A T I V O. Aplicações Não Vinculadas , ,30. Contraprestação Pecuniária a Receber , ,09

(1)

31/12/2014 31/12/2013 7.872.907,47 6.903.724,00 1.489.791,93 1.826.482,46 6.383.115,54 5.077.241,54 4.515.220,17 3.958.205,30

Aplicações Não Vinculadas 4.515.220,17 3.958.205,30

1.370.945,76

514.463,14

Contraprestação Pecuniária a Receber 986.524,86 214.030,09 Outros Créditos de Oper. Com Planos de Assist. à Saúde 384.420,90 300.433,05

55.651,83 94.706,82 35.782,23 34.210,95 392.964,71 461.802,95 12.550,84 13.852,38 7.634.400,07 7.903.638,51 182.848,00 182.848,00 Outros Investimentos 182.848,00 182.848,00 7.447.665,51 7.713.756,61

IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO 6.101.222,20 6.455.681,56

Imóveis Não Hospitalares 6.101.222,20 6.455.681,56

IMOBILIZADO DE USO PRÓPRIO 1.346.443,31 1.258.075,05

Hospitalares 39.613,52 48.489,59 Não Hospitalares 757.029,21 749.354,91 Outras Imobilizações 549.800,58 460.230,55 3.886,56 7.033,90 15.507.307,54 14.807.362,51 TOTAL DO ATIVO ATIVO NÃO CIRCULANTE

AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTES INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTANGÍVEL

INVESTIMENTO DISPONÍVEL CIRCULANTE

REALIZÁVEL

CRÉDITOS DE OPER. COM PLANOS DE ASSIST. À SAÚDE

ASSOCIAÇÃO DOS FUNCIONARIOS DO FISCO DO ESTADO DE GOIAS - AFFEGO CNPJ: 00.299.149/0001-13

Rua Henrique Silva Nº 312 Setor Sul - Goiânia - Go

A T I V O

BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM

Despesas Antecipadas

IMOBILIZADO

APLICAÇÕES FINANCEIRAS

Bens e Títulos a Receber

Créditos de Oper. Assit. à Saúde Não Rel. com Plano de Saúde Créditos Tributários e Previdenciarios

CPF: 004.508.631-15 PRESIDENTE

CPF.: 004.575.821-20

JULIANO LEONARDO T. NEGRY Contador

CRC-GO 13.169

ELOISIO AQUINO DE ARAUJO 1º Tesoureiro

(2)

31/12/2014 31/12/2013 4.700.720,42 4.829.901,60 3.163.335,89 3.041.343,00 3.163.335,89 3.041.343,00 145.935,78 131.663,81 260.914,27 235.375,58 1.130.534,48 1.421.519,21 1.342.949,27 1.468.924,55 175.230,73 190.730,73 175.230,73 190.730,73 54.704,15 80.252,45 54.704,15 80.252,45 1.113.014,39 1.197.941,37 9.463.637,85 8.508.536,06 4.957.760,34 4.957.760,34 3.550.775,72 2.970.834,97 3.550.775,72 2.970.834,97 955.101,79 579.940,75 15.507.307,54 14.807.362,21

CPF: 004.508.631-15 PROVISÕES

Provisão para Ações Judiciais

TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER

Tributos e Contribuições

EMPRÉSTIMO E FINANCIAMENTOS A PAGAR

Rua Henrique Silva Nº 312 Setor Sul - Goiânia - Go BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM

Retenções de Superávits

SUPERÁVITS OU (DÉFICITS) ACUMULADOS PATRIMÔNIO SOCIAL

PATRIMÔNIO SOCIAL RESERVAS

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

DEBITOS DIVERSOS

TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER

DÉBITOS DE OPER. ASSIST. À SAÚDE NÃO RELACION.COM PLANOS

CPF.: 004.575.821-20 TOTAL DO PASSIVO

AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTES INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Contador CRC-GO 13.169 PRESIDENTE

