Curso Técnico em Contabilidade
Beatriz Teodosio Bispo Isabela De Oliveira Souza Antraco
Rafaela Cristina Vieira De Souza
A GESTÃO FINANCEIRA DAS PEQUENAS EMPRESAS
Marília, SP 2º Semestre / 2022
Beatriz Teodosio Bispo Isabela De Oliveira Souza Antraco
Rafaela Cristina Vieira De Souza
A GESTÃO FINANCEIRA DAS PEQUENAS EMPRESAS
Trabalho de Conclusão de Curso apresentado como requisito parcial para obtenção do título de Técnico em Contabilidade pela Etec Antônio Devisate.
Prof. Roberto Antônio Bisi – Orientador Prof. José Carlos dos Santos – Orientador
Marília, SP 2º Semestre / 2022
DECLARAÇÃO DE ISENÇÃO DE RESPONSABILIDADE
Através deste instrumento, isento meus orientadores e a Banca Examinadora de qualquer responsabilidade sobre o aporte ideológico conferido ao presente trabalho.
__________________________________________
Beatriz Teodosio Bispo
__________________________________________
Isabela De Oliveira Souza Antraco
__________________________________________
Rafaela Cristina Vieira De Souza
Resumo
O objetivo é desenvolver um aplicativo móvel voltado para pequenos empreendedores, a gestão financeira entra com uma série de atos e procedimentos administrativos que vão desde o planejamento, análise e controle das atividades financeiras de uma empresa. É importante cuidar da entrada de caixa do negócio, pagar as contas e trabalhar muito para identificar gastos desnecessários.
O empresário que está começando ainda não tem capital para pagar um escritório de contabilidade para auxiliar nas tarefas burocráticas e financeiras, e iremos de forma gratuita ajuda-los e auxilia-los de forma correta a gestão com lançamentos de custos para o seu tipo de produto e administrar as entradas e saídas de recursos relativos a vendas, prestação de serviços, pagamentos de fornecedores, salários, tributos, despesas, entre outros.
Palavras-chave: Gestão, Financeiro, Capital.
SUMÁRIO
1. Introdução 6
2. Objetivo Geral
7 3. Objetivo Específico
7
3.1. Gestão Financeira 7
3.2. Fluxo de Caixa 8
3.3. Lucro e prejuízo
10
3.5. Formação de preços 12
3.6. Marketing 12
4. Desenvolvimento de aplicativo 15
4.1 Funcionalidade do aplicativo
15
4.2. Segurança dos dados 16
11. Conclusão 16
Referências 18
1. INTRODUÇÃO
Gestão Financeira, será o responsável por fazer análise de dados e aconselhar os empresários sobre como maximizar e controlar os lucros, assim entendendo como uma série de ações e procedimentos administrativos que envolvem desde o planejamento, análises e o controle das atividades financeiras de uma empresa.
É importante cuidar da entrada de caixa do negócio, quitar as contas e, ainda, trabalhar para identificar gastos desnecessários.
Independentemente do tamanho da companhia, é preciso investir em uma boa gestão financeira para administrar corretamente o capital da empresa. Assim, torna-se possível fortalecer sua presença no mercado, e apostar em novos investimentos e expandir suas operações.
A medida que um pequeno negócio cresce, naturalmente se torna mais complexo e difícil um empresário onde antes fazia todas as tarefas sozinho começa a sentir a necessidade de dividir as demais ocupações seja contratando mais pessoas ou outros sócios no sentindo de auxiliar e compartilhar conhecimentos para que o negócio comece a seguir os passos para se tornar uma grande empresa, mas infelizmente nem tudo são flores e um dos maiores erros dos pequenos empreendedores não coloca como ponto importante é a Gestão Financeira.
Nesse universo de atividades ela é um conjunto de ações e procedimentos administrativos relacionado com planejamento, execução, análise e controle de atividades financeiras do pequeno negócio, resumindo, ela é coração de toda empresa.
