RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Prezados acionistas
Submetemos à apreciação de V.Sas., as demonstrações financeiras do Banco CSF S.A., relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, acrescidas das Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes, na forma da Legislação Societária. CONJUNTURA ECONÔMICA E SISTEMA FINANCEIRO
O ano de 2014 foi marcado por diversos acontecimentos. O país foi sede da Copa do mundo de futebol, ocorreram diversas manifestações e protestos, e enfrentamos a eleição presidencial mais acirrada da história brasileira.
A expectativa de analistas do mercado financeiro para com o PIB de 2014 é de um crescimento nulo ante aos 2,30% registrados em 2013. O Índice de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA) encerrou o ano de 2014 em 6,41%, taxa superior aos 5,91% registrados em 2013. Com a inflação ainda resistente, o Comitê de Política Monetária (COPOM) aumentou gradativamente a taxa básica de juros (SELIC) de 10,00% no início de 2014 para 11,75% no final do período (maior nível desde outubro de 2011).
No Comércio Varejista, que influencia diretamente as atividades do Banco CSF S.A., o crescimento acumulado no ano foi de 2,20% para o volume de vendas, e, em 8,50% para a receita nominal, segundo dados do IBGE.
A taxa de desemprego, consideradas as seis regiões metropolitanas abrangidas pela Pesquisa Mensal do Emprego (PME) do IBGE, registrou taxa média de 4,80% em 2014, contra 5,40% em 2013.
O dólar comercial fechou o ano de 2014 cotado a R$ 2,659. A moeda subiu 12,78% ao longo do ano, quarto ano consecutivo de alta. No cenário global, as principais economias apresentaram ritmos de expansão distintos - EUA, Reino Unido e China mostraram taxas de crescimento expressivas. Já o Japão e a Zona do Euro obtiveram expansão modesta. A inflação segue baixa nas principais economias. Na Zona do Euro e no Japão, os bancos centrais intensificaram seus programas de afrouxamento quantitativo e, nos EUA, prevalecem perspectivas de lenta e progressiva normalização da política monetária.
No Brasil, analistas do mercado financeiro e economistas projetam a elevação da taxa SELIC para 13,00%, inflação acima do teto da meta de 8,00%, cotação do dólar em R$ 3,10 e retração do PIB em 1,10% para 2015.
O Banco CSF S.A. tem mostrado plena sintonia com o desenvolvimento econômico do Brasil e continuará envidando elevados esforços para o aproveitamento das melhores oportunidades de negócios, com observância de seu posicionamento estratégico. CONTEXTO CORPORATIVO E MERCADOLÓGICO
Em 2007, o Grupo Carrefour consolidou sua instituição financeira para oferecer novos produtos e serviços aos clientes do Cartão Carrefour. Surge a marca Carrefour Soluções Financeiras - CSF. Ainda no ano de 2007, novos produtos foram lançados, com destaque para o Saque, PagContas e o Parcele, bem como, a parceria com a Bandeira Visa, que proporcionou a oferta do cartão híbrido, com aceitação nas lojas Carrefour e em toda a rede Visa no Brasil e exterior.
No ano de 2009, o Banco passou a emitir cartões com chip, tornando-se o primeiro Banco de Varejo a oferecer esta inovação aos seus clientes, agregando maior praticidade e segurança. Em 2010, foi a vez da Bandeira MasterCard, uma nova parceria, a qual contribuiu para ampliar as opções de escolha de meio de pagamento para os clientes do Cartão Carrefour.
Ao longo destes anos, o lançamento de novos produtos contribuiu para a intensificação e aceitação das soluções financeiras oferecidas pelo Banco, além de promover maior participação no mercado de cartões.
GESTÃO DE CAPITAL E DOS RISCOS DE LIQUIDEZ, MERCADO, CRÉDITO E OPERACIONAL
O Banco CSF S.A. acredita que o Gerenciamento de Riscos e de Capital é fundamental para conduzir um crescimento sustentável e rentável, contribuindo para a estabilidade do sistema financeiro, fomentando o desenvolvimento socioeconômico do país. Dentre os principais riscos que envolvem a atividade da instituição destacamos: Risco de Liquidez, Mercado, Crédito e Operacional. Para garantir a adequação e eficácia no gerenciamento desses riscos, foi estruturada uma área que atua de maneira segregada às demais áreas de negócio da instituição e que está vinculada à Diretoria de Riscos, Crédito e Cobrança.
(Continua...)
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em milhares de Reais)
Nota
Ativo Explicativa 2014 2013
Circulante ... 3.975.514 3.043.877
Disponibilidades ... 2.187 17.618
Títulos e valores mobiliários ... 5 161.641 -Carteira livre ... 161.641
-Operações de crédito ... 6 906.456 690.503 Setor privado ... 1.333.135 1.032.744 (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa ... (426.679) (342.241)
Outros créditos ... 7 2.902.332 2.329.052 Rendas a receber ... 6.936 6.227 Títulos e créditos a receber ... 2.740.970 2.202.531 Diversos ... 163.886 169.630 (-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ... (9.460) (49.336)
Outros valores e bens ... 2.898 6.704 Outros valores e bens ... 1.767 3.396 Despesas antecipadas ... 3e 1.131 3.308
Realizável a longo prazo ... 457.186 807.964
Títulos e valores mobiliários ... 5 111.617 147.403 Carteira livre ... 109.826 139.738 Vinculados a compromissos de recompra ... 1.791 7.665
Operações de crédito ... 6 14.866 11.016 Setor privado ... 35.618 16.269 (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa ... (20.752) (5.253)
Outros créditos ... 7 330.700 649.024 Títulos e créditos a receber ... 50.575 52.574 Diversos ... 285.219 597.628 (-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ... (5.094) (1.178)
Outros valores e bens ... 3 521 Despesas antecipadas ... 3e 3 521
Permanente ... 41.257 34.639
Imobilizado de uso ... 9 9.640 9.457 Outras imobilizações de uso ... 18.271 15.863 (-) Depreciações acumuladas ... (8.631) (6.406)
Intangível ... 10 31.617 25.182 Ativos intangíveis ... 71.551 56.225 (-) Amortizações acumuladas ... (39.934) (31.043)
Total do ativo ... 4.473.957 3.886.480
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de Reais, exceto o lucro por ação)
Nota
Passivo Explicativa 2014 2013
Circulante ... 3.093.673 2.547.879
Depósitos ... 11 123.279 125.679 Depósitos interfinanceiros ... 123.279 125.679
Captações no mercado aberto ... 12 1.791 7.656 Carteira própria ... 1.791 7.656
Outras obrigações ... 13 2.968.603 2.414.544 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados ... 743 640 Sociais e estatutárias ... 117.707 -Fiscais e previdenciárias ... 106.370 166.873 Diversas ... 2.743.783 2.247.031
Exigível a longo prazo ... 265.987 519.576
Outras obrigações ... 13 265.987 519.576 Fiscais e previdenciárias ... 155.195 421.747 Diversas ... 110.792 97.829 Patrimônio líquido ... 15 1.114.297 819.025 Capital: De domiciliados no país ... 448.950 448.950 Aumento de capital social pendente de aprovação do BACEN ... 111.050 -Reservas de lucros:
Reserva legal ... 69.802 49.152 Reservas estatutárias ... 484.501 260.453 Reservas especiais de lucros ... - 60.450 Ajuste ao valor de mercado - TVM ... (6) 20
Total do passivo ... 4.473.957 3.886.480
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO)
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de Reais)
