serviços 4.644.335 4.990.457 Receitas referente a construção de ativos próprios 332.849 299.671 Provisão/rev. créditos de liquidação duvidosa (77.446) (133.855) Insumos adquiridos de terceiros (2.809.166) (2.567.271) Custos produtos, mercadorias e serviços vendidos (2.249.102) (2.070.980) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (560.064) (496.291)

Valor adicionado bruto 2.090.572 2.589.002

Retenções (164.458) (143.563)

Depreciação e amortização (164.458) (143.563)

Outras -

Valor adicionado líquido produzido 1.926.114 2.445.439

Valor adicionado recebido em transferência 136.663 99.786

Receitas financeiras 136.663 99.786

Valor adicionado total a distribuir 2.062.777 2.545.225

Distribuição do valor adicionado 2.062.777 2.545.225 DEMONSTRAÇÕES DOS VALORES ADICIONADOS

LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A

01/01/2013 a 30/06/2013

01/01/2012 a 30/06/2012

Pessoal 142.988 134.170

Remuneração direta 106.080 104.830

Benefícios 24.554 19.781

FGTS 10.054 6.878

Outros 2.300 2.681

Impostos, taxas e contribuições 1.522.592 1.958.271

Federais 373.227 757.761

Estaduais 1.145.594 1.196.792

Municipais 3.771 3.718

Remuneração de capitais de terceiros 366.274 339.055

Juros 336.879 318.559

Aluguéis 29.395 20.496

Remuneração de capitais próprios 30.923 113.729 Lucro (Prejuízo) retidos 30.923 113.729 As notas explicativas são parte integrante das informações financeiras intermediárias.

2335 1580 100 183 300

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1 ÍNDICE

1. CONTEXTO OPERACIONAL

2. APROVAÇÃO E SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS NA PREPARAÇÃO DAS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS

3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

5. CONSUMIDORES, CONCESSIONÁRIAS, PERMISSIONÁRIAS E CLIENTES 6. TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES

7. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 8. TRIBUTOS DIFERIDOS

9. ATIVO FINANCEIRO DE CONCESSÕES 10. OUTROS CRÉDITOS

11. INVESTIMENTOS 12. IMOBILIZADO 13. INTANGÍVEL 14. FORNECEDORES

15. EMPRÉSTIMOS, FINANCIAMENTOS E ENCARGOS FINANCEIROS 16. DEBÊNTURES E ENCARGOS FINANCEIROS

17. ENCARGOS REGULATÓRIOS 18. PROVISÕES

19. CONTINGÊNCIAS

20. BENEFÍCIOS PÓS-EMPREGO 21. OUTROS DÉBITOS

22. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS 23. PATRIMÔNIO LÍQUIDO

24. RESULTADO POR AÇÃO

25. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA

26. FORNECIMENTO E SUPRIMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA 27. CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS

28. ENERGIA ELÉTRICA COMPRADA PARA REVENDA 29. RESULTADO FINANCEIRO

30. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GERENCIAMENTO DE RISCOS 31. SEGUROS

32. TRANSAÇÕES QUE NÃO ENVOLVEM CAIXA 33. EVENTOS SUBSEQUENTES

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2 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS, PARA O

TRIMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2013

(Em milhares de Reais – R$ exceto quando indicado de outra forma) 1. CONTEXTO OPERACIONAL

A Light Serviços de Eletricidade S.A. (Companhia ou “Light SESA”) é uma sociedade por ações de capital aberto, com sede na cidade do Rio de Janeiro/RJ – Brasil. A Companhia tem como objeto social a distribuição de energia elétrica, cuja concessão foi efetivada em julho de 1996 e o vencimento será em julho de 2026.

Sua área de concessão abrange 31 municípios do Estado do Rio de Janeiro, incluindo a capital, atendendo a cerca de 4,2 milhões de unidades consumidoras faturadas, correspondentes a uma população de cerca de 10 milhões de pessoas (dados não revisados pelos auditores independentes). A energia elétrica requerida para atendimento a seu mercado é adquirida da Eletrobrás (Itaipu Binacional), em Leilões de Energia Existente, da UTE Norte Fluminense e do PROINFA.

Em 05 de setembro de 2005, em atendimento à Lei nº 10.848/04, foi aprovado pela Agência Nacional de Energia Elétrica - Aneel, através da Resolução Autorizativa nº 307/05, o projeto de reorganização societária em que a Light S.A. passou a ser a controladora da Companhia.

