Ativo Permanente

Centrais Elétricas Itaparica S.A. R$ 000

Ativo Permanente Nov/20 Dez/20

Terrenos 550 550

Edificacoes,Obras Civis E Benfeitorias 9.536 9.536

A Ratear Meio Ambiente 193 193

A Ratear Prospeccao 78 78

A Ratear - Consultoria Prospeccao Eolica 12 12

A Ratear Salarios 2.407 2.407 A Ratear Viagens 310 310 A Ratear 13.047 13.047 Torre De Medicao 177 177 Aerogeradores 103.380 103.380 Equipamento De Subestacao 8.929 8.929

(-)Provisao Reducao Ao Valor Recuperavel (110.212) (110.212) Direito De Uso - Contratos Arrendamento 1.055 1.055 (-) Direito De Uso - Contratos Arrendame (59) (67)

Total do Ativo Permanente 29.403 29.395 Total do Ativo 29.643 29.644 Representatividade 99,2% 99,2%

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Por se tratar de uma empresa “Não Operacional”, destaca-se ausência de receitas operacionais.

"Encargos de Transporte, Conexão e Distribuição", demonstrou aumento de R$ 8 mil no saldo, proveniente aos custos. Sumarizou em dezembro o montante acumulado de R$ 294 mil.

Considerando que a “Depreciação/Amortização” dos contratos de arrendamento são realizados trimestralmente, devido a isso, nota-se que houve contabilização de saldo no mês de dezembro, totalizando o montante acumulado de R$ 35 mil.

“Gastos Diversos” não apresentou saldo no período analisado, sumarizando o montante acumulado de R$ 3 mil, proveniente aos gastos com licenças e estudos ambientais.

O saldo da rubrica de "Salários" apresentou aumento de R$ 8 mil no período, justificado pelos gastos com salários, provisão de gratificações, INSS sobre folha, assistência médica, férias e FGTS sobre folha. Totalizou ao final do exercício o montante acumulado de R$ 189 mil. ”Serviços Prestados" apropriação mensal equivalente a R$ 52 mil no período analisado, proveniente à prestação de serviços – PJ, consultoria, auditoria, assessoria, limpeza, segurança e contabilidade, encerrando dezembro com o saldo acumulado em R$ 637 mil.

Demonstração de Resultado do Exercício

A rubrica de “Arrendamentos e Alugueis” demonstrou em dezembro de 2020 saldo positivo de R$ 27 mil, justificado pelo ajuste contábil realizado, devido ao efeito IFRS 16. O montante acumulado de R$ 1 mil refere-se à contabilização dos alugueis e arredamentos vigentes no período de análise.

“Seguros” também apresentou saldo positivo em dezembro de 2020, devido ao ajuste contábil para a provisão realizada. Sumarizou o montante de R$ 176 mil. O saldo acumulado de R$ 31 mil referente à rubrica “Provisão”, justificado pela provisão para litígios cíveis. Nota-se que no período analisado, houve a contabilização de um saldo negativo em dezembro de 2020 de R$ 239 mil, devido ao ajuste contábil de tal provisão.

Centrais Elétricas Itaparica S.A. R$ 000

Demonstração de Resultado do Exercício Acum.

Out/20 Nov/20 Dez/20

Acum. Dez/20 Receita Operacional Líquida - - - - (-) Gastos Operacionais (944) (156) 1.407 308 Encargos de Transporte, Conexão e Distrib. (232) (27) (35) (294) Depreciação/Amortização (26) - (8) (35) Gastos Diversos (3) - - (3) Salários (145) (26) (18) (189) Serviços Prestados (533) (52) (52) (637) Arrendamentos e Alugueis (6) (22) 27 (1) Seguros (183) (27) 34 (176) Provisão 208 - (239) (31) Atividades Não Vinculadas a Conc. Energia - - (27) (27) Outros (24) (2) 1.727 1.700 Resultado Financeiro (2.362) (2) 2.644 280 Receitas Financeiras 0 - 0 0 Despesas Financeiras (2.363) (2) 2.644 279 Resultado Líquido do Exercício (3.306) (158) 4.052 587 Fonte: Balancetes referente ao mês de dezembro/20, disponibilizado pela Recuperanda;

“Atividades não Vinculadas a Concessão de Energia” apresentou em dezembro de 2020 saldo de R$ 27 mil devido à contabilização das outras despesas.

Nota-se um saldo significativo e positivo na rubrica “Outros”, devido à contabilização das “penalidades contratuais e regulatórias” no montante de R$ 1.728 milhão. O saldo restante se consiste nas despesas TI, viagens – alimentação e locomoção, telefonia, energia elétrica, água e link de dados. Totalizou o montante acumulado de R$ 1.7 milhões positivo em dezembro de 2020.