E tudo isso não é uma tarefa fácil, por esse motivo decidimos criar um aplicativo para celular auxiliando e facilitando o pequeno empreendedor a cuidar da entrada de caixa, pagar contas, e de forma estratégica, identificar gastos desnecessários e encontrar soluções viáveis para eliminá-los.
2. OBJETIVO GERAL
Auxiliar o pequeno empreendo com o planejamento, execução, análise e controle das atividades financeiras do pequeno negócio, em outras palavras obter o melhor resultado e o máximo de lucro nas atividades da empresa.
3. OBJETIVO ESPECÍFICO
Elaborar um aplicativo de gestão e negócio para auxiliar o pequeno empreendedor:
· Gestão financeira
· Fluxo de caixa
· Lucro e prejuízo
· Formação de preços
· Marketing
3.1 Gestão Financeira
A gestão financeira é um conjunto de processos administrativos que envolvem planejamento, análise e controle das atividades financeiras de uma empresa seja ela grande ou pequena, é através dela que é possível realizar análises, estabelecer metas de vendas, prazos e acompanhar os resultados obtidos. Portanto com uma gestão financeira eficaz a empresa consegue entender quanto ela tem a receber, a pagar e como está o equilíbrio de todo o capital. Através desta gestão e possível identificar se a empresa está gerando lucro ou prejuízo e entender quanto pode ser investido em novos equipamentos, área, funcionários e quais ações precisam ser tomadas para melhorar o financeiro da empresa em casos de prejuízos.
Nela existem alguns processos que estão envolvidos dependendo dos objetivos da empresa:
· Planejamento financeiro, com a definição de metas e orçamentos para o negócio;
· Controle do fluxo de caixa;
· Gestão de contas a pagar e a receber;
· Acompanhamento e administração do capital de giro;
· Gerenciamento da emissão e organização de notas fiscais;
· Controle de estoque;
· Apuração e análise dos resultados do negócio.
Para se realizar uma boa gestão financeira eficiente é necessário elaborar um planejamento estratégico definindo metas e quais recursos necessários para atingi- las, como por exemplo, um pequeno empreendedor que realiza vendas de trufas, ele precisa estabelecer qual a quantidade que será fabricada, o seu custo e quantas trufas serão necessárias vender para pagar todas as contas e ainda obter o lucro.
3.2 Fluxo de Caixa
A parte mais importante de qualquer negócio é manter o controle do fluxo de caixa para monitorar as entradas e saídas de dinheiro, realizando um acompanhamento continuo é possível ter uma visão estratégica do cenário financeiro, pois estabelecendo um fluxo de caixa positivo significa que os lucros da empresa estão superando as despesas e um fluxo negativo indica que você está gastando mais do que está recebendo e a partir desse diagnóstico é possível tomar decisões mais assertivas e planejar planos para contornar possíveis problemas financeiros.
No fluxo de caixa, devem ser registrados:
· Todos os recebimentos: vendas à vista em dinheiro, cheque, cartões; vendas a prazo, recebimento de duplicatas, entre outros.
· Todos os pagamentos: compras à vista e a prazo, pagamentos de duplicatas, pagamento de despesas e outros pagamentos.
· Previstos: recebimentos e pagamentos previstos para o futuro, num período de pelo menos três meses.
Seguindo esses passos o empreendedor pode antecipar algumas decisões importantes para minimizar dificuldades financeiras futuras, mas toda a estruturar do fluxo de caixa depende da natureza de cada empresa e das necessidades do empresário. Seguindo dessa forma pode-se antecipar algumas decisões importantes, como pagamento de despesas sem comprometer o lucro, planejar investimentos, organizar promoções para desocupar estoque, solicitar empréstimos etc.
Existem alguns passos simples que pode ajudar qualquer empreendedor que está começando seus passos no mercado:
· Faça o lançamento diário de suas vendas e despesas;
· Em situação deficitária, tome decisões sobre a necessidade de capital de giro;
· Se o saldo for positivo, avalie a possibilidade de realizar investimentos na sua empresa;
· Lance seus pagamentos e recebimentos futuros;
· Se o saldo for negativo, revise tudo e avalie a necessidade de capital de giro.
