Embora a disciplina do Aviso 3/95, o qual regulamenta a constituição de todo o tipo de provisões, seja apenas aplicável às instituições de crédito com sede em Portugal, O Banco de Portugal, em 1999, no âmbito da sua autoridade supervisora em base consolidada, estabeleceu uma regra específica, de acordo com a qual, os activos detidos pela filial do Banco, BIE – Bank & Trust Ltd., com sede em Cayman Islands, estariam também sujeitos à constituição de provisão para risco país, na proporção representada pelos financiamentos concedidos pelo Banco aquela sua filial sobre o activo total da filial.
Em obediência à regra atrás referida nunca se tornou necessário constituir qualquer provisão para risco país, nas contas individuais do Banco, relacionada com activos detidos pela filial em causa.
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Além disso, nas demonstrações financeiras individuais do BIE – Bank & Trust Ltd., as quais são elaboradas de acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade (IAS/IFRS) as provisões, incluindo as provisões para risco país, são constituídas com base em critérios de base económica e comercial, em conformidade com as IAS/IFRS, no âmbito dos quais não tem havido necessidade de constituir qualquer provisão para risco país.
No entanto, já em Março de 2004, o Banco de Portugal informou a Gerência da Itaúsa Europa Investimentos, SGPS, Lda, em cujas contas se baseia a supervisão bancária em base consolidada em que o Banco se inclui, da sua decisão de proceder a nova explicitação da regra específica atrás referida, no sentido de, no conceito de financiamentos concedidos pelo BIE à sua filial BIE – Bank & Trust Ltd., passar a incluir-se também o próprio investimento correspondente ao capital social da filial.
Decorrente da aplicação desta nova formulação da regra específica estabelecida pelo BdP, com relação aos activos que em 1 de Janeiro de 2004 eram detidos pelo BIE – Bank & Trust Ltd., a provisão exigível, a qual se estima na ordem de €7 milhões, será constituída em 2004, nas contas individuais e consolidadas do Banco, por contrapartidas de reservas ou resultados transitados.
Elementos de informação complementares ao Balanço e à Demonstração de Resultados Individual apresentadas em conformidade com o Anexo à Instrução nº4/96 do Banco de
Portugal, com referência a 31 de Dezembro de 2003
As normas em vigor relativamente aos elementos de publicação oficial impõem a explicitação de alguma informação e indicações acerca das contas anuais mencionadas no Balanço e na Demonstração de Resultados individuais do Banco. A sua menção é feita pela respectiva ordem e remetida, sempre que tal se justifique, para outros pontos do Relatório de Gestão ou das Notas às Demonstrações Financeiras.
1. Não foram efectuados quaisquer ajustamentos aos valores publicados no exercício anterior. 2. A arrumação das rubricas do PCSB no Balanço foi realizada de acordo com as normas em vigor do Banco de Portugal. De acordo com recomendações do Banco de Portugal, os financiamentos concedidos a empresas do grupo foram, no presente exercício, registados na rubrica ‘Outros activos’ – Outras participações financeiras (ver Notas 5 e 9 às Demonstrações Financeiras).
3. As bases de apresentação das Demonstrações Financeiras e o resumo das principais políticas contabilísticas e critérios valorimétricos, são apresentados na Nota 2 às Demonstrações Financeiras.
4. Não se verificaram derrogações dos critérios valorimétricos definidos no Plano de Contas em vigor para o Sector Bancário.
5. Os valores de mercado das principais rubricas do Balanço não diferem, significativamente, do valor por que se encontram relevados, apresentando-se nas Notas 6 e 7 às Demonstrações Financeiras o valor de mercado dos títulos em carteira e da participação financeira no BPI, respectivamente.