2. APROVAÇÃO E SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

ADOTADAS NA PREPARAÇÃO DAS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS

INTERMEDIÁRIAS

A autorização para conclusão das informações financeiras intermediárias foi dada pela Administração da Companhia em 12 de agosto de 2013.

As informações financeiras intermediárias da Companhia foram preparadas para o período findo em 30 de junho de 2013 e estão de acordo com o International Accounting Standards (IAS) nº 34, correspondente à norma contábil brasileira CPC 21 que trata das demonstrações financeiras intermediárias.

O IAS 34 requer o uso de certas estimativas contábeis por parte da Administração da Companhia. As informações financeiras intermediárias foram preparadas com base no custo histórico, exceto para determinados ativos e passivos financeiros que são mensurados a valor justo.

Estas informações financeiras intermediárias não incluem todas as informações e divulgações requeridas nas demonstrações financeiras anuais, e, portanto, devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras intermediárias referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, publicadas em 04 de abril de 2013, as quais foram preparadas

(11)

3 conforme as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP).

Essas informações financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia . Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para milhares, exceto quando indicado de outra forma.

a) Normas e interpretações que entraram em vigor a partir de 1º de janeiro de 2013

IFRS 10 - Demonstrações Financeiras Consolidadas - substitui as partes da IAS 27 - Demonstrações Financeiras Consolidadas e Separadas que tratam das demonstrações financeiras consolidadas. A SIC-12 - Consolidação - Sociedades de Propósito Específico foi retirada com a emissão da IFRS 10. De acordo com a IFRS 10, existe somente uma base de consolidação, ou seja, o controle. Adicionalmente, a IFRS 10 inclui uma nova definição de controle. A Administração não identificou impactos decorrentes dessa nova norma.

IFRS 11 - Acordos de Participação - substitui o IAS 31 e estabelece como um acordo de controle conjunto deve ser classificado nas demonstrações financeiras. De acordo com a norma, a estrutura de um negócio em conjunto não é mais o fator principal na determinação do tipo de negócio e, consequentemente, da respectiva contabilização. Os empreendimentos controlados em conjunto (joint ventures) serão contabilizados pelo método de equivalência patrimonial e o método de consolidação proporcional não será mais permitido. A Administração não identificou impactos decorrentes dessa nova norma.

IFRS 12 - Divulgações de Participações em Outras Entidades - é uma norma de divulgação aplicável a entidades que possuem participações em controladas, acordos de participação, coligadas e/ou entidades estruturadas não consolidadas. De um modo geral, as exigências de divulgação, de acordo com a IFRS 12, são mais abrangentes do que as normas atuais. A Administração não identificou impactos decorrentes dessa nova norma.

IFRS 13 - Mensuração do Valor Justo - apresenta uma fonte única de orientação para as mensurações e divulgações acerca do valor justo. A norma define valor justo, apresenta uma estrutura de mensuração e exige divulgações. A Administração não identificou impactos decorrentes dessa nova norma.

Modificações à IAS 1 - Apresentação dos Itens de Outros Resultados Abrangentes - permitem apresentar o resultado e outros resultados abrangentes em uma única demonstração ou em duas demonstrações separadas e consecutivas. No entanto, as modificações à IAS 1 exigem divulgações adicionais na seção de outros resultados abrangentes de forma que os itens de outros resultados abrangentes sejam agrupados em duas categorias: (a) itens que não serão reclassificados posteriormente no resultado; e (b) itens que serão reclassificados posteriormente

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4 no resultado de acordo com determinadas condições. A Administração não identificou impactos relevantes decorrentes dessa nova norma.

IAS 19 (revisada em 2011) - Benefícios a Empregados - alteram a contabilização dos planos de benefícios definidos, sendo as principais: a) eliminação do “método do corredor”; b) reconhecimento imediato no resultado dos custos de serviços passados; c) reconhecimento dos ganhos e prejuízos atuariais em outros resultados abrangentes, conforme ocorram; e d) substituição das despesas com juros e do retorno esperado sobre os ativos do plano por um valor de “juro líquido”, apurado através da aplicação da taxa de desconto ao ativo ou passivo do benefício definido líquido. Como a prática adotada pela Companhia já era o reconhecimento imediato dos ganhos e perdas atuariais em outros resultados abrangentes e não existiam diferenças significativas nas taxas de retorno esperado sobre os ativos e as taxas de desconto que pudessem impactar as informações financeiras, o único impacto foi uma reclassificação de lucros acumulados para outros resultados abrangentes no patrimônio líquido, uma vez que a Companhia optou por não transferir os montantes reconhecidos em outros resultados abrangentes dentro do patrimônio líquido.