Nota 2º semestre Exercícios Explicativa 2014 2014 2013 Receitas da intermediação financeira ... 707.129 1.337.108 1.021.741 Operações de crédito ... 16 694.248 1.316.522 1.009.423 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários ... 17 12.881 20.586 12.318
Despesas da intermediação financeira ... (254.841) (491.961) (467.464) Operações de captação no mercado ... 18 (9.256) (19.664) (21.144) Provisão para créditos de liquidação duvidosa ... 6f (245.585) (472.297) (446.320)
Resultado bruto da intermediação financeira ... 452.288 845.147 554.277
Outras receitas (despesas) operacionais ... (121.037) (214.629) (208.870) Receitas de prestação de serviços ... 19 234.601 455.698 378.267 Despesas de pessoal ... 20 (41.419) (78.574) (60.583) Outras despesas administrativas ... 21 (225.024) (405.905) (345.126) Despesas tributárias ... 22 (359.585) (429.157) (103.266) Outras receitas operacionais ... 23 371.242 396.092 44.033 Outras despesas operacionais ... 24 (100.852) (152.783) (122.195)
Resultado operacional ... 331.251 630.518 345.407
Resultado antes da tributação ... 331.251 630.518 345.407
Imposto de renda e contribuição social ... 25 (104.797) (217.512) (133.304) Provisão para imposto de renda corrente ... 16.189 (67.989) (116.029) Provisão para contribuição social corrente ... 10.689 (39.877) (69.018) Ativo fiscal diferido ... (131.675) (109.646) 51.743
Lucro líquido ... 226.454 413.006 212.103
Quantidade de ações (mil) ... 560.000 560.000 448.950
Lucro por ação (em R$) ... 0,40 0,74 0,47 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
2º semestre Exercícios 2014 2014 2013 Atividades operacionais
Lucro líquido ajustado ... 245.377 687.165 705.671
Lucro líquido ... 226.454 413.006 212.103
Ajustes ao lucro líquido
Depreciações e amortizações ... 5.838 11.566 10.113 Provisão para créditos de liquidação duvidosa ... 284.862 508.257 439.429 Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ... (39.276) (35.959) 6.891 Atualização monetária de depósitos judiciais ... (25.800) (45.479) (25.843) Tributos diferidos ... 131.675 109.646 (51.743) Provisão para contingências fiscais ... (335.560) (270.379) 83.846 Provisão para contingências cíveis e trabalhistas ... (2.816) (3.493) 30.875
Variações dos ativos e obrigações ... (235.256) (684.412) (688.223) (Aumento) / redução em títulos e valores mobiliários ... (118.496) (125.881) (11.191) (Aumento) / redução em operações de crédito ... (263.997) (728.060) (496.176) (Aumento) / redução em comissões a receber ... 627 (709) (1.536) (Aumento) / redução em valores a receber de sociedades ligadas ... (13.973) (13.731) 9.687 (Aumento) / redução em outros créditos ... (506.046) (535.829) (491.388) (Aumento) / redução em outros valores e bens ... 5.876 4.324 (3.332) (Aumento) / redução em impostos a compensar ... (47.714) (20.657) (5.053) (Aumento) / redução em depósitos judiciais ... 338.573 287.761 (112.445) Aumento / (redução) em depósitos ... (40.977) (2.400) (129.588) Aumento / (redução) em captações no mercado aberto ... (72.499) (5.865) (19.893) Aumento / (redução) em impostos e contribuições a pagar ... (13.911) (56.572) 78.899 Aumento / (redução) em obrigações com pessoal ... 9.373 11.837 4.513 Aumento / (redução) em valores a pagar a sociedades ligadas ... (47.160) (12.140) 32.055 Aumento / (redução) em contas a pagar ... 535.068 513.510 457.225
Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais ... 10.121 2.753 17.448
Atividades de investimentos
Alienação de investimentos ... - - 190 Aquisição de imobilizado de uso ... (3.082) (4.274) (4.751) Alienação de imobilizado de uso ... 1.436 1.436 12 Aplicação no intangível ... (8.326) (15.355) (9.745) Alienação no intangível ... 9 9 750
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos ... (9.963) (18.184) (13.544)
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa ... 158 (15.431) 3.904 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício / período ... 2.029 17.618 13.714 Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício / período (Nota 4) .. 2.187 2.187 17.618
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
A missão da área de Gerenciamento de Riscos é direcionar ativamente a organização através da antecipação de riscos para otimizar a utilização do capital, garantir a solvência da instituição e assegurar o alinhamento com as normas regulatórias. Para assegurar a gestão efetiva dos riscos e do Capital, a instituição dispõe de sistemas, processos e metodologias de mensuração dos riscos desenvolvidos de acordo com o apetite ao risco do Banco.
A definição de limites de exposição, a posição dos riscos assumidos e as ações que buscam a otimização do capital são acompanhadas, discutidas e definidas no Comitê de Ativos e Passivos (ALCO), e formalizadas em políticas e procedimentos que são aprovados pelo Conselho de Administração.
A Gestão de Capital e de riscos tem como base o cumprimento das Resoluções CMN n°s 3.988/11, 4.090/12, 3.464/07, 3.721/09 e 3.380/06.
Informações mais detalhadas podem ser obtidas no site do Banco CSF S.A. www.carrefoursolucoes.com.br. DESEMPENHO ECONÔMICO-FINANCEIRO
Ativos e Passivos
O Ativo total do Banco CSF S.A. atingiu R$ 4,5 bilhões. Os Ativos Circulantes de R$ 4,0 bilhões são 28,5% superiores aos passivos de curto prazo.
Ao final do exercício, as operações de crédito somaram R$ 3,7 bilhões, 27,3% superior a dezembro de 2013. As operações de crédito classificadas nas faixas de menor risco, de “A” até “C”, representam 84,3% do total das operações de crédito, ante 84,7% em dezembro de 2013. Tal percentual reflete o comportamento do mercado de cartão de crédito e está no patamar condizente à estratégia do Banco.
O percentual da provisão para risco de operações de crédito posicionou-se em 11,1%, ante 12,0% em dezembro de 2013.
Patrimônio Líquido e Lucro Líquido
O Patrimônio Líquido atingiu o montante de R$ 1.114,3 milhões. O Banco CSF S.A. registrou Lucro Líquido de R$ 413,0 milhões no exercício de 2014, ante R$ 212,1 milhões para o mesmo período de 2013. O Resultado Operacional no exercício foi de R$ 630,5 milhões, ante R$ 345,4 milhões em dezembro de 2013.
RECURSOS HUMANOS
O Banco CSF S.A. encerrou o exercício de 2014 com 433 colaboradores, que possuem como principais benefícios: assistência médica e odontológica de qualidade, auxílio-creche, ticket refeição, cesta alimentação, previdência privada e acesso a atividades culturais promovidas pela instituição.
PRÊMIOS E RECONHECIMENTOS
Pelo quarto ano consecutivo, o Banco CSF S.A. foi apontado como um dos 50 maiores Bancos do país, em Patrimônio Líquido, pela revista Exame no ranking de “Melhores e Maiores”.
Na publicação de 2014 da mesma revista, o Banco também alcançou a primeira posição no ranking de rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido e a sexta posição no ranking de riqueza gerada por empregado, ficando à frente das principais instituições financeiras do país. AGRADECIMENTOS
A Administração do Banco CSF S.A. agradece aos clientes pela preferência, confiança e fidelidade e, aos colaboradores, pelo empenho e talento que nos permitiram obter resultados consistentes.