O Resultado Financeiro demonstrou significativas movimentações de saldo no período analisado. “Receitas Financeiras” não apresentou saldo relevante no período analisado, o montante de R$ 322 consiste na contabilização dos descontos obtidos, bem como, atualização do depósito judicial. Já as “Despesas Financeiras” apresentou saldo positivo de R$ 2.6 milhões em dezembro de 2020, devido a reversão dos juros realizada no decorrer do exercício de 2020. Sumarizou o montante acumulado de R$ 279 mil positivos, proveniente também pela contabilização dos encargos de dívidas, encargos financeiros – arrendamentos, bem como, atualização monetária contencioso.

Com as despesas supracitadas, a Recuperanda apresentou lucro contábil de R$ 587 mil em dezembro de 2020.

Demonstração de Resultado do Exercício

Centrais Elétricas Itaparica S.A. R$ 000

Demonstração de Resultado do Exercício Acum.

Out/20 Nov/20 Dez/20

Balanço Patrimonial

Estas análises estão sendo realizadas de forma combinada, ou seja, unificando o saldo das empresas classificadas como Alto Sertão III – Fase B. Concentra-se em 20 (vinte) subsidiárias da empresa Renova Energia S.A.

“Disponibilidades” não apresentou variação significativa de saldo no período analisado,, sumarizando em dezembro de 2020 o montante de R$ 35 mil, proveniente ao saldo de “Caixa Geral” e “Contas Bancárias”.

“Tributos a Compensar” apresentou redução no saldo, variação de R$ 13 mil, sumarizando o montante de R$ 2.4 milhões em dezembro de 2020. O montante contabilizado é composto por ”saldo negativo de IRPJ a compensar”, “PIS não cumulativo”, “COFINS não cumulativo” e “Outros Créditos de Impostos”.

A rubrica de “Despesas Pagas Antecipadamente” apresentou redução de R$ 118 mil no período analisado, tal variação refere-se à apropriação dos prêmios de seguros a apropriar. Sumarizou em dezembro de 2020 o montante de R$ 118 mil.

Subsidiárias (Alto Sertão III - Fase B) R$ 000

Balanço Patrimonial Nov/20 Dez/20

Disponibilidades 35 35

Tributos à Compensar 2.464 2.451

Ativos e Bens Destinados a Alienação - 114.062 Despesas Pagas Antecipadamente 236 118 Outros Ativos Circulantes 1 1

Ativo Circulante 2.736 116.667

Outros Créditos 698 700

Ativo não Circulante 698 700

Imobilizado 238.982 125.145

(-) Provisão Redução ao Valor Recuperável (125.145) (125.145)

Intangível 265 262

(-) Amortização (33) (262)

Ativo Permanente 114.068 0 Total do Ativo 117.501 117.367

Fonte: Balancetes referente ao mês de dezembro/20, disponibilizado pela Recuperanda;

Conforme homologação do Plano de Recuperação Judicial realizada em 18/12/2020, nele prevê a venda da UPI ASIII FASE B, sendo assim, foi realizada a reclassificação da quantia contabilizada na rubrica “Imobilizado” e “Direito de Uso” e classificada para o ativo circulante, conforme apropriação realizada na rubrica “Ativos e Bens Destinados à Alienação”. Tal operações foram realizadas conforme as normas contábeis internacionais, de acordo com o CPC 31 – Ativo não Circulante Mantido para Venda e Operação Descontinuada.

“Outros Ativos Circulantes” não apresentou saldo significativo no período analisado. O montante contabilizado refere-se a adiantamento à fornecedores, sumarizando em dezembro de 2020 o montante de R$ 1 mil.

“Outros Créditos” não apresentou variação significativa de saldo no período, aumento de R$ 3 mil. O montante contabilizado de R$ 700 mil proveniente à contabilização dos depósitos judiciais, bem como, atualização dos depósitos judiciais.

Balanço Patrimonial

Em decorrência da homologação do Plano de Recuperação Judicial realizada em

18/12/2020, nota-se que foram realizados os devidos ajustes na rubrica de

“Fornecedores”, redução de R$ 79.3 milhões, justificado pela reclassificação dos títulos para o longo prazo, conforme movimentação realizada nas rubricas “Fornecedores – RJ” e “Outros Passivos não Circulantes – RJ”. Em complemento, ressalta-se que o montante de R$ 9.6 milhões apresentado no passivo circulante em dezembro de 2020 refere-se à contas “fornecedores – materiais”, “outros –fornecedores”, “atualização contas a pagar” e “TUST a pagar”.