IAS 27 (revisada em 2011) - Demonstrações Financeiras Separadas - refletem modificações da contabilização de participação não controladora e tratam principalmente da contabilização de modificações de participações societárias em subsidiárias feitas posteriormente à obtenção do controle, da contabilização de perda de controle de subsidiárias e da alocação de lucro ou prejuízo a participações controladoras e não controladoras em uma subsidiária. A Administração não identificou impactos decorrentes dessa nova norma.

IAS 28 (revisada em 2011) - Investimentos em Coligadas e “Joint Ventures”: As alterações introduzidas à IAS 28 tiveram como objetivo esclarecer: (i) que um investimento em uma associada deve ser tratado como um ativo único para efeitos dos testes de “impairment” de acordo com a IAS 36 - “Impairment” de Ativos; (ii) que qualquer perda por “impairment” a ser reconhecida não deverá ser alocada a ativos específicos (especificamente ao ágio); e (iii) que as reversões de

“impairment” são registradas como um ajuste ao valor contábil da associada desde que, e na medida em que, o valor recuperável do investimento aumente. A Administração não identificou impactos decorrentes dessa nova norma.

Modificações à IFRS 7 - Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities (ii) - Introduzem novos requisitos de divulgação para ativos e passivos financeiros que são compensados no balanço patrimonial. A Administração não identificou impactos decorrentes dessa nova norma.

A adoção das novas normas a partir de 1º de janeiro de 2013, conforme previsto no Pronunciamento CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, geraram apenas uma reclassificação entre linhas do patrimônio líquido em 1º de janeiro de 2012, bem como em 31 de dezembro de 2012, sendo que não houve nenhum

(13)

5 outro efeito nos resultados a partir de 1º de janeiro de 2012. Conforme apresentados abaixo, os saldos foram devidamente ajustados para fins de comparação nessas informações financeiras:

i. Balanço Patrimonial, exercício findo em 31 de dezembro de 2012.

31/12/2012 31/12/2012

Publicado Reapresentado

ATIVO

Caixa e equivavalentes de caixa 101.254 - 101.254 Títulos e valores mobiliários 15.266 - 15.266 Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 1.306.666 - 1.306.666

Tributos e contribuições 190.781 - 190.781

Imposto de Renda e Contribuição Social 2.247 - 2.247

Estoques 27.980 - 27.980

Rendas a receber swap 35.070 - 35.070

Serviços prestados a receber 42.503 - 42.503 Despesas pagas antecipadamente 1.524 - 1.524

Outros créditos 192.158 - 192.158

TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 1.915.449 - 1.915.449

Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 265.502 - 265.502

Tributos e Contribuições 118.426 - 118.426

Tributos diferidos 829.930 - 829.930

Ativo financeiro de concessões 1.573.349 - 1.573.349

Rendas a receber swap 470 - 470

Depósitos vinculados a litígios 222.612 - 222.612 Despesas pagas antecipadamente - - -

Investimentos 19.756 - 19.756

Imobilizado 231.250 - 231.250

Intangível 3.711.438 - 3.711.438

TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 7.052.906 - 7.052.906

TOTAL DO ATIVO 8.968.355 - 8.968.355

PASSIVO

Fornecedores 785.574 - 785.574

Imposto de Renda e Contribuição Social 422 - 422 Empréstimos, financiamentos e encargos financeiros 328.687 - 328.687 Debêntures e encargos financeiros 102.880 - 102.880

Rendas a pagar swap 1.597 - 1.597

Dividendos e JCP a pagar 12.877 - 12.877

Obrigações estimadas 41.576 - 41.576

Encargos regulatórios 111.038 - 111.038

Benefícios pós-emprego 114.617 - 114.617

Outros débitos 170.039 - 170.039

TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 1.737.944 - 1.737.944

Empréstimos, financiamentos e encargos financeiros 1.710.567 - 1.710.567 Debêntures e encargos financeiros 1.230.763 - 1.230.763 Rendas a pagar swap 5 - 5

Tributos e contrbuições 195.751 - 195.751

Provisões 581.567 - 581.567

Benefícios pós-emprego 1.236.051 - 1.236.051

TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 5.041.597 - 5.041.597 PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital social 2.082.365 - 2.082.365

Reservas de Capital 7.277 - 7.277

Reservas de Lucro 99.172 - 99.172

Proposta de dividendos adicionais - - - Outros resultados abrangentes * - (165.607) (165.607) Lucro (prejuízo) acumulados * - 165.607 165.607

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.188.814 - 2.188.814

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8.968.355 - 8.968.355 Ajuste

* Essas reclassificações referem-se aos ajustes provenientes da adoção do IAS 19.