A ADMINISTRAÇÃO
Reservas de lucros
Reservas Ajustes da
Nota Capital Aumento especiais avaliação Lucros
explicativa social de capital Legal Estatutária de lucros patrimonial acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de 2012 ... 279.500 - 38.547 288.855 - 14 - 606.916
Ajuste ao valor de mercado - TVM ... - - - 6 - 6
Lucro líquido do exercício ... - - - 212.103 212.103
Aumento de capital - Incorporação de reservas ... 15 169.450 - - (169.450) - - -
-Destinações:
Reserva legal ... 15 - - 10.605 - - - (10.605) -Reservas estatutárias ... 15 - - - 141.048 - - (141.048) -Reserva especial de lucros ... 15 - - - - 60.450 - (60.450)
-Saldos em 31 de dezembro de 2013 ... 448.950 - 49.152 260.453 60.450 20 - 819.025
Saldos em 31 de dezembro de 2013 ... 448.950 - 49.152 260.453 60.450 20 - 819.025
Ajuste ao valor de mercado - TVM ... - - - (26) - (26)
Lucro líquido do exercício ... - - - 413.006 413.006
Dividendos propostos - exercício anterior (R$ 0,11 por ação) ... - - - - (60.450) - - (60.450)
Destinações:
Aumento de capital social ... 15 - 111.050 - - - - (111.050) -Reserva legal ... 15 - - 20.650 - - - (20.650) -Reservas estatutárias ... 15 - - - 224.048 - - (224.048)
-Dividendos propostos (R$ 0,10 por ação) ... 15 - - - (57.258) (57.258)
Saldos em 31 de dezembro de 2014 ... 448.950 111.050 69.802 484.501 - (6) - 1.114.297
Saldos em 30 de junho de 2014 ... 448.950 - 49.152 260.453 60.450 7 186.552 1.005.564
Ajuste ao valor de mercado - TVM ... - - - (13) - (13)
Lucro líquido do semestre ... - - - 226.454 226.454
Dividendos propostos - exercício anterior (R$ 0,11 por ação) ... - - - - (60.450) - - (60.450)
Destinações:
Aumento de capital social ... 15 - 111.050 - - - - (111.050) -Reserva legal ... 15 - - 20.650 - - - (20.650) -Reservas estatutárias ... 15 - - - 224.048 - - (224.048)
-Dividendos propostos (R$ 0,10 por ação) ... 15 - - - (57.258) (57.258)
Saldos em 31 de dezembro de 2014 ... 448.950 111.050 69.802 484.501 - (6) - 1.114.297 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
(Continua...)
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CONTEXTO OPERACIONALO Banco CSF S.A. (“Banco”) foi constituído em 31 de agosto de 2006, e está autorizado a operar nas Carteiras de Investimento e Crédito, Financiamento e Investimento e demais atividades permitidas e regulamentadas pelo Banco Central do Brasil - BACEN.
O Banco Central do Brasil concedeu a autorização para funcionamento do Banco CSF S.A., através do despacho da Diretoria de Normas e Organização do Sistema Financeiro em 31 de agosto de 2006, publicado no Diário Oficial da União em 4 de setembro de 2006. As atividades do Banco deram início em janeiro de 2007.
Atualmente, o Banco CSF S.A. é um dos principais emissores de cartão de crédito no Brasil, tendo seu portfólio formado, desde o ano de 2007, por Cartões Private Label, utilizados por seus clientes para realização de compras dentro da rede Carrefour, além de cartões com a bandeira Visa. Como parte da estratégia contínua de manutenção e fidelização de seus clientes, foi lançado no primeiro semestre de 2010 o cartão com a bandeira Mastercard.
Os cartões bandeirados passaram a compor fortemente o portfólio do Banco com o propósito de ampliar a rede de aceitação, aumentando as opções de utilização pelos clientes e agregando valor ao produto. Neste segundo semestre, os cartões bandeirados tornam-se predominantes em nossa base de clientes, mantendo-se as ações de incentivo ao uso do cartão em toda a rede Carrefour.
Desta forma, alinhados à nossa estratégia de ativação, permanecemos com foco no ‘Programa Descontão Cartão Carrefour’ trazendo aos clientes oportunidades de descontos no ‘setor alimentar’, com ações aliadas, principalmente, às campanhas da própria rede Carrefour e, no setor ‘não alimentar’, mantemos os diferenciais no parcelamento e prazos de pagamentos. Em nossa estratégia de comunicação fomentamos fortemente o ponto de venda para divulgação de nossas promoções e diferenciais, assim como através de canais alternativos como mensagens em celular.
Em relação aos serviços vinculados aos cartões, novamente o destaque foi o parcelamento de fatura com ações focadas na ampliação do público elegível e aumento da adesão e a estratégia de segmentação da taxa de juros e plano, incrementando ainda mais a sua participação na margem financeira.
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APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASAs demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, quando aplicável. A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada em 24 de março de 2015.
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PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a. Apuração do resultadoAs receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência mensal. As receitas e despesas de natureza financeira são apropriadas, observando-se o critério pro rata tempore, substancialmente, com base no método exponencial. As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data dos balanços.
b. Caixa e equivalentes de caixa
De acordo com a Resolução CMN nº 3.604/08, são representados por dinheiro em caixa e depósitos em instituições financeiras, incluídos na rubrica de disponibilidades, bem como aplicações interfinanceiras de liquidez, que possuem conversibilidade imediata em caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor de mercado, bem como, possuem prazo total de aplicação de até 90 dias. Dentre os recursos disponíveis com essas características, são classificados como equivalentes de caixa somente aqueles recursos mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins.
c. Títulos e valores mobiliários
De acordo com a Circular nº 3.068 do BACEN, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores mobiliários são classificados em três categorias específicas, atendendo aos seguintes critérios de contabilização: “títulos para negociação”, “títulos disponíveis para venda” e “títulos mantidos até o vencimento”.
Os títulos classificados na categoria “títulos para negociação” são aqueles adquiridos com o objetivo de serem negociados frequentemente e de forma ativa, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período.
Os títulos classificados na categoria “títulos disponíveis para venda” são aqueles para os quais a Administração não tem intenção de mantê-los até o vencimento, nem foram adquiridos com o objetivo de serem ativos e frequentemente negociados. Esses títulos apresentam seu valor de custo, acrescido pelos rendimentos incorridos até a data dos balanços e ajustado pelo valor de mercado, sendo esses ajustes lançados em conta específica do Patrimônio Líquido na rubrica “Ajuste ao valor de mercado - TVM”, líquidos dos efeitos tributários.
Os títulos classificados na categoria “títulos mantidos até o vencimento” são aqueles para os quais a Administração tem intenção e capacidade financeira de mantê-los até o vencimento. Esses títulos são registrados pelo seu valor de custo, acrescido dos rendimentos incorridos até a data dos balanços. O ágio ou deságio, quando aplicável, são apropriados ao resultado em função dos prazos remanescentes dos títulos.
d. Operações de crédito e outros créditos com característica de concessão de crédito e provisão para operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa
As operações de crédito são classificadas quanto ao nível de risco, de acordo com critérios que levam em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99, os quais requerem a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis de risco (de AA a H).