6. Os elementos relevantes das participações directas e indirectas, encontram-se discriminados na Nota 1 às Demonstrações Financeiras e sedes das respectivas sociedades são as seguintes -
IPI - Itaúsa Portugal Investimentos, SGPS, Lda Rua Dr. Brito Camara, 20, 1º andar - 9000-039 Funchal Banco Itaú Europa Luxembourg, SA Avenue de la Porte-Neuve, 29 - L-2227 Luxembourg
Itaú Europa Luxemburgo Representações, Lda Avenida Paulista, 1938, 18º andar - São Paulo - Brasil BIEL Holding AG Stockerhof Dreikonigstrasse, 31 A, 8002 Zurich, Switzerland
Itaú Europa Fund Management Company, SA Avenue J.F. Kennedy, 49 L-1855, Kirchberg - Luxembourg Banco Itaú Europa Fund Avenue J.F. Kennedy, 49 L-1855, Kirchberg - Luxembourg Itaú Europa Luxembourg Fund Management Company, SA Rue Jean Monnet, 5, L-2180 Luxembourg
Banco Itaú Europa Luxembourg Fund Rue Jean Monnet, 5, L-2180 Luxembourg Itaú Europa Advisory Holdind Company, SA Allée Scheffer, 39 - L-2520 Luxembourg Itaú Europa Luxembourg SICAV Allée Scheffer, 39 - L-2520 Luxembourg
Itaú Europa SGPS, Lda Rua Dr. Brito Camara, 20, 1º andar - 9000-039 Funchal
BIE Bank & Trust Ltd. Albert Panton Street, Second Floor, P.O. Box 501, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, B.W.I. BIE Directors Ltd Albert Panton Street, Second Floor, P.O. Box 501, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, B.W.I. BIE Nominees Ltd Albert Panton Street, Second Floor, P.O. Box 501, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, B.W.I. BIE Cayman Ltd Albert Panton Street, Second Floor, P.O. Box 501, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, B.W.I. Onix Investment Fund Ltd Albert Panton Street, Second Floor, P.O. Box 501, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, B.W.I. Long Term Growth Investment Fund Ltd Albert Panton Street, Second Floor, P.O. Box 501, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, B.W.I. Itaú Europa Representações, Lda Avenida Paulista, 1938, 18º andar - São Paulo - Brasil
Em 31 de Dezembro de 2003 a diferença entre o custo de aquisição das empresas cuja participação é superior a 20% e o correspondente valor dos capitais próprios referentes às últimas contas aprovadas de 2002 apresenta-se conforme segue -
Custo de Capitais Resultado
Aquisição Actual Próprios * do exercício * Diferença
Valores expressos em euros ( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) = ( 1 ) - ( 2 )
Itaú Europa SGPS, Lda 68.125.945 81.407.748 3.749.189 13.281.803 Itaú Europa Representações, Lda 272.881 339.381 (3.246) 66.500 Banco Itaú Europa Luxembourg, SA 27.555.184 27.317.828 1.639.098 (237.356) IPI - Itaúsa Portugal Investimentos, SGPS, Lda 137.924.160 72.696.875 10.147.118 (65.227.285)
(52.116.338)
* dados consolidados referentes ao último exercício aprovado, quando aplicável.
( 4 ) diferença entre o valor das participações e o valor correspondente aos capitais próprios do último exercício aprovado das participadas
7. Os prazos residuais da rubrica ‘Obrigações e outros títulos de rendimento fixo’ estão discriminados na Nota 6 às Demonstrações Financeiras.
8. À data do balanço, não existiam débitos representados ou não por um título, perante empresas com os quais a instituição tem uma ligação de participação, classificados nas rubricas 2 a 5 do activo.
9. À data do balanço, existiam débitos representados ou não por um título, perante empresas coligadas, classificados nas rubricas 2 a 5 do activo, conforme segue (i) na rubrica ‘Disponibilidades à vista sobre instituições de crédito’ o montante de €182 milhares; (ii) na rubrica ‘Outros créditos sobre instituições de crédito’ o montante de €55.000 milhares;
10. O inventário da carteira de títulos do Banco apresenta-se conforme segue -
Valores expressos em Euros
Valor Valor Actual Valor Valor Natureza e espécie dos títulos Quantidade Nominal médio de de de
Unitário Aquisição Cotação Balanço TÍTULOS DE NEGOCIAÇÃO 64 838 800 65 612 207 65 612 207