(14)

6 i.i. Balanço Patrimonial, exercício findo em 31 de dezembro de 2011.

31/12/2011 01/01/2012

Publicado Reapresentado

ATIVO

Caixa e equivavalentes de caixa 529.150 - 529.150 Títulos e valores mobiliários 6.903 - 6.903 Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 1.359.797 - 1.359.797

Imposto de Renda e Contribuição Social 87.397 - 87.397

Estoques 25.132 - 25.132

Rendas a receber swap 3.801 - 3.801

Serviços prestados a receber 32.323 - 32.323 Despesas pagas antecipadamente 1.454 - 1.454

TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 2.377.022 - 2.377.022

Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 267.530 - 267.530

Tributos e Contribuições 95.170 - 95.170

Tributos diferidos 836.151 - 836.151

Ativo financeiro de concessões 656.473 - 656.473

Rendas a receber swap 754 - 754

Depósitos vinculados a litígios 263.510 - 263.510 Despesas pagas antecipadamente 263 - 263

Investimentos 16.374 - 16.374

Imobilizado 209.720 - 209.720

Intangível 3.814.959 - 3.814.959

TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 6.324.050 - 6.324.050

TOTAL DO ATIVO 8.701.072 - 8.701.072

PASSIVO

Fornecedores 735.864 - 735.864

Imposto de Renda e Contribuição Social 559 - 559 Empréstimos, financiamentos e encargos financeiros 254.794 - 254.794 Debêntures e encargos financeiros 208.862 - 208.862

Rendas a pagar swap 787 - 787

Dividendos e JCP a pagar 69.948 - 69.948

Obrigações estimadas 41.188 - 41.188

Encargos regulatórios 111.796 - 111.796

Benefícios pós-emprego 79.322 - 79.322

TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 1.778.752 - 1.778.752

Empréstimos, financiamentos e encargos financeiros 1.582.476 - 1.582.476 Debêntures e encargos financeiros 1.195.887 - 1.195.887

Rendas a pagar swap 976 - 976

Tributos e contrbuições 200.263 - 200.263

Provisões 514.198 - 514.198

Benefícios pós-emprego 1.080.469 - 1.080.469

TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 4.657.209 - 4.657.209

PATRIMÔNIO LÍQUIDO - -

Capital social 2.082.365 - 2.082.365

Reservas de Capital 7.277 - 7.277

Reservas de Lucro 157.433 - 157.433

Proposta de dividendos adicionais 67.100 - 67.100 Outros resultados abrangentes * - (39.308) (39.308) Lucro (prejuízo) acumulados * (49.064) 39.308 (9.756)

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.265.111 - 2.265.111

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8.701.072 - 8.701.072 Ajuste

* Essas reclassificações referem-se aos ajustes provenientes da adoção do IAS 19.

(15)

7 3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

30/06/2013 31/12/2012 Numerário disponível 54.922 72.706 Aplicações Financeiras de liquidez imediata :

Certificado de Depósito Bancário (CDB) 1.904.707 28.548

Total 1.959.629 101.254

As aplicações financeiras de liquidez imediata são pós-fixadas e correspondem a operações realizadas com instituições que atuam no mercado financeiro nacional e contratadas em condições e taxas de mercado, tendo como característica alta liquidez, garantia de recompra diária pela instituição financeira, a uma taxa previamente estabelecida pelas partes, e remuneração pela variação do Certificado de Depósito Interbancário (CDI), com perda insignificante de rendimento em caso de resgate antecipado. A remuneração média dessas aplicações é de 99,7% do CDI.

A exposição da Companhia a riscos de taxa de juros e uma análise de sensibilidade de ativos passivos financeiros são divulgadas na nota explicativa nº 30.

(16)

8 4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

Estes papéis são representados por Certificado de Depósito Bancário (CDB) pós-fixado, no montante de R$7.927 (R$15.266 em 31 de dezembro de 2012), que estão vinculados como contraparte de garantias oferecidas para participação em leilões de energia, valores provenientes de venda de ativos que ficam retidos para reinvestimentos na rede elétrica ou aplicações que têm seus vencimentos superiores a três meses, com perda de rendimento em caso de resgate antecipado. A remuneração média dessas aplicações é de 94,9% do CDI.