JOAQUIM DILTON DE MOURA ORNELAS JULIANO LEONARDO T. NEGRY

PASSIVO CIRCULANTE

PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSIST. À SAÚDE

Provisão de Eventos a Liquidar

(3)

31/12/2014 31/12/2013 20.905.477,93 20.021.296,30 20.837.021,21 19.965.233,44 68.456,72 56.062,86 (16.820.523,64) (16.120.687,60) (16.820.523,64) (16.120.687,60) 4.084.954,29 3.900.608,70 2.340,00 2.295,00 6.930.644,40 6.293.360,72 763.001,64 662.822,92 6.167.642,76 5.630.537,80 (476.605,10) (676.660,94) (365.752,36) (358.139,03) (5.000,00) -(105.852,74) (318.521,91) (7.078.748,94) (6.546.669,14) RESULTADO BRUTO 3.462.584,65 2.972.934,34 (2.909.211,20) (2.634.390,76) 372.641,33 218.027,72 434.818,08 277.803,03 (62.176,75) (59.775,31) 29.087,01 23.369,45 29.087,01 23.369,45 955.101,79 579.940,75 RESULTADO LÍQUIDO 955.101,79 579.940,75

CPF: 004.508.631-15 PRESIDENTE

CRC-GO 13.169 CPF.: 004.575.821-20

AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTES INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

JOAQUIM DILTON DE MOURA ORNELAS

Contraprestações Líquidas Receita Com Administração

EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assist. à Saúde

Eventos Conhecidos ou Avisados

Receitas de Assist. À Saúde Não Relac. Com Planos de Saúde da Operadora

Outras Receitas Operacionais

Despesas Administrativas

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSIST. À SAÚDE

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar Outras Receitas Oper. De Planos de Assistência à Saúde

Outras Despesas Oper. De Assist. à Saúde Não Relac. Com Planos de Saúde da Oper.

Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde Programa de Promoção a Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças Provisão para Perdas Sobre Créditos

Receitas Patrimoniais

RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO

Receitas Financeiras

RESULTADO PATRIMONIAL

Despesas Financeiras

Rua Henrique Silva Nº 312 Setor Sul - Goiânia - Go

CONTRAPRESTAÇÃO EFETIVAS DE OPER. COM PLANO DE ASSIST.À SAÚDE DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO FINDOS EM

(4)

31/12/2014 31/12/2013

( + ) Recebimento de Planos de Saúde 20.612.429,99 21.372.478,52 ( + ) Resgate de Aplicações Financeiras 1.135.987,69 2.015.785,77 ( + ) Recebimentos de Juros de Aplicação Financeiras 401.776,50 224.129,87 ( + ) Outros Recebimentos Operacionais 4.806.792,86 5.279.564,24 ( - ) Pagamentos a Fornecedores / Prestadores de Serviços de Saúde (16.990.265,60) (14.561.173,30)

( - ) Pagamentos de Pessoal (2.675.422,15) (2.468.155,55)

( - ) Pagamentos de Serviços de Terceiros (3.095.954,38) (3.856.591,33)

( - ) Pagamentos de Tributos (2.158.943,60) (1.947.706,26)

( - ) Pagamentos de Promoção/Publicidade (2.500,00) (1.473,00) ( - ) Apllicações Financeiras (1.289.755,16) (194.813,08) ( - ) Outros Pagamentos Operacionais (845.266,09) (5.806.815,47)

(101.119,94)

55.230,41

( - ) Pagamentos de Aquisição de Ativo Imobilizado - OUTROS (204.716,02) (114.660,13) (204.716,02)

(114.660,13) (305.835,96)

(59.429,72)

CAIXA - Saldo Inicial 1.770.642,08 1.830.071,80

Caixa - Saldo Final 1.464.806,12 1.770.642,08

5.728.847,38 4.578.049,10 5.980.026,29 5.728.847,38 251.178,91 1.150.798,28 1º Tesoureiro CPF: 004.508.631-15