Lembramos que o saldo de caixa é um retrato de um determinado momento, então não necessariamente indica que a empresa esta tendo lucro ou prejuízo em suas atividades, vários eventos podem influenciar no saldo de cada período sendo essencial fazer uma análise ao longo do tempo para descartar ou confirmar uma tendência.
3.3 Lucro e prejuízo
Lucro: é tudo aquilo que sobra sem a incidência futura de tributos ou despesas, ou seja, é o valor final que obtemos após todas as deduções de custos, taxas e gastos.
Na economia, o lucro é tudo o que foi ganhou ou recebido a partir de um ato de comercialização financeira.
Existem diversos tipos de lucro e cada um deles traz um significado importante para o empreendedor conhecer.
· Lucro bruto: O lucro bruto é o que sobra de uma venda após a redução de seus custos diretos, são despesas diretamente ligadas à produção do produto ou serviço. Esta conta não inclui os custos indiretos, que são impostos e mão de obra, é a receita total menos o custo total é necessário incluir os custos fixos e variáveis.
· Lucro líquido: O lucro líquido é o que sobra da venda após a dedução de todas as despesas, diretas e indiretas. É determinado pelo cálculo da diferença entre a receita total e o custo total. Para saber qual é o lucro líquido da sua empresa, você precisa deduzir todos os tipos de despesas administrativas, financeiras, de produção. De certa forma, o lucro líquido é o lucro de verdade.
· Lucro presumido: O lucro presumido é uma porcentagem que se supõe ser o lucro da empresa. Este é um termo contábil que é usado principalmente para determinar o regime tributário do negócio. Isso significa que uma empresa no regime de Lucro Presumido pagará um imposto calculado em cima de um percentual.
· Lucro real: O lucro real é obtido por uma empresa, o que de fato sobra depois e deduzidas as despesas. Também é um termo contábil que tem relação com o regime tributário. Aqui, o imposto é calculado em cima do que a empresa realmente lucrou.
· Lucro cessante: O lucro cessante é o que o empresário perde quando acontece algo que o impede de realizar sua atividade geradora de lucro. O termo está mais ligado à esfera jurídica, pois em muitos casos existe um terceiro responsável por algo que não está permitindo ao empresário lucrar.
Existem vários fatores que influenciam o tempo médio para um negócio começar a ter lucro. Entre eles estão o capital investido na abertura, o potencial do mercado em que
a empresa está inserida, a experiência dos empresários no mercado e o dia a dia da empresa.
· Prejuízo: é o nome dado ao resultado negativo de uma empresa após descontar seus custos fixos e variáveis. Em outras palavras, ocorre quando uma empresa deixa de obter lucro para seus acionistas. É uma receita negativa quando a empresa não obtém lucro.
Os riscos financeiros existem tanto em função de fatores internos, como a má gestão de caixa, quanto de fatores externos, como crises econômicas. Em outras palavras, esses riscos estão relacionados à incertezas que afetam as operações financeiras de uma empresa.
De um modo geral, os riscos financeiros são divididos e compreendidos da seguinte forma:
· Risco de mercado – relativo à possibilidade de perdas em função de variações em preços e cotações;
· Risco de liquidez – relacionado à impossibilidade da empresa em arcar com os compromissos financeiros assumidos. A má gestão dos prazos pode fazer com que falte dinheiro para o pagamento de contas, por exemplo;
· Risco de crédito – referente à possibilidade do credor receber com atraso um pagamento que lhe é devido ou não receber. Pode acontecer com empresas que realizam vendas a prazo;
· Risco operacional – pode ser ocasionado, por exemplo, por falha humana, de sistemas ou equipamentos. Geralmente, o tipo mais difícil de se prever.
O objetivo não é apenas calcular possíveis danos, mas principalmente poder definir ações para evitar que eles aconteçam. A gestão é um processo que envolve diferentes etapas interdependentes. O objetivo é calcular os possíveis danos e então definir as ações que podem ser tomadas para evitá-los.