As rendas de operações de crédito vencidas há mais de 59 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
As operações classificadas como nível H (100% de provisão) permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas por cinco anos em conta de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas no momento da renegociação, sendo que aquelas que haviam sido baixadas contra provisão e que estavam em contas de compensação permanecem classificadas como nível H, sendo os eventuais ganhos provenientes das renegociações somente reconhecidos como receita, quando efetivamente recebidos.
A provisão para operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração para cobrir as perdas prováveis, atende ao requisito mínimo estabelecido pela Resolução anteriormente referida, conforme demonstrado na Nota Explicativa nº 6.
e. Despesas antecipadas
São representadas, substancialmente, por valores pagos relativos à contratação de prestação de serviços de marketing, para veiculação de propaganda, por valores pagos relativos à contratação de licença de uso de software e por antecipação de despesas de prestação de serviços de processamento de dados e são apropriadas ao resultado pelo prazo previsto contratualmente.
f. Ativo imobilizado
Os bens e direitos, classificados no imobilizado de uso, são registrados pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas pelo método linear, de acordo com as taxas anuais que contemplam o prazo de vida útil-econômica estimada dos bens.
g. Ativo intangível
São registrados pelo custo, deduzido da amortização calculada pelo método linear durante a vida útil estimada, a partir da data da sua disponibilidade para uso, e correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção do Banco ou exercidos com essa finalidade.
h. Ajuste ao valor de recuperação de ativos não financeiros (Impairment)
Ativos não financeiros estão sujeitos à avaliação ao valor recuperável em períodos anuais, ou em maior frequência, se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de redução do valor de recuperação dos mesmos.
i. Outros ativos circulante e realizável a longo prazo
São demonstrados pelos valores de custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajustes ao valor de realização.
j. Passivos circulante e exigível a longo prazo
São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias ou cambiais incorridos até a data dos balanços.
k. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de acordo com a Resolução CMN nº 3.823/09, que aprovou o Pronunciamento Contábil (CPC 25) e a Carta Circular nº 3.429 de 11 de fevereiro de 2010, da seguinte forma:
• Ativos contingentes - Não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos.
• Contingências passivas - São reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem provisão ou divulgação. Causas classificadas como perda possível são apenas divulgadas. A partir do segundo semestre de 2013, a Administração do Banco optou por realizar a provisão para contingências cíveis de acordo com o CPC 25, parágrafo 39, por entender que a provisão a ser mensurada envolve uma grande população de itens.
O Banco adota a seguinte metodologia de provisão para contingências cíveis:
a) As ações com depósitos judiciais são provisionadas na totalidade dos depósitos registrados, contabilmente, para cada ação. A Administração entende que os valores do depósito judicial representam a melhor estimativa de perda. b) Para constituição de provisão sobre as ações sem depósitos judiciais, o Banco adota a metodologia de média móvel,
calculada, levando em consideração as perdas efetivas dos últimos doze meses e a quantidade de processos encerrados a favor do autor para o mesmo período.
• Obrigações legais, fiscais e previdenciárias - Referem-se às demandas judiciais, onde estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de tributos e contribuições. O montante discutido é quantificado, integralmente provisionado e atualizado mensalmente.
l. Provisão para imposto de renda e contribuição social
As provisões para imposto de renda e contribuição social são constituídas às alíquotas vigentes, sendo: imposto de renda -15%, acrescidos de adicional de 10% para o lucro tributável excedente a R$ 240 mil no exercício, e contribuição social - 15%. Adicionalmente, são constituídos créditos tributários às mesmas alíquotas acima, sobre as diferenças temporárias, no pressuposto de geração de lucros tributáveis futuros, suficientes para a compensação desses créditos.
Efeitos da Medida Provisória nº 627/13
O Banco CSF S.A. finalizou a avaliação sobre a adoção das disposições contidas no artigo 71 da Medida Provisória nº 627/13, convertidas na Lei nº 12.973/14, artigo 75 e concluiu pela não adoção por entender que não existem impactos relevantes.
m. Uso de estimativas
A preparação das demonstrações financeiras requer que a Administração efetue estimativas e adote premissas, no seu melhor julgamento, que afetam os montantes apresentados de certos ativos, passivos, receitas, despesas e outras transações, tais como: determinação de prazo para realização dos créditos tributários, constituição de provisão para operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa e provisões necessárias para passivos contingentes, entre outras. O Banco revisa as estimativas de forma contínua, porém, os valores reais podem diferir dessas estimativas.
n. Ajuste a valor presente de ativos e passivos
Os ativos e passivos monetários de longo prazo são atualizados monetariamente e, portanto, estão ajustados pelo seu valor presente. O ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários de curto prazo é calculado, e somente registrado, se considerado relevante em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Para fins de registro e determinação de relevância, o ajuste a valor presente é calculado levando em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos. Com base nas análises efetuadas e na melhor estimativa da Administração, o Banco concluiu que o ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários circulantes é irrelevante em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto e, dessa forma, não registrou nenhum ajuste.
o. Eventos subsequentes
São eventos favoráveis ou desfavoráveis, que ocorrem entre a data final do período a que se referem às demonstrações contábeis e a data na qual é autorizada a emissão dessas demonstrações. Dois tipos de eventos podem ser identificados: (a) os que evidenciam condições que já existiam na data final do período a que se referem as demonstrações contábeis (evento
subsequente ao período contábil a que se referem as demonstrações que originam ajustes);
(b) os que são indicadores de condições que surgiram subsequentemente, ao período contábil a que se referem as demonstrações contábeis (evento subsequente ao período contábil a que se referem as demonstrações que não originam ajustes). Em 31 de dezembro de 2014, não houve qualquer evento subsequente relevante que requer ajustes ou divulgações para as demonstrações contábeis consolidadas.
4
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXADescrição 2014 2013 No início do exercício Disponibilidades ... 17.618 13.714 Total ... 17.618 13.714 No final do exercício Disponibilidades ... 2.187 17.618 Total ... 2.187 17.618 (Em milhares de Reais)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(Continua...)
5
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS a. Títulos e valores mobiliáriosO Banco não adota como estratégia de atuação, a aquisição de títulos e valores mobiliários com o propósito de serem negociados de forma ativa e frequente. Dessa forma, a carteira de títulos e valores mobiliários foi classificada na categoria “títulos disponíveis para venda”.
A carteira de títulos e valores mobiliários era composta como segue:
2014
Valores de mercado por prazo de vencimento Valor de Ajuste ao Até Acima de
Títulos disponíveis para venda custo atualizado valor de mercado 90 dias 360 dias Total
Carteira livre:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ... 271.477 (10) 161.641 109.826 271.467 Subtotal ... 271.477 (10) 161.641 109.826 271.467 Vinculados a operações compromissadas:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ... 1.791 - - 1.791 1.791 Subtotal ... 1.791 - - 1.791 1.791
Total ... 273.268 (10) 161.641 111.617 273.258
2013
Valores de mercado por prazo de vencimento Valor de Ajuste ao Acima de
Títulos disponíveis para venda custo atualizado valor de mercado 360 dias Total
Carteira livre:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ... 139.706 32 139.738 139.738 Subtotal ... 139.706 32 139.738 139.738 Vinculados a operações compromissadas:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ... 7.663 2 7.665 7.665 Subtotal ... 7.663 2 7.665 7.665
Total ... 147.369 34 147.403 147.403 O valor de mercado dos títulos registrados na categoria “disponíveis para venda” foi apurado com base nas informações divulgadas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais - ANBIMA, resultando em um ajuste negativo no montante de R$ 10 (R$ 34 positivo em 2013), impactando o Patrimônio Líquido do Banco em R$ 6 negativo (R$ 20 positivo em 2013), líquidos dos efeitos tributários, no montante de R$ 4 (R$ 14 em 2013) registrados na rubrica contábil de “Outras obrigações – fiscais e previdenciárias”.
b. Instrumentos financeiros derivativos
Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, o Banco não possuía nem utilizava instrumentos financeiros derivativos no seu gerenciamento de riscos de mercado ou de fluxo de caixa.