5. CONSUMIDORES, CONCESSIONÁRIAS, PERMISSIONÁRIAS E CLIENTES

CIRCULANTE 30/06/2013 31/12/2012

Fornecimento faturado 1.110.380 1.455.853

Fornecimento não faturado 267.106 400.234

Parcelamento de débitos 143.395 143.336

1.520.881 1.999.423

Comercialização no âmbito da CCEE 5.319 - Suprimento e encargos de uso da rede elétrica 17.761 29.148

23.080 29.148

(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (529.951) (721.905)

TOTAL CIRCULANTE 1.014.010 1.306.666

NÃO CIRCULANTE

Parcelamento de débitos 223.559 265.502

TOTAL NÃO CIRCULANTE 223.559 265.502

Os saldos de parcelamentos de débitos encontram-se ajustados a valor presente, quando aplicável. O cálculo do valor presente é efetuado para cada transação relevante de renegociação de dívida dos consumidores (parcelamento de débitos), com base na taxa de juros que reflete o prazo e o risco de cada transação, sendo em média 1% a.m.

A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em bases consideradas suficientes pela Administração para fazer face a eventuais perdas na realização dos créditos. No primeiro semestre de 2013, foram realizadas baixas de clientes incobráveis no montante de R$269.400 (R$252.445 no primeiro semestre de 2012), principalmente relacionados a títulos vencidos há longa data, e dentro dos critérios de dedutibilidade fiscal. As baixas foram realizadas contra a provisão para créditos de liquidação duvidosa já constituída, não gerando, assim, impacto no resultado do período.

(17)

9 Os saldos vencidos e a vencer relativos ao fornecimento faturado de energia elétrica e ao parcelamento de débitos estão distribuídos da seguinte forma:

Saldos a Mais de 90

Fornecimento Faturado e Parcelamento vencer Até 90 dias dias 30/06/2013 31/12/2012 30/06/2013 31/12/2012

Residencial 246.531 115.555 123.589 485.675 748.565 (119.152) (373.982) Industrial 19.361 12.621 75.969 107.951 155.968 (73.242) (37.068) Comercial 140.644 48.097 295.860 484.601 547.770 (285.238) (253.039) Rural 594 302 590 1.486 1.818 (409) (621) Poder Público 97.069 18.856 109.147 225.072 227.316 (40.876) (46.144) Iluminação Pública 12.640 1.934 23.577 38.151 42.411 (11.000) (11.000) Serviço Público 108.727 21.884 3.787 134.398 140.843 (34) (51) Total - Circulante e Não Circulante 625.566 219.249 632.519 1.477.334 1.864.691 (529.951) (721.905)

Saldos vencidos TOTAL PCLD

Seguem abaixo as movimentações da Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa - PCLD nos períodos:

Saldo em 31 de dezembro de 2012 721.905 Adições / Reversões 77.446

Baixas (269.400)

Saldo em 30 de junho de 2013 529.951

Saldo em 31 de dezembro de 2011 895.405 Adições / Reversões 133.855

Baixas (252.445)

Saldo em 30 de junho de 2012 776.815

A exposição da Companhia a riscos de crédito relacionados a consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes é divulgada na nota explicativa nº 30.

(18)

10 6. TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES

CIRCULANTE

ICMS a compensar 137.134 140.563 - -

ICMS a pagar - - 6.641 10.611

Parcelamento - Lei 11.941/09 - - 18.516 18.069 PIS/COFINS a compensar 26.798 34.994 - -

PIS/COFINS a pagar - - 35.983 31.171

Outros 15.426 15.224 8.702 8.786

Total 179.358 190.781 69.842 68.637

NÃO CIRCULANTE

Parcelamento - Lei 11.941/09 - - 191.337 195.751

ICMS a compensar 118.925 118.426 - -

Total 118.925 118.426 191.337 195.751

Ativo Passivo

30/06/2013 31/12/2012 30/06/2013 31/12/2012

7. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

CIRCULANTE

Créditos fiscais – IRPJ e CSLL 11.617 2.247 - - IRRF a pagar - - 434 422 Total 11.617 2.247 434 422

Ativo Passivo

30/06/2013 31/12/2012 30/06/2013 31/12/2012