PARA OS EXERCICIOS FINDO EM

CRC-GO 13.169 AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) NAS APLICAÇÕES FINANC. - RECURSOS LIVRES

JOAQUIM DILTON DE MOURA ORNELAS PRESIDENTE

Caixa Líquido das Atividades Operacionais

ELOISIO AQUINO DE ARAUJO ATIVOS LIVRES NO INÍCIO DO PERÍODO

Rua Henrique Silva Nº 312 Setor Sul - Goiânia - Go DEMONSTRATIVO DOS FLUXOS DE CAIXA

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA

ATIVOS LIVRES NO FINAL DO PERÍODO

CPF.: 004.575.821-30

ATIVIDADES OPERACIONAIS

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

(5)

SUPERÁVITS OU (DÉFICITIS) Reservas de Reavaliação Retenções de Superávits TOTAL Resultado do Exercicio 3.826.637,56 1.130.838,78 2.758.199,56 3.889.038,34 212.635,41 7.928.311,31

Transferencia de Reservas de Reavaliação 1.130.838,78 (1.130.838,78) - (1.130.838,78)

-Doação da Contribuição Extraordinaria 284,00 - - 284,00

25% Aquis.de Bens e Melhoria Ampli. dos Serviços - Art 89º Estatuto da AFFEGO 53.158,85 53.158,85 (53.158,85) -75% Despesas Emergências - Art 89º Estatuto da AFFEGO 159.476,56 159.476,56 (159.476,56)

-579.940,75

579.940,75 4.957.760,34

- 2.970.834,97 2.970.834,97 579.940,75 8.508.536,06

25% Aquis.de Bens e Melhoria Ampli. dos Serviços - Art 89º Estatuto da AFFEGO 144.985,19 144.985,19 (144.985,19) -75% Despesas Emergências - Art 89º Estatuto da AFFEGO 434.955,56 434.955,56 (434.955,56)

-955.101,79 955.101,79 -4.957.760,34 - 3.550.775,72 3.550.775,72 955.101,79_405.583,77 9.463.637,85

Proposta da Destinação do Superávit:

RESULTADO DO EXERCICIO - SUPERÁVIT RESULTADO DO EXERCICIO - SUPERÁVIT

1º Tesoureiro

CRC-GO 13.169

SALDO EM 31/12/2013

CPF: 004.508.631-15 ELOISIO AQUINO DE ARAUJO CPF.: 004.575.821-20

SALDO EM 31/12/2014

AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTES INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS JOAQUIM DILTON DE MOURA ORNELAS

PRESIDENTE

SALDO EM 31/12/2012

Proposta da Destinação do Superávit:

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ASSOCIAÇÃO DOS FUNCIONARIOS DO FISCO DO ESTADO DE GOIAS - AFFEGO

CNPJ: 00.299.149/0001-13

DISCRIMINAÇÃO TOTAL GERAL

RESERVAS Rua Henrique Silva Nº 312 Setor Sul - Goiânia - Go

Patrimônio Social

(6)

ASSOCIAÇÃO DOS FUNCIONÁRIOS DO FISCO DO ESTADO DE GOIÁS

AFFEGO

CNPJ Nº 00.299.149/0001-13

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013

1. CONTEXTO OPERACIONAL

ASSOCIAÇÃO DOS FUNCIONÁRIOS DO FISCO DO ESTADO DE GOIÁS, inscrita no CNPJ sob nº. 00.299.149/0001-13 com registro na ANS sob nº. 30.675-4 com sede na Rua Henrique Silva (Antiga 83) Nº 312 Setor Sul, CEP 74.083-020 – Centro, no município de Goiânia (GO), pessoa jurídica, é uma associação civil de direito privado, sem fins lucrativos, fundada em 24/06/1962, considerada de utilidade pública pela Lei Estadual nº 6.714 de 04/10/1967, constitui-se pela união voluntária de funcionários do quadro de pessoal do FISCO do Estado de Goiás, ativos, inativos e pensionistas. É também uma Operadora de Plano de Assistência à Saúde – OPS na modalidade de Autogestão não Patrocinada, regido pelo sistema de cotas, onde é ao mesmo tempo usuário e proprietário.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, notadamente os pronunciamentos, interpretações e orientações do CPC e as Resoluções do CFC nº 837 de 22/02/1999 e 877 de 18/04/2000, conforme novo plano de contas estabelecido pela RN 290 de 27 de Fevereiro de 2012, atualizado pelas RN 314/2012, RN 322/2013 e RN 344/2013, como também parcialmente os aspectos relacionados à lei 11.638/2007 e 11.941/2009, e as Regulamentações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis.