6
OPERAÇÕES DE CRÉDITO E TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBERAs informações da carteira de operações de crédito e títulos e créditos a receber, em 31 de dezembro de 2014, estão assim sumarizadas:
a. Por tipo de operação - pessoas físicas
Descrição 2014 2013
Empréstimos ... 1.329.411 1.030.419 Financiamentos ... 39.342 18.594 Subtotal de operações de crédito ... 1.368.753 1.049.013 Outros créditos - títulos e créditos a receber (i) ... 2.791.545 2.255.105
Total ... 4.160.298 3.304.118 Provisão para créditos de liquidação duvidosa ... (447.431) (347.494) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ... (14.554) (50.514)
Total ... 3.698.313 2.906.110 (i) Referem-se aos valores a faturar de clientes, relativos às compras realizadas com cartão de crédito no período, entre a data
da compra e a data do faturamento, e às transações de parcelamento de compras que não envolvam juros (parcelado sem juros). Nota (7).
b. Distribuição da carteira por prazo de vencimento das operações
2014 2013
Prazo Valor % Valor %
Vencidos: Até 14 dias ... 68.416 1,64 51.318 1,55 De 15 a 90 dias ... 179.236 4,31 140.864 4,26 De 91 a 180 dias ... 165.772 3,98 127.674 3,86 Acima de 180 dias ... 267.006 6,41 232.736 7,05 680.430 16,34 552.592 16,72 A vencer: Até 3 meses ... 2.305.309 55,43 1.816.891 54,99 De 3 a 12 meses ... 1.088.366 26,16 865.792 26,20 De 1 a 3 anos ... 86.193 2,07 68.843 2,09 3.479.868 83,66 2.751.526 83,28 Total ... 4.160.298 100,00 3.304.118 100,00
c. Por nível de risco e provisionamento
2014 2013
Nível Total % % PCLD Provisão Total % % PCLD Provisão
A ... 3.338.819 80,25 0,5 (16.694) 2.662.703 80,59 0,5 (13.314) B ... 90.674 2,18 1,0 (908) 75.813 2,29 1,0 (758) C ... 77.167 1,86 3,0 (2.315) 59.666 1,81 3,0 (1.790) D ... 98.115 2,36 10,0 (9.812) 72.170 2,18 10,0 (7.217) E ... 88.396 2,12 30,0 (26.519) 66.451 2,01 30,0 (19.935) F ... 82.864 1,99 50,0 (41.431) 57.155 1,73 50,0 (28.577) G ... 66.520 1,60 70,0 (46.563) 47.879 1,45 70,0 (33.516) H ... 317.743 7,64 100,0 (317.743) 262.281 7,94 100,0 (262.281) Total da provisão de acordo com a Resolução n° 2.682/99 (461.985) (367.388) Provisão superior ao mínimo regulamentar - (30.620) Total da carteira ... 4.160.298 100,00 (461.985) 3.304.118 100,00 (398.008) Em 31 de dezembro de 2014, a Administração do Banco CSF S.A. apurou a provisão para operações de créditos e outros créditos de liquidação duvidosa com base na estimativa de perda sobre a carteira na data-base, baseado em comportamento histórico de inadimplência e resultando em montante total a ser provisionado por esta metodologia que, comparada ao requerido pela Resolução CMN nº 2.682/99 demonstrou-se inferior, não gerando, portanto, necessidade de constituir-se volume de provisionamento adicional para a cobertura de perdas futuras. Dessa forma, o registro contábil de fechamento do exercício de 2014 foi efetuado considerando os valores mínimos de provisionamento definidos pela referida Resolução. No exercício findo em 31 de dezembro de 2013, o montante acumulado de provisão para operações de créditos e outros créditos de liquidação duvidosa superou o mínimo regulamentar em R$ 30.620.
d. Por nível de concentração
2014 2013
Maiores devedores Valor % Provisão Valor % Provisão
10 maiores clientes ... 478 0,01 (225) 555 0,02 (446) 50 seguintes maiores clientes ... 1.832 0,04 (1.951) 1.558 0,05 (965) 100 seguintes maiores clientes ... 3.191 0,08 (1.857) 2.561 0,08 (1.462) Demais clientes ... 4.154.797 99,87 (457.952) 3.299.444 99,85 (395.135) Total da carteira ... 4.160.298 100,00 (461.985) 3.304.118 100,00 (398.008)
e. Por concentração do total da carteira de crédito e outros créditos, por setor de atividade
2014 2013
Descrição Valor % Provisão Valor % Provisão
Pessoas físicas ... 4.160.298 100,00 (461.985) 3.304.118 100,00 (398.008) Total da carteira ... 4.160.298 100,00 (461.985) 3.304.118 100,00 (398.008)
f. Movimentação da provisão para crédito e outros créditos de liquidação duvidosa
Movimentação 2014 2013
Saldo no início do exercício ... 398.008 333.205 Constituição ... 472.297 446.320 Baixas para prejuízo ... (408.320) (381.517) Saldo no final do exercício ... 461.985 398.008 No exercício findo em 31 de dezembro de 2014, o montante de créditos recuperados foi de R$ 72.439 (R$ 56.228 em 2013) e os créditos renegociados totalizavam R$ 355.061 (R$ 452.174 em 2013).
7
OUTROS CRÉDITOSEstão representados pelos seguintes valores:
2014 2013
Longo Longo
Descrição Circulante prazo Total Circulante prazo Total
Rendas a receber ... 6.936 - 6.936 6.227 - 6.227 Títulos e créditos a receber (i) ... 2.740.970 50.575 2.791.545 2.202.531 52.574 2.255.105 Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (9.460) (5.094) (14.554) (49.336) (1.178) (50.514) Diversos: ... 163.886 285.219 449.105 169.630 597.628 767.258 Adiantamentos e antecipações salariais ... 286 - 286 131 - 131 Adiantamento para pagamento de nossa conta . 621 - 621 3 - 3 Créditos tributários (nota 8) ... 24.579 62.133 86.712 55.764 140.594 196.358 Devedores por depósitos em garantia (ii) ... - 223.086 223.086 8.333 457.034 465.367 Impostos a compensar (iii) ... 87.496 - 87.496 66.839 - 66.839 Outros valores a receber ... 175 - 175 168 - 168 Valores a receber de sociedades ligadas ... 31.422 - 31.422 17.691 - 17.691 Devedores diversos no país ... 19.307 - 19.307 20.701 - 20.701
Total ... 2.902.332 330.700 3.233.032 2.329.052 649.024 2.978.076 (i) Referem-se aos valores a faturar de clientes, relativos às compras realizadas com cartão de crédito no período, entre a data
da compra e a data do faturamento e às transações de parcelamento de compras que não envolvam juros (parcelado sem juros).