3.4 Formação de preços
O processo de formação de preços nada mais é do que a análise realizada pelo empresário ao definir qual será o valor cobrado por determinado produto ou serviço oferecido por ele. Leva em consideração alguns fatores, como custos, margem de lucro, despesas fixas e variáveis, entre outros elementos.
Para que o negócio possa ser lucrativo, é necessário que o empreendedor contabilize detalhadamente todos os custos antes de definir o preço de venda de seu produto ou serviço. Isso significa levar em consideração todas as despesas envolvidas, sejam elas matéria-prima, custos fixos, custos variáveis, mão-de-obra, deslocamento, dentre outros, para que os valores cobrados cubram essas despesas e ofereçam lucro para que a empresa possa crescer.
Se o preço do seu produto superou os principais concorrentes, é importante revisar todos os custos para entender o que é possível e necessário mudar. Com o preço já formulado, composto pela soma dos itens citados: Custo Fixo + Custo Direto + Margem de Lucro = Preço Final, faremos a comparação de mercado.
A formação de um preço competitivo é a estratégia chave para alcançar o sucesso. Permite planejar para o futuro próximo e reduzir incertezas e dificuldades no longo prazo. Com uma “visão mais clara e global” sabe-se onde e como investir, onde retirar recursos e onde aumentar o retorno.
3.5 Marketing
O marketing está presente em nossas vidas muito mais do que imaginamos, é importante que ao começar devemos ter uma boa base de conhecimento. Antes de sair fazendo qualquer ação, qualquer anúncio, qualquer disparo de e-mail, é importante que você se capacite e tenha uma visão abrangente.
Marketing digital não é tão difícil quanto você pensa: a impressão de dificuldade é causada pelo grande volume de informação, que faz a área parecer complexa. Além
disso, por ser muito dinâmico, parece que tudo o que você pensa saber, tende a mudar em algum momento.
Para trabalhar com marketing digital em celulares, você precisa saber como criar um design criativo e fácil de usar. Faça um bom planejamento, saiba qual conteúdo vai postar, faça campanhas, monitore e muito mais.
Os 4 Ps do Marketing
Os 4 Ps do Marketing podem impulsionar as estratégias e publicidade da sua pequena empresa. Eles definem como a marca vai chegar até o seu público-alvo e se posicionar no mercado para atingir seus objetivos.
Eles se representam por quatro pilares de uma estratégia que são:
· Produto
· Preço
· Praça
· Promoção Produtos
O produto é a base da existência das empresas. É o produto que satisfaz as necessidades do consumidor e proporciona benefícios para sua vida.E é em torno dele que os outros Ps são criados. O produto também é a base para a criação da empresa.
O Produto envolve decisões de:
· Qualidade;
· Características e opções (cores, tamanhos etc.);
· Design do produto e da embalagem;
· Linhas de produtos;
· Branding do produto;
· Serviços agregados (assistência, garantia, treinamento etc.).
Preço
O preço é decisivo na construção da imagem da marca, além de ser o único P que gera receita para a empresa. É uma das definições essenciais do Marketing Mix.
O preço nem sempre é percebido como uma tarefa de marketing, mas o preço é decisivo.
O Preço envolve decisões de:
· Preço de lista;
· Formação do preço;
· Modelo de cobrança;
· Variações regionais;
· Políticas de descontos;
· Condições de pagamento;
· Formas de pagamento.
Praça
O P de Praça vem do inglês Place (lugar), mas se refere a canais de distribuição e pontos de venda, sejam eles físicos ou virtuais. É por meio desse P que você define como o produto chegará ao consumidor. Praça é a palavra portuguesa para “ponto de venda” ou “canal de distribuição”.
O Praça envolve decisões de:
· Canais de distribuição;
· Cobertura de distribuição;
· Pontos de venda;
· Regiões de venda;
· Locais de estoque;
· Frete e logística.