A exigência da Demonstração dos Fluxos de Caixa foi atendida, mediante sua montagem pelo método direto, conforme RN 290 DIOPE/ANS, atualizado pelas RN 314/2012, RN 322/2013 e RN 344/2013. As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2014 estão sendo apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2013, de forma a permitir a comparabilidade.

(7)

Notas Explicativas AFFEGO-Assoc. dos Func. Do Fisco do Est. Goiás – 2014 Pagina 7 de 16

A data da autorização para conclusão e elaboração das demonstrações contábeis foi em 13/03/2015 e foi dada pela Diretoria Executiva da Operadora.

PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS

a) Regime de Escrituração – A Operadora adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse regime implica no reconhecimento dos ingressos, dispêndios e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.

Nos contratos com preço pós-estabelecido, a apropriação da receita ocorre na data do efetivo direito ao valor a ser faturado.

A apropriação dos eventos indenizáveis foi efetuada, considerando-se a data de apresentação da conta médica ou do aviso pelos prestadores, correspondente aos eventos ocorridos.

b) Estimativas Contábeis – As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a

mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

c) Aplicações financeiras – registradas pelo custo de aplicação, acrescido dos rendimentos proporcionais auferidos até a data do fechamento deste balanço.

d) _{Créditos de Operações com Plano de Assis. À Saúde – São registrados e mantidos no balanço pelo} valor nominal dos títulos representativos desses créditos, não se referindo a transações de financiamento, razão pela qual os respectivos valores não estão sujeitos a qualquer taxa explicita ou implícita de desconto. Os referidos ativos encontram-se ajustados por provisão para perda sobre créditos, constituída com base na analise individual e nos critérios estabelecidos pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, considerada suficiente para cobrir eventuais perdas na realização desses créditos.

e) Provisão para Férias_{- É constituída com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data do} balanço e inclui os correspondentes encargos sociais.

f) _{Demais ativos e passivos – Circunscritos em período previsto de até 12 meses estão classificados} como Curto Prazo-Circulante, e os acima de 12 meses no Ativo e Passivo Não Circulante.

g) Investimentos – os investimentos, representados basicamente por participações minoritárias em sociedades, sem influencia significativa na administração, estão registrados ao custo de aquisição,

(8)

corrigidos monetariamente até 31 de dezembro de 1995, somadas as incorporações de juros e sobras ocorridas no período.

h) Ativo Imobilizado – Os itens pertencentes ao Ativo Imobilizado estão registrados ao custo de aquisição. Os encargos de depreciação são reconhecidos pelo método linear, critério este que por ausência de estimativa confiável no momento esta sendo considerado para fins de definição do tempo de vida útil para utilização dos bens.

i) Provisões Técnicas: esta Operadora não esta obrigada a constituir as Provisões Técnicas por estar caracterizada no segmento de autogestão não patrocinada e todos os contratos são operados exclusivamente através de preços pós-estabelecidos, a Operadora não tem a necessidade de constituir provisões técnicas, conforme despacho da ANS de 2007/GEAOP/GGAME/DIOPE/ANS/MS, referente a consulta sobre a RN nº. 137 de 2006, enviada para ANS de nº 213/2007, não havendo com isso a necessidade de constituição das Aplicações Vinculadas às Provisões Técnicas.

j) Reconhecimento dos eventos indenizáveis – Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede credenciada, representada por serviços dos prestadores da saúde, estando registrado pelo valor nominal.

k) Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes) – Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da Operadora e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido quando a Companhia possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridos. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

l) Ativos e passivos contingentes – Passivos contingentes: são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, distinguindo-se de passivos originados de obrigações legais. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados.

m) As Contraprestações Efetivas – Nos contratos com preços pós-estabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência a saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se

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fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado.

n) Reconhecimento dos Eventos Indenizáveis - os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede credenciada e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas.

o) Normas Internacionais de Contabilidade - A Associação vem adotando as Normas Internacionais de Contabilidade aprrovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros e da ICPC-10 do Imobilizado do qual não foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde portanto não adotadas pelas operadoras de planos de saúde.

