[PDF] Top 20 Compliance nas instituições bancárias : relação com o sistema de controlo interno e a auditoria interna

... de controlo referidos na primeira linha de defesa se tornarem ineficazes, a segunda linha torna-se ...de Compliance, ou seja, funções de suporte tais como: finanças; compliance; controlo de ... See full document

... bom controlo interno, a par de uma gestão de riscos eficiente, permite identificar riscos e transformá-los em oportunidades, minimizando os riscos de não cumprimento dos objetivos da ...do controlo ... See full document

... uma auditoria financeira em que os saldos são verificados e identificados erros e irregularidade, dando mais evidência a transações com valores ...uma auditoria total seria morosa e inviável, o auditor deve ... See full document

... de controlo), verificando-se se existe autorização de venda ou abate, se a fatura e a nota interna do abate foram corretamente emitidas e se o valor recebido foi integralmente arrecadado e depositado ... See full document

... É cada vez mais evidente a preocupação com o processo de abertura de conta bancária, pois é necessário que este se realize de uma maneira fidedigna, que evite fraudes fiscais. Segundo Oliveira (2012:13) uma fraude ... See full document

... de auditoria concentrou-se na análise dos sistemas de controles internos, de forma que as empresas restringissem os erros e as fraudes e apresentassem sua real situação patrimonial e ... See full document

... Após a promulgação dessa lei, as empresas americanas ficaram em desvantagem, se comparado com os outros países, eis que os demais países do globo não proibiam a prática do suborno internacional, nem conseguiam ... See full document

... de auditoria interna, por sua vez, tem de- senvolvido abordagens, tal como a Auditoria Baseada em Riscos (ABR), que lhe permitam adicionar valor às organizações a partir de trabalhos direcionados aos ... See full document

... uma auditoria independente ao SCI inerente ao relato ...de controlo elegido pelo ROC. Apresentamos de seguida uma relação das características a utilizar no nosso questionário, de acordo com a ... See full document

... à auditoria, a sua atual LO consigna como órgão de apoio geral ao EMGFA, a Direção de Finanças (DF), que nesta matéria tem como atribuição exercer a autoridade técnica sobre todos os órgãos do EMGFA no domínio da ... See full document

... de Auditoria Interna tem assumido um papel cada vez mais importante no seio das organizações, contribuindo com os dirigentes em manter um controle eficiente em todos os processos organizacionais, assim como ... See full document

... a Auditoria Interna buscou, por meio de um aprofundamento maior nas análises e testes realizados, contribuir para o fortalecimento do ambiente de controle e para a adequação dos processos de governança ... See full document

... de Compliance é importante. Assim, a Auditoria Interna pode estar preparada para ser eficaz mas através da colaboração com as várias unidades de negócio e com o Compliance, que terá maior ... See full document

... de Auditoria Interna (2009), a Auditoria Interna é uma atividade independente, de garantia e de consultoria, destinada a acrescentar valor e a melhorar as operações de uma ...de ... See full document

... O Tribunal de Contas (1999) acrescenta que um fluxograma é um diagrama dos procedimentos contabilísticos e das medidas de CI presentes numa organização, em que descreve “(…) a sequência lógica das operações e a forma ... See full document

... FSE/POPH, compliance e sistemas de ...em sistema de fundo fixo, a elaboração de relatórios escritos com as razões que estiveram na seleção de todos os fornecedores, a existência de prova documental (sobre a ... See full document

... comunicação interna relevante e resumo visual de ações implementadas pela ...e controlo geral do Kaizen consoante um determinado padrão, recompensando os colaboradores que ajudarem com mais ideias de ... See full document

... A auditoria interna não é sinónimo de controlo ...a auditoria interna é um trabalho de revisão e análise dos controlos internos, através do acompanhamento e identificação do caminho ... See full document

... destas instituições, seja pelo seu objeto social 20 , pelo enquadramento legal de que são alvo ou mesmo pela autorização da qual a sua constituição está dependente 21 ... See full document

... de controlo interno para o ciclo de meios financeiros líquidos, após análise das respostas dadas, verifica-se que existem algumas não conformidades, dado que, na Instituição não existe um sistema de ... See full document