Promoção
O P de Promoção é o que mais estamos acostumados a associar às estratégias de marketing. Mas não confunda este P com descontos e liquidações. A promoção, aqui, refere-se a estratégias para estimular a demanda do produto entre o público-alvo. Não se trata de descontos ou vendas.
A Promoção envolve decisões de:
· Propaganda;
· Venda pessoal;
· Promoção de vendas;
· Publicidade;
· Relações públicas;
· Assessoria de imprensa;
· Merchandising;
· Redes sociais;
4. Desenvolvimento de aplicativo
O Patrimônio Azul é voltado para o pequeno empreendedor onde possibilita que você tenha uma experiência simples e direta na palma de suas mãos. Nosso objetivo é juntar o mundo da tecnologia e as movimentações financeiras de sua empresa com toda segurança de dados bancários e pessoais, para que trabalhem ao seu favor, desta forma norteando para decisões mais assertivas e proporcionando redução de gastos desnecessários e acompanhamento diário de toda sua agenda de pagamento.
4.1 Funcionalidade do aplicativo
· Controle total de todas as movimentações financeiras de sua empresa;
· Consulte seus comprovantes de pagamentos em tempo real;
· Auditorias dos impostos pagos;
· Indicadores para demonstrar seus resultados;
· Integração total com todos os bancos;
· Suporte ao cliente online;
4.2 Segurança dos dados
Sua segurança começa com o entendimento de como os desenvolvedores coletam e compartilham seus dados. A prática de segurança é privada de dados podem variar de acordo com o uso, a região e a idade. O desenvolvedor forneceu as informações a seguir, que podem ser atualizadas ao longo do tempo.
· Os dados não são compartilhados com terceiros
· O desenvolvedor afirma que esse app não pode compartilhar dados do usuário com outras empresas as organizações. Saiba mais sobre como os desenvolvedores declararam o compartilhamento.
· Este app pode coletar estes tipos de dados.
Em análise
· Os dados são criptografados em trânsitos
· Seus dados são transferidos por uma conexão segura
· Não é possível excluir os dados
· O desenvolvedor não permite solicitar a exclusão de dados
11. CONCLUSÃO
Este trabalho tem o objetivo de ajudar pequenos empreendedores para auxiliar em toda gestão financeira incluindo planejamento, análise e controle das atividades financeiras de uma empresa. Identificamos que infelizmente por estarem inicializando ainda não têm capital para pagar um escritório de contabilidade para auxiliar nas tarefas burocráticas e financeiras por isso criamos o Patrimônio Azul um aplicativo mobile. Nosso objetivo é aproximar o mundo da tecnologia e as transações financeiras
da sua empresa com toda a segurança dos dados bancários e pessoais, para que trabalhem a seu favor.
11. REFERÊNCIAS
ASSAF NETO, Alexandre; SILVA, César Augusto Tibúrcio. Administração do Capital de Giro. 4. ed. São Paulo: Atlas, 2012.
SANVICENTE, Antônio Zoratto; SANTOS, Celso da Costa. Orçamento na Administração de Empresas. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2000.
SILVA, Jose Pereira da. Análise Financeira das Empresas. 12. ed. São Paulo: Atlas, 2013.
STONE; Quais processos estão envolvidos na gestão financeira. Disponível em:
<https://pagar.me/blog/gestaofinanceira/#:~:text=O%20que%20%C3%A9%20gest%
C3%A3o%20financeira,an%C3%A1lise%20e%20controle%20de%20capital>.
Acesso em 01/10/2022.
SEBRAE; Fluxo de Caixa. Disponível em:
<https://sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/fluxo-de-caixa-o-que-e-e-como- implantar,b29e438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD>. Acesso em 10/10/2022.
BANCO DO EMPREENDEDOR; O que é formação de preços. Disponível em:
<https://www.bancodoempreendedor.org.br/conteudo/formacao-de-precos-o-que-e como-funciona-como
calcular.html#:~:text=O%20processo%20de%20forma%C3%A7%C3%A3o%20de,e
%20vari%C3%A1veis%2C%20dentre%20outros%20elementos>. Acesso em 2/11/2022.