3. ISENÇÃO TRIBUTÁRIA

Em observância a Lei 9.532/97 e em especial aos artigos 12 e 13, das associações sem fins lucrativos, deixamos de provisionar e recolher Imposto de Renda Pessoa Jurídica, Contribuição Social e Cofins.

4. DISPONÍVEL

Compõe a conta de Caixa e Depósitos Bancários os valores de R$ 1.464.806,12 5. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

Demonstradas ao custo de aplicação e acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, ajustadas quando aplicável, a valor de mercado:

Descrição 2 0 1 4 2 0 1 3

Aplicações Não Vinculadas a Provisões Técnicas 4.515.220,17 3.958.205,30

Total 4.515.220,17 3.958.205,30

6. CRÉDITO DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

A composição dos “Créditos de Operações de Assistência à Saúde” está representada pelas contas demonstradas a seguir:

(10)

CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM ASSIST. À SAÚDE 2 0 1 4 2 0 1 3

Contraprestação Pecuniária a Receber (i) 1.504.425,07 633.093,11

( - ) Provisão para Perdas Sobre Créditos (517.900,21) (419.063,02)

Total de Contraprestação Pecuniária 986.524,86 214.030,09

Participação dos Benf. Em Eventos Indenizados (ii) 384.420,90 300.433,05

Total de Part. Dos Benf. Em Eventos Indenizados 384.420,90 300.433,05 Total dos Créditos a Receber 1.370.945,76 514.463,14

i. O saldo da conta “Contraprestação Pecuniária a Receber” refere-se a valores de créditos com planos de saúde da Associação;

ii. O saldo da Conta “Participação dos beneficiários nos eventos indenizados” refere-se a valores de Co-participação cobrada de clientes;

7. CRÉDITOS OPERACIONAIS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA Á SAÚDE A Composição dos "Créditos Operacionais de Prestação de Serviços de Assistência à Saúde" está representada pelas contas demonstrada a seguir:

CRÉDITOS OPER. C. PREST. DE SER.ASSIST. A SAÚDE 2 0 1 4 2 0 1 3

Contas a Recebeer - Reciprocidade 55.651,83 94.706,82

Total dos Créditos a Receber 55.651,83 94.706,82

O Saldo da Conta "Contas a Receber" refere-se a valores a créditos com Associações (reciprocidade) decorrentes dos atendimentos aos usuários da operadora.

8. ESTOQUE

ESTOQUE 2 0 1 4 2 0 1 3

Estoque 47.720,87 39.643,54

Total 47.720,87 39.643,54

O critério utilizado para a avaliação do estoque no valor de R$ 47.720,87 é pelo custo médio. 9. TITULOS A RECEBER

TITULOS A RECEBER 2 0 1 4 2 0 1 3

Cheques e Ordens a Receber 62.990,26 96.443,32

Total 62.990,26 96.443,32

O valor de R$ 62.990,26 lançados como créditos a receber, referem-se a cheques pré-datados e adiantamento para desconto em folhas dos associados, quando da utilização das dependências do Hotel de Caldas Novas de propriedade da Associação, não houve necessidade de fazermos provisões para perdas, considerando que o recebimento é regular.