(ii) Referem-se aos depósitos judiciais do Programa de Integração Social – PIS, no montante de R$ 7.540 (R$ 47.536 em 2013), Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS, no montante de R$ 46.347 (R$ 292.528 em 2013), Contribuição Social no montante de R$ 152.361 (R$ 108.638 em 2013), Reclamações Trabalhistas no montante de R$ 710 (R$ 391 em 2013) e outros depósitos judiciais, referentes a processos cíveis no montante de R$ 16.128 (R$ 16.274 em 2013).
As reduções significativas nas rubricas do PIS e da COFINS são decorrentes da adesão ao Programa de Refinanciamento de Tributos mencionado no item (b - ii) da nota 14.
(iii) Referem-se, substancialmente, à antecipação de imposto de renda e contribuição social no exercício corrente.
8
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOSa. Os créditos tributários eram compostos como segue:
Em 31 de dezembro de 2014, os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, no montante de R$ 86.712 (R$ 196.358 em 2013), referem-se às diferenças temporárias, basicamente, representadas pela provisão para operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa, provisões para contingências fiscais, cíveis e trabalhistas.
A redução significativa no saldo acumulado do crédito tributário de 2013 para 2014 deu-se em decorrência da adesão ao Programa de Refinanciamento de Tributos mencionado no item (b - ii) da nota 14.
b. Movimentação dos créditos tributários
2014 Constituição/
Saldo anterior (Realização) Saldo atual
Descrição IR CS IR CS IR CS
Provisão para crédito e outros créditos
de liquidação duvidosa ... 22.468 13.481 1.834 1.100 24.302 14.581 Provisão para despesas de pessoal /
participação nos lucros ... 875 525 2.147 1.288 3.022 1.813 Provisão para contingências tributárias ... 80.018 48.010 (70.995) (42.596) 9.023 5.414 Provisão para perdas operacionais ... 1.109 665 (903) (541) 206 124 Provisão para contingências cíveis ... 15.093 9.056 (1.389) (834) 13.704 8.222 Provisão para contingências trabalhistas ... 638 383 515 309 1.153 692 Provisão para participação nos lucros ... 1.523 914 262 157 1.785 1.071 Provisão para despesas administrativas ... 1.000 600 - - 1.000 600
Total ... 122.724 73.634 (68.529) (41.117) 54.195 32.517 Com base em estudo técnico, os créditos tributários apresentados em 31 de dezembro de 2014 têm sua previsão de realização demonstrada no quadro a seguir. O valor presente é calculado com base nas taxas médias de captação do Banco praticadas em 31 de dezembro de 2014, relativamente aos prazos esperados de realização de tais créditos.
c. Previsão de realização dos créditos tributários
Período de realização
Descrição 2015 2016 2017 2018 2019 Total Valor Presente
Imposto de renda e contribuição social ... 24.579 41.555 5.930 72 14.576 86.712 67.128
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IMOBILIZADOMóveis e Sistema de
equipa- Sistema
processa-mentos de comu- mento de Sistema de
Descrição Instalações de uso nicação dados segurança Total
Saldos em 31 de dezembro de 2012 ... 276 1.072 915 4.390 68 6.721 Aquisição ... 80 810 105 3.751 5 4.751 Baixa ... - (4) - (8) - (12) Depreciação ... (40) (182) (112) (1.648) (21) (2.003) Saldos em 31 de dezembro de 2013 ... 316 1.696 908 6.485 52 9.457 Saldos em 31 de dezembro de 2013 ... 316 1.696 908 6.485 52 9.457 Aquisição ... 26 411 - 3.835 2 4.274 Baixa ... (56) (879) (251) (250) - (1.436) Depreciação ... (13) (407) (40) (2.173) (22) (2.655) Saldos em 31 de dezembro de 2014 ... 273 821 617 7.897 32 9.640 Taxas anuais de depreciação ... 10% 10% 10% 20% 20%
10
INTANGÍVELSoftwares e Softwares e sistemas sistemas em
Descrição desenvolvidos desenvolvimento Total
Saldos em 31 de dezembro de 2012 ... 20.518 3.779 24.297 Aquisição ... 6.182 3.563 9.745 Amortização ... (8.110) - (8.110) Baixa ... (750) - (750) Transferência para utilização ... 3.615 (3.615) -Saldos em 31 de dezembro de 2013 ... 21.455 3.727 25.182 Saldos em 31 de dezembro de 2013 ... 21.455 3.727 25.182 Aquisição ... 2.132 13.223 15.355 Amortização ... (8.911) - (8.911) Baixa ... (9) - (9) Transferência para utilização ... 1.254 (1.254) -Saldos em 31 de dezembro de 2014 ... 15.921 15.696 31.617 Taxas anuais de amortização ... 20% 0%
Os ativos intangíveis referem-se à aquisição e desenvolvimento de software, destinados à manutenção da atividade do Banco e implementação de novos produtos. A amortização é realizada pelo método linear pelo período de 5 anos, os quais representam o período durante o qual se espera que a geração de benefícios futuros sejam substancialmente alcançados.
11
DEPÓSITOS INTERFINANCEIROSRepresentados por captações em depósitos junto às instituições financeiras realizadas em condições de mercado, à taxa média de juros de 105,77% (107,82% em 2013) do CDI.
Composição por vencimento:
2014 2013
Prazo de vencimento Pré Pós Acumulado Acumulado
Até 3 meses ... 12.024 - 12.024 121.209 De 3 a 12 meses ... 9.939 101.316 111.255 4.470
Total ... 21.963 101.316 123.279 125.679
12
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTOEm 31 de dezembro de 2014, as captações no mercado aberto eram compostas como segue:
2014 2013
Descrição Até 90 dias Total Até 360 dias Total
Carteira própria
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ... 1.791 1.791 7.656 7.656
Total ... 1.791 1.791 7.656 7.656 (Em milhares de Reais)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(Continua...)
13
OUTRAS OBRIGAÇÕES a. Fiscais e previdenciárias2014 2013
Longo Longo
Descrição Circulante Prazo Total Circulante Prazo Total
Provisão para imposto de renda ... 67.986 - 67.986 116.029 - 116.029 Provisão para contribuição social ... 24.970 - 24.970 41.411 - 41.411 Impostos e contribuições sobre serviços de terceiros 1.963 - 1.963 786 - 786 Impostos e contribuições sobre salários ... 2.191 170 2.361 1.622 170 1.792 PIS ... 1.035 - 1.035 230 - 230 COFINS ... 6.370 - 6.370 1.414 - 1.414 ISS ... 1.790 - 1.790 1.470 - 1.470 IRRF ... 65 - 65 70 - 70 Provisão para impostos e contribuições diferidos ... - - - 14 - 14 Provisão para riscos fiscais (nota 14 item b-iii) ... - 155.025 155.025 3.827 421.577 425.404
Total ... 106.370 155.195 261.565 166.873 421.747 588.620
b. Diversas
2014 2013
Longo Longo
Descrição Circulante Prazo Total Circulante Prazo Total
Provisão para despesas de pessoal ... 27.536 1.862 29.398 17.561 - 17.561 Provisão para contingências cíveis (nota 14 item b-iv) 13.530 41.286 54.816 30.186 30.186 60.372 Provisão para contingências trabalhistas
(nota 14 item b-v) ... 1.775 2.839 4.614 1.276 1.276 2.552 Valores a pagar - sociedades ligadas (i) ... 98.163 1.056 99.219 111.359 - 111.359 Credores diversos - País (ii) ... 2.602.779 63.749 2.666.528 2.086.649 66.367 2.153.016
Total ... 2.743.783 110.792 2.854.575 2.247.031 97.829 2.344.860 (i) Referem-se, substancialmente, a repasses de valores referentes a compras de clientes no montante de R$ 52.499
(R$ 56.913 em 2013), pagamentos por serviços prestados no montante de R$ 43.764 (R$ 47.775 em 2013) e correspondente bancário no país no montante de R$ 129 (R$ 2.577 em 2013).