“Tributos e Contribuições Sociais” apresentou aumento de R$ 8 mil no período analisado, proveniente à apropriação dos tributos federais e municipais. Ressalta-se que fomos informados pela Recuperanda que as obrigações estão sendo realizadas dentro do vencimento, ademais, recebemos a CND (Certidão Negativa de Débitos), evidenciando a regularização dos tributos. Sumarizou o montante de R$ 609 mil.

A rubrica de “Outras Provisões - CP” demonstrou uma redução de R$ 9 mil, justificado pela contabilização dos arrendamentos a pagar, bem como, seus encargos financeiros. Em complemento informa-se que tais contratos que estão relacionados na Recuperação Judicial, foi classificado para o longo prazo, conforme rubrica “Outras Provisões – LP”. “Outros Passivos Circulantes” apresentou aumento de R$ 261 mil, sumarizando o montante de R$ 69.4 milhões em dezembro de 2020, no qual refere-se às “penalidades regulatórios a pagar”, “outros credores – rateio de despesas” e “outros credores”.

O montante de R$ 21.4 milhões contabilizado na rubrica de “Partes Relacionadas” é proveniente exclusivamente ao AFAC (adiantamento para futuro aumento de capital social). Nota-se que houve aumento de R$ 2.5 milhões em comparativo aos meses de novembro e dezembro de 2020.

“Tributos Parcelados” apresentou redução de R$ 26 mil, proveniente ao pagamento dos tributos parcelados, bem como, atualização sobre impostos. Sumarizou ao final do exercício de 2020 o montante de R$ 228 mil.

Subsidiárias (Alto Sertão III - Fase B) R$ 000

Balanço Patrimonial Nov/20 Dez/20

Fornecedores 89.089 9.696

Tributos e Contribuições Sociais 601 609 Outras Provisões - CP 22 13 Outros Passivos Circulantes 69.379 69.640

Passivo Circulante 159.091 79.958

Fornecedores - Recuperação Judicial - 64.359

Partes Relacionadas 18.903 21.447

Tributos Parcelados 254 228

Outras Provisões - LP 12.414 229

Outros Passivos não Circulantes - Recuperação Judicial - 13.550

Passivo não Circulante 31.571 99.813

Capital Social 238.855 238.855

Recurso Para Futuro Aumento de Capital 50 - Lucro e/ou Prejuízo Acumulado (295.331) (295.331) Lucro e/ou Prejuízo Exercício (16.734) (5.928)

Patrimônio Líquido (73.160) (62.404) Total do Passivo 117.501 117.367

Verifica-se que durante as competências analisadas, nota-se que houve modesta variação de saldo no período analisado, retração de R$ 6 mil, sumarizando o montante de R$ 114 milhões, que representa 97,2% do ativo total em dezembro de 2020.

Conforme balancetes contábeis, verifica-se que os saldos mais representativos estão contabilizados nas contas de “Equipamentos de Subestação”, “Edificações, Obras Civis e Benfeitorias” e “A Ratear”.

Ressalta-se que a amortização referente ao direito de uso dos contratos de arrendamentos são realizados trimestralmente, devido a isso, houve movimentação no mês de dezembro de 2020.

Vale salientar que qualquer alienação, transferência, baixa ou outra modalidade de venda que resulte na redução do imobilizado deve ser antes autorizado pelo Juízo da Recuperação Judicial.

Subsidiárias (Alto Sertão III - Fase B) R$ 000

Ativo Permanente Nov/20 Dez/20

Terrenos 3.022 3.022

Edificacoes,Obras Civis E Benfeitorias 32.216 32.216

A Ratear Meio Ambiente 1.404 1.404

A Ratear Prospeccao 611 611

A Ratear - Consultoria Prospeccao Eolica 69 69

A Ratear Salarios 20.533 20.533 A Ratear Viagens 785 785 A Ratear 28.403 28.403 Torre De Medicao 1.126 1.126 Aerogeradores 7.584 7.584 Equipamento De Subestacao 143.228 143.228

(-)Provisao Reducao Ao Valor Recuperavel (125.145) (125.145) Direito De Uso - Contratos Arrendamento 265 262 (-) Direito De Uso - Contratos Arrendame (33) (37)

Total do Ativo Permanente 114.068 114.062 Total do Ativo 117.501 117.367 Representatividade 97,1% 97,2%

No documento EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 2ª VARA DE FALÊNCIAS E RECUPERAÇÕES JUDICIAIS DA COMARCA DE SÃO PAULO/SP. (páginas 37-43)