(11)

10. OUTROS BENS E TITULOS A RECEBER

OUTROS BENS E TITULOS A RECEBER 2 0 1 4 2 0 1 3

Adiantamentos a Funcionarios 79.328,94 36.202,34

Adiatamentos Diversos 60.537,91 34.483,25

Convenios a Receber 270.390,26 275.961,86

( - ) Provisão para Perdas S/ Creditos (128.003,53) (20.831,36)

Total 282.253,58 325.816,09

O valor de R$ 282.253,58 com o título de outros bens e títulos a receber, referem-se a adiantamentos de férias, salários, contribuição e convênios que a associação possui, entre eles: seguros, telefonia, farmácias, etc. No caso dos convênios a associação é apenas uma repassadora, os valores são cobrados do associados e repassados em seguida, se a Associação pagar as faturas na totalidade, sem o recebimento do associado, esses saldos a receber são transferidos para o ativo na conta de outros bens e títulos a receber, e caso a inadimplência, não seja paga no prazo, é feito a provisão para perda.

11. INVESTIMENTOS

Os investimentos compreendem participações em outras empresas, e foram avaliados pelo custo de aquisição.

INVESTIMENTOS 2 0 1 4 2 0 1 3

Linhas Telefonicas - Saúde 750,00 750,00

Linhas Telefonicas - TCA 1.880,00 1.880,00

Marcas e Patentes 1.580,00 1.580,00

Crediaffego - Adm 4.702,00 4.702,00

Crediaffego - Saúde 173.936,00 173.936,00

Total 182.848,00 182.848,00

12. IMOBILIZADO

O ativo imobilizado da operadora esta compreendido pelos seguintes saldos:

Descrição 2 0 1 3

IMOBILIZADO Residual Aquisição Depreciação Residual

Imóveis de Uso próprio 6.455.681,56 - (354.459,36) 6.101.222,20

Maquinas e Equipamentos Hospitalares 44.946,69 - (8.148,60) 36.798,09 Moveis e Utensilios Hospitalarers 3.542,90 160,00 (887,47) 2.815,43

Intalações Não Hospitalar 12.480,12 6.465,00 (5.648,36) 13.296,76

Maquinas e Equipamentos Não Hospitalar 411.453,42 59.315,65 (69.327,06) 401.442,01

Informatica Não Hospitalar 52.735,48 11.199,04 (21.929,14) 42.005,38

Moveis e Utensilios Não Hospitalar 207.184,82 31.824,32 (48.461,59) 190.547,55

Veiculos Não Hospitalar 65.501,07 70.722,00 (26.485,56) 109.737,51

Outras Imobilizaçações Não Hospitalar 460.230,55 125.418,30 (35.848,27) 549.800,58

Total do Imobilizado 7.713.756,61 305.104,31 (571.195,41) 7.447.665,51 2 0 1 4

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13. INTANGÍVEL

No ativo intangível estão classificados os gastos utilizados para implantação de sistemas corporativos e aplicativos e licenças de uso dos mesmos. Os gastos diretamente associados a softwares identificáveis e controlados pela Companhia e que, provavelmente, gerarão benefícios econômicos maiores que os custos por mais de um ano, são reconhecidos como ativos intangíveis. Os gastos associados ao desenvolvimento ou à manutenção de softwares são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridos.

Os gastos com o desenvolvimento de softwares reconhecidos como ativos são amortizados usando-se o método linear ao longo da vida útil dos itens que o compõem que esta representado pelos seguintes saldos:

Descrição 2 0 1 3

INTANGÍVEL Residual Aquisição Depreciação Residual

Sistema e Aplicativos 7.033,90 3.874,25 (7.021,59) 3.886,56 Total do Intangível 7.033,90 3.874,25 (7.021,59) 3.886,56

2 0 1 4

14. RECUPERABILIDADE DOS ATIVOS

Conforme pronunciamento técnico 01 do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, referente ao reconhecimento, mensuração e divulgação de redução ao valor recuperável de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de recuperabilidade de ativos, também previsto na Lei 11.638/07, cujo objetivo é assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Caso existam evidências claras de que ativos estão avaliados por valor não recuperável no futuro, a entidade devera imediatamente reconhecer a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas. A adoção desta norma, para os bens de maior valor e relevância, após inventario físico e analise dos indicadores de desvalorização, não produziu efeito sobre as Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014.