(ii) Referem-se, substancialmente, a contas a pagar a fornecedores no montante de R$ 37.426 (R$ 40.359 em 2013), prêmio de seguro a repassar no montante de R$ 17.341 (R$ 16.221 em 2013), repasse a lojistas e adquirentes no montante de R$ 1.594.425 (R$ 1.070.064 em 2013), saldo credor em faturas de cartões de crédito, referentes a pagamentos efetuados a maior pelos clientes no montante de R$ 6.062 (R$ 8.142 em 2013), valores a repassar à cessionária, no montante de R$ 1.048 (R$ 1.034 em 2013), referentes à recuperação de créditos cedidos, onde o Banco CSF S.A. atua como mandatário de cobrança, valores a repassar a bancos referentes a créditos cedidos pela empresa Carrefour Comércio e Indústria Ltda. no montante de R$ 1.002.185 (R$ 1.009.839 em 2013), com anuência do Banco CSF S.A., e despesas com adquirentes no montante de R$ 7.229 (R$ 6.116 em 2013).
14
PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIASa. Ativos contingentes - Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, o Banco não reconheceu
ativos contingentes.
b. Passivos contingentes - Classificados como perdas prováveis e obrigações legais, fiscais, previdenciárias, cíveis e trabalhistas.
O Banco é parte em processos judiciais de natureza cível, fiscal e trabalhista. A avaliação para constituição de provisões é efetuada, conforme critérios descritos na Nota Explicativa nº 3-k.
A Administração do Banco entende que a provisão constituída é suficiente para atender perdas decorrentes dos respectivos processos.
2014 2013
Longo Longo
Descrição Circulante Prazo Total Circulante Prazo Total
CSLL - Adicional 6% (i) ... - 155.025 155.025 3.827 125.153 128.980 PIS - Lei nº 9.718/98 (ii) ... - - - - 41.435 41.435 COFINS - Lei nº 9.718/98 (ii) ... - - - - 254.989 254.989 Provisões fiscais (iii) ... - 155.025 155.025 3.827 421.577 425.404 Provisões cíveis (iv) ... 13.530 41.286 54.816 30.186 30.186 60.372 Provisões trabalhistas (v) ... 1.775 2.839 4.614 1.276 1.276 2.552
Total ... 15.305 199.150 214.455 35.289 453.039 488.328 (i) Nas ações tributárias, o Banco está questionando judicialmente o adicional de 6% da CSLL, aplicada às instituições
financeiras a partir de 1º de maio de 2008, em decorrência da Medida Provisória nº 413, convertida na Lei nº 11.727 em 23 de setembro de 2008. As obrigações legais encontram-se totalmente constituídas e contabilizadas em “Despesas Tributárias”, atualizadas até a data dos balanços.
(ii) O Banco CSF S.A. optou, em 28 de novembro de 2014, por aderir ao Programa de Refinanciamento de Tributos conforme facultado pelas Leis nºs 12.996 e 13.043/2014, originalmente instituído pela Lei nº 11.941/2009. Por meio deste programa, os pagamentos de tributos em atraso, os quais incluem aqueles eventualmente contestados judicialmente pelas empresas, teriam seus valores devidos calculados considerando um desconto de 45% para os juros e de 100% para a multa e encargos legais. Importante mencionar que, ao questionar um tributo judicialmente, sua despesa não é considerada dedutível para fins de IRPJ/CSLL, até a decisão final do questionamento.
Considerando que o Banco CSF S.A. possuía valores significativos depositados judicialmente relativos ao questionamento do alargamento das bases de cálculo da COFINS e do PIS, referentes à inclusão das demais receitas operacionais e financeiras, cuja probabilidade de ganho não era mais considerada provável, sua Administração aderiu ao programa em comento, objetivando, principalmente, o reconhecimento das despesas destes tributos como dedutível para fins de cálculo de IRPJ/CSLL. A adesão do Banco CSF S.A. foi pelo pagamento à vista, com a consequente reversão dos depósitos judiciais para a União.
Seus principais efeitos são:
Ativos operacionais: Redução dos valores do PIS R$ 51.763 e da COFINS R$ 318.601; Passivos operacionais: Redução dos valores do PIS R$ 51.906 e da COFINS R$ 319.422; e
Resultado do período: Referidos lançamentos tiveram um impacto positivo no montante de R$ 964, relativo a
atualizações monetárias efetuadas a maior em períodos anteriores.
Como consequência da adesão ao referido programa, o Banco CSF S.A. deduziu o montante de R$ 411.937 no cálculo do IRPJ/CSLL de 30/11/2014, com redução nos valores devidos no montante de R$ 164.775.
(iii) Movimentação da provisão para riscos fiscais:
Descrição 2014 2013
Saldo no início do exercício ... 425.404 341.558 Atualização monetária ... 39.926 23.480 Constituição ... 85.701 72.188 Reversão (*) ... (396.006) (11.822) Saldo no final do exercício ... 155.025 425.404 (*) Redução dos valores da COFINS em R$ 319.422 e PIS em R$ 51.906, decorrente da adesão ao Programa de
Refinanciamento de Tributos mencionado no item (b - ii) desta nota. (iv) Movimentação da provisão para contingências cíveis:
Descrição 2014 2013
Saldo no início do exercício ... 60.372 30.318 Constituição ... 5.397 37.665 Reversão ... (10.953) (7.611) Saldo no final do exercício ... 54.816 60.372 Nas ações cíveis que envolvem disputas, principalmente, relativas a danos morais e materiais, o montante provisionado representa a avaliação da Administração sobre as prováveis perdas nessas ações. A partir do segundo semestre de 2013, a Administração do Banco realizou a provisão para contingências cíveis de acordo com o CPC 25, parágrafo 39, por entender que a provisão a ser mensurada envolve uma grande população de itens.
(v) Movimentação da provisão para contingências trabalhistas:
Descrição 2014 2013
Saldo no início do exercício ... 2.552 1.731 Atualização monetária ... 348 382 Constituição ... 2.470 991 Reversão ... (756) (552) Saldo no final do exercício ... 4.614 2.552 Nas ações trabalhistas que envolvem disputas relativas a processos de funcionários do Banco, o montante provisionado representa a avaliação da Administração sobre as prováveis perdas nessas ações, utilizando-se do parecer efetuado pelos assessores jurídicos sobre cada ação.
15
PATRIMÔNIO LÍQUIDONas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, o Conselho de Administração do Banco propôs aumento de capital social de acordo com a Lei nº 6.404/76, no montante de R$ 111.050 oriundo do lucro apurado no exercício de 2014. Tal aumento fica sujeito à aprovação do Banco Central do Brasil.
O valor do capital social passa de R$ 448.950 para R$ 560.000 e está dividido em 560.000.000 de ações ordinárias nominativas e sem valor nominal.
Reservas 2014 2013
Reserva de capital - Decorrentes de atualização de títulos patrimoniais ... (6) 20 Reservas de lucros ... 554.303 370.055 Legal ... 69.802 49.152 Estatutárias ... 484.501 260.453 Reservas especiais de lucros ... - 60.450
Reserva legal
Nos termos da Lei nº 6.404/76 e do estatuto social, o Banco deve destinar 5% (cinco por cento) do lucro líquido do exercício para a reserva legal. A reserva legal não poderá exceder 20% (vinte por cento) do capital integralizado do Banco. Além disso, o Banco poderá deixar de destinar parcela do lucro líquido para a reserva legal no exercício em que o saldo dessa reserva, acrescido do montante das reservas de capital, exceder a 30% (trinta por cento) do capital social. O montante do lucro líquido destinado para a rubrica reserva legal foi de R$ 20.650 (R$ 10.605 em 2013).
Reservas estatutárias
Visam garantir meios financeiros para a operação do Banco, bem como garantir recursos para pagamento de dividendos, inclusive na forma de juros sobre o capital próprio ou suas antecipações. O saldo desta reserva, somado aos saldos das demais reservas de lucros a realizar e reservas para contingências, não poderá ultrapassar o limite de 100% (cem por cento) do capital social. Caberá à Assembleia Geral deliberar acerca da destinação do valor que ultrapasse o limite em questão, podendo ocorrer a distribuição do valor excedente, sua utilização para aumento do capital social ou outra destinação a ser aprovada, nos termos da legislação em vigor. O montante do lucro líquido destinado para a rubrica reservas estatutárias foi de R$ 224.048 (R$ 141.048 em 2013).
Reservas especiais de lucros
Os lucros que deixarem de ser distribuídos como dividendos obrigatórios, por ser tal distribuição incompatível com a situação financeira da instituição, registram-se em reservas especiais de lucros e, se não absorvidos por prejuízos em períodos subsequentes, devem ser pagos como dividendos assim que a situação financeira o permitir. Nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, foi proposta distribuição de dividendos no montante de R$ 60.450 referente a reservas especiais de lucros constituídas no exercício de 2013.
Dividendos
Conforme estatuto social do Banco, aos acionistas é assegurado o direito ao recebimento de um dividendo anual obrigatório não inferior a 30% (trinta por cento) do lucro líquido do exercício, ajustado pelas importâncias destinadas à constituição das reservas legal e de incentivos fiscais e à formação ou reversão da reserva para contingências.
Não haverá distribuição de dividendos, caso seja verificada uma incompatibilidade com a situação financeira do Banco, inclusive se a Administração julgar que tal distribuição possa prejudicar a liquidez mínima desejável para o Banco ou não atenda os requisitos mínimos de Basileia.
O Conselho da Administração aprovou a proposta da Administração pela distribuição de dividendos decorrentes do lucro gerado no exercício findo em 31 de dezembro de 2014, no valor de R$ 57.258. Essa decisão fica sujeita à ratificação pela AGO - Assembleia Geral Ordinária que será realizada até 30 de abril de 2015.
16
RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITODescrição 2014 2013
Rendas de empréstimos ... 1.234.996 945.315 Rendas de financiamentos ... 9.087 7.880 Recuperação de crédito ... 72.439 56.228
Total ... 1.316.522 1.009.423
17
RESULTADO DE OPERAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOSDescrição 2014 2013
Rendas de aplicação interfinanceira de liquidez ... 2.249 1.132 Rendas de operações com títulos e valores mobiliários ... 18.337 11.186
Total ... 20.586 12.318
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OPERAÇÕES DE CAPTAÇÃO NO MERCADODescrição 2014 2013
Despesas de depósitos interfinanceiros ... 15.742 18.187 Despesas de operações compromissadas ... 3.922 2.957
Total ... 19.664 21.144
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RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOSDescrição 2014 2013
Serviços prestados a ligadas (i) ... 45.304 47.383 Rendas de tarifa bancária (ii) ... 193.420 151.759 Comissão de seguros ... 75.747 62.177 Rendas de intercâmbio ... 103.029 66.563 Tarifa de avaliação emergencial de crédito ... 33.860 43.496 Outros serviços (iii) ... 4.338 6.889
Total ... 455.698 378.267 (i) Referem-se a comissões pagas pelo Carrefour Comércio e Indústria Ltda. sobre as compras realizadas por clientes com
Cartão Carrefour, de emissão do Banco CSF S.A., com ou sem juros.
(ii) Referem-se à tarifa de anuidade no montante de R$ 191.880 (R$ 150.299 em 2013) e tarifa de saque no montante de R$ 1.540 (R$ 1.460 em 2013).
(iii) Referem-se à receita de mandatário de cobrança.
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DESPESAS DE PESSOAL Descrição 2014 2013 Proventos ... 55.771 42.390 Encargos sociais ... 14.553 11.004 Benefícios ... 7.434 6.478 Treinamento ... 816 711 Total ... 78.574 60.58321
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVASDescrição 2014 2013
Despesas de comunicações ... 58.335 49.625 Despesas de processamento de dados (i) ... 76.307 55.183 Despesas de propaganda e publicidade ... 17.743 18.848 Despesas com serviços do sistema financeiro ... 21.578 20.813 Despesas com serviços de terceiros (ii) ... 163.547 145.517 Despesas com serviços técnicos especializados (iii) ... 30.479 23.820 Despesas de depreciação e amortização ... 11.567 10.113 Despesas de aluguéis ... 10.372 6.552 Despesas com materiais ... 8.670 7.276 Outras (iv) ... 7.307 7.379
Total ... 405.905 345.126 (i) Referem-se, substancialmente, a despesas com processamento de cartão de crédito.
(ii) Referem-se, substancialmente, a despesas com correspondentes no país no montante de R$ 92.344 (R$ 83.444 em 2013), serviços de cobrança no montante de R$ 62.113 (R$ 53.977 em 2013), serviços gráficos no montante de R$ 7.180 (R$ 5.549 em 2013) e serviços com arquivo no montante de R$ 865 (R$ 1.248 em 2013).
(iii) Referem-se, substancialmente, a despesas com consultorias e assessorias e honorários advocatícios.
(iv) Referem-se, substancialmente, a custas judiciais e auditoria no montante de R$ 1.257 (R$ 1.529 em 2013), despesas de transporte no montante de R$ 1.262 (R$ 809 em 2013), despesas com manutenção de bens no montante de R$ 1.506 (R$ 2.635 em 2013), despesas com seguros no montante de R$ 353 (R$ 281 em 2013), despesas com seguros conta paga funcionário, no montante de R$ 726 (R$ 600 em 2013), despesas de contribuições filantrópicas no montante de R$ 400 (R$ 200 em 2013), despesas com publicidade no montante de R$ 184 (R$ 171 em 2013), despesas com serviços de vigilância no montante de R$ 188 (R$ 115 em 2013) e despesas com contribuições sindicais no montante de R$ 303 (R$ 156 em 2013).
22
DESPESAS TRIBUTÁRIAS Descrição 2014 2013 ISS ... 22.785 18.913 COFINS (i) ... 310.770 53.584 PIS (i) ... 50.504 8.707 Atualização de contingências de PIS, COFINS e CSLL ... 39.041 19.903 Outras (ii) ... 6.057 2.159Total ... 429.157 103.266 (i) Aumento significativo decorrente da adesão ao Programa de Refinanciamento de Tributos mencionado no item
(b-ii) da nota 14.