De rendimento fixo-emitidos por residentes 31 168 000 31 905 638 31 905 638
De dívida pública portuguesa 31 168 000 31 905 638 31 905 638
- A médio e longo prazo 31 168 000 31 905 638 31 905 638
PGB - 15/06/2011 1 000 000 000 0,01 10 656 000 10 942 421 10 942 421 PGB - 15/06/2012 1 000 000 000 0,01 10 505 000 10 800 013 10 800 013 PGB - 17/07/2006 10 000 000 1,00 10 007 000 10 163 205 10 163 205
De rendimento fixo-emitidos por não residentes 33 670 800 33 706 569 33 706 569
De outros não residentes 33 670 800 33 706 569 33 706 569
- A curto prazo 33 670 800 33 706 569 33 706 569
KLABIN - (papel comercial) - 30/06/2004 20 000 000 0,79 15.835.312 15.836.733 15.836.733 PQU (papel comercial) - 12/03/2004 18 000 000 1,00 17.835.488 17.869.837 17.869.837 TÍTULOS DE INVESTIMENTO 306 236 014 287 370 872 273 601 463 De rendimento fixo-de emissores públicos 182 169 622 197 038 556 183 432 462 De dívida pública portuguesa 182 169 622 197 038 556 183 432 462
- A médio e longo prazo 182 169 622 197 038 556 183 432 462
O.T.-Fevereiro 99/05 1 147 235 163 0,01 12 601 387 12 689 568 11 688 179 O.T.-Fevereiro 99/06 1 521 333 586 0,01 17 893 789 17 283 871 16 035 188 O.T.-Fevereiro 99/07 3 556 478 886 0,01 37 747 406 39 395 117 36 423 058 O.T.-Julho 99/09 8 000 000 000 0,01 70 294 466 80 896 000 74 448 485 O.T.-Agosto 99/04 2 500 000 000 0,01 23 693 574 25 240 000 24 825 509 O.T.-Outubro 00/05 1 000 000 000 0,01 9 833 999 10 462 000 9 945 023 O.T.-Maio 00/10 1 000 000 000 0,01 10 105 002 11 072 000 10 067 021
De rendimento fixo-de outros emissores 89 966 660 90 332 317 90 169 001
Emitidos por residentes 55 866 928 56 076 926 56 134 880
- A curto prazo 55 866 928 56 076 926 56 134 880
Rentipar (papel comercial) - 30/01/2004 1 2 000 000 1 976 291 2 000 000 2 000 000 Automercantil (pepel comercial) - 19/03/2004 1 4 000 000 3 953 628 4 000 000 4 000 000 Comitur (papel comercial) - 23/01/2004 1 4 700 000 4 690 730 4 700 000 4 700 000 Comitur (papel comercial) - 29/01/2004 1 500 000 499 012 500 000 500 000 Empresa MA (papel comercial) - 07/04/2004 1 3 000 000 2 965 389 3 000 000 3 000 000 Euroges - Aq (papel comercial) - 15/04/2004 1 3 950 000 3 902 517 3 950 000 3 950 000 Sogrape - (papel comercial) - 16/02/2004 1 10 000 000 9 961 005 10 000 000 10 000 000 PROCME - 6ª Emissão - 19/03/2004 1 4 500 000 4 473 539 4 500 000 4 500 000 SolVerde - (papel comercial) - 19/01/2004 1 3 275 862 3 269 381 3 275 862 3 275 862 Empresa DE (pepel comercial) - 12/01/2004 1 4 375 000 4 366 305 4 375 000 4 375 000 Barraqueiro (papel comercial) - 23/03/2004 1 3 250 000 3 231 295 3 250 000 3 250 000 Alves Ribeiro (papel comercial) - 02/02/2004 1 2 493 989 2 493 989 2 493 989 2 493 989 Portucel Industrial - 13/05/2004 300 000 10 2 996 250 2 994 600 2 999 434 Efacec Capital SGPS - 25/11/2004 50 000 10 500 000 500 000 500 000 Auto-Sueco - 30/12/2004 600 000 5 2 996 250 3 000 000 2 999 249 Inparsa - Ind. Partic. SGPS - 12/07/2004 359 134 486 0,01 3 591 345 3 537 475 3 591 345
Emitidos por não residentes 34 099 732 34 255 391 34 034 121
Por outros não residentes 34 099 732 34 255 391 34 034 121
- A curto prazo 19 967 312 19 967 312 19 967 312
Public Power Corporation - 08/01/2004 8 000 517 4 132 000 4 132 000 4 132 000 Bear Stearns Global Asset Holdings - 10/12/2004 1 11 876 484 11 876 484 11 876 484 11 876 484 Bear Stearns Global Asset Holdings - 10/12/2004 5 000 792 3 958 828 3 958 828 3 958 828
- A médio e longo prazo 14 132 420 14 288 079 14 066 809
Aracruz - 01/02/2009 4 005 792 3 208 170 3 401 872 3 206 400 General motors - 19/05/2005 5 000 792 4 012 792 4 024 307 4 005 714 Companhia Vale do Rio Doce - 15/10/2007 2 000 656 1 369 098 1 312 336 1 312 336 Banco Bradesco - Cayman - 20/08/2010 70 79 177 5 542 359 5 549 564 5 542 359
IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS 269 176 267 269 731 688 269 176 267