15. PROVISÕES TÉCNICAS

EVENTOS A LIQUIDAR 2 0 1 4 2 0 1 3

Provisão de Eventos a Liquidar (i) 3.163.335,89 3.041.343,00

Total de Provisões Técnicas 3.163.335,89 3.041.343,00

i. Provisão de Eventos a Liquidar - Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos. RN ANS nº 209/09 determinou a constituição desta provisão a partir de 1 de janeiro de 2010, cujo registro contábil é realizado no momento da apresentação da cobrança às operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas

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médicas. Foi publicada a RN 227/10 com alteração pela RN 274/2011, que determinou que a provisão para eventos a liquidar devem ser lastreada por ativos garantidores que atendam os critérios da RN 159/2007, sendo opcional a vinculação para eventos que tenham sido avisados nos últimos 30 dias no caso de Operadora de Grande Porte e 60 dias para Operadora de Médio e Pequeno Porte

Adicionalmente as operadoras de plano de saúde do grupo estão sujeitas às seguintes exigências estabelecidas pela RN ANS nº 159/07, RN 209/2009 e RN 227/2010:

a) Patrimônio Mínimo Ajustado - Calculado a partir da multiplicação de um fator variável “K”, obtido no ANEXO I da RN nº 209/2009, pelo capital base de R$ 6.672.850,74, reajustado pelo IPCA em junho de cada ano.

O Capital da Operadora excede o valor do patrimônio líquido exigido pela Norma Técnica.

O Capital da Operadora em 31/12/2014 representa o montante de R$ 9.463.637,85 enquanto que o Patrimônio Líquido Ajustado calculado conforme RN 209 representa R$ 1.341.910,28.

b) Margem de solvência - Regulamentado pelo art. 6º da RN 209 da ANS representa a manutenção do Patrimônio Liquido superior a 20% das contraprestações liquidas dos últimos doze meses, ou 33% da media anual dos eventos indenizáveis líquidos dos últimos 36 meses, dos dois o maior. O prazo Maximo permitido para adequação foram redefinidos em 22 de dezembro de 2012 pela RN 313 devem observar as seguintes parcelas mínimas do valor da Margem de Solvência, calculada nos termos do art. 6º desta Resolução.

A entidade em 31 de dezembro de 2014 possui um Patrimônio Líquido de R$ 9.463.637,85.

16. DÉBITOS DE OPER.DE ASSIST.A SAÚDE NÃO RELAC.PLANO DE SAÚDE DA OPERADORA

DÉBITOS DE OPER. DE ASSIST. À SAÚDE 2 0 1 4 2 0 1 3

Prestação de Serviços (i) 145.935,78 131.663,81

Total 145.935,78 131.663,81

i. Prestação de Serviços – Registram-se os valores devidos Rede Credenciada relativos a atendimentos de usuários de outras Associações (reciprocidade).

17. TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER

TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER 2 0 1 4 2 0 1 3

Tributos e Contribuições 193.738,86 169.573,26

Retenções de Impostos e Contribuições 67.175,41 65.802,32

Total 260.914,27 235.375,58

O valor de 260.914,27 referentes a tributos estão atualizados, tendo em vista que o todos os valores previstos são pagos no vencimento

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18. DÉBITOS DIVERSOS

DÉBITOS DIVERSOS 2 0 1 4 2 0 1 3

Férias a Pagar - Provisão (i) 275.113,44 244.486,45

Fornecedores (ii) 259.666,26 256.728,36

Outros Debitos a Pagar (iii) 595.754,78 920.304,70

Total 1.130.534,48 1.421.519,51

i. Férias a Pagar - correspondem a valores da provisão de férias e seus encargos sociais; ii. Fornecedores – valores da provisão dos fornecedores de serviços e bens da operadora;

iii. Outros débitos a pagar – correspondem aos valores de convênios para os associados da operadora. 19. PROVISÕES

Segue quadro resumo de saldos:

PROVISÕES 2 0 1 4 2 0 1 3

Provisões para Contingências Tributaria (i) 1.677,46 1.677,46

Provisões para Contingências Civeis (ii) 173.553,27 189.053,27

Total de Provisões para Longo Prazo 175.230,73 190.730,73

AÇÃO VALOR PROCESSO

Contingências Tributárias 1.677,46 Processo nº 200900628191

Contingências Cíveis 173.553,27 Processos nºs: 200802789891/200803400483 / 62012010045090

i. Contingências Tributárias – A administração da operadora respaldada no posicionamento de sua assessoria jurídica, realizou a provisão para as contingências tributarias;

ii. Contingências Cíveis – Para as ações cíveis que envolvem a operadora, e que são consideradas pela assessoria jurídica como prováveis perdas, foram realizadas provisões para fazer frente a estas contingências, as quais estão registrada no Passivo Exigível a Longo Prazo em R$ 173.553,27 em 31 de dezembro de 2014. A Associação, discute questões de diversas naturezas que, com base na avaliação dos assessores jurídicos e seguindo critérios definidos pela Administração, são consideradas de risco de perda possível e que, portanto, não são provisionadas.

20. CONTRIBUIÇÃO EXTRAORDINARIA

Constituída pela contribuição dos associados em beneficio da Operadora, conforme decisão em Assembléia Geral em 2007 realizada em 03/03/2007, para recuperação financeira da Operadora. Esta contribuição não será corrigida com encargos de juros e multas e será devolvida gradativamente com a utilização dos serviços da Associação. Saldo em 31 de dezembro de 2014 e R$ 1.113.014,39.

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21. PATRIMÔNIO SOCIAL

O Patrimônio social é constituído por todos os bens e direitos pertencentes à Associação, o Patrimônio é autônomo e desvinculado de qualquer outro órgão ou entidade e esta totalmente subscrito no valor de R$ 9.463.637,85.

22. RESULTADO E POLÍTICA DE DISTRIBUIÇÃO DE SUPERÁVITS OU DEFICITS

De acordo com o Art. 89 do Estatuto da Associação dos Funcionários do FISCO do Estado de Goiás, no Superávit do exercício será destinado 25% para do Fundo de Reserva da Associação destinado a cobrir despesas emergenciais para as quais não haja recursos, o saldo remanescente de 75% será destinado à aquisição de bens e a melhoria e ampliação dos serviços, em 31 de dezembro de 2014 a operadora encerrou o exercício com um superávits de R$ 955.101,79

23. AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL

No ano de 2014 não foram efetuados lançamentos de ajustes de avaliação patrimonial em decorrência da Lei 11.638/07 e Lei 11.949/09.

24. ADOÇÃO INICIAL A LEI 11.628/2007 E LEI 11.949/2010

A Lei 11.638/07 e a Lei 11.949/09 promoveram significativas alterações na lei das sociedades anônimas no que tange a elaboração e divulgação das demonstrações financeiras, com aplicação por força das normas da ANS para todas as Operadoras de Planos de Saúde, juntamente com a adoção dos Pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, conforme IN 37/2010 da Agência Nacional de Saúde.

O Comitê de Pronunciamentos Contábeis editou pronunciamentos técnicos, orientando os procedimentos para as empresas que estiverem adotando pela primeira vez as alterações da Lei 11.638/07. A administração da Operadora procurou implementar as alterações no que é aplicável seguindo a regulamentação da ANS, inclusive com a finalidade de atender as práticas contábeis de conformidade com as resoluções do Conselho Federal de Contabilidade.

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25. EVENTOS SUBSEQUENTES

Não ocorreram eventos entre a data de encerramento do exercício social e da elaboração das demonstrações contábeis, que pudessem afetar as informações divulgadas, bem como a análise econômica e financeira.

Goiânia – GO, 31 de dezembro de 2014. Juliano Leonardo Tavares Negry

CRCGO 013169 Contador

Joaquim Dilton de Moura Ornelas Presidente

CPF.: 004.575.821-20 Eloisio Aquino de Araujo

1º Tesoureiro CPF: 004.508